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中小企業(yè)財務(wù)管理制度

時(shí)間:2023-07-14 09:50:29 制度 我要投稿

中小企業(yè)財務(wù)管理制度(精華)

  在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天,人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多,制度泛指以規則或運作模式,規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。這些規則蘊含著(zhù)社會(huì )的價(jià)值,其運行表彰著(zhù)一個(gè)社會(huì )的秩序。大家知道制度的格式嗎?以下是小編收集整理的中小企業(yè)財務(wù)管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。

中小企業(yè)財務(wù)管理制度(精華)

中小企業(yè)財務(wù)管理制度1

  一、庫存現金管理

  1、公司財務(wù)部庫存現金控制在核定限額內,不得超限額存放現金。

  2、嚴格執行現金盤(pán)點(diǎn)制度,做到日清日結,保證現金的安全,F金遇有短款,應及時(shí)查明原因,報告單位領(lǐng)導,并要追究責任者的責任。

  3、不準用“白條”入帳。

  4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。

  5、到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬(wàn)元以上)時(shí),需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往。

  6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

  7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價(jià)證券;私人財物不得存放入內。

  8、現金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本單位領(lǐng)導的檢查監督。

  9、出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。

  二、銀行存款管理

  1、公司必須遵守中國人民銀行的規定,辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結算業(yè)務(wù)。

  2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關(guān)的結算管理制度。

  3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。

  4、銀行結算方式根據公司實(shí)際情況采取如下幾種方式:支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話(huà)費結算),除上述結算方式外,其他不予使用。

  5、從銀行取回的各種結算憑證,要及時(shí)入帳。

  6、公司應按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號建立一本銀行存款明細帳,出納員應及時(shí)將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

  7、銀行出納員對銀行調節明細表所記載的'帳項必須及時(shí)查明原因,對出現的差錯通知責任人進(jìn)行更正,對未達帳項要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致,應盡快解決。

  8、空白銀行支票與預留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

  三、往來(lái)帳款的管理

  1、應收帳款的管理:公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據形成收入的確定標準及時(shí)開(kāi)據發(fā)貨票后,由財務(wù)部作好帳務(wù)處理,編制會(huì )計記賬憑證,登記有關(guān)收入和與客戶(hù)應收賬款往來(lái)的會(huì )計賬簿,同時(shí)要定期與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核對,保證雙方賬賬核對一致。

  2、其他應收款的管理:公司各部門(mén)形成的出差借款、采購借款、各部門(mén)備用金應于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報銷(xiāo),每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門(mén)備用金于每年12月份中旬清理,進(jìn)行還舊借新。

  3、應付帳款的管理:公司各部門(mén)因采購形成的應付票據應及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理,登記相應的帳簿,定期與相關(guān)部門(mén)對帳,保證雙方賬賬核對一致。

  四、內部牽制:

  1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度

  2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務(wù)。

  3、庫存現金和有價(jià)證券每季抽查一次。

  4、現金出納員不得擔當制證工作,只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

  五、本制度自下發(fā)之日起執行。

中小企業(yè)財務(wù)管理制度2

  一、中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設應當遵循的原則

  根據以上對我國中小企業(yè)財務(wù)管理現狀及其主要問(wèn)題的分析,結合當前市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展方向。財務(wù)管理制度建設應當遵循整體性、彈性、比例、優(yōu)化等原則,在此基礎上有效發(fā)揮企業(yè)財務(wù)管理制度的作用。

  1.整體性原則

  對于中小企業(yè)的財務(wù)管理工作,往往從籌集資金到收回貨幣資金要經(jīng)歷較多的環(huán)節。而且以上環(huán)節相互作用和聯(lián)系,具有整體性。同時(shí),中小企業(yè)具有資金流動(dòng)較快的特點(diǎn),因此在財務(wù)管理制度建設上,應當從財務(wù)管理的內外部的聯(lián)系出發(fā),重視各個(gè)組成部分之間的統一協(xié)調。比如,財務(wù)管理在實(shí)行分權管理中,需要協(xié)調各個(gè)責任部門(mén)的利益,促使整體效益的最優(yōu)化。

  2.彈性原則

  彈性原則強調收治平衡,最好是略有結余的實(shí)現。由于任何決策都存在一定的不確定性,也即存在風(fēng)險性。對此,財務(wù)管理制度建設應當確保合理的彈性。當然,該彈性范圍受到企業(yè)環(huán)境、決策可靠性等因素的`影響,也要求中小企業(yè)科學(xué)評估面對的財務(wù)風(fēng)險,從而提高財務(wù)管理系統的確定性。

  3.比例原則

  財務(wù)管理不僅規劃和控制著(zhù)絕對量的資金,還必須利用各因素的比例關(guān)系,從而找到管理中的問(wèn)題,并采取相應的對策,促使比例合理化。比如,財務(wù)管理中經(jīng)常碰到的負債比率、流動(dòng)比率等內容。在財務(wù)管理工作中,需要進(jìn)行比率分析,保持各種比例關(guān)系的合理,從而確保企業(yè)資金結構的穩定、合理。

