建筑財務(wù)管理制度12篇
在現在社會(huì )，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編精心整理的建筑財務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
建筑財務(wù)管理制度1
第一章總則
第一條根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實(shí)施細則第一次股東大會(huì )通過(guò)決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實(shí)施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會(huì )，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內部財務(wù)管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計的.基本準則。
第三條公司設立財務(wù)部門(mén)，審計部門(mén)，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì )授權，由公司財務(wù)部門(mén)實(shí)施，對公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監事會(huì )授權，由公司審計部門(mén)或聘請中介審計機構實(shí)施。
第四條公司下屬各分支機構，各門(mén)店有關(guān)財務(wù)管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
第二章財務(wù)部門(mén)職責
第五條嚴格執行《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《商業(yè)企業(yè)會(huì )計制度》及其它財務(wù)規章制度，認真、負責貫徹實(shí)施本公司財務(wù)管理實(shí)施細則。
第六條根據會(huì )計核算原則，組織好公司的財務(wù)核算，包括購進(jìn)、存貨、往來(lái)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長(cháng)期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結帳、對帳。
第七條及時(shí)，完整，準確，真實(shí)編制月報和年報報表。
第八條及時(shí)編制公司各門(mén)店，下屬分公司的經(jīng)濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務(wù)依據。
建筑財務(wù)管理制度2
1建筑企業(yè)財務(wù)管理現狀
財務(wù)管理屬于建筑企業(yè)管理的核心，隨著(zhù)建筑企業(yè)對自身管理水平的重視，其內部的財務(wù)管理水平也一直在不斷的提高，從國內的范圍來(lái)看，建筑企業(yè)在財務(wù)管理方面基本已經(jīng)實(shí)現了五統一，在管理方面也取得了相應的進(jìn)展，但隨著(zhù)目前經(jīng)濟體制的轉變，以傳統的計劃經(jīng)濟體制為基礎的傳統的企業(yè)財務(wù)管理模式已經(jīng)無(wú)法適應時(shí)代的發(fā)展，無(wú)法適應如今市場(chǎng)經(jīng)濟體制下各方面的變化，因此建筑企業(yè)在財務(wù)管理方面的問(wèn)題開(kāi)始逐漸顯現：首先，改革理念落后。建筑企業(yè)雖然已經(jīng)認識到了改革的重要性和必要性，同時(shí)也針對企業(yè)財務(wù)管理現狀做了必要的改革，但受傳統觀(guān)念的影響，在新型的財務(wù)管理制度進(jìn)行實(shí)施的實(shí)際行動(dòng)上，仍然有所欠缺。其次，企業(yè)的財務(wù)管理缺乏自主權。目前在企業(yè)的財務(wù)管理方面，一直沿用的都是傳統的以行政手段為主的管理方式，即財務(wù)管理如何進(jìn)行，完全要依照領(lǐng)導層的意愿來(lái)執行，這大大的影響了財務(wù)管理的自主權，對建筑企業(yè)財務(wù)管理狀況會(huì )產(chǎn)生非常嚴重的影響。最后，建筑企業(yè)財務(wù)管理狀況混亂。建筑企業(yè)的財務(wù)管理與其他企業(yè)是存在一定差別的，這種差別主要體現在，建筑企業(yè)的財務(wù)管理并不是僅僅在企業(yè)內部進(jìn)行，大多數時(shí)候需要在建筑施工現場(chǎng)進(jìn)行，這就使建筑企業(yè)的財務(wù)管理制度變得非�；靵y。
2構建建筑企業(yè)財務(wù)管理制度的必要性
首先，構建建筑企業(yè)財務(wù)管理制度是由目前的經(jīng)濟體制決定的。我國的經(jīng)濟體制的變革要求建筑企業(yè)的財務(wù)管理必須要做出相應的改革才能與時(shí)代發(fā)展相適應，從計劃經(jīng)濟體制到市場(chǎng)經(jīng)濟體制，建筑企業(yè)所面臨的威脅已經(jīng)變得越來(lái)越大，同時(shí)其發(fā)展和壯大也開(kāi)始要依靠自身的實(shí)力，這種情況反應到財務(wù)方面，便是財務(wù)管理制度的改革。其次，構建建筑企業(yè)財務(wù)管理制度是提高企業(yè)經(jīng)濟效益的必然要求。建筑企業(yè)只有進(jìn)行財務(wù)管理方面的改革，才能通過(guò)財務(wù)管理來(lái)有效的對自身的各類(lèi)成本進(jìn)行控制，從而最大程度的節約其費用，使其經(jīng)濟效益能夠達到最高的標準。最后，目前我國建筑企業(yè)財務(wù)管理制度與國際制度相比存在差距。想要使我國的建筑企業(yè)的發(fā)展范圍能夠超越國家的范疇而進(jìn)軍到世界領(lǐng)域，就一定要使其在制度方面能夠與世界的標準相適應，但目前我國建筑企業(yè)財務(wù)管理制度還并未達到這一標準，因此對其進(jìn)行改革非常必要。
3構建建筑企業(yè)財務(wù)管理制度的措施
�。�1）更新觀(guān)念。企業(yè)的觀(guān)念是一個(gè)企業(yè)能否穩定發(fā)展的基本保證，落后的思想觀(guān)念會(huì )導致企業(yè)的體制同樣也得不到發(fā)展，這對企業(yè)的改革和創(chuàng )新非常不利，因此企業(yè)想要使自身得到更好的發(fā)展，就一定使發(fā)展觀(guān)念得到更新，使其能夠符合目前社會(huì )發(fā)展的趨勢。建筑企業(yè)想要構建適應時(shí)代發(fā)展的管理制度，首先就一定要更新企業(yè)發(fā)展的觀(guān)念，要改變以往以政策支持為主要發(fā)展依靠的觀(guān)念，認識到在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，只有自身的經(jīng)濟實(shí)力以及綜合實(shí)力變得強大，才能使自己有機會(huì )發(fā)展壯大。因此，建筑企業(yè)一定要建立適應市場(chǎng)經(jīng)濟體制的.財務(wù)管理制度，徹底消除如今財務(wù)管理制度的弊端，從而規范財務(wù)管理的狀況，使其能夠有效的促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。
�。�2）要定期召開(kāi)財務(wù)會(huì )議。定期召開(kāi)財務(wù)會(huì )議對建筑企業(yè)財務(wù)人員不僅是一種約束，同時(shí)也是能夠使其發(fā)現問(wèn)題并解決問(wèn)題的一個(gè)平臺。對于建筑企業(yè)自身來(lái)說(shuō)，定期召開(kāi)財務(wù)會(huì )議可以使財務(wù)預算的布置、審批和批準變得更加方便，同時(shí)也能夠使企業(yè)對財務(wù)預算的監督和查詢(xún)變得更加便利。同時(shí)，通過(guò)財務(wù)會(huì )議的召開(kāi)，建筑企業(yè)還能夠及時(shí)的發(fā)現自身在財務(wù)管理方面存在的問(wèn)題，從而使其能夠及時(shí)的提出一定的策略對其進(jìn)行解決，避免由于問(wèn)題的出現而帶來(lái)的麻煩，這對提高建筑企業(yè)的財務(wù)管理水平和構建建筑企業(yè)的財務(wù)管理制度是非常有利的。
�。�3）要使責任落實(shí)到具體的部門(mén)或個(gè)人。為構建適應時(shí)代發(fā)展的建筑企業(yè)的財務(wù)管理制度，就一定要使責任落實(shí)到具體的部門(mén)或個(gè)人身上。要將財務(wù)管理部門(mén)人員分成幾個(gè)小組，每個(gè)小組分別負責財務(wù)管理中不同的內容，這樣在財務(wù)管理中出現問(wèn)題時(shí)，企業(yè)便可以向某一小組追究責任，這樣可以有效的加強相關(guān)人員的責任感，提高其工作效率。除此之外，建筑企業(yè)還可以將責任落實(shí)到具體的部門(mén)中，只有這樣，才能使建筑企業(yè)形成一套較為合理的科學(xué)責任制，使企業(yè)在財務(wù)管理方面的水平得到進(jìn)一步的發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)制度的完善，保證企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競爭中能夠穩定的生存下去。
4結語(yǔ)
建筑企業(yè)作為一種特殊的企業(yè)，其財務(wù)管理制度與其他企業(yè)是存在一定差別的，想要使建筑企業(yè)能夠構建更加適應時(shí)代發(fā)展的財務(wù)管理制度，就一定要針對特殊性來(lái)制定一系列措施，同時(shí)還應根據建筑企業(yè)目前在財務(wù)管理方面存在的問(wèn)題提出相應的解決策略，這樣才能保證建筑企業(yè)能夠在市場(chǎng)經(jīng)濟體制下，改變自身固有的缺陷，不斷的發(fā)展和完善，使自身的財務(wù)管理制度能夠得到改革和完善，使企業(yè)的財務(wù)管理變得更加規范。
建筑財務(wù)管理制度3
第一條計劃
公司管理部門(mén)生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部根據市場(chǎng)分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟指標，提交公司領(lǐng)導審查。
第二條審批
工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導審查并報董事會(huì )批準，方可進(jìn)入項目改造。
第三條立項
對工程項目改造，應由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表，列明項目名稱(chēng)、資金規模及資金來(lái)源，一式四份，分送財務(wù)部、機械動(dòng)力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導。
對計劃外的工程項目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫(xiě)項目申請表，寫(xiě)明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務(wù)部和機械動(dòng)力部。
第四條受理
財務(wù)部接到計劃表后，列項對在建工程進(jìn)行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領(lǐng)用管理，設備采購管理，基礎施工管理，外協(xié)管理，安裝調試管理，竣工驗收管理。
第五條支付設計費管理
1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)匯款通知單，注明工程名稱(chēng)。
2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。
3、付款：財務(wù)部經(jīng)理負責安排款項支付，會(huì )計人員填寫(xiě)支票（現金支票由出納填寫(xiě)除外），出納負責匯款。
4、追索發(fā)票：匯款往來(lái)單位應在不晚于付款一個(gè)月內開(kāi)具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負責索取發(fā)票。
第六條材料領(lǐng)用管理
由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)工程領(lǐng)用材料清單，授權使用部門(mén)領(lǐng)用，由使用部門(mén)設備員（專(zhuān)人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫(xiě)領(lǐng)用單，注明材料名稱(chēng)、規格、數量，設備員要填寫(xiě)工程名稱(chēng)、領(lǐng)料部門(mén)，并簽名。
倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開(kāi)領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達財務(wù)部。
財務(wù)部根據領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項稅額轉出，增減工程成本。
第七條設備管理
A、設備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領(lǐng)導審批，授權物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導同意簽字，部門(mén)領(lǐng)導簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財務(wù)部，一份留底。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財務(wù)部領(lǐng)導安排資金款項支付，會(huì )計人員填制支票（現金支票除外），出納負責匯款。
物資管理部購買(mǎi)大宗設備，需要訂立購買(mǎi)合同，并經(jīng)價(jià)格審查委員會(huì )批準，復印件交財務(wù)部。財務(wù)部應按照購買(mǎi)合同要求，執行匯款事項。對于分期付款的設備，要求物資管理部及時(shí)索取發(fā)票。
B、驗收購買(mǎi)的設備，應由倉庫專(zhuān)人管理，根據發(fā)票（買(mǎi)價(jià)、稅金和運費等）和實(shí)物進(jìn)行驗收，填寫(xiě)驗收單。一式三份，一份交財務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。
C、領(lǐng)用使用部門(mén)應由設備員（或專(zhuān)人）領(lǐng)用設備，由倉庫保管員填制設備領(lǐng)用單，注明設備名稱(chēng)、規格，設備員填寫(xiě)工程名稱(chēng)，領(lǐng)用部門(mén)并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務(wù)部、一份留底。
倉庫保管員應及時(shí)填制設備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設備領(lǐng)用單應及時(shí)送至財務(wù)部，財務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本。
第八條基礎設施管理
