內控自我評價(jià)報告

　　在日常學(xué)習、工作或生活中，我們很多時(shí)候都不得不用到自我評價(jià)，自我評價(jià)具有重要的社會(huì )功能，它極大地影響人與人之間的交往方式。如何寫(xiě)自我評價(jià)呢？下面是小編精心整理的內控自我評價(jià)報告，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

　　內控自我評價(jià)報告 1

河南中原高速股份有限公司全體股東：

　　根據《企業(yè)內部控制基本規范》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“基本規范”）和《企業(yè)內部控制評價(jià)指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“評價(jià)指引”）等法律法規的規定和要求，結合河南中原高速公路股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）內部控制制度和評價(jià)辦法，在內部控制日常監督和專(zhuān)項監督的基礎上，董事會(huì )對公司20xx年內部控制的有效性進(jìn)行了自我評價(jià)。

　　一、董事會(huì )聲明

　　公司董事會(huì )及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶責任。

　　建立健全并有效實(shí)施內部控制是公司董事會(huì )的責任；監事會(huì )對董事會(huì )建立與實(shí)施內部控制進(jìn)行監督；經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導公司內部控制的日常運行。

　　公司內部控制的目標是：合理保證經(jīng)營(yíng)合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現發(fā)展戰略。由于內部控制存在固有局限性，故僅能對達到內部控制目標提供合理保證。

　　二、內部控制評價(jià)工作的總體情況

　　根據《企業(yè)內部控制基本規范》要求，公司已于2009年建立了較為完善和健全的內部控制制度，涵蓋經(jīng)營(yíng)環(huán)節的各個(gè)層面，并得到了有效的實(shí)施，對公司經(jīng)營(yíng)起到了指導、規范、控制和監督作用。為繼續推進(jìn)內部控制建設，強化企業(yè)風(fēng)險管理，結合18項《企業(yè)內部控制應用指引》進(jìn)一步健全與完善內控體系，公司于20xx年3月30日制定了《內部控制規范實(shí)施工作方案》，方案明確了內控規范實(shí)施的組織機構與工作計劃進(jìn)度表。

　　按照方案要求，公司成立了內部控制體系完善及實(shí)施工作領(lǐng)導小組，由董事長(cháng)擔任組長(cháng)，作為內控實(shí)施第一負責人，全面領(lǐng)導和推進(jìn)內控規范實(shí)施工作；內控領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室設在公司董事會(huì )秘書(shū)處，由董事會(huì )秘書(shū)處具體負責內部控制建設工作；審計部作為內控自我評價(jià)的常設機構，在董事會(huì )審計委員會(huì )的督導下組織實(shí)施內控評價(jià)工作，制定內控評價(jià)工作方案，圍繞內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監督等要素，對納入評價(jià)范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進(jìn)行評價(jià)。

　　在評價(jià)過(guò)程中，評價(jià)小組及時(shí)向審計委員會(huì )匯報評價(jià)工作的進(jìn)展情況，審計委員會(huì )對評價(jià)的方法、標準、程序以及評價(jià)的初步結果進(jìn)行討論。評價(jià)小組編制的內部控制評價(jià)報告經(jīng)審計委員會(huì )審議通過(guò)后提交董事會(huì )。公司內部控制評價(jià)報告經(jīng)董事會(huì )會(huì )議審議通過(guò)后對外披露。

　　公司聘請了專(zhuān)業(yè)機構北京華遠智和管理咨詢(xún)有限公司提供內部控制咨詢(xún)服務(wù)，指導完成《內部控制自我評價(jià)手冊》的編制，同時(shí)協(xié)助公司開(kāi)展內部控制評價(jià)工作；公司聘請致同會(huì )計事務(wù)所（特殊普通合伙）對公司內部控制有效性進(jìn)行獨立審計。

　　三、內部控制評價(jià)的依據

　　本評價(jià)報告旨在根據中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規范》及《企業(yè)內部控制評價(jià)指引》的要求，結合公司內部控制制度和評價(jià)辦法，在內部控制日常監督和專(zhuān)項監督的基礎上，對公司截至20xx年12月31日內部控制的設計與運行的有效性進(jìn)行評價(jià)。

　　四、內部控制評價(jià)的范圍

　　內部控制評價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域：公司治理缺乏獨立性風(fēng)險、關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)恰當審批及披露風(fēng)險、對控股子公司管控不力、投資決策不當導致盲目發(fā)展風(fēng)險、籌資管理不當引發(fā)財務(wù)困難風(fēng)險、大額資金被個(gè)人挪用的資金安全風(fēng)險、資產(chǎn)管理不當導致的資產(chǎn)損失風(fēng)險、不相容職責未分離引發(fā)舞弊風(fēng)險、通行費管理風(fēng)險、工程項目管理風(fēng)險等。