  4.優(yōu)化原則

  一般來(lái)說(shuō),最優(yōu)原則包括三個(gè)方面:首先就是多方案中的最優(yōu)選擇,也即在財務(wù)管理制度建設中選擇最優(yōu)的問(wèn)題解決方案;其次就是確定最優(yōu)總量,比如理想現金金額,企業(yè)籌資總額等總量的確定;最后就是確認最優(yōu)比例關(guān)系,包括利潤分配比例、資本結構比例等。

  二、加強中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設的措施

  1.優(yōu)化財務(wù)管理環(huán)境

  對于中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設,必須構建良好的財務(wù)管理環(huán)境,從而為確保財務(wù)管理的質(zhì)量。為此,首先是掌握企業(yè)外部財務(wù)管理環(huán)境。企業(yè)財務(wù)人員應當清醒認識到影響財務(wù)管理的因素,比如政治、經(jīng)濟、法律制度、市場(chǎng)狀況等,對搜集的相關(guān)資料全面分析研究。其次,中小企業(yè)應當增強企業(yè)管理層對財務(wù)管理的認識程度,提升財務(wù)管理的重視程度。另外,企業(yè)應當保證財務(wù)管理的獨立性,確保審計工作和財務(wù)監督工作得到切實(shí)執行,從而為企業(yè)管理層提供真實(shí)、完整的財務(wù)信息,促使企業(yè)決策科學(xué)性、合理性。

  2.提高財務(wù)人員的素質(zhì)

  財務(wù)人員是企業(yè)財務(wù)管理工作的主體,也是財務(wù)管理制度的執行者。只要充分提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),增強財務(wù)人員責任意識,企業(yè)財務(wù)管理工作的質(zhì)量才能不斷提高。對此,企業(yè)需要增強財務(wù)人員的培訓教育力度,尤其是重視在崗培訓,促使財務(wù)人員了解企業(yè)自身的特點(diǎn),并掌握企業(yè)財務(wù)工作的重點(diǎn)和難點(diǎn),進(jìn)而根據各自的崗位需求,開(kāi)展做很對性的培訓工作。同時(shí),中小企業(yè)還需要加大高素質(zhì)人才的引進(jìn)力度,嚴把財務(wù)人員的用人關(guān)。另外,通過(guò)科學(xué)的激勵約束體制的建設,增強財務(wù)人員工作的積極性和主動(dòng)性,尤其是培養財務(wù)人員職業(yè)道德意識,通過(guò)高素質(zhì)的財務(wù)人員來(lái)完善財務(wù)管理制度上的不足,進(jìn)而提升財務(wù)管理工作的質(zhì)量。

  3.完善財務(wù)管理體制,明確財務(wù)管理職責與權限

  結合某國有中小企業(yè)的實(shí)際情況,該公司財務(wù)管理基本任務(wù)包括加強企業(yè)財務(wù)管理,建立健全財務(wù)監督機制,規范企業(yè)財務(wù)行為,提高財務(wù)運行效率,明確母子公司財務(wù)管理職責,有效利用資源,以實(shí)現企業(yè)效益最大化和提升企業(yè)管理水平為目的,努力提高經(jīng)濟效益。其次,在財務(wù)管理體制建設上,公司財務(wù)管理體制實(shí)行統一管理,分級負責制。各級單位須按照國家有關(guān)財經(jīng)法規,獨立從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng),獨立納稅,規范會(huì )計核算,加強財務(wù)管理,獨立承擔民事及經(jīng)濟責任,自主經(jīng)營(yíng),自負盈虧,保證出資人、投資者、債權人權益不受侵犯,確保國有資產(chǎn)的保值增值。另外,財務(wù)部分的職責包括以下幾個(gè)方面:一是會(huì )計核算的職責。遵循會(huì )計核算原則,真實(shí)、準確、完整、及時(shí)地對企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)收支狀況進(jìn)行會(huì )計核算,編制資金、成本、費用、利潤預算,編報月、年度財務(wù)報告,反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。二是財務(wù)監督的職責。規范企業(yè)的日常財務(wù)收支行為,對本企業(yè)的日常財務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行監督,杜絕和糾正企業(yè)經(jīng)營(yíng)中違規和違紀財務(wù)事項。如發(fā)現企業(yè)經(jīng)營(yíng)中違規違紀甚至違法行為的,應立即向單位負責人報告。三是參與經(jīng)營(yíng)管理的職責。參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和重大經(jīng)營(yíng)決策。按照有關(guān)規定并結合本企業(yè)的實(shí)際情況,制定和完善內部控制制度和財務(wù)管理制度,有效降低和控制成本費用增長(cháng)。四是財務(wù)信息管理的職責。利用會(huì )計信息,分析、預測、控制、評價(jià)和考核公司財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,揭示管理中存在的問(wèn)題,及時(shí)提出增收節支的措施和建議。

  三、結語(yǔ)

  綜上所述,針對我國中小企業(yè)財務(wù)管理的現狀,分析了中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設應當遵循的原則,在此基礎上探討了加強我國中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設的措施?偠灾,中小企業(yè)必須結合市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展方向,不斷健全財務(wù)管理制度,促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