1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負責將預算表、合同書(shū)、標書(shū)交財務(wù)部。
2、監督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部負責施工項目的現場(chǎng)跟蹤監督，對現場(chǎng)不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時(shí)填寫(xiě)隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時(shí)送至財務(wù)部。
3、預付款：合同上有規定的，按合同執行；
合同上無(wú)規定的，根據技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。
4、結算時(shí)間：合同上有規定的`，按合同執行；
合同上無(wú)規定的，按不早于項目完工驗收日結算。
5、結算：財務(wù)部根據預算表，結算表、追加預算表和驗收單并按合同規定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規定保修金的，按3%預留保修金后付款。
6、工程索賠原則：
a、索賠必須以合同為依據；
b、必須注意積累資料
c、及時(shí)合理的處理索賠。
第九條機加的管理
工程項目需要加工的，必須由生產(chǎn)，技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)派單表，機械動(dòng)力部接到派單表后，方可進(jìn)行機加。機械動(dòng)力部填寫(xiě)機加明細表，注明工程項目名稱(chēng)、用料、人工、機加時(shí)間等明細項目，機加過(guò)程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現場(chǎng)監督，機加費用明細表應由使用部門(mén)、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機加部門(mén)留底。
第十條外協(xié)管理
技術(shù)研發(fā)部根據工程項目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導同意后，填寫(xiě)派單表給機械動(dòng)力部，機械動(dòng)力部根據派單表進(jìn)行設備外協(xié)加工。外協(xié)加工應訂立加工合同，復印件交財務(wù)部。
財務(wù)部根據合同支付加工費用。支付程序同設備采購。
機械動(dòng)力部負責設備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。
第十一條安裝調試管理
由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部、使用部門(mén)共同參與，技術(shù)研發(fā)部負責填制安裝調試費用明細表，注明項目名稱(chēng)、材料、人工等明細費用，由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部、使用部門(mén)審核簽字。安裝調試費用表一式三份，一份送財務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機械動(dòng)力部留底。財務(wù)部根據審核后的安裝調試費用表，增加工程項目成本。
第十二條竣工驗收工程
驗收由技術(shù)研發(fā)部負責，財務(wù)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)、施工單位共同參加。
工程驗收的依據：
1、工程承包合同；
2、施工圖設計及變更洽商記錄；
3、技術(shù)設備說(shuō)明書(shū)；
4、現行的施工驗收規范；
5、主管部門(mén)有關(guān)審批、修改、調整文件；
6、工程設計規定及竣工規定。
竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)，應注明項目名稱(chēng)、技術(shù)改造內容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見(jiàn)。各部門(mén)審核通過(guò)后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門(mén)、一份機械動(dòng)力部。
第十三條結轉工程，
增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后，技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部應配合財務(wù)部結算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結算單，寫(xiě)明工程項目名稱(chēng)，增加的固定資產(chǎn)名稱(chēng)、數量、金額。固定資產(chǎn)的結轉單應由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)、財務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財務(wù)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)和技術(shù)研發(fā)部。財務(wù)部根據固定資產(chǎn)結轉單結轉工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類(lèi)、編號，增設固定資產(chǎn)卡片。
第十四條在建工程減值
準備確認標準長(cháng)期停建并且預計在未來(lái)三年內不會(huì )重新開(kāi)工的或所建項目無(wú)論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來(lái)的未來(lái)經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；
第十五條在建工程減值
準備計提方法每年半年結束或年度終了時(shí)，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計提。
建筑財務(wù)管理制度4
一、財務(wù)資金部部門(mén)職責及員工崗位職責
二、工作流程
自營(yíng)工程付款審批流程
說(shuō)明：
1、請款人按要求時(shí)間、格式內容填制請款單
2、以送達或傳真形式傳送請款單
3、要求在時(shí)限內完成審核工作
4、程序審核過(guò)程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補審簽
5、付款前必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，或電話(huà)請示同意（但須補簽批）聯(lián)營(yíng)項目付款審批流程
建筑財務(wù)管理制度5
1.財務(wù)計劃管理：
公司財務(wù)計劃是指企業(yè)在一定時(shí)期爭取達到的目標利潤，是計劃實(shí)現的收入、支出、利潤、融資、投資以及資本投入等目標的組合。財務(wù)計劃為企業(yè)運作的管理與控制提供了依據。公司財務(wù)計劃一般以年度為單位，半年度進(jìn)行一次考核與調整。
1.1目的：財務(wù)計劃為公司實(shí)現營(yíng)業(yè)收入，保證工程進(jìn)度，控制工程成本，節約行政費用提供依據，并據此進(jìn)行日常管理和目標考核。
1.2公司財務(wù)計劃的組成
1.2.1各項目年度開(kāi)發(fā)進(jìn)度說(shuō)明
1.2.2各項目銷(xiāo)售進(jìn)度目標、銷(xiāo)售資金回籠目標
1.2.3各項目成本投入時(shí)間及金額
1.2.4公司年度工資、獎金、福利、行政費用、專(zhuān)項費用、廣告費用等開(kāi)支計劃
1.2.5公司開(kāi)發(fā)項目預計盈利目標計劃
1.2.6公司年度現金流動(dòng)預算
1.3職責：
1.3.1財務(wù)計劃由公司總經(jīng)理提出，董事會(huì )研究決定。
1.3.2總經(jīng)理室企業(yè)發(fā)展中心負責于年末發(fā)出編制下一年度工作計劃的通知，通知包括編制計劃的內容，工作分工及時(shí)間安排。
1.3.3各部門(mén)負責按通知要求按時(shí)保質(zhì)完成編制內容。負責完成總經(jīng)理下達的歸口計劃任務(wù)。
1.3.4財務(wù)計統部負責根據批準的年度工作計劃，編制年度財務(wù)計劃，定期匯報財務(wù)計劃執行情況及年度財務(wù)計劃分析報告，提出調整財務(wù)計劃的建議。
1.3.5總經(jīng)理負責對財務(wù)計劃控制與考核。
1.4公司財務(wù)計劃的編制
1.4.1公司財務(wù)計劃由總經(jīng)理根據上年度財務(wù)計劃執行情況，組織各部進(jìn)行討論，確定年度利潤。
1.4.2公司設計研發(fā)部、工程部負責提出項目開(kāi)發(fā)開(kāi)工目標，進(jìn)度目標，總經(jīng)理確認。
1.4.3公司經(jīng)營(yíng)部根據確認的項目開(kāi)發(fā)進(jìn)度提出項目銷(xiāo)售及資金回籠目標，總經(jīng)理確認。
1.4.4公司審計部根據確認的項目開(kāi)發(fā)進(jìn)度提出項目投資進(jìn)度計劃，總經(jīng)理確認。
1.4.5公司人力資源部根據公司人事規劃提出公司工資、獎金、福利費人均標準及年度開(kāi)支計劃、根據公司實(shí)際狀況提出公司行政管理費用開(kāi)支計劃(包括：辦公費、培訓費、修理費、交通費等)，總經(jīng)理確認。
1.4.6公司財務(wù)部根據公司往年實(shí)際情況協(xié)助總經(jīng)理提出包括交際應酬費、差旅費、顧問(wèn)費、售后服務(wù)費等專(zhuān)項費用開(kāi)支計劃。
1.4.7公司財務(wù)部根據公司實(shí)際情況提出公司年度財產(chǎn)攤銷(xiāo)計劃、人力資源部負責根據公司財產(chǎn)狀況提出財產(chǎn)更新計劃。
1.4.8公司經(jīng)營(yíng)部根據公司發(fā)展規劃提出年度廣告費開(kāi)支計劃。
1.4.9總經(jīng)理室企業(yè)發(fā)展中心根據總經(jīng)理確認的公司各部門(mén)提出的經(jīng)營(yíng)目標計劃匯總成公司年度計劃
1.4.10財務(wù)部根據總經(jīng)理批準的年度計劃編制成公司財務(wù)收支計劃、年度經(jīng)營(yíng)效益計劃、提出年度現金安排計劃，總經(jīng)理對財務(wù)部報送的財務(wù)計劃初稿進(jìn)行綜合平衡，并提出調整意見(jiàn)，財務(wù)部根據總經(jīng)理意見(jiàn)重新編制公司財務(wù)計劃。
1.4.11公司總經(jīng)理向公司董事會(huì )報告公司年度財務(wù)計劃，董事會(huì )對公司財務(wù)計劃提出修改意見(jiàn)，公司財務(wù)部根據董事會(huì )意見(jiàn)調整編制公司財務(wù)計劃。
1.4.11公司董事會(huì )批準公司財務(wù)計劃
1.5公司財務(wù)計劃執行情況控制與考核
1.5.1公司財務(wù)部負責定期向總經(jīng)室匯報財務(wù)計劃執行情況。
1.5.2總經(jīng)理室企業(yè)發(fā)展中心發(fā)現公司財務(wù)計劃與實(shí)際執行情況發(fā)生偏差時(shí)，應向相關(guān)負責部門(mén)提出詢(xún)問(wèn)并決定改正意見(jiàn)。
1.5.3公司董事會(huì )對公司財務(wù)計劃執行情況有疑義時(shí)，向公司總經(jīng)理提出質(zhì)詢(xún)。
1.5.4公司財務(wù)部負責年度財務(wù)計劃的總結分析，提交總經(jīng)理。
1.5.5財務(wù)計劃的總結分析，作為下一年度計劃的編制依據。并作為各部門(mén)年度工作考核參考。
1.6公司財務(wù)計劃調整
1.6.1當公司財務(wù)計劃執行的外部客觀(guān)環(huán)境發(fā)生重大變化，公司財務(wù)計劃與原計劃發(fā)生重大偏差并可能導致公司現金周轉困難時(shí)，財務(wù)部提出調整公司財務(wù)計劃的建議。
1.6.2半年度公司進(jìn)行一次財務(wù)預算考核與調整，公司總經(jīng)室負責制定公司財務(wù)計劃調整的具體方案。
1.6.3總經(jīng)室負責調整后公司財務(wù)計劃的控制與考核。
2.財務(wù)支出管理
目標：為執行年度計劃，控制各成本費用的開(kāi)支，保證資金的有效的使用，保證年度目標的實(shí)現，特制定本制度。
2.1公司費用支出管理
公司費用主要包括員工工資性支出、日常行政性費用支出、員工獎金(傭金)支出、專(zhuān)項費用支出、財產(chǎn)性支出等五大部分，具體支出管理規定如下：
2.1.1員工工資性支出管理
2.1.1.1公司工資性支出主要包括：?jiǎn)T工工資福利支出、公積金、待業(yè)保險金、養老保險金、工會(huì )經(jīng)費等支出。
2.1.1.2人力資源部根據經(jīng)批準的公司薪酬預算辦理日常支出管理，財務(wù)部負責監督、控制并及時(shí)反饋預算執行情況。
2.1.1.3公司工資標準等級組成由人力資源部負責提出方案，薪酬委員會(huì )討論，總經(jīng)理批準。
2.1.1.4公司員工工資等級由部門(mén)經(jīng)理提出，人力資源部負責考評審核，公司總經(jīng)理批準確定。
2.1.1.5人力資源部根據經(jīng)批準的員工工資等級編制日常工資表單，并負責其準確性，分管副總批準，財務(wù)部審核支付。財務(wù)部對工資表單有疑義的應予核實(shí)，必要時(shí)可提請總經(jīng)理批準支付。
2.1.1.6公司員工工會(huì )經(jīng)費、公積金、養老金、待業(yè)保證金的參保人員與金額表單由人力資源部編制，與工資表單一并支付。
2.1.1.7公司勞保福利金支出由人力資源部根據年度計劃合理安排使用，人力資源部應合理安排勞保福利項目，并充分征求公司員工及公司總經(jīng)理意見(jiàn)，單項支出在1萬(wàn)元以下的支出，由人力資源部提出，分管副總批準，財務(wù)部審核支付，1萬(wàn)元以上支出須報公司總經(jīng)理批準支付。
2.1.1.8財務(wù)部定期匯報員工工資性支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，人力資源部負責解釋。
2.1.2員工獎金(傭金)支出
2.1.2.1員工獎金發(fā)放以經(jīng)批準年度獎金支出計劃為依據，根據季度銷(xiāo)售完成情況，由財務(wù)計統部和人力資源部共同確定當季公司發(fā)放獎金總額。
2.1.2.2人力資源部根據公司批準的獎金管理制度確定當季各部門(mén)獎金分配總額
2.1.2.3員工獎金由各部門(mén)經(jīng)理評定，報人力資源部匯總制表，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準后，由財務(wù)計統部發(fā)放。
2.1.3日常行政性費用支出
2.1.3.1日常行政支出主要包括：辦公用品用具、通訊書(shū)報費、水電費、培訓費、修理費、運輸費等支出。
2.1.3.2日常行政費用支出由人力資源部負責根據年度費用預算安排合理使用，行政人事部應會(huì )同財務(wù)部進(jìn)行充分市場(chǎng)調查，盡量定點(diǎn)批量采購，提出(包括采購、維修及保險等)合格供應商名錄，交財務(wù)部備案。行政采購應在確定的合格供應商范圍之內，并按〈行政保障制度〉的規定辦理日常開(kāi)支。