　　納入評價(jià)范圍的單位包括：

　　因20xx年度公司按照《企業(yè)內部控制基本規范》及配套指引對原有內控體系進(jìn)行了健全與完善，確定評價(jià)范圍時(shí)力求全面覆蓋至公司的所有業(yè)務(wù)和單位。20xx年10月8日，鄭州黃河公路大橋終止收費，鄭州黃河公路大橋分公司不再開(kāi)展正常業(yè)務(wù)；鄭石分公司負責的項目建設已基本完成，20xx年度業(yè)務(wù)已基本結束。公司確定評價(jià)范圍時(shí)將上述兩個(gè)分公司除外的其他分（子）公司、項目部全部納入內控自我評價(jià)范圍內，并按照計劃開(kāi)展檢查評價(jià)。

　　評價(jià)范圍具體包括：中原高速本部、鄭漯分公司、駐馬店分公司、鄭開(kāi)分公司、鄭民分公司、商丘分公司、鄭州分公司、平頂山分公司、鄭新黃河大橋分公司、經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)分公司、鄭漯、漯駐改擴建工程項目部、河南英地置業(yè)有限公司、秉原投資控股有限公司、河南中宇交通科技發(fā)展有限責任公司。

　　納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項包括：組織架構、發(fā)展戰略、社會(huì )責任、人力資源、企業(yè)文化、內部信息傳遞、內部監督、籌資管理、投資管理、營(yíng)運資金管理、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、通行費管理、公路養護、路政管理、運營(yíng)監督、服務(wù)區管理、工程項目、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷(xiāo)管理（房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與營(yíng)銷(xiāo)管理為子公司河南英地置業(yè)有限公司特定業(yè)務(wù)事項）、財務(wù)報告、全面預算、合同管理、信息系統。

　　上述業(yè)務(wù)和事項的內部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　五、內部控制評價(jià)的程序和方法

　　公司年度內控自我評價(jià)嚴格遵循基本規范、評價(jià)指引及《內部控制評價(jià)手冊》規定的程序執行。

　　公司年度內部控制評價(jià)程序主要包括：制定評價(jià)工作方案、組成評價(jià)工作組、實(shí)施現場(chǎng)檢查測試、認定控制缺陷、匯總評價(jià)結果、編報評價(jià)報告等環(huán)節。

　　評價(jià)過(guò)程中，我們采用了個(gè)別訪(fǎng)談、調查問(wèn)題、專(zhuān)題討論、穿行測試、實(shí)地勘查、抽樣和比較分析、重新執行等適當方法，廣泛收集公司內部控制設計和運行是否有效的'證據，如實(shí)填寫(xiě)評價(jià)工作底稿，分析、識別內部控制缺陷，我們進(jìn)行內控評價(jià)的方法適當。

　　六、內部控制缺陷及其認定

　　公司董事會(huì )根據基本規范、評價(jià)指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業(yè)特征、風(fēng)險水平等因素，研究確定了適用本公司的內部控制缺陷具體認定標準，重要缺陷和一般缺陷由內控領(lǐng)導小組最終認定，重大缺陷由董事會(huì )最終認定。

　　公司在確定內部控制缺陷的認定標準時(shí)，充分考慮了內部控制缺陷的重要性及其影響程度。按照內部控制缺陷對控制目標的重要性和影響程度區分為影響財務(wù)報告目標和其他內部控制目標兩種不同表現形式，財務(wù)報告內部控制缺陷認定標準直接取決于該內部控制缺陷的存在可能導致的財務(wù)報告錯報的重要程度，非財務(wù)報告內部控制缺陷認定取決于對除財務(wù)報告目標之外的其他目標實(shí)現的影響程度。公司對財務(wù)報告內部控制缺陷認定與非財務(wù)報告內部控制缺陷認定均制定了定量標準與定性標準，具體認定標準如下：

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報告內控缺陷定量標準

　　從定量的標準看，如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致利潤總額潛在錯報小于利潤總額的5%或資產(chǎn)總額潛在錯報小于資產(chǎn)總額的0.3%，則認定為不重要；如果利潤總額潛在錯報大于等于利潤總額的5%、小于10%或資產(chǎn)總額潛在錯報大于等于資產(chǎn)總額的0.3%、小于0.5%，則認定為重要；如果利潤總額潛在錯報大于等于利潤總額的10%或資產(chǎn)總額潛在錯報大于等于資產(chǎn)總額的0.5%，則認定為重大。

　�。ǘ�）財務(wù)報告內控缺陷定性標準

　　公司規定，發(fā)生以下任一情形通常被認定重大缺陷：發(fā)現管理層存在的任何程度的舞弊；控制環(huán)境無(wú)效；影響收益趨勢的缺陷；影響關(guān)聯(lián)交易總額超過(guò)股東大會(huì )批準的關(guān)聯(lián)交易額度的缺陷；外部審計發(fā)現的重大錯報不是由公司首先發(fā)現的；對公司的戰略制定、實(shí)施，對公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的缺陷；對公司聲譽(yù)有重大負面影響的缺陷；發(fā)生重大違規事件；其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。