中小企業(yè)財務(wù)管理制度3

  一、目前我國中小企業(yè)財務(wù)管理中的存在問(wèn)題

 。ㄒ唬┪覈行∑髽I(yè)財務(wù)管理思想較為落后

  中小企業(yè)管理中的一個(gè)最重要的特點(diǎn)就是所有權和經(jīng)營(yíng)權的統一,這給企業(yè)的財務(wù)管理帶來(lái)了一定的困難。尤其是一些個(gè)體或者私營(yíng)的中小企業(yè)中,企業(yè)中存在著(zhù)十分嚴重的集權現象,在企業(yè)財務(wù)管理方面不夠規范和明了,職責劃分不夠清晰,存在著(zhù)越權的行為,對財務(wù)的監控不夠嚴格,會(huì )計信息的準確性不高等一些問(wèn)題,這些都與財務(wù)管理思想的落后有著(zhù)重要的關(guān)系。

 。ǘ┲行∑髽I(yè)很難進(jìn)行融資

  我國的中小企業(yè)在發(fā)展中遇到的最大的一個(gè)難題就是很那找到合適的擔保,融資較為困難。造成這種現象的原因主要有以下幾個(gè):第一,中小企業(yè)在融資時(shí)存在的風(fēng)險要比大型企業(yè)大,融資需要較高的成本,其負債率十分高,這對企業(yè)的信用等級產(chǎn)生著(zhù)很大的影響;第二,目前我國的一些相關(guān)政策,對于國有大型企業(yè)照顧較多,享受的優(yōu)惠也較多,這就使得中小型企業(yè)在融資過(guò)程中處于不利的地位,很難進(jìn)行借助相關(guān)的優(yōu)惠政策進(jìn)行融資;第三,目前的我國中小型企業(yè)中,以個(gè)體和私營(yíng)企業(yè)為主,而銀行對大型國有企業(yè)較為重視,對這些小的私人企業(yè)沒(méi)有太大的興趣,在為其服務(wù)時(shí)積極性不高,影響著(zhù)中小企業(yè)的融資;最后,在我國,為中小企業(yè)融資進(jìn)行服務(wù)的部門(mén)和機構相對較少,使得中小企業(yè)在融資時(shí)很難獲取有效的幫助和擔保,造成融資的困難。

 。ㄈ┲行∑髽I(yè)的投資能力不強

  在企業(yè)中,投資是一種十分重要的理財手段,在我國的中小型企業(yè)中,其投資能力還不強,在投資時(shí)較為隨意和盲目,主要體現在一下幾個(gè)方面:首先中小企業(yè)在投資時(shí)資金不足,銀行的貸款利率有很高,這在無(wú)形中為中小企業(yè)的發(fā)展增加了困難,使得其不敢輕易去投資;其次,中小企業(yè)在投資的過(guò)程中,重注較多的是短時(shí)間內的利益。我國中小企業(yè)本身的資金實(shí)力不強,主要是通過(guò)向銀行貸款來(lái)維持企業(yè)的發(fā)展,這就使得進(jìn)行投資時(shí)的風(fēng)險增大,更加追求投資的短期收益;最后,中小企業(yè)在投資時(shí)不夠謹慎,存在著(zhù)一定的盲目性和隨意性,很難找準市場(chǎng)發(fā)展的方向,對一些高風(fēng)險的行業(yè)進(jìn)行投資,以求獲得高收益,這給財務(wù)管理帶來(lái)了很大的風(fēng)險。

  二、中小企業(yè)財務(wù)管理制度改革的必要性分析

  進(jìn)入二十一世紀,特別是我國加入世貿組織以后,我國中小企業(yè)的發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)嶄新的階段,這就需要對現有的財務(wù)管理制度進(jìn)行改變,以滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展的需要。以往傳統的"家長(cháng)制"的財務(wù)管理方式,對企業(yè)內部制度的平衡造成了危害,使得財務(wù)管理制度不能與企業(yè)組織結構、管理經(jīng)營(yíng)理念等形成有效的統一,制約著(zhù)企業(yè)的發(fā)展。我國中小企業(yè)在資產(chǎn)結構、成本管理、負債率控制和現金流向管理方面都要進(jìn)行有效的風(fēng)險控制,要根據中小企業(yè)在發(fā)展中出現的實(shí)際問(wèn)題,面臨的實(shí)際情況對其財務(wù)管理制度進(jìn)行改革和創(chuàng )新,使得其與企業(yè)活動(dòng)的其它方面達到有效的統一,協(xié)調發(fā)展,使得企業(yè)能夠健康的發(fā)展,在市場(chǎng)競爭中占有一席之地。

