從業(yè)資格考試題庫及解析
三、判斷題(本題型共40題。在答題卡相應位置上用2直鉛筆填涂你認為正確的答案代碼。答案寫(xiě)在試題冊上無(wú)效。答案正確的，每題得0.5分;答案錯誤的，每題倒扣0.5分，本題型扣至零分為止;不答題既不得分，也不扣分。本題型共20分。)
1.某股份有限公司《招段說(shuō)明書(shū)》披露：公司董事會(huì )由五人組成，其中副董事長(cháng)王某兼任公司總經(jīng)理，董事李某兼任公司副總經(jīng)理，董事張某兼任公司財務(wù)總監。這一安排不符合有關(guān)規定。 ()
答案：O
依據：《上市公司章程指引》第一百一十八條《法規選編》(下冊)第28頁(yè)。
2.當事人違反證券法的規定應當承擔民事賠償責任并繳納罰款、罰金的，如其財產(chǎn)不足以同時(shí)支付時(shí)，應先繳納罰款、罰金，再承擔民事賠償責任。
答案：×
依據：《證券法》第二百零七條《法規選編》(上冊)第84頁(yè)。
3.1998年6月20日，甲股份有限公司(下稱(chēng)“甲公司”)完成購買(mǎi)乙有限責任公司(下稱(chēng)“乙公司”)51%股權的全部事宜，從而乙公司成為甲公司的子公司。甲公司應從1998年6月20日起編制合并資產(chǎn)負債表。
答案：O
依據：《關(guān)于股份有限公司有關(guān)會(huì )計問(wèn)題解答》三《法規選編》(上冊)第243頁(yè)。
4.投資人以要約收購方式收購上市公司股份，當收購要約的期限屆滿(mǎn)，收購人持有被收購公司股份數達到該公司已發(fā)行股份總數的75%以上時(shí)。其余仍持有被收購公司股票的股東，有權向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應當收購。
答案：×
依據：《證券法》第八十七條《法規選編》(上冊)第65頁(yè)。
5.某股份有限公司擬于1999年8月以溢價(jià)發(fā)行方式發(fā)行膠票，該股票的發(fā)行價(jià)格應當由發(fā)行人與承銷(xiāo)的.證券公司協(xié)商確定，報國務(wù)院證券監督管理機構備案。
答案：×
依據：《證券法》第二十八條《法規選編》(上冊)第53頁(yè)。
6.某集體企業(yè)的凈資產(chǎn)為人民幣15000萬(wàn)元，其中該企業(yè)以前按國家規定享受稅前還貸形成的資產(chǎn)為人民幣4560萬(wàn)元，現該企業(yè)準備改制上市，按照有關(guān)規定，上述4500萬(wàn)元資產(chǎn)應全部折合為國有股權。
答案：×
依據：《國有資產(chǎn)產(chǎn)權界定和產(chǎn)權糾紛處理暫行辦法》第九條3《法規選編》(上冊)第339頁(yè)。
7.截止于1998年度末，某上市公司未流通的股份中尚有內部職工股1500萬(wàn)股，依據現行政策，該部分股份自公司流通股發(fā)行之日起，期滿(mǎn)三年可以上市流通。
答案：O
依據：《關(guān)于停止發(fā)行公司職工股的通知》(二)《法規選編》(下冊)第127頁(yè)。
8.A國有獨資公司(下稱(chēng)“A公司”)作為B股份有限公司(下稱(chēng)“B公司”)的發(fā)起人，持有其
51%的股份。A公司又與一外商共同投資設立C中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)(下稱(chēng)“C企業(yè)”)，并占該合資企業(yè)60%的權益，B公司收購了D有限責任公司(下稱(chēng)“D公司”)20%的股權。A公司、B公司、D公司與C企業(yè)擬共同出資設立E有限責任公司(下稱(chēng)“E公司”)。E公司的出資人符合公司登記管理的有關(guān)規定。
答案：O
依據：《公司登記管理若干問(wèn)題的規定》第22條《法規選編》(下冊)第101頁(yè)。
9.公司聘請的會(huì )計師事務(wù)所的注冊會(huì )計師經(jīng)公司董事會(huì )委托，可以兼任公司董事會(huì )秘書(shū)。(
答案：×
依據：《上市公司章程指引》第一百一十六條《法規選編》(下冊)第28頁(yè)。
10.證券交易的集中競價(jià)，應當實(shí)行價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先的原則。
答案：O