2.1.3.3人力資源部行政采購應在合格供應商名錄內，單項支出在1萬(wàn)元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務(wù)部支付;單項支出在1萬(wàn)元以上的應報總經(jīng)理批準支付。
2.1.3.4通訊費支出由人力資源部制定合理規則，報總經(jīng)理批準;日常支出由人力資源部審核，分管副總批準，財務(wù)部支付;單項支出在1萬(wàn)元以上的應報總經(jīng)理批準支付。
2.1.3.5水電費、運輸費、人事招聘費等單項支出在1萬(wàn)元以?xún)鹊�，由人力資源部提出，分管副總批準，財務(wù)部支付;單項支出在1萬(wàn)元以上的應報總經(jīng)理批準支付。
2.1.3.6人力資源部應會(huì )同財務(wù)部編制詳細的分部門(mén)員工培訓費使用計劃，按計劃項目使用，單項支出在1萬(wàn)元以?xún)鹊�，由人力資源部提出，分管副總批準，財務(wù)部支付;單項支出在1萬(wàn)元以上的應報總經(jīng)理批準支付。
2.1.3.7修理費、保險費等支出人力資源部應在合格供應商名錄內選擇合理的商戶(hù)合作;單項支出在1萬(wàn)元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務(wù)部支付;單項支出在1萬(wàn)元以上的應報總經(jīng)理批準支付。
2.1.3.8財務(wù)部定期匯報日常行政性支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，人力資源部負責解釋。
2.1.4專(zhuān)項費用支出
2.1.4.1專(zhuān)項費用支出主要包括：交際應酬費、差旅費、財務(wù)費用、售后服務(wù)費、其它不可預見(jiàn)費等支出;專(zhuān)項費用支出由分管副和總經(jīng)理負責根據年度費用預算安排合理使用。
2.1.4.2交際應酬費主要按公司年度收入、開(kāi)發(fā)成本投入、貸款余額等制定年度支出預算，支出時(shí)由部門(mén)經(jīng)理申請，財務(wù)部審核，單項支出在3000元以下，由分管副總批準支付;單項支出在3000元以上，應再報總經(jīng)理批準支付。
2.1.4.3差旅費支出：由出差部門(mén)申請，單項支出在3000元以下，由分管副總批準支付;單項支出在3000元以上，應再報總經(jīng)理批準支付。
2.1.4.4財務(wù)費用：主要包括財務(wù)年檢費、抵押見(jiàn)證費、抵押資產(chǎn)評估費、稅金等支出，財務(wù)費用由財務(wù)部根據國家法規計算，單項支出在3000元以下，由分管副總批準支付;單項支出在3000元以上，應再報總經(jīng)理批準支付。
2.1.4.5售后服務(wù)費
A.空房管理費：由物業(yè)公司經(jīng)辦，由經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售部財務(wù)部審核，分管副總批準支付。
B.物業(yè)補貼：
前期介入若由物業(yè)公司申報，財務(wù)計統部按照前期介入費撥付標準審核，由分管副總、總經(jīng)理核準后，財務(wù)支付。
其他物業(yè)補貼由物業(yè)公司根據計劃申報，由分管副總、總經(jīng)理核準后，財務(wù)支付。
C.售后維修：施工單位保修期滿(mǎn)后，發(fā)生的工程質(zhì)量維修費用，由客戶(hù)服務(wù)部經(jīng)辦審核，2萬(wàn)以下由客戶(hù)服務(wù)部提出價(jià)款審核意見(jiàn)(2萬(wàn)以上由轉審計部、財務(wù)部提出價(jià)款審核意見(jiàn))報分管副總、總經(jīng)理批準。財務(wù)部按實(shí)支付。
2.1.4.6其他不可預見(jiàn)費用：主要指臨時(shí)性、非正常的專(zhuān)項支出，支出時(shí)由經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理提出，分管副總、總經(jīng)理批準支付;單項支出超過(guò)10萬(wàn)元的，需增加一名董事簽字批準支付。
2.1.4.7財務(wù)部定期匯報專(zhuān)項支出情況，董事提出質(zhì)疑時(shí)，分管副總、總經(jīng)理負責解釋。
2.1.5財產(chǎn)性支出
2.1.5.1財產(chǎn)性支出主要為公司使用財產(chǎn)的購置及攤銷(xiāo)。
2.1.5.2財產(chǎn)購置由人力資源部負責辦理，財務(wù)部參與詢(xún)價(jià)，單項支出在1萬(wàn)元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準，財務(wù)部審核支付;單項支出在1萬(wàn)元以上的應報總經(jīng)理批準支付。
2.1.5.3財產(chǎn)的攤銷(xiāo)原則由財務(wù)部根據會(huì )計稅務(wù)法規確定。
2.1.5.4財務(wù)部定期匯報財產(chǎn)性支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，人力資源部負責解釋。
2.2工程付款審核程序
2.2.1工程及設計合同管理
2.2.1.1工程及設計合同發(fā)包：根據《招投標管理》規定程序，公司發(fā)布招標邀請并組織相關(guān)部門(mén)審查投標單位，并接受合格投標單位(分承包方)標書(shū)。
2.2.1.2發(fā)包條件審核：由總經(jīng)室組織公司工程部、設計研發(fā)部、審計部、財務(wù)部共同參與討論確定發(fā)包條件及合格分承包方。
2.2.1.3合同總額在500萬(wàn)元以下的，由公司總經(jīng)理批準并簽署合同，超過(guò)500萬(wàn)元的，須加一名董事附簽后合同生效，財務(wù)部根據生效的合同控制支付有關(guān)款項。
2.2.2工程進(jìn)度款審核及支付
2.2.2.1工程進(jìn)度款：項目部審核并簽署的施工進(jìn)度和簽證資料提出工程進(jìn)度款支付建議，由工程部經(jīng)理確認;審計部根據工程定額、施工進(jìn)度等文件資料，審核當月施工成本并報財務(wù)部復核;財務(wù)部根據相關(guān)資料復核無(wú)誤后根據合同規定須安排付款的，財務(wù)部給予安排支付。
2.2.2.2設計進(jìn)度款：設計研發(fā)部根據合同規定及設計實(shí)際進(jìn)度提出付款申請，審計部審核，財務(wù)部復核，經(jīng)分管副總批準，財務(wù)部給予安排支付。
2.2.2.3甲供設備款：由項目部審核設備到場(chǎng)驗收情況，提出設備付款請示，由工程部設備經(jīng)理審核，工程部經(jīng)理確認，審計部審核，財務(wù)部復核，財務(wù)部根據相關(guān)資料復核無(wú)誤后根據合同規定須安排付款的，經(jīng)分管副總批準，財務(wù)部給予安排支付。
2.2.2.4政府規費：外聯(lián)部經(jīng)辦的政府規費付款，由外聯(lián)部提出申請，外聯(lián)經(jīng)理確認，審計部審核，財務(wù)部復核，經(jīng)分管副總批準，財務(wù)部安排支付。
2.2.2.5對于不符合合同付款條件，但工程實(shí)際需要提前的，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準財務(wù)部支付，對于符合條件，但公司資金不足支付的，報總經(jīng)理協(xié)調解決。
2.2.3決算付款
工程竣工驗收合格后，工程部提出辦理竣工決算手續;審計部根據合同、施工建設過(guò)程中的各種簽證資料，審核項目總工程成本，并將審核結果報財務(wù)部復核;財務(wù)部復核無(wú)誤后，報分管副總、總經(jīng)理批準;最后由財務(wù)部根據合同決算金額，按照合同規定計算最后應付款項給予安排支付。
2.2.4保修款付款
2.2.4.1施工單位保修期內發(fā)生工程質(zhì)量問(wèn)題，由客戶(hù)服務(wù)部安排維修隊進(jìn)行維修，程序執行《客戶(hù)服務(wù)管理程序》3.5，客戶(hù)服務(wù)部每季度根據維修性質(zhì)將維修費用區分為“應由公司承擔”和“由施工單位承擔”兩類(lèi)，2萬(wàn)以?xún)扔煽蛻?hù)服務(wù)部審核，2萬(wàn)上須匯總報審計部審核，報財務(wù)部據實(shí)入帳或扣款。
2.2.4.2施工單位保修期滿(mǎn)時(shí)：由工程部呈報付款申請，轉物業(yè)公司及客戶(hù)服務(wù)部提出驗收審核意見(jiàn)后，財務(wù)部計算應付尾款，報分管副總批準支付。
2.2.5工程零星費用支出
工程零星費用支出指項目開(kāi)發(fā)過(guò)程發(fā)生的沒(méi)有簽定正式合同的成本類(lèi)支出，單項支出在1萬(wàn)元以下的支出，由工程部或設計研發(fā)部提出，審計部審核，分管副總批準，財務(wù)部審核支付，1萬(wàn)元以上支出須報公司總經(jīng)理批準支付;
2.2.6財務(wù)部定期匯報項目成本支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，工程部、審計部、設計研發(fā)部負責解釋。
2.3廣告費用的支出管理
2.3.1由經(jīng)營(yíng)部門(mén)根據年度銷(xiāo)售計劃制定年度、季度廣告費開(kāi)支計劃，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)具體負責實(shí)施，財務(wù)部門(mén)監督審核。
2.3.2經(jīng)營(yíng)部根據廣告計劃合理安排投放時(shí)間，并提前半個(gè)月呈報工作計劃，分管副總、總經(jīng)理審核批準后，同時(shí)抄送財務(wù)部，由經(jīng)營(yíng)部安排實(shí)施。
2.3.3計劃發(fā)布戶(hù)外廣告的，經(jīng)營(yíng)部應安排廣告公司編制制作費預算，送審計部、總經(jīng)室法律事務(wù)中心審核,分管副總、總經(jīng)理批準后簽定合同，財務(wù)部根據合同及驗收決算支付廣告制作費。
2.3.4經(jīng)營(yíng)部應根據廣告計劃與有關(guān)媒體簽訂長(cháng)期發(fā)布協(xié)議，有關(guān)條件送分管副總、總經(jīng)理批準后簽定合同。支付廣告費時(shí)，由經(jīng)營(yíng)部提出申請，財務(wù)部根據合同及經(jīng)營(yíng)部提交的發(fā)布證明進(jìn)行復核，支付媒體發(fā)布費。
2.3.5計劃聘請廣告策劃公司的，經(jīng)營(yíng)部應提前提出候選名單，組織評選確定并簽定合作合同，廣告策劃公司建議發(fā)布的廣告設計內容應報送分管副總、總經(jīng)理批準。支付時(shí)，由經(jīng)營(yíng)部提出申請，財務(wù)部根據合同及批準文件進(jìn)行復核，支付廣告策劃費。
2.3.6計劃印刷廣告宣傳資料的，經(jīng)營(yíng)部應提前提出候選名單及印刷價(jià)格，經(jīng)評審并報分管副總、總經(jīng)理批準簽定合同后執行，財務(wù)部根據合同及驗收情況支付印刷費。
2.3.7零星廣告宣傳費用由經(jīng)營(yíng)部呈送請示單，由分管副總、總經(jīng)理批準，財務(wù)部支付。
2.3.8財務(wù)部定期匯報廣告費支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，經(jīng)營(yíng)部負責解釋。
2.4財務(wù)費用支出
2.4.1財務(wù)費用主要指公司借款的利息支出
2.4.2財務(wù)部要根據董事會(huì )決議辦理銀行融資手續。財務(wù)部按合同規定的利息率計算利息額，將資金預留帳戶(hù)，避免罰息。財務(wù)部對每月計息單要根據合同約定利息率進(jìn)行審核。
2.4.3財務(wù)部定期匯報支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，財務(wù)部負責解釋。
2.5公司非經(jīng)常性支出管理
2.5.1關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來(lái)：關(guān)聯(lián)企業(yè)資金正常往來(lái)由財務(wù)部協(xié)調安排，
2.5.2向下屬公司投資撥款，由下屬公司呈報請示報告，分管副總、總經(jīng)理研究批準，財務(wù)部視資金情況分批核付;單項投入500萬(wàn)元以上的，由董事會(huì )出具董事會(huì )決議，財務(wù)部支付。
2.5.3捐贈贊助支出
2.5.3.1部門(mén)經(jīng)辦的捐贈贊助支出由各部門(mén)呈報，并需辦妥符合稅務(wù)抵扣條件的手續，由分管副總、總經(jīng)理批準后，財務(wù)部核付。不符合條件的，總經(jīng)理需簽注意見(jiàn)。
2.5.3.2單項10--100萬(wàn)元的捐款須加一名董事批準支付，100萬(wàn)元以上的捐款須董事會(huì )批準支付。
2.5.4財務(wù)部定期匯報公司非常性支出情況，公司董事提出質(zhì)疑時(shí)，總經(jīng)理負責解釋。
2.6業(yè)務(wù)借款及費用報銷(xiāo)管理
2.6.1業(yè)務(wù)借款管理
2.6.1.1業(yè)務(wù)暫借款借款程序
各部門(mén)因公急需辦理費用暫借的，應先填寫(xiě)一式三聯(lián)的公司費用借款單，辦理借款手續。
2.6.1.2業(yè)務(wù)暫借款審批
A.若借款金額在3000元以下(含3000元)，需經(jīng)經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理批準后，送財務(wù)部批準即可支付。
B.若借款金額在3000--2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)，需經(jīng)經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理批準后，送分管副總經(jīng)理批準后即可支付。
C.借款金額在2萬(wàn)元以上，需報經(jīng)總經(jīng)理批準后支付。
2.6.1.3業(yè)務(wù)借款的管理
A.借款時(shí)，財務(wù)會(huì )計應將借款單中的第三聯(lián)(即會(huì )計記賬聯(lián))作為原始憑證掛借款人的賬。第一聯(lián)及第二聯(lián)暫存會(huì )計處保管，待費用暫借人持手續完備的費用報銷(xiāo)或請示單來(lái)財務(wù)沖賬時(shí)，會(huì )計應在保留的兩聯(lián)費用暫借單中簽注本次報銷(xiāo)金額和多退少補金額;此后，將第二聯(lián)(即報銷(xiāo)聯(lián))作為沖賬的原始憑證附在記帳憑證的后面，而第一聯(lián)應退還給費用暫借的經(jīng)辦人。
B.各借款人事后應即時(shí)沖賬，若超過(guò)一個(gè)月未辦理沖賬手續，財務(wù)部將以書(shū)面形式通知經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理，部門(mén)經(jīng)理負責督促經(jīng)辦人在10天內做好沖賬手續。10天內還未辦好沖賬手續，財務(wù)部將通知人力資源管理部扣回的經(jīng)辦人當月工資，不足部份，部門(mén)經(jīng)理負連帶扣款義務(wù)。并抄報總經(jīng)室有關(guān)情況
福建元洪房地產(chǎn)有限公司融僑(福建)房地產(chǎn)有限公司費用借款單
部門(mén)
部門(mén)經(jīng)理
本人經(jīng)辦：
需付給：
對方賬號：
開(kāi)戶(hù)行：
現金()
大寫(xiě)：佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分
�。ぃ褐�()
因未具報銷(xiāo)手續，先暫借，請掛本人賬戶(hù)，待后結算。
借款人：x年xx月xx日
總經(jīng)理