  三、中小企業(yè)財務(wù)管理制度改革的具體措施

 。ㄒ唬└鹿芾碛^(guān)念和模式,提高員工素質(zhì),做好對企業(yè)財會(huì )人員的培訓工作

  雖然財會(huì )工作的對象是企業(yè)的資金,工作的內容是對資金的使用、籌集、投放和分配等等,但是這些活動(dòng)都受到相關(guān)人員的支配。要全面提高企業(yè)員工的整體素質(zhì),使其熟練地掌握先關(guān)知識,這樣才能確保企業(yè)能獲得較好的效益。但是在如今的我國中小型企業(yè)中,企業(yè)員工的素質(zhì)普遍不高,相關(guān)財務(wù)人員的素質(zhì)達不到標準,普遍采用家族式的管理,沒(méi)有對財務(wù)管理制度給予足夠的重視,使得企業(yè)的財務(wù)管理不夠清晰。要想使這個(gè)問(wèn)題得到有效的解決,要加強對在崗財務(wù)人員的培訓教育,提高其業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì),同時(shí)還要加強對企業(yè)全體員工的培訓教育,提高員工的文化水平和管理素質(zhì),為企業(yè)的發(fā)展獻言獻策,這樣才能夠有效的改變企業(yè)原有的管理觀(guān)念和模式,增強企業(yè)的市場(chǎng)競爭力。

 。ǘ┙∪屯晟破髽I(yè)內部的財務(wù)管理制度,進(jìn)行嚴格有效的監督管理

  1、明確企業(yè)財務(wù)管理制度以及企業(yè)中各個(gè)部門(mén)的具體職責,進(jìn)行有效的監管。在企業(yè)內部要落實(shí)和執行好職務(wù)分離制度和授權批準制度。在具體的.財務(wù)活動(dòng)中,以業(yè)務(wù)的實(shí)際情況為基礎,規劃授權批準的程序和范圍,明確相關(guān)人員的責任,對企業(yè)員工的行為進(jìn)行約束,沒(méi)有經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)的授權就不能開(kāi)展有關(guān)的業(yè)務(wù);在對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行處理時(shí),要嚴格執行職務(wù)分離制度,將業(yè)務(wù)涉及到的所有職責進(jìn)行劃分,不能將其分配給同一個(gè)人,讓有關(guān)人員之間進(jìn)行有效的相互監督和檢查,避免在工作中出現錯誤和違規行為;在企業(yè)內部的財務(wù)管理制度中,對每個(gè)人和每個(gè)部門(mén)的權利和職責進(jìn)行明確的劃分,相互之間進(jìn)行有效的監督和制約。從整體上使中小企業(yè)的財務(wù)管理水平得到提高。

  2、建立和完善中小企業(yè)內部的資金管理體制。資金是一個(gè)企業(yè)的命脈,是企業(yè)進(jìn)行財務(wù)活動(dòng)的基礎和前提。但是資金的多少不決定著(zhù)一個(gè)企業(yè)的成敗,一個(gè)成功的企業(yè)定是能夠對企業(yè)現有資金進(jìn)行科學(xué)的配置,以實(shí)現利益的最大化。為了使企業(yè)的資金使用率得到提高,要做好以下幾點(diǎn):首先,對資金的有效需求量進(jìn)行準確的核定,在對事前和事中資金的使用情況進(jìn)行控制時(shí)可以依靠資金預算編制,從而確保資金的正常使用;其次,做好對資金使用的分析,對資金的流入和流出進(jìn)行有效的控制,做好對資金的管理,明確相關(guān)責任人的具體責任,使企業(yè)的高層掌握資金使用的決策權;最后,強化對資金審批制度的管理,要根據資金的具體情況,有步驟的確定有關(guān)的審批人,保證資金的有效使用。

 。ㄈ⿲Ρ酒髽I(yè)多出的理財環(huán)境進(jìn)行深入分析,制定有效的理財策略,最大程度上的避免風(fēng)險

  企業(yè)的正常發(fā)展和財務(wù)管理的有效實(shí)施受理財環(huán)境的影響很大。企業(yè)的任何財務(wù)活動(dòng)都是在特定的財務(wù)環(huán)境中開(kāi)展的,財務(wù)環(huán)境對企業(yè)財務(wù)活動(dòng)有一定的制約作用,理財環(huán)境的改變會(huì )導致財務(wù)管理的各個(gè)方面出現變化,影響著(zhù)財務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行。目前對財務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生較大影響的理財環(huán)境主要有經(jīng)濟、金融和法律環(huán)境等。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)和投資時(shí)所用的資金大部分來(lái)自金融市場(chǎng)、金融機構,所以,金融環(huán)境對企業(yè)的財務(wù)活動(dòng)的影響最為顯著(zhù)。需要特別注意的是,以上三個(gè)環(huán)境的變化,會(huì )對企業(yè)的資金運轉、投資和籌資產(chǎn)生直接的影響。這就要求財務(wù)人員,要對經(jīng)濟、金融、法律方面的知識有充分的了解,從整體上把握三者的發(fā)展趨勢。由于中小企業(yè)在融資方面存在較大的困難,這就要求財務(wù)人員更要做好對理財環(huán)境的研究,在環(huán)境變化中做好企業(yè)的財務(wù)工作,確保企業(yè)的健康發(fā)展。

中小企業(yè)財務(wù)管理制度4

  第一章總則

  第一條為完善公司行政管理機制,實(shí)行規范化的行政管理,使公司各項行政工作有章可循,特制定本制度。

  第二條本制度包括:

  1、日常辦公制度

  2、辦公秩序管理制度

  3、保密規定

  4、文件收發(fā)、傳閱,檔案管理制度

  5、印鑒、介紹信管理制度

  6、文印、辦公設備管理制度

  7、辦公用品領(lǐng)用制度

  8、通信設備使用制度

  9、財產(chǎn)管理制度

  10、車(chē)輛使用與維護管理辦法

  11、文件銷(xiāo)毀制度

  第二章日常辦公制度

  第三條公司上下都要嚴格遵守勞動(dòng)管理制度和費用管理制度,高效率地為公司服務(wù)。

  第四條實(shí)行例會(huì )制度。重大問(wèn)題、人事安排由總經(jīng)理辦公會(huì )決定;各項擔保項目由公司審保委員會(huì )集體討論決定?偨(jīng)理辦公會(huì )、中心經(jīng)理會(huì )每月不定期召開(kāi)。

  第五條各中心及業(yè)務(wù)部門(mén)要認真履行職責,廣泛聽(tīng)取員工的意見(jiàn)和建議。各中心及業(yè)務(wù)部門(mén)之間應按公司操作程序交流工作情況和信息。

  第六條員工之間互相尊重,團結友愛(ài)。重大問(wèn)題堅持原則,一般分歧互相體諒、互相理解。

  第七條嚴格檔案管理,嚴守保密紀律。公司利益第一,個(gè)人利益服從公司利益。

  第三章辦公秩序管理制度

  第八條員工的儀容儀表:

  員工個(gè)人形象代表著(zhù)公司的形象,所以員工個(gè)人儀表的優(yōu)劣對公司至關(guān)重要,為此,公司對員工上班時(shí)間的儀容儀表作如下要求:

  要求項目男士女士

  服裝要求西服套裝或整潔服裝職業(yè)套裝

  禁止背心、短褲、無(wú)領(lǐng)上裝低胸、無(wú)領(lǐng)、超短裙、短褲

  鞋要求穿皮鞋且保持光亮、干凈

  禁止穿拖鞋,鞋面骯臟,有污垢、灰塵

  發(fā)飾要求整齊、自然整齊

  禁止亂蓬蓬、過(guò)長(cháng)零亂

  面容修飾要求保持精神、每日剃須清淡的化妝

  禁止蓄須,無(wú)精打采濃妝艷抹或不化妝

  其它手指甲不能太長(cháng),禁止涂鮮艷的指甲油

  第九條員工在辦公時(shí)間和辦公地點(diǎn)不得大聲喧嘩、打鬧,不得在辦公室吃東西,不準干私活,不得長(cháng)時(shí)間看非專(zhuān)業(yè)性報紙(如成都商報、成都晚報、華西都市報、商務(wù)早報、蜀報、四川青年報)。

  第十條員工在辦公場(chǎng)所和辦公時(shí)間,原則上不準打私人電話(huà)和會(huì )私客,不準帶小孩到公司玩耍。必須接的私人電話(huà)要盡量低聲,不得影響他人工作,最長(cháng)不得超過(guò)三分鐘。必須接待的私客應到接待室或走廊接待。

  第十一條向領(lǐng)導請示、匯報工作,應簡(jiǎn)明扼要,節省時(shí)間。原則上不允許越級請示、匯報,情況緊急、事關(guān)重大者除外。

  第十二條除談工作外,不準串崗閑聊、擅自離崗,進(jìn)入各辦公室應先請示,允許后方可進(jìn)入。

  第十三條員工負責本辦公室清潔衛生,公共辦公區域內禁止吸煙、亂丟棄物,愛(ài)護辦公環(huán)境。

  第十四條員工要保持自己辦公桌桌面的整潔,禁止放置與辦公無(wú)關(guān)的雜物,下班時(shí)應整潔辦公桌面,私人物品均放入員工貯物柜,將辦公桌鎖好,防止文件資料的'丟失。

  第十五條員工要禮貌待客,禮貌用語(yǔ),禮貌接轉電話(huà),耐心解答相關(guān)的業(yè)務(wù)事項及電話(huà)詢(xún)問(wèn),自覺(jué)樹(shù)立維護公司的良好形象。

  第十六條愛(ài)護公司財產(chǎn),最后離開(kāi)辦公室的員工必須檢查門(mén)窗是否關(guān)閉,空調、電腦、電燈、飲水機是否關(guān)閉,防止火災和失竊事件的發(fā)生。

  第四章保密規定

  第十七條密級確定:

  公司文件分“秘密”、“機密”、“絕密”三個(gè)等級,凡涉及三個(gè)等級內文件均屬保密范圍。

  1、“秘密”:內部規章制度屬秘密級,只限全體員工周知,不可外傳。

  2、“機密”:公司“總經(jīng)理辦公會(huì )議紀要和中心經(jīng)理辦公會(huì )議紀要”、“項目進(jìn)度計劃”、“項目建議書(shū)”、“項目可行性研究報告”、“有關(guān)財務(wù)制度”、“財務(wù)報表”“各類(lèi)經(jīng)濟合同、協(xié)議”等屬機密級,此類(lèi)文件發(fā)至中心經(jīng)理及相關(guān)人員。