　　內控自我評價(jià)報告 2

　　根據xxxxx要求，我行組織開(kāi)展了20xx年度內部控制自我評價(jià)工作，現將有關(guān)情況報告如下：

　　20xx年以來(lái)，我行各項工作緊密?chē)�繞構建“大風(fēng)險、大內控”管理體系目標開(kāi)展，積極培育“內控促發(fā)展，合規創(chuàng )價(jià)值”理念，內部控制各道防線(xiàn)職責更加明晰，制度體系和業(yè)務(wù)流程持續優(yōu)化，信息系統管控能力日益提升，全面風(fēng)險管理治理架構日趨完善，內部審計監督力度顯著(zhù)增強，內部控制水平進(jìn)一步提高。

　　1、完善內控管理架構和責任機制

　　通過(guò)全行業(yè)務(wù)流程和管理模式優(yōu)化調整，實(shí)現了“管辦分離”，進(jìn)一步完善了內控管理架構。各級機構與部門(mén)主要負責人為內部控制“第一責任人”，同時(shí)，在分支機構設立風(fēng)險總監，協(xié)助推動(dòng)風(fēng)險管理工作，促進(jìn)風(fēng)險防范與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的緊密結合；在營(yíng)業(yè)部設立風(fēng)險合規處，在總行各部門(mén)、各分支機構、

　　銷(xiāo)售中心設立內控合規崗，確保風(fēng)險管理和內部控制不留死角。通過(guò)“定崗定員定編”，將內控責任與管理權限、崗位責任有機結合，切實(shí)傳導落實(shí)至各機構、各部門(mén)和各崗位，打造盡職履責、共同協(xié)作的內控責任機制。

　　2、加強內控制度體系建設

　　下發(fā)了內控體系建設三年規劃和內控框架手冊，組織起草了個(gè)人業(yè)務(wù)標準化流程手冊，推動(dòng)內控制度框架體系建設和標準化建設；制定了《全面風(fēng)險管理辦法》、《操作風(fēng)險管理辦法》、《流動(dòng)性風(fēng)險管理辦法》、《信息科技風(fēng)險管理辦法》、《業(yè)務(wù)連續性管理辦法》、《重大風(fēng)險和突發(fā)事件報告管理辦法》、《員工從業(yè)禁止規定》、《員工行為排查辦法》等15項基礎制度，搭建了內部控制管理制度框架。

　　3、大力倡導內控合規文化

　　圍繞“內控促發(fā)展，合規創(chuàng )價(jià)值”的基本理念，在全行范圍內組織開(kāi)展了“內控合規文化宣傳活動(dòng)”；圍繞行領(lǐng)導“樹(shù)立和深化全面風(fēng)險管理理念”、“倡導風(fēng)險防控文化、將業(yè)務(wù)做優(yōu)做強”等要求，制定了全面落實(shí)方案，努力營(yíng)造“全行講風(fēng)險、全員懂風(fēng)險、全面管風(fēng)險、全流程控制風(fēng)險”的文化氛圍。

　　4、加強數據質(zhì)量管理

　　我行董事會(huì )及高管層高度重視數據質(zhì)量管理和監管統計工作，在全行20xx年至20xx年發(fā)展規劃中明確指出了數據質(zhì)量管理目標，并在資源分配方面給予了充分支持。同時(shí)，以20xx年監管檢查發(fā)現問(wèn)題整改和20xx年“三定”工作為契機，逐步完善監管統計制度體系，加強監管統計團隊建設，強化系統支持保障，提高數據標準化程度，加大數據報送審核及監管統計考核力度，促進(jìn)了數據報送質(zhì)量的'進(jìn)一步提升。建立了業(yè)務(wù)管理部門(mén)（各分支行）、歸口管理部門(mén)、內控合規部門(mén)、審計部門(mén)四級數據質(zhì)量監督、檢查架構，為我行數據質(zhì)量的提高奠定了堅實(shí)基礎。

　　5、加強授權管理與控制

　　根據授權管理要求，強化授權管理并認真落實(shí)監管檢查意見(jiàn)，完善了董事會(huì )對行長(cháng)授權書(shū)及行長(cháng)對管理人員授權書(shū)的規范文本并簽署；根據我行實(shí)際情況調整了授權期限，并及時(shí)根據行內重大變化調整授權內容；適時(shí)開(kāi)展授權檢查，保證了總行各部門(mén)、各分支機構在授權框架下有序開(kāi)展工作。在業(yè)務(wù)操作方面，通過(guò)系統管控和人工管控，實(shí)現了業(yè)務(wù)經(jīng)辦、復核、授權的有效分離，未發(fā)現超越授權行為。

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