依據：《證券法》第三十三條《法規選編》(上冊)第53頁(yè)。
11.封閉式基金成立后，基金管理人、基金托管人可以向中國證監會(huì )及證券交易所提出基金上市申請并上市，而開(kāi)放式基金則不能申請上市。
答案：O
依據：《證券投資基金管理暫行辦法》第十四條《法規選編》(下冊)第445?/FONT>446頁(yè)。
12.外國企業(yè)在中國境內設立的機構，轉讓所持有的中國境內企業(yè)股票所取得的凈收益，應計入企業(yè)當期應納稅所得額，繳納所得稅。
答案：O
依據：《國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和外籍個(gè)人取得股票(股權)轉讓收益和股息所得稅收問(wèn)題的通知》一l《法規選編》(下冊)第135頁(yè)。
13.外商投資企業(yè)改組成立股份制企業(yè)后，如再向社會(huì )募集股份，或增發(fā)股票而再次進(jìn)行資產(chǎn)重估的，重估增值或減值不作人賬處理。
答案：O
依據：《財政部關(guān)于外商投資企業(yè)改組股份制企業(yè)有關(guān)資產(chǎn)重估會(huì )計處理規定的通知》《法規選編》(下冊)第150頁(yè)。
14.股份有限公司刊登招股說(shuō)明書(shū)所發(fā)生的費用，應當由發(fā)行人作為發(fā)行費用支付給股票承銷(xiāo)機構。
答案：×
依據：《關(guān)于股票發(fā)行工作若干規定的通知》七《法規選編》(下冊)第180頁(yè)。
15.承擔A股發(fā)行工作的主承銷(xiāo)商應聘請律師出具驗證筆錄，就向中國證監會(huì )提交的股票發(fā)行申請文件所述內容進(jìn)行驗證。
答案：×
依據：《驗證筆錄的內容與格式(試行)》四《法規選編》(下冊)第298頁(yè)。
16.某發(fā)行B股的股份有限公司在上市以前，其財務(wù)會(huì )計資料已超過(guò)有效期，B股發(fā)行人在補充新的財務(wù)審計資料時(shí)，應該按境內會(huì )計準則編制財務(wù)會(huì )計報表并對其進(jìn)行審計，但并不要求按國際會(huì )計準則編表和審計。
答案：O
依據：《關(guān)于境內上市外資股(B股)發(fā)行上市過(guò)程中有關(guān)信息披露問(wèn)題處理意見(jiàn)的通知》二《法規選編》(下冊)第325頁(yè)。
17.證券經(jīng)營(yíng)機構持有股份有限公司7%以上的股份時(shí)，不得成為該公司的主承銷(xiāo)商，但可以成為該公司的副主承銷(xiāo)商。
答案：×
依據：《證券經(jīng)營(yíng)機構股票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理辦法》第十五條《法規選編》(下冊)第335頁(yè)。
18.公司股東名冊與證券登記結算機構提供的股票持有人名冊有差異時(shí)，證券登記結算機構提供的證券持有人名冊是證明股東身份及股東權益的有效憑證。
答案：O
依據：《證券交易所管理辦法》第七十三條《法規選編》(下冊)第357頁(yè)。
19.甲會(huì )計師事務(wù)所向中國證監會(huì )和中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )提出申訴，認為乙上市公司對其解聘的理由不當，如果中國證監會(huì )和中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )認為甲會(huì )計師事務(wù)所申訴理由成立，則可以責成乙上市公司不得解聘該會(huì )計師事務(wù)所。
答案：×
依據：《關(guān)于上市公司聘用、更換會(huì )計師事務(wù)所有關(guān)問(wèn)題的通知》五《法規選編》(下冊)第365頁(yè)。
20.證券交易所設立會(huì )員大會(huì )、理事會(huì )和專(zhuān)門(mén)委員會(huì )。會(huì )員大會(huì )是證券交易所的權力機構，理事會(huì )是證券交易所的決策機構。
答案：O
依據：《證券交易所管理辦法》第十六、十七、二十條《法規選編》(下冊)第345?/FONT>346頁(yè)。
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