  3、“絕密”:公司“董事會(huì )會(huì )議紀要”、“總經(jīng)理工作報告”、“年度財務(wù)決算報告書(shū)”、“年度財務(wù)收支和利潤分配方案”等屬公司絕密級,此類(lèi)文件發(fā)至公司領(lǐng)導。

  第十八條保密規定:

  1、由各中心及業(yè)務(wù)部門(mén)建立的專(zhuān)業(yè)性“機密”級以下文件(含“機密”級)由各中心及業(yè)務(wù)部門(mén)向辦公室提交文件軟盤(pán)及文件原稿備案,各中心及業(yè)務(wù)部門(mén)留存一份,其中軟盤(pán)及文件原稿由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門(mén)主管負責保管,保存在計算機軟、硬盤(pán)上的文件必須作加密處理,密碼由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門(mén)主管掌握。

  2、各類(lèi)“絕密”級文件統一由辦公室負責保管,保存在計算機軟、硬盤(pán)上的文件必須作加密處理,密碼由辦公室主管掌握。

  3、各中心及業(yè)務(wù)部門(mén)的專(zhuān)業(yè)性“機密”級以下文件(含“機密”級)的打印草稿各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門(mén)主管負責收集,以備下次打印之用,凡不能繼續使用的草稿紙,各中心及業(yè)務(wù)部門(mén)必須及時(shí)銷(xiāo)毀,不得隨意放置。

  4、辦公室定期對保存的各類(lèi)文件軟盤(pán)進(jìn)行拷貝更新,避免因軟盤(pán)損壞導致文件丟失。

  第十九條借閱規定:

  1、凡借閱本中心或本部門(mén)“機密”級以下文件(含“機密”級),需經(jīng)部門(mén)主管允許,辦理借閱手續,并于借閱當日歸還,若需帶出公司,需經(jīng)中心經(jīng)理簽字批準;

  2、凡借閱其他中心或部門(mén)“機密”級以下文件(含“機密”級),需經(jīng)中心經(jīng)理允許,到辦公室登記辦理借閱手續,并于借閱當日歸還,若需帶出公司,需經(jīng)總經(jīng)理簽字批準;

  3、凡借閱“絕密”級文件,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,到辦公室登記、辦理借閱手續,并于借閱當日歸還,不得帶出公司。

  第二十條對泄密行為的處理

  凡私自傳播、散發(fā)、復印公司保密范圍內的文件,均屬泄密行為。

  泄露公司“秘密”者,給予警告處分一次。

  泄露公司“機密”者,給予記過(guò)處分一次。

  泄露公司“絕密”者,給予除名。

  第二十一條任何人不得隨意涂改或自行處理公司文件,必須妥善保管,公司不定期收回保密范圍內文件統一銷(xiāo)毀。

中小企業(yè)財務(wù)管理制度5

  全體財務(wù)人員應認真貫徹執行國家有關(guān)財政法規及會(huì )計制度,敬業(yè)愛(ài)崗,不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實(shí),樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。

  一、財務(wù)部職責范圍

  1、認真貫徹執行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規,確保財務(wù)工作的合法性。

  2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,嚴格按照財務(wù)工作程序執行。

  3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,維護公司的合法權益。

  4、編制和執行財務(wù)預算、財務(wù)收支計劃,督促有關(guān)部門(mén)加強資金回流,確保資金的有效供應。

  5、進(jìn)行成本、費用預測、核算、考核和控制,督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用,提高經(jīng)濟效益。

  6、建立健全各種財務(wù)帳目,編制財務(wù)報表,并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟活動(dòng)分析,為公司領(lǐng)導決策提供有效依據。

  7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

  8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

  9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。

  10、參與項目部與施工隊結算,參與采供部與材料供應商結算。

  11、會(huì )計檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。

  12、加強本部門(mén)管理,進(jìn)行內部培訓,提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。

  13、完成公司工作程序規定的其他工作,完成領(lǐng)導布置的其他任務(wù)。

  二、借款和各種費用開(kāi)支標準及審批制度

  借款審批及標準:

  1、出差借款:出差人員應先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”,詳細填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、出差天數及金額,經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會(huì )計留存,待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報銷(xiāo)者,不得再借款。

  2、日常費用借款:各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款,到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,填寫(xiě)好資金性質(zhì)(支票或現金)、部門(mén)、借款事由,所借金額,審批程序同第1條。

  3、購置固定資產(chǎn)借款:施工用具、加工設備單價(jià)在1000元以上,使用年限在一年以上者,辦公設施單價(jià)2000元以上者,屬固定資產(chǎn)。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后,方可由相應部門(mén)辦理。購置固定資產(chǎn)必須開(kāi)具正式發(fā)票。

  4、備用金借款:對于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款,具體由各部門(mén)根據實(shí)際情況核定,報總裁批準后執行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時(shí)歸還結清。

  5、其他臨時(shí)借款:如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉金等,審批程序同第1條。