財務(wù)部審核意見(jiàn)：
本次報銷(xiāo)金額：
實(shí)退(補)金額：
審批
已辦妥結算手續退回此聯(lián)。
財務(wù)經(jīng)辦人：
備注：費用暫借款三聯(lián)單的`用途。
第一聯(lián)存根，費用暫借款沖賬手續辦好后，退還費用暫借經(jīng)辦人;第二聯(lián)報銷(xiāo)聯(lián)，作為沖賬的依據附在會(huì )計憑證后;第三聯(lián)記賬聯(lián)，作為記賬的依據。
2.6.3費用報銷(xiāo)辦法
2.6.3.1為規范現金管理，控制提取現金次數，財務(wù)部規定每周一至周五四點(diǎn)三十分之前為費用報銷(xiāo)時(shí)間，其它時(shí)間不進(jìn)行費用報銷(xiāo)單的報銷(xiāo)(特別支出除外)。
2.6.3.2費用報銷(xiāo)單應規范填寫(xiě)，具體要求如下：
A.各項費用開(kāi)支應根據開(kāi)支的類(lèi)別分別粘貼報銷(xiāo)，且報銷(xiāo)單據應用膠水粘貼整齊。
費用報銷(xiāo)單應填寫(xiě)規范，包括內容、單據張數;并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字。
B.經(jīng)辦人員應在每張報銷(xiāo)單據后簽名。物品購買(mǎi)要經(jīng)辦人及驗收人同時(shí)簽字。
C.索取的原始單據要填寫(xiě)單價(jià)、數量、金額、物品名稱(chēng)，大小寫(xiě)金額要相符，并加蓋公章或財務(wù)章。
D.有關(guān)交通費用的原始單據，經(jīng)辦人員應在單據后注明起點(diǎn)、終點(diǎn)的名稱(chēng)。
不能用費用報銷(xiāo)單，需用請示單形式報銷(xiāo)的費用項目有：
A.沒(méi)有收據及發(fā)票的費用，請以請示單形式報銷(xiāo)。
B.廣告費用報銷(xiāo)一律用請示單形式報銷(xiāo)。
C.單位價(jià)值在2000元以上的公司財產(chǎn)的采購應填寫(xiě)請示單。
2.6.3.3公司財產(chǎn)的購入，應在人力資源部辦理完入庫、出庫手續后方可報銷(xiāo)。公司購書(shū)，需在人力資源部辦理入庫、借出手續后方可報銷(xiāo)。
財產(chǎn)入庫驗收單
單位：
品名規格
編號
數量
單價(jià)
總額
備注
上列財產(chǎn)已由我部驗收入庫，性能規格合乎規定。
部門(mén)經(jīng)理：
(項目經(jīng)理)：x年xx月xx日
經(jīng)辦人：
驗收人：
財產(chǎn)領(lǐng)用單
單位：
品名
規格
編號
數量
單價(jià)
金額
備注
上列財產(chǎn)已由我部領(lǐng)用，若發(fā)生毀損丟失等，將由我部負責。
部門(mén)經(jīng)理：
(項目經(jīng)理)：x年xx月xx日
領(lǐng)用部門(mén)：
領(lǐng)用人：
倉管員：
備注：(1)使用方法：入庫單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)。第一聯(lián)存根聯(lián)，留存財產(chǎn)保管部門(mén);第二聯(lián)記帳聯(lián)，送財務(wù)部門(mén)作財產(chǎn)入賬依據;第三聯(lián)由經(jīng)辦人保管。
3.分支機構財務(wù)管理的規定
隨著(zhù)公司業(yè)務(wù)規模的不斷擴大，為了有效地提高工作效率，明確經(jīng)濟責任，公司決定對分支機構采取目標管理模式。公司將側重對分支機構進(jìn)行經(jīng)營(yíng)目標考核，同時(shí)下放日常經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)的決定權，從而客觀(guān)地評價(jià)分支機構經(jīng)營(yíng)管理效果。
3.1計劃制定
公司在每個(gè)年度的2月底之前，召開(kāi)各分支機構財務(wù)計劃會(huì )議，總結上一年度的財務(wù)計劃執行情況，制定下一年度的財務(wù)計劃指標，公司考核的財務(wù)計劃指標主要包含以下內容：
3.1.1年度經(jīng)營(yíng)收入計劃及受托財產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入計劃;
3.1.2經(jīng)營(yíng)成本支出及管理費用開(kāi)支計劃
附：
A.人員編制計劃及薪酬支出計劃
B.財產(chǎn)購置及攤銷(xiāo)原則計劃
3.1.3經(jīng)營(yíng)利潤計劃
3.1.4現金流動(dòng)計劃、投資計劃、借款計劃
年度財務(wù)計劃由分支機構提出草案，公司財務(wù)部負責編制，報公司董事會(huì )批準后生效。
財務(wù)計劃應說(shuō)明制定依據，收入計劃應提供必要的市場(chǎng)調查依據，收支項目應分門(mén)別類(lèi)，盡可能明細。
3.2權限設置
分支機構負責人根據財務(wù)計劃合理組織日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)及批準財務(wù)收支，但下列財務(wù)活動(dòng)需上報公司財務(wù)部并轉公司總經(jīng)理批準：
3.2.1超出公司授權的經(jīng)營(yíng)范圍的財務(wù)支出;
3.2.2抵押或銷(xiāo)售公司財產(chǎn);
3.2.3收入項目及定價(jià)原則和標準以及合同范本;
3.2.4總標的在10萬(wàn)以上的支出項目或合同;
3.2.5單筆支出在1萬(wàn)以上的應酬費用開(kāi)支;
3.2.6超過(guò)財務(wù)支出計劃或可能導致超過(guò)財務(wù)支出計劃的財務(wù)支出;
3.2.7分支機構財務(wù)負責人認為可能存在違規違法但分支機構負責人堅決要求支付的財務(wù)支出。
3.3分支機構財務(wù)收支基本程序如下：
3.3.1收入管理
3.3.1.1分支機構必須使用公司財務(wù)部統一印制的受控的財務(wù)收入憑據;
3.3.1.2分支機構財務(wù)負責人必須制定收入審核程序，堅決杜絕存在收入環(huán)節的漏洞。
3.3.2支出管理
3.3.2.1財務(wù)支出必須由具體經(jīng)辦人填寫(xiě)支出申請單據，所屬部門(mén)負責人簽字認可后送財務(wù)部門(mén)審核;
3.3.2.2分支機構財務(wù)部門(mén)在審核時(shí)必須認真檢查票據是否齊全、合法、是否屬超計劃、超權限支出，并簽署審核意見(jiàn)，轉呈分支機構負責人;
3.3.2.3分支機構負責人對支出申請必須檢查其真實(shí)性、合理性、必要性并作出是否批準支付或轉報公司批準支付的決定;
3.3.2.4財務(wù)部門(mén)根據經(jīng)批準的支出申請辦理付款;對于財務(wù)部門(mén)認為不宜支付或需上報批準才能支付的支出而分支機構負責人卻堅持要求立即支付時(shí)，分支機構財務(wù)負責人可以先口頭向公司財務(wù)總監報告，財務(wù)總監同意或經(jīng)請示同意先予配合辦理的，分支機構財務(wù)部門(mén)先予配合支付;之后，將支出申請單送公司財務(wù)部辦理有關(guān)審批手續;財務(wù)總監經(jīng)請示仍不同意先支付的支出，分支機構財務(wù)部門(mén)不能辦理支付手續，并將支出申請送公司財務(wù)部。
3.4考核
3.4.1分支機構年度財務(wù)計劃執行情況由分支機構負責人及財務(wù)負責人共同組織定期編報。公司財務(wù)總監負責組織核查，并定期通報。
3.4.2年度財務(wù)計劃會(huì )議由公司總經(jīng)理負責召集，分支機構負責人及財務(wù)負責人作計劃執行情況匯報，公司財務(wù)總監作財務(wù)計劃核查情況報告，公司總經(jīng)理作總結評價(jià)報告，公司董事、副總、人事負責人參加聽(tīng)取會(huì )議。
3.4.3分支機構年度財務(wù)計劃執行情況良好的，公司給予獎勵，具體金額在每個(gè)年度計劃中體現;
分支機構年度財務(wù)計劃執行情況不佳的，分支機構負責人應說(shuō)明原因，公司總經(jīng)理作出處理決定。
3.5責任
3.5.1分支機構財務(wù)管理應遵守國家會(huì )計法規、公司財務(wù)制度;
3.5.2分支機構負責人對財務(wù)計劃執行情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益負全部責任;分支機構財務(wù)負責人對財務(wù)數據的合法性、真實(shí)性負全部責任;
3.5.3分支機構負責人由公司總經(jīng)理委派，公司人事部門(mén)負責綜合考核;分支機構財務(wù)負責人由公司財務(wù)總監委派并協(xié)同分支機構負責人與公司人事部門(mén)考核;分支機構財務(wù)人員由其財務(wù)負責人推薦，分支機構人事部門(mén)及公司財務(wù)部負責考核;
3.5.4分支機構負責人及財務(wù)負責人有貪污、挪用公款或嚴重瀆職行為造成公司財產(chǎn)損失的，應予免職處分，并追究相應責任。
3.6生效
本規定已經(jīng)公司研究批準通過(guò)，自20xx年1月1日起生效。
4.資產(chǎn)管理制度
4.1公司財產(chǎn)的范圍
4.1.1凡公司購入的機器設備、動(dòng)力設備、運輸設備、工具儀器、房屋同時(shí)具備單項價(jià)值2000元以上且耐用年限在一年以上的為固定資產(chǎn)
4.1.2低值易耗品是指企業(yè)使用的單項價(jià)值在200元以上、2000元以下，能多次使用且基本上保持其原有實(shí)物形態(tài)的物品。包括辦公用低值易耗品和工程用低值易耗品兩類(lèi)。
科目名稱(chēng)
核算內容
備注
固定資產(chǎn)
2000元以上的財產(chǎn)
在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算
辦公用低值易耗品
價(jià)值在200-2000元的所有辦公桌椅、電話(huà)及電話(huà)線(xiàn)、電腦及外延設備、以及小于2000元的打印機等
在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算
工程用低值易耗品
500—2000元
在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算
材料樣品
如：三潔具
周轉材料
如：電纜
工器具儀器
如：測繪、電量具等
4.2職責
4.2.1人力資源部負責所有除工程上使用財產(chǎn)的統一采購及統一管理。并負責年度內不定期盤(pán)點(diǎn)及配合年終盤(pán)點(diǎn)。
4.2.2工程上使用的工器具,材料樣品由工程材料部采購及管理。
4.2.3財務(wù)計統部負責所有財產(chǎn)的核算，定期報告反映。并負責組織一年一次財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。
4.2.4各部門(mén)文檔員負責本部門(mén)的財產(chǎn)管理配合工作。
4.2.5公司所有職員都有責任保護公司財產(chǎn)安全及愛(ài)護公司財產(chǎn)。
4.3程序
4.3.1辦公用財產(chǎn)的管理
4.3.1.1購買(mǎi)、入庫
----各部門(mén)需用辦公用的各種財產(chǎn)，應向人力資源部提出申請，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認后報人力資源部經(jīng)理同意。公司財產(chǎn)原則上由人力資源部統一購買(mǎi)。
----財產(chǎn)購入后應辦理入庫手續，填寫(xiě)財產(chǎn)入庫驗收單(詳見(jiàn)附表1)。倉管員應核實(shí)數量及規格。
——工程驗收時(shí)，如果有可移動(dòng)的固定資產(chǎn)，工程部應通知人力資源部參根據經(jīng)審核的施工單位提供的資產(chǎn)清單參與驗收。并先進(jìn)行實(shí)物管理。
4.3.1.2領(lǐng)用
各部門(mén)領(lǐng)用財產(chǎn)時(shí)，由部門(mén)經(jīng)辦人統一向人力資源部領(lǐng)用，并填好財產(chǎn)領(lǐng)用單(詳見(jiàn)附表2)。同時(shí)，將財產(chǎn)領(lǐng)用單附在報銷(xiāo)單或請示單后一起送財務(wù)部進(jìn)行會(huì )計核算。
4.3.1.3盤(pán)點(diǎn)
----平時(shí)，人力資源部負責公司辦公財產(chǎn)的不定期盤(pán)查，以保證公司財產(chǎn)安全。
----財務(wù)部負責牽頭組織一年一次財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)財產(chǎn)盤(pán)存表(詳見(jiàn)附表3)。人力資源部對盤(pán)盈虧的財產(chǎn)應查明原因，明確責任，人事部出具處理意見(jiàn)，總經(jīng)理批準后，財務(wù)部進(jìn)行會(huì )計核算。
---屬于正常損耗的，記入有關(guān)費用。
---屬于保管不善造成丟失的，應追究當事人的責任。
---屬于不正常損耗的，應報經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準后，列入營(yíng)業(yè)外支出。
4.3.2工程用財產(chǎn)的管理
4.3.2.1購買(mǎi)、入庫
----由工程材料部提出購買(mǎi)樣品、工具、器具及儀器的申請，由工程部經(jīng)理簽批后，報相關(guān)副總批準，財務(wù)支付。工程財產(chǎn)由工程部專(zhuān)業(yè)人員負責采購。
----請示單需劃分使用項目，明確用途;貨到時(shí)需填寫(xiě)財產(chǎn)入庫驗收單，由工地倉管簽字。然后經(jīng)辦人持財產(chǎn)入庫驗收單、發(fā)票及相關(guān)單據送到財務(wù)入帳。
----倉管負責工程財產(chǎn)的妥善保管與領(lǐng)用登記。
4.3.2.2領(lǐng)用和轉移
工程上領(lǐng)用樣品及材料，應填寫(xiě)財產(chǎn)領(lǐng)用單，并及時(shí)將財產(chǎn)領(lǐng)用單等報送審計部，由審計部在施工決算中扣回。
舊項目結束，組建新項目組時(shí)，要作好工程上財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)轉移工作，作好財產(chǎn)轉移記錄。該工作由項目組經(jīng)理負責。保證公司財產(chǎn)安全。
4.3.2.3盤(pán)存、報損
工程上財產(chǎn)由工程部負責進(jìn)行不定期的清查盤(pán)點(diǎn);年終(工程竣工)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)工程財產(chǎn)盤(pán)存表。對盤(pán)盈虧的財產(chǎn)應查明原因，明確責任，區別不同情況，報經(jīng)批準后，按規定列支。
----屬于正常損耗的，記入有關(guān)成本科目。
----屬于保管不善造成丟失的，應追究當事人的責任。
----屬于不正常損耗的，應報經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準后，列入營(yíng)業(yè)外支出。
4.4.財產(chǎn)處置程序
4.4.1各部門(mén)對于本部門(mén)不能繼續使用的財產(chǎn)或不需用的財產(chǎn)，應向人力資源部提出申請，由人力資源部作出統一調度。
4.4.2人力資源部每季5日前匯總前一季度財產(chǎn)變動(dòng)情況表給財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。
4.4.3人力資源部采取變賣(mài)、捐贈等到辦法進(jìn)行處理時(shí)，應呈報請示單，寫(xiě)明名稱(chēng)、價(jià)值、狀態(tài)、處理方式和價(jià)格。部門(mén)經(jīng)理認可后，報副總經(jīng)理確認后方可處理。
4.4.4處理后錢(qián)款及請示單交財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。
附表1財產(chǎn)入庫驗收單
單位：
品名
規格
編號
數量
單價(jià)
總金額
備注
上列財產(chǎn)已由我部驗收入庫，性能規格合乎規定。
部門(mén)經(jīng)理
(項目經(jīng)理)x年xx月xx日
經(jīng)辦人：
驗收人：
附表2財產(chǎn)領(lǐng)用單
單位：
品名
規格
編號
數量
單價(jià)
金額
備注
上列財產(chǎn)已由我部領(lǐng)用，若發(fā)生毀損丟失等，將由我部負責。
部門(mén)經(jīng)理：
(項目經(jīng)理)x年xx月xx日
領(lǐng)用部門(mén)：
領(lǐng)用人：
倉管員：
備注：使用方法：入庫單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)。第一聯(lián)存根聯(lián)，留存財產(chǎn)保管部門(mén);第二聯(lián)記帳聯(lián)，送財務(wù)部門(mén)作財產(chǎn)入賬依據;第三聯(lián)由經(jīng)辦人保管。
附表3公司財產(chǎn)盤(pán)存表
部門(mén)：
盤(pán)點(diǎn)日期：年月日
品名
期初帳面數
本期增加數
本期減少數
期末帳面數
期末盤(pán)存數
備注
數量
單價(jià)
金額
數量
單價(jià)
金額
數量
單價(jià)
金額
盤(pán)盈
盤(pán)虧
合計
盤(pán)點(diǎn)人：
盤(pán)盈(虧)原因
備注：盤(pán)存表一式三聯(lián)，第一聯(lián)留低值易耗品使用部門(mén)，第二聯(lián)送財務(wù)部核算，第三聯(lián)供盤(pán)虧、盤(pán)盈時(shí)送有關(guān)領(lǐng)導審批。
5.相關(guān)文件
5.1財務(wù)報告編寫(xiě)流程(第三層次文件)
5.2財務(wù)檔案管理程序(第三層次文件)
建筑財務(wù)管理制度6
第一條
根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實(shí)施細則第一次股東大會(huì )通過(guò)決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實(shí)施細則。
第二條
本細則遵照有利于國家，有利于社會(huì )，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內部財務(wù)管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計的`基本準則。
第三條
公司設立財務(wù)部門(mén)，審計部門(mén)，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì )授權，由公司財務(wù)部門(mén)實(shí)施，對公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監事會(huì )授權，由公司審計部門(mén)或聘請中介審計機構實(shí)施。
第四條
公司下屬各分支機構，各門(mén)店有關(guān)財務(wù)管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
簡(jiǎn)介
公司財務(wù)管理實(shí)施細則
目
錄
第一章
總則
第二章
財務(wù)部門(mén)職責
第三章
財務(wù)人員管理
第四章
商品管理
第五章
現金管理
第六章
固定資產(chǎn)管理
第七章
工程、設備管理
第八章
車(chē)輛、大型設備維修管理
第九章
費用管理
第十章
工資結構與資金管理
第十一章
借支、報銷(xiāo)管理
第十二章
社會(huì )養老保險及醫療保險
第十三章
舉債、擔保
第十四章
審計
第十五章
附則
有限公司財務(wù)管理實(shí)施細則
第一章
總則
第一條
根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實(shí)施細則第一次股東大會(huì )通過(guò)決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實(shí)施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》。
第二條
本細則遵照有利于國家，有利于社會(huì )，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內部財務(wù)管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計的基本準則。
第三條
公司設立財務(wù)部門(mén)，審計部門(mén)，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì )授權，由公司財務(wù)部門(mén)實(shí)施，對公司的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監事會(huì )授權，由公司審計部門(mén)或聘請中介審計機構實(shí)施。
第四條
公司下屬各分支機構，各門(mén)店有關(guān)財務(wù)管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
第二章
財務(wù)部門(mén)職責
第五條
嚴格執行《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《商業(yè)企業(yè)會(huì )計制度》及其它財務(wù)規章制度，認真、負責貫徹實(shí)施本公司財務(wù)管理實(shí)施細則。
第六條
根據會(huì )計核算原則，組織好公司的財務(wù)核算，包括購進(jìn)、存貨、往來(lái)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長(cháng)期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結帳、對帳。
第七條
及時(shí)，完整，準確，真實(shí)編制月報和年報報表。
第八條
及時(shí)編制公司各門(mén)店，下屬分公司的經(jīng)濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務(wù)依據。
建筑財務(wù)管理制度7
總則
第一條
為了加強本協(xié)會(huì )的財務(wù)管理和規范協(xié)會(huì )的會(huì )計制度，更好地落實(shí)執行學(xué)校有關(guān)規定，結合協(xié)會(huì )的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條
協(xié)會(huì )財務(wù)管理的主要任務(wù)是：
�。ㄒ唬┓e極組織收入，努力節約開(kāi)支，增強經(jīng)濟自主能力。
�。ǘ┙⒑徒∪攧�(wù)制度，加強財務(wù)監督。
�。ㄈ┘訌娊�(jīng)濟核算，提高資金使用效益。
�。ㄋ模┚S護財產(chǎn)物質(zhì)的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發(fā)揮財產(chǎn)物質(zhì)的經(jīng)濟效益。
第三條
按“統一領(lǐng)導，歸口管理”的原則，在協(xié)會(huì )法人統一領(lǐng)導下，一切財務(wù)收支活動(dòng)都由協(xié)會(huì )財務(wù)負責管理。第五條
協(xié)會(huì )財務(wù)管理的內容包括：財務(wù)計劃管理、財務(wù)收入管理、項目費用管理、財產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理、財務(wù)分析與評價(jià)。
一、社團賬目管理
1.各社團內部必須有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)負責人，財務(wù)負責人由兩名成員組成。一人負責掌管賬本，按時(shí)記賬，管理發(fā)票；一人負責保管現金，具體屬實(shí)地登記好每一筆現金去向用途，作好現金記賬。
2.各社團的出納與匯總定期進(jìn)行財務(wù)核對，如發(fā)現有問(wèn)題，應及時(shí)處理。
3.社團每學(xué)期至少向社團成員公布財務(wù)狀況一次，并接受社團成員監督。
4、協(xié)會(huì )舉辦大型活動(dòng)或添置大型設備及固定資產(chǎn)的經(jīng)費支出（經(jīng)費超過(guò)千元），須作書(shū)面報告，交主席團審核通過(guò)。具體經(jīng)辦由會(huì )長(cháng)簽核。
二、社團經(jīng)費來(lái)源管理
1.會(huì )員會(huì )費社團吸納新會(huì )員時(shí)可按規定向其收取一定數額的會(huì )費。在收取會(huì )員費用前，須向濟南大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )提交收費申請經(jīng)批準后方可收費，并向會(huì )員開(kāi)出收據；收取會(huì )費后，須向濟南大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )上報會(huì )費收取情況。
2.贊助各社團不得參與贊助商純商業(yè)性的.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，贊助費只能用于被贊助的活動(dòng)，如有剩余則轉入本社團經(jīng)費并登記
入賬。
3.上級主管部門(mén)撥款對社團參加或舉辦全校性的且具有一定水準和良好影響的活動(dòng)，學(xué)院及學(xué)�？勺们榻o予一定資金支持。所撥款項登記入賬后歸各社團作為社團活動(dòng)經(jīng)費。
4.其它收入社團舉行如捐贈、義賣(mài)等活動(dòng)所得的收入在上報濟南大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )批準后，由社團自行管理使用，并做好賬目記錄。
三、社團公共財產(chǎn)管理
各社團對購入的公共財產(chǎn)除按常規支出作帳外，還要標明其品種、數量、規格、價(jià)格等。社團財產(chǎn)為社團所有，社團任何成員不得隨便處理或占有，社團解散時(shí)，其財產(chǎn)歸屬由校團委監督處理。
四、社團發(fā)票管理
盡量取用帶有正規公章的全國統一發(fā)票，條件不允許時(shí)可用收據。發(fā)票填寫(xiě)必須全面真實(shí)無(wú)涂改。發(fā)票須要有經(jīng)手人、證明人及財務(wù)負責人簽字后才可入賬。若確實(shí)遇到特殊情況無(wú)法開(kāi)出發(fā)票或收據，則必須由社團指導老師書(shū)面證明該款項的具體用途及無(wú)法開(kāi)出發(fā)票的原因。
五、社團賬本轉交
各社團在換屆時(shí)應及時(shí)上一屆負責人的更換名單；交接賬本時(shí)，應在賬本上注明轉交時(shí)間、原因，注明剩余現金的數量，轉交時(shí)要有財務(wù)負責人簽字。
建筑財務(wù)管理制度8
為加強管理，嚴格財務(wù)開(kāi)支手續，規避風(fēng)險，控制成本，提高經(jīng)濟效益，促使管理制度化、程序化、規范化，特制訂本制度。
第一章財務(wù)開(kāi)支管理
一、財務(wù)開(kāi)支大計劃
項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報告，出納報告財務(wù)科長(cháng)。項目部經(jīng)理組織書(shū)記、總工、財務(wù)、技術(shù)、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務(wù)開(kāi)支大計劃，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準。財務(wù)按以下順序進(jìn)行開(kāi)支。
1、計劃工程進(jìn)度用材料款。
2、計劃工程進(jìn)度用機械設備租賃費。
3、施工隊的工資。
4、項目部管理人員的工資。
二、項目部財務(wù)開(kāi)支程序
項目部的財務(wù)開(kāi)支在大計劃內執行，由項目部經(jīng)理、書(shū)記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字批復后執行。財務(wù)科長(cháng)后期補充完善財務(wù)手續。
1、材料款
按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向對方索要發(fā)票、收據，辦理好項目部簽字手續，領(lǐng)著(zhù)客戶(hù)到財務(wù)科開(kāi)具支票。
2、機械設備租賃費
按照項目部制訂的大計劃，由物資設備科填好支付單，并向對方索要發(fā)票、收據，辦理好項目部的簽字手續，領(lǐng)著(zhù)客戶(hù)到財務(wù)科開(kāi)具支票。
3、施工隊工資
每月底，項目部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現場(chǎng)進(jìn)行驗工計價(jià)和材料盤(pán)點(diǎn)，計劃科根據現場(chǎng)工程師和總工出具的工程量清單進(jìn)行計價(jià)。工程量清單必須附在驗工計價(jià)表后面。并為施工隊作好工資發(fā)放表。由辦公室、現場(chǎng)工程師、財務(wù)到工地監督發(fā)放工資。
4、備用金
備用金實(shí)行定額制度。業(yè)務(wù)員2000元，小車(chē)司機3000元，借支一次，報銷(xiāo)一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。
食堂管理員按照項目部的人數每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷(xiāo)。
5、項目部管理人員的工資由建筑公司統一造表，財務(wù)審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復，統一發(fā)放。
三、財務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理
財務(wù)印鑒必須要分開(kāi)保管。財務(wù)公章和空白票據由出納保管，，私人印鑒由項目部經(jīng)理保管。
網(wǎng)銀u盾必須分開(kāi)保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權功能u盾由項目部經(jīng)理保管。
空白支票的管理，業(yè)務(wù)員出門(mén)辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的，先請示項目部經(jīng)理，由項目部經(jīng)理授權出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業(yè)務(wù)員歸隊后24小時(shí)內必須要到財務(wù)科補辦財務(wù)手續。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)科采取補救措施，并向項目部經(jīng)理和財務(wù)科寫(xiě)出書(shū)面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔。
第二章報銷(xiāo)管理
1、報銷(xiāo)的簽字批復
所有項目部的報銷(xiāo)單據由由項目部經(jīng)理、書(shū)記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復，財務(wù)科按照建筑公司經(jīng)理的批復給予報銷(xiāo)。財務(wù)科長(cháng)后期補充完善財務(wù)手續。
2、報銷(xiāo)時(shí)間規定
所有發(fā)生的間接費用開(kāi)支報銷(xiāo)時(shí)間為一個(gè)月，超過(guò)一個(gè)月后財務(wù)不再受理。
3、貼發(fā)票
貼發(fā)票一律用A4白紙，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。
4、差旅費
職工差旅費一律憑出差報告報銷(xiāo)。出租車(chē)票原則上不予報銷(xiāo)，由辦公室或者項目部領(lǐng)導安排乘坐出租車(chē)的，出租車(chē)票由辦公室或項目部領(lǐng)導在發(fā)票后面簽字方可報銷(xiāo)。職工休假差旅費執行公司制度。
5、招待費
業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項目部有關(guān)的單位及個(gè)人。業(yè)務(wù)招待費的報銷(xiāo)僅限于項目部各科室主管以上人員。
6、辦公費
辦公用品由項目部經(jīng)理安排，辦公室統一購買(mǎi)，由工程部點(diǎn)數量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。
7、小車(chē)費用
小車(chē)司機發(fā)生的所有費用均由辦公室核實(shí)。小車(chē)司機的加油票由辦公室按照路程公里數判斷是否超標。小車(chē)修理費用，憑修理廠(chǎng)家打印的修理清單和發(fā)票，據實(shí)報銷(xiāo)。
8、通訊費
手機話(huà)費按照項目部制訂的標準統一發(fā)放。
9、取暖費
按照公司的標準，年終統一造表發(fā)放。
第三章各科室的相關(guān)職責
1、工程部
每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務(wù)員到工地現場(chǎng)驗工計價(jià)、盤(pán)點(diǎn)材料。向計劃科開(kāi)具施工隊完成的工程量清單，并根據物資科的發(fā)料數量與計劃用料數量進(jìn)行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開(kāi)具扣款單據交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進(jìn)行工程量核對。
2、計劃科
每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進(jìn)行驗工計價(jià)，完善項目部?jì)炔亢炞质掷m后交財務(wù)科記賬。每一次業(yè)主批復的結算單交財務(wù)科入賬。作好驗工計價(jià)的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。與財務(wù)科進(jìn)行驗工計價(jià)、撥款事項核對。
3、物資科
物資科在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，把點(diǎn)驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷(xiāo)手續后交給財務(wù)科入賬。如果當時(shí)對方?jīng)]有開(kāi)具發(fā)票，物資科把點(diǎn)驗入庫單交財務(wù)科記賬。月底根據施工隊當月的進(jìn)、出庫數據，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，根據盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際情況，編制一份材料消耗報表交財務(wù)科入賬。完善材料款開(kāi)支的財務(wù)手續，填制支付單，并作好臺賬登記。與財務(wù)科進(jìn)行材料入庫、出庫、消耗、客戶(hù)的債務(wù)進(jìn)行核對。負責填制物資日報表。
4、勞資員
每月底，依據考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務(wù)科入賬
5、財務(wù)科
財務(wù)科長(cháng)，作為公司委派的財務(wù)主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監督各項目部的財務(wù)開(kāi)支、財務(wù)報銷(xiāo)等相關(guān)的各種業(yè)務(wù)，完善財務(wù)手續，提高會(huì )計基礎工作，負責檢查、監督計劃科、物資科的臺賬；負責經(jīng)濟活動(dòng)分析；向建筑公司經(jīng)理和項目部經(jīng)理提供項目部經(jīng)營(yíng)狀況和債權、債務(wù)數據；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)系、溝通。
項目部出納，作好資金的管理，空白票據的管理，財務(wù)印鑒的管理，網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財務(wù)收支手續，稅務(wù)手續。及時(shí)登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結。并及時(shí)與會(huì )計對賬。并負責與稅務(wù)局聯(lián)系，繳納營(yíng)業(yè)稅、印花稅、個(gè)稅等各種稅款。負責填制資金日報表。
會(huì )計，負責記錄會(huì )計賬，編制報表。并與各業(yè)務(wù)科室核對臺賬，為領(lǐng)導提供各種財務(wù)數據。負責與項目部的各科室聯(lián)系、溝通。
第四章獎懲措施
為保障項目管理的順利進(jìn)行，保障財務(wù)工作順利、及時(shí)地完成，特制訂本措施。各科室的平時(shí)表現，作為年終評比重要的事實(shí)依據。
1、項目部所有人員報銷(xiāo)不及時(shí)的，超過(guò)一個(gè)月不報銷(xiāo)的，財務(wù)科不再給予報銷(xiāo)，費用自己負擔。
2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒(méi)有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。
3、計劃科有下列事實(shí)之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）不能及時(shí)把業(yè)主驗工計價(jià)表送交財務(wù)科
�。�2）不能及時(shí)施工隊的驗工計價(jià)表送交財務(wù)科
�。�3）不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價(jià)、少計價(jià)，經(jīng)項目部經(jīng)理、總工核實(shí)錯誤在計劃科的。
4、物資科有下列事實(shí)之一的.，罰責任人200元/每月。
�。�1）采購材料，點(diǎn)驗入庫單報銷(xiāo)不及時(shí)的
�。�2）月底不作材料消耗報表或者不及時(shí)的
�。�3）不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的
�。�4）遺漏發(fā)票，經(jīng)財務(wù)科提醒又不向客戶(hù)索要發(fā)票的
�。�、勞資員月底不及時(shí)給財務(wù)科送交工資統計表，罰款200元/每月。
�。�、項目部出納，有下列事實(shí)之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）不及時(shí)登記出納賬本，沒(méi)有做到日清月結的
�。�2）經(jīng)盤(pán)點(diǎn)現金庫存，銀行賬戶(hù)，與賬面不符，經(jīng)核實(shí)挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時(shí)上報公司財務(wù)部。
�。�3）單據保管不當，造成單據遺失的。
�。�4）空白票據、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當，給單位造成損失的，除了及時(shí)彌補單位損失外，同時(shí)上報公司財務(wù)部。
�。�5）合同保管不規范，收集合同不全，合同沒(méi)有登記編號。
7、會(huì )計，有下列事實(shí)之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）收到出納交來(lái)的單據，當月不登記會(huì )計賬的
�。�2）不與出納核對資金賬的
�。�3）不與計劃科核對業(yè)主、施工隊的往來(lái)賬的
�。�4）不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶(hù)的債務(wù)
�。�5）合同保管不規范，收集合同不全，合同沒(méi)有登記編號。
第五章執行解釋附表格
本制度經(jīng)20xx年7月26日建筑公司管理會(huì )議審核通過(guò)，經(jīng)理簽字日起（20xx年７月28日），開(kāi)始執行。
因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規定與會(huì )計理論沖突，但本著(zhù)因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務(wù)科負責解釋。
建筑財務(wù)管理制度9
為了加強會(huì )計基礎工作的管理，提高會(huì )計信息的真實(shí)性，正確計算公司的財務(wù)成果，進(jìn)一步落實(shí)財政部頒發(fā)的《會(huì )計基礎工作規范》，減少或避免不必要的損失，維護公司正常經(jīng)濟活動(dòng)，特制定本制度。
1.財務(wù)人員職業(yè)道德
1.1財務(wù)人員在工作中必須遵守職業(yè)道德，具有良好的職業(yè)技能，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
1.2必須熱愛(ài)本職工作，忠于職守，嚴肅認真履行崗位職責，做到愛(ài)崗敬業(yè)。
1.3必須實(shí)事求是，講求信用，保守公司秘密，做到誠實(shí)守信。
1.4會(huì )計人員必須真實(shí)地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，公證地提供會(huì )計信息。
1.5會(huì )計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規和國家統一的會(huì )計制度、稅法及企業(yè)規章，做到堅持原則。
1.6會(huì )計人員必須努力鉆研業(yè)務(wù)，及時(shí)更新知識，增強職業(yè)判斷能力，適應工作要求，做到自覺(jué)提高職業(yè)技能。
1.7會(huì )計人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，運用并掌握財務(wù)會(huì )計信息和會(huì )計方法。
1.8會(huì )計人員必須具有鮮明的服務(wù)意識、文明的服務(wù)態(tài)度，做到強化服務(wù)。
2.財務(wù)部崗位職責
2.1負責會(huì )計的管理工作，對各項財務(wù)會(huì )計工作進(jìn)行定期或不定期的總結。
2.2負責確定會(huì )計核算控制點(diǎn)，建立健全內部會(huì )計控制制度并督促貫徹執行。
2.3負責組織編制會(huì )計報表、成本表，及時(shí)檢查下署工作完成情況。
2.4負責督促檢查會(huì )計人員正確執行國家法律法規、會(huì )計制度和企業(yè)內部控制制度以及履行崗位職責。
2.5負責原始憑證的審核，準確完整記賬、算賬、報賬及財務(wù)檔案整理工作。
2.6負責往來(lái)賬目核算與材料供應商的對賬工作。
2.7負責公司的營(yíng)業(yè)執照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工作。
2.8負責財務(wù)人員離職的交接工作。
2.9每月30日向公司領(lǐng)導報送各項財務(wù)報表。
2.10負責對保管員、材料員進(jìn)行定期培訓。
2.11負責同相關(guān)部門(mén)溝通與協(xié)調、落實(shí)工作。
2.12負責落實(shí)向建設單位索取工程款工作。
2.13負責質(zhì)量保證金反款工作，前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理(備案證、竣工報告)。
3.會(huì )計人員崗位職責
3.1熟悉國家財經(jīng)法律、法規和企業(yè)規章制度，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識，適應公司的工作要求。
3.2按會(huì )計制度建賬，設置會(huì )計科目，進(jìn)行會(huì )計核算和接受監督。
3.3認真做好記賬、算賬、報表工作，做到內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚，按期報表;(根據稅務(wù)部門(mén)要求，月末30日報成本表，下月l0日前報稅務(wù)表)遲報一天負激勵10-50元。
3.4拒絕接受不真實(shí)，不合法的原始憑證(如:假票據等)并向公司負責人匯報。
3.5認真執行公司制定的報銷(xiāo)審批制度，按程序審批。
3.6做好財產(chǎn)清查工作，對于財產(chǎn)清查中發(fā)現的盤(pán)盈和虧損，及時(shí)向主管財務(wù)領(lǐng)導匯報，以保證賬物相符。
3.7成本會(huì )計必須到所負責的工地與保管員進(jìn)行出、入庫票據的傳遞交接工作，并將傳遞的票據及時(shí)的對賬、記賬，與保管員進(jìn)行月末盤(pán)點(diǎn)工作。
3.8成本會(huì )計必須真實(shí)、客觀(guān)地反映各工程成本耗用情況，數字要真實(shí)、準確，每月進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)。
3.9成本會(huì )計定期將各工程水、電量簽字函復印件及時(shí)從保管員處取回報送財務(wù)部。
3.10成本會(huì )計必須按規定時(shí)間內報表(每月20日盤(pán)點(diǎn)，30日報成本表);遲報一天負激勵10-50元。
3.11工程竣工后成本會(huì )計必須在一個(gè)月內上報竣工成本表。
3.12遵守法律、法規和國家統一的會(huì )計制度規定賦予的其它職責。
4.出納員崗位職責
4.1認真貫徹執行國家法律、法規及企業(yè)管理制度。
4.2保管庫存現金、空白支票和空白票據，并對其安全和完整負責。
4.3負責辦理現金的結算業(yè)務(wù)辦理時(shí)，應按照核定的庫存限額和現金支付范圍內使用現金，如有違反，負激勵100元。
4.4復核或授權審核收付款原始憑證，及時(shí)向相關(guān)會(huì )計崗位傳遞會(huì )計憑證(傳遞時(shí)間不能超過(guò)三天);遲報一天負激勵l0一50元。
4.5根據收付款會(huì )計憑證序時(shí)逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬，每曰進(jìn)行日結和賬實(shí)核對，做到日清月結。發(fā)現問(wèn)題及時(shí)核對，查明原因，違者負激勵50元。
4.6監督和維護財經(jīng)紀律，依照規定阻止違法和違規的行為，合理利用資金，保證資金和財產(chǎn)的安全。
5.現金管理制度
5.1嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定范圍內使用現金。
5.2各部門(mén)的現金收入必須全額統一交財務(wù)部保管。
5.3庫存現金限額為i000元，超出部分必須當日交存銀行。
5.4嚴格遵守收、支兩條線(xiàn)的原則，出納員不得坐收、坐支現金。
5.5出納員到銀行提存現金數額較大時(shí)，必須安全部派人乘公司專(zhuān)車(chē)前往，以保證安全。
5.6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的個(gè)人借款。
5.7嚴格控制攜帶大批公款外出，出差人員應按照出差天數、地點(diǎn)等，適當借支差旅費，經(jīng)主管領(lǐng)導批準，一般一人一次借款不得超過(guò)2000元，并提前一天通知出納員。
5.8出差人員返回后，必須在三el內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)結賬手續。遲報一天罰款:30元，每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內部報銷(xiāo)時(shí)間。
5.9外出采購支出在200元以上的，原則上使用支票結算。
5.10嚴格執行企業(yè)報銷(xiāo)制度和支出標準，各種原始票據要合法有效，凡不符合報銷(xiāo)制度的，出納員有權拒絕報銷(xiāo)。
5.11現金收付業(yè)務(wù)，應當及時(shí)登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。
5.12一切現金收、付必須有憑有據，對現金收、付憑證要嚴格審核審核時(shí)手續完整，數字正確。
5.13出納員和會(huì )計人員必須分清職責范圍，不得一人兼管。
5.14接受公司內部的監督檢查，確保公司完善會(huì )計制度。
6.銀行存款和支票的.管理
6.1財務(wù)部要加強支票的管理，空白支票與財務(wù)專(zhuān)用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。
6.2領(lǐng)用支票要按規定的程序填寫(xiě)《支票借款單》，由借款人簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，到財務(wù)領(lǐng)取支票，并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。
6.3支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立即掛失，由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的，按損失的額度、追究當事人的責任。
6.4出納員簽發(fā)支票，必須填準日期、用途，需注明使用限額的，限額要書(shū)寫(xiě)規范。
6.5采購人員用支票采購時(shí)，原則上不能超過(guò)請領(lǐng)時(shí)的限額。超過(guò)限額需向主管領(lǐng)導請示，如超限額較多，需補辦手續，不經(jīng)請示，追究責任，并罰款100元。
6.6出納員要及時(shí)登記銀行存款日記賬，做到日清月結，隨時(shí)準確掌握銀行存款余額，不得開(kāi)據空頭支票，如果發(fā)生銀行存款空頭，由出納員個(gè)人承擔，并按銀行罰款額度處罰。
6.7登記銀行存款日記賬要及時(shí)與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)查找，更正未達事項，填未達清單，凡已支付的支票存根，要督促經(jīng)辦人在規定時(shí)限內報賬;(時(shí)限七天)超期一天罰款50-100元。
7.財務(wù)印章的管理
7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，財務(wù)印章一般應由以下人員保管:
(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。
(2)財務(wù)專(zhuān)用章由指定的會(huì )計人員保管。
(3)發(fā)票專(zhuān)用章、現金收(付)銀行收(付)章由財務(wù)部部長(cháng)保管。
7.2財務(wù)專(zhuān)用章、法人名章、發(fā)票專(zhuān)用章應按規定用途和范圍內用印，不準交由非負責人用印，不準在空白紙張上用印，違反上述規定罰款200元。
7.3印章一般不得攜帶出公司使用，確因工作需要攜帶出公司使用的，必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導審批并登記，違者罰款200元并追究法律責任。
7.4啟用、封存或銷(xiāo)毀財務(wù)印章，應當填制財務(wù)印章啟用、封存或銷(xiāo)毀表，經(jīng)公司法定代表人審批后，方可辦理啟用、封存或銷(xiāo)毀，并做出記錄。
7.5財務(wù)印章應當隨會(huì )計人員的交接辦理交接手續，并寫(xiě)出書(shū)面材料。
8.報銷(xiāo)審批制度
為了進(jìn)一步完善會(huì )計工作的操作標準，強化企業(yè)財務(wù)管理規范，現制定如下報銷(xiāo)審批制度:
8.1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名，交財務(wù)主管領(lǐng)導簽字同意后到財務(wù)部審核報銷(xiāo)。
8.2企業(yè)內部報銷(xiāo)時(shí)，(包括:辦公用品、汽油、修車(chē)、差旅費等各項支出)由經(jīng)辦人到財務(wù)部領(lǐng)取專(zhuān)用借據和報銷(xiāo)票據，經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導批準，到財務(wù)部門(mén)領(lǐng)取現金或支票。在規定時(shí)間內及時(shí)報銷(xiāo)，報銷(xiāo)時(shí)按規定粘貼，經(jīng)手人在專(zhuān)用票據規定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導批準后，到財務(wù)部審核報銷(xiāo)。如:借款超過(guò)規定時(shí)限，(三天、特殊情況一周內)掛個(gè)人借款處理。
以上報銷(xiāo)審批程序缺少一項，拒絕報銷(xiāo)，發(fā)現虛報，弄虛作假的將追究其責任，罰款處理。
9.會(huì )計工作交接制度
會(huì )計人員在發(fā)生以下變動(dòng)情況時(shí)，應當辦理會(huì )計工作的交接手續:
9.1在本企業(yè)內部調離會(huì )計工作崗位或離職。
9.2因病或其他原因離開(kāi)工作崗位的，需辦理以下交接手續。
(1)移交人員必須將所保管的會(huì )計檔案、資料及其物品等在規定時(shí)間內全部移交給接替人員。
(2)移交人員必須將所保管財務(wù)印章全部移交給接替人員。
(3)沒(méi)有填制完的記賬憑證應當填制完畢，沒(méi)有登記的賬簿應當登記完畢，并在各賬戶(hù)最后一筆余額上加蓋移交人員名章。
(4)對未完事項寫(xiě)出書(shū)面材料，整理簽字后公司留存一份。
9.3移交人員未履行完畢會(huì )計工作交接手續前，不得離開(kāi)原會(huì )計工作崗位。
9.4移交時(shí)如有短缺、不完整，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責完善。
建筑財務(wù)管理制度10
各個(gè)建筑公司,財務(wù)管理是工作中重要的部分,做好財務(wù)管理工作,首先要有效的財務(wù)管理制度呢以下是某建筑公司財務(wù)管理制度的范本,可供參考。
財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執行機構,負責公司的日常財務(wù)管理,籌資管理和財務(wù)分析工作,其工作范圍和職責主要有:
1、負責公司的財務(wù)管理工作,編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開(kāi)支;收回售樓款,清理催收應收款項;辦理日�，F金收付,費用報銷(xiāo),稅費交納,銀行票據結算,保管庫存現金及銀行空白票據,按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系,依法納稅。
2、負責公司會(huì )計核算工作,遵守國家頒布的會(huì )計準則、財經(jīng)法規、按照會(huì )計制度進(jìn)行會(huì )計核算;編制年度、季度、月份會(huì )計報表;按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細帳、分類(lèi)帳、輔助帳及時(shí)記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會(huì )計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理,設置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項成本數據資料,及時(shí)、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項,配合工程部等部門(mén)做好工程,材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置,健全各項統計數據。
4、建立經(jīng)濟核算制度,利用會(huì )計核算資料,統計資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析,判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。
根據上述工作范圍和職責,為加強財務(wù)管理,特制定本制度。
第一章資金審批制度
1、總則
�、殴�3000元以上的款項的支付,須經(jīng)公司董事長(cháng)簽字批準。如董事長(cháng)不在公司,3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。
�、曝攧�(wù)專(zhuān)用章,公司法人章及支票必須分開(kāi)保管,公司法人章由法定代表人指定專(zhuān)人負責保管,財務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續,代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件)。
�、秦攧�(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
�、乳_(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準同意的`收款人全稱(chēng),收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(cháng)批準。
�、赏鶃�(lái)款的沖轉(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),須經(jīng)公司董事會(huì )研究批準。
�、史钦＝�(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì )研究批準。
�、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件,復印件不得作為原始憑證,如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付,其程序按以下'施工工程專(zhuān)用款支付審批工作流程'執行
�、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾�,并填寫(xiě)工程支付審批表。
�、曝攧�(wù)部審核后,報公司經(jīng)理、董事長(cháng)審批。
�、枪窘�(jīng)理、董事長(cháng)審批同意后,財務(wù)對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進(jìn)行,不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報領(lǐng)導解決,禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>
3、行政費用支出管理制度
�、殴竟芾砣藛T的費用報銷(xiāo),須經(jīng)公司董事長(cháng)批準后財務(wù)方可報支。
�、粕婕皯甑确钦ＹM用,須公司董事長(cháng)批準。
4、公司差旅費開(kāi)支制度
�、殴締T工到本市范圍以外地區執行公務(wù)可享受差旅費補貼。
�、乒韭殕T出差根據需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。
�、枪韭殕T出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行。
a房租標準:一般職員,房租標準為60元/日。
b出差補貼:市內補貼每人20元/日,市外補貼每人25元/日。
c職工出差來(lái)回車(chē)費實(shí)報實(shí)銷(xiāo),出租車(chē)不在報銷(xiāo)范圍內。
d駕駛員出差補貼按每天30元計算。
�、葘�(shí)際報銷(xiāo)金額超出公司的補貼標準,需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說(shuō)明原因,經(jīng)公司董事長(cháng)審批后支付。
5、車(chē)輛維修費及汽油費管理制度
�、殴拒�(chē)輛維修保養由辦公室統一管理,應指定維修點(diǎn),維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。
�、乒酒推庇赊k公室統一保管并設帳登記使用。
6、辦公費用,會(huì )議費用及其他費用管理制度。
�、殴巨k公用具由辦公室統一采購,管理。
�、妻k公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設帳冊。
�、枪靖鞑块T(mén)因工作需要,需邀請有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì )議的,應由部門(mén)經(jīng)理提出建議,報懂事長(cháng)批準,其會(huì )務(wù)工作由辦公室統一安排。
�、扔嘘P(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門(mén)制定,經(jīng)懂事長(cháng)批準后報財務(wù)部備案。
7、行政費用報銷(xiāo)制度
�、殴拘姓M用現金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個(gè)人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。
�、乒韭殕T報銷(xiāo)行政費用應填寫(xiě)報銷(xiāo)單,由經(jīng)辦人員填寫(xiě),公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規定進(jìn)行審核后報懂事長(cháng)簽字,并按本章第1條的規定進(jìn)行審批支付。
�、菓�、禮品費用支出實(shí)行一票一單,事前申報制,批準后方可實(shí)施。
�、确参淳邆鋱箐N(xiāo)條件(如沒(méi)有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現金者必須填寫(xiě)借款單,借款單留財務(wù)存底,待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖帳收據給經(jīng)辦人。
�、芍鳖I(lǐng)用單,借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě),公司主管領(lǐng)導簽字,財務(wù)審核后,由財務(wù)部直接支付。
�、抒y行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責任人應及時(shí)向財務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報告,如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規定為準。
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長(cháng)簽署或授權委托簽署。
2、公司工程部主要負責工程造價(jià)的預測及審核,工程招投標文件的編制,工程決算的審定。
3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作,對已經(jīng)選擇定型的設備,材料進(jìn)行采購,確保設備材料及時(shí)供應,積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作,建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄,記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。
4、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。
�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作,及時(shí)準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。
�、曝撠煿こ踢M(jìn)度款的復核工作,參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。5、工程中間結算程序。
�、攀┕挝挥诿吭�1到3日,將工程進(jìn)度結算報送工程部審核,工程部結合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn),并在每月5日內送財務(wù)部會(huì )簽。
�、曝攧�(wù)部根據有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應材料數額,以及與施工單位其他經(jīng)濟往來(lái)等情況,并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見(jiàn),報送公司主管領(lǐng)導審批。
6,工程決算程序。
�、攀┕挝粦獙⒐こ虥Q算書(shū)以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核,財務(wù)部會(huì )簽。
�、曝攧�(wù)部根據各種經(jīng)濟簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數和材料結算數,扣除已付工程數及墊付的各項費用,結算應付工程尾數,提出付款方案,報公司主管領(lǐng)導批準。
�、谴蠊こ剔k理決算時(shí),應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭,由工程部、設計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組,按照上述本制度規定的職責范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項工程決算。
�、确课莨こ倘靠⒐を炇蘸细窠桓妒褂脮r(shí),商品房由工程部,銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗收入庫手續,財務(wù)部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。
第三章財產(chǎn)管理制度
1、公司財產(chǎn)的范圍
�、殴矩敭a(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。
�、品补举徣牖蜃灾频臋C器設備、動(dòng)力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時(shí)具備單項價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。
�、欠矄雾梼r(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會(huì )計核算。
�、殴颈静渴褂玫乃泄潭ㄙY產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。
�、乒靖魇┕すさ厥褂脵C器設備,動(dòng)力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。
�、寝k公室和工程部應指定專(zhuān)人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應設立臺帳,登記公司財產(chǎn)的購入,使用及庫存情況,負責組織公司財產(chǎn)的保管,維修并制定相應的措施、辦法。
3、財產(chǎn)的購置與調撥
�、呸k公室根據公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作,經(jīng)財務(wù)部會(huì )簽,報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購。
�、曝敭a(chǎn)購回后,應填寫(xiě)財產(chǎn)收入驗收單,財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián),財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單,財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷(xiāo)手續,財產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗收單登記臺帳。
�、歉鞑块T(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),應填寫(xiě)領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意,報辦公室審批,公司主管領(lǐng)導批準。
�、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具,領(lǐng)用單一式三聯(lián),一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查,一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財產(chǎn)發(fā)出憑據,一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財務(wù)部報帳。
�、韶敭a(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續,移交手續由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理,送財務(wù)部備案。
4、財產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。
�、殴矩敭a(chǎn)歸口管理部門(mén)應定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。
�、聘鞑块T(mén)的年終財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加。
�、秦敭a(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈,盤(pán)虧和毀損的,均應填報損益報告表,書(shū)面說(shuō)明虧,損原因,對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。
�、确惨堰_到自然報廢條件的固定資產(chǎn),財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應會(huì )同財務(wù)部組織評估,評估情況上報公司主管領(lǐng)導,由公司主管領(lǐng)導決定處理意見(jiàn)。
�、煞采形催_到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門(mén)應查明原因,如實(shí)上報。屬個(gè)人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的,應上報總經(jīng)理,決定處理意見(jiàn)。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導審核。
建筑財務(wù)管理制度11
關(guān)于實(shí)行財務(wù)管理暫行辦法為加強公司財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，真實(shí)、準確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。
一.財務(wù)機構的設置:
1.董事長(cháng)負責公司財務(wù)工作的全面管理。
2.根據公司勞動(dòng)人事部門(mén)規定，公司財務(wù)部設會(huì )計主管一名，會(huì )計2名，出納1名。
四.銀行存款管理制度
1.公司通過(guò)銀行帳戶(hù)結算業(yè)務(wù)單位的往來(lái)款項，公司財務(wù)人員要定期和銀行的對帳單進(jìn)行核對。
2.由銀行領(lǐng)取的'支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現金，要經(jīng)會(huì )計主管人員在表上簽字同意。
五.印章管理
為方便工作，公司財務(wù)專(zhuān)用章和法人手章，由財務(wù)部主管及出納分別管理，其它部門(mén)需加蓋章者要備案登記。
七.會(huì )計檔案管理制度
1.會(huì )計檔案包括會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其它會(huì )計資料。
2.會(huì )計檔案不到規定年限，不得銷(xiāo)毀。
3.會(huì )計檔案在指定地點(diǎn)存放，不得攜帶出公司，凡查閱復制、摘錄會(huì )計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。
十.成本管理制度
1.材料采購
�、俟緦Σ牧系牟少徲晒⿷块T(mén)負責，首先根據生產(chǎn)需要填制采購預算單，注明采購材料名稱(chēng)、數量、用途、申請金額，經(jīng)部門(mén)主管同意、總經(jīng)理批準，可到財務(wù)辦理借款手續。
�、诓少徣藛T要根據采購內容填制采購明細表，屬農副產(chǎn)品收購的要同時(shí)取得對方身份證復印件及村委會(huì )證明信一并交回采購內勤保管，沒(méi)有取得對方身份證復印件的財務(wù)部不予報帳③采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續，由公司倉庫管理員和材料會(huì )計共同驗收后(主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗收)辦理入庫手續，填制四聯(lián)式入庫單，并加蓋驗收章和驗收人員手章，第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據，要有供應部主管人員和董事長(cháng)簽字，第四聯(lián)驗收，材料會(huì )計入帳憑證。
2.材料領(lǐng)用:材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián)，由各部門(mén)主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時(shí)簽字，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根，領(lǐng)用部門(mén)留存，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，同時(shí)作為材料出庫憑證，生產(chǎn)部門(mén)填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價(jià)格以平均價(jià)計算。
3.車(chē)間生產(chǎn):生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用材料投入生產(chǎn)，對領(lǐng)用不足部分，可按上述手續二次投料，剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減，生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用的材料在生產(chǎn)過(guò)程及存放過(guò)程中發(fā)生變質(zhì)，不能使用，丟失等現象，要寫(xiě)出書(shū)面報告，說(shuō)明原因，提出處理意見(jiàn)，生產(chǎn)部門(mén)主管簽字報總經(jīng)理批準后，到財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。
4.產(chǎn)品入庫:車(chē)間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當日辦理入庫手續，由倉庫負責驗收，填制產(chǎn)品入庫單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根倉庫登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)車(chē)間留存，第四聯(lián)驗收材料會(huì )計入帳憑證。
5.每月25日公司勞資人員，行政后勤部門(mén)及其它相關(guān)部門(mén)負責向財務(wù)報送當月生產(chǎn)人員、管理人員工資及當月水電費用，財務(wù)部收集以上數據，和當月發(fā)生其它制造費用進(jìn)行匯總，以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進(jìn)行分攤，計算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。
6.產(chǎn)品銷(xiāo)售:產(chǎn)品銷(xiāo)售由銷(xiāo)售內勤根據業(yè)務(wù)員出具的銷(xiāo)售單填制產(chǎn)品出庫單一式四聯(lián)，由銷(xiāo)售內勤和業(yè)務(wù)員