  6、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務(wù)部報帳,報帳后所欠金額三天內補齊,對于不辦理報銷(xiāo)手續且三天內不能補齊所欠款項的,財務(wù)部有權從當月工資中扣回。

  7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

  8、嚴格禁止個(gè)人借款,特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。

  三、日常費用報銷(xiāo):

  1、公司員工在日常費用支出時(shí),需堅持勤儉節約的原則。

  2、日常支出時(shí)應盡量取得原始發(fā)票,對于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對方出具收款證明。

  3、報銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由,并經(jīng)相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo);

  4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續,報銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,并經(jīng)各相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo);

  5、補充說(shuō)明

  如報銷(xiāo)審批人出差在外,則應由審批人簽署指定代理人,交財務(wù)部備案,指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系,先行借款或報銷(xiāo),待審批人回公司后再進(jìn)行補簽。

  財務(wù)部總監崗位職責

  1、編制和執行預算、財務(wù)收支計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開(kāi)辟財源,有效使用資金。

  2、進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用,提高經(jīng)濟效益。

  3、建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析。

  4、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

  四、崗位職責

財務(wù)部經(jīng)理崗位職責

  1、負責協(xié)助財務(wù)總監組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作。

  2、制定和管理稅收政策及程序。

  3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系,以及核算和財務(wù)管理的規章制度。

  4、組織公司有關(guān)部門(mén)開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)分析,組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。

  5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。

  6、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策,執行會(huì )計制度和財務(wù)管理方法,監督執行會(huì )議決議。

  7、負責全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導和學(xué)習的工作,合理協(xié)調各崗位工作,并考核財會(huì )人員工作業(yè)績(jì),不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

  8、完成領(lǐng)導布置的其他工作。

  9、負責會(huì )計監交工作。

  財務(wù)部成本會(huì )計崗位職責

  1、清楚工程整體概況,包括規模、合同額、所需主要材料、開(kāi)竣工時(shí)間及項目部人員構成等。

  2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等,并結合合同督促項目部回款。

  3、按照各工程預算進(jìn)行工程成本的控制。

  4、每月末及時(shí)督促各項目部報帳,核對上月計劃執行情況。

  5、及時(shí)、準確核算各種原始票據,并制單入帳。

  6、準確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同,按合同執行付款。

  7、工程付款依據合同、財務(wù)帳、工程預算進(jìn)行審核。

  8、工程完工后,準確核算出工程成本,編報工程成本表。

  9、完成領(lǐng)導布置的其他工作。

  財務(wù)部綜合會(huì )計崗位職責

  1、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類(lèi)帳、總帳;

  2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì )計核算和財務(wù)管理的各項規定,并正確執行;

  3、負責總帳、明細帳、分類(lèi)帳的核對工作,銀行存款的調節工作,匯總會(huì )計憑證,登記總帳;

  4、對其他應收、應收帳款及時(shí)催收清理;按公司規定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn);

  5、每月編制會(huì )計報表,確保報表數字真實(shí),計算正確,鉤稽關(guān)系清楚;

  6、負責裝訂、管理會(huì )計檔案;

  7、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

  財務(wù)部出納員崗位職責

  1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù),嚴格按照我國有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定,管好貨幣資金,不坐支現金,不以白條抵庫;

  2、順序、及時(shí)地登記現金和銀行存款日記帳,保證數字清楚、內容準確,做到日清月結,要及時(shí)核對庫存現金,每周一填寫(xiě)貨幣資金周報表;

  3、保管好庫存現金,有價(jià)證券,確保其安全無(wú)缺,如有短缺要賠償損失;

  4、保管好印章,嚴格按規定用途使用印章,簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;

  5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票,認真辦理領(lǐng)用手續,按規定簽發(fā)支票,對簽發(fā)空頭支票負責;

  6、完成財務(wù)總監或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。

  財務(wù)基礎工作規范是財務(wù)工作最基礎的部分,它對財務(wù)部門(mén)日常具體工作進(jìn)行指導和解釋。

  一、票據

  1、票據的種類(lèi):

 。1)外部取得的原始發(fā)票;

 。2)公司自制的差旅費報銷(xiāo)單;

 。3)公司自制的支出證明單。

  2、票據的報銷(xiāo)要求:

 。1)外部取得的'原始發(fā)票:要求填寫(xiě)齊全、字跡清晰,包括客戶(hù)名稱(chēng)(填寫(xiě)陜西藝林實(shí)業(yè)有限責任公司)、服務(wù)項目、金額(大小寫(xiě)應一致)、收款單位蓋章、日期。

 。2)公司自制的差旅費報銷(xiāo)單:此報銷(xiāo)單專(zhuān)為出差報銷(xiāo)使用,后附出差火車(chē)、船、飛機等票據、住宿發(fā)票、寫(xiě)明出差天數、出差補貼、核出總報銷(xiāo)金額。票面不允許有任何涂改。

 。3)公司自制的支出證明單:此支出證明單有兩種用途,一種為對于確實(shí)無(wú)法取得原始票據的情況,填寫(xiě)此單據,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后,可以報銷(xiāo);另一種為對于一次報銷(xiāo),票據非常多的情況,使用支出證明單進(jìn)行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。

  二、憑證

  1、憑證的編號:憑證統一使用記帳憑證,按時(shí)間發(fā)生先后順序統一編號,編號要求使用號碼打印機。

  2、憑證的編制人員:憑證執行誰(shuí)負責誰(shuí)編制,編制后應及時(shí)簽章,各項目工地由專(zhuān)職會(huì )計進(jìn)行具體分工。

  3、憑證的填寫(xiě)要求:要求用楷書(shū)書(shū)寫(xiě),字跡要清晰,摘要欄要求詳細、逐行填寫(xiě),不得省略,各級科目統一使用,整個(gè)票面不允許有任何涂改。

  4、憑證的審核:對于會(huì )計人員編制的憑證,實(shí)行交叉審核;最終由財務(wù)負責人進(jìn)行最后審核。憑證的審核必須及時(shí),以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后,原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢,第三天登帳完畢。

  5、憑證的保管:憑證統一由一名財務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管,此人對憑證的總體情況負責。

  三、帳簿

  1、由于會(huì )計核算均使用電算化,大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成,定期打印,仍保留如下手工帳簿:總帳、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。

  2、以上各帳簿由相應負責人進(jìn)行記錄。

  3、以上各帳簿的記錄應使用楷書(shū),書(shū)寫(xiě)清楚,按月合計,按季度進(jìn)行累計。如果有填寫(xiě)錯誤應使用劃線(xiàn)更正法或紅字沖消法,并由經(jīng)辦人蓋章。

  四、報表

  1、報表分為對外報表和對內報表。

  2、對外報表為向各主管機關(guān)報送的報表,主要有資產(chǎn)負債表、損益表、其他報表。

  3、對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表,內部報表有:按部門(mén)分類(lèi)的管理費用表,按區域、人員分類(lèi)的經(jīng)營(yíng)費用表,按工程、供應商進(jìn)行分類(lèi)的進(jìn)貨付款表,按工程分類(lèi)的項目管理費用表,按供應商、工程進(jìn)行分類(lèi)的應付帳款表,按工程、分包隊伍進(jìn)行分類(lèi)的預付帳款表,以上報表為按月填報;工程成本分析表,在工程完工時(shí),結合預算、結算、實(shí)際使用情況進(jìn)行統計的報表。

  4、以上報表由指定會(huì )計負責進(jìn)行編制。并建立相應的編制審核程序。

  五、主要科目解釋

  1、預付帳款:此科目用來(lái)核算所有分包隊伍的付款情況,因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進(jìn)行核算。

  2、應付帳款:此科目用來(lái)核算所有供應商的進(jìn)貨和付款情況,因此凡是供應商的進(jìn)貨和付款均使用此科目。

  3、工程施工:工程施工科目用來(lái)核算所有工程的直接成本,按照二級科目工程項目名稱(chēng),三級科目工程成本明細項進(jìn)行核算。

  4、管理費用:管理費用用來(lái)核算公司各部門(mén),常發(fā)生的各項費用,按照二級科目部門(mén),三級科目具體明細項目進(jìn)行核算。

  5、經(jīng)營(yíng)費用:經(jīng)營(yíng)費用科目用來(lái)核算業(yè)務(wù)部門(mén)的所有費用,按照二級科目人員,三級科目具體明細項目進(jìn)行核算。

  六、應付帳款的確認原則:

  應付帳款的確認直接關(guān)系到工程的直接成本以及公司的欠款,因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則。

  1、用經(jīng)過(guò)工程現場(chǎng)相關(guān)人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發(fā)貨清單確認應付帳款和工程施工,以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。

  2、使用經(jīng)過(guò)采供部、財務(wù)部要求的會(huì )簽單確認應付帳款和工程成本。

  3、對于應付帳款已經(jīng)確認需要調整的情況:如果是現場(chǎng)入庫錯誤應由現場(chǎng)出具調整說(shuō)明,并結合材料部門(mén)的定料單,財務(wù)部門(mén)才能予以調帳;如果是因為材料人員對材料價(jià)格等計算錯誤的情況,應由材料人員出具調整說(shuō)明,并需附原書(shū)寫(xiě)錯誤的入庫單復印件,財務(wù)部門(mén)才能予以調帳。所有調帳必須經(jīng)材料部門(mén)和財務(wù)部門(mén)最高主管領(lǐng)導簽字。

  七、處罰辦法

  出現下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍:

 。1)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;

 。2)用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;

 。3)未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;

 。4)利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的;

 。5)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;

 。6)保留帳外款項或將公司款項以財務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的;

 。7)違反本規定條款認定應予處罰的。

  出現下列情況之一的,財務(wù)人員應予解聘。

 。1)違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴重混亂的;

 。2)拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料的;

 。3)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿的;

 。4)利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;

 。5)弄虛作假、營(yíng)私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

 。6)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

 。7)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的

  八、附則

  本規定需由公司股東會(huì )議決議通過(guò)。

  本規定由總經(jīng)理辦公會(huì )負責解釋。

  本規定自發(fā)布之日起生效。

  XXXX公司

  XX年XX月XX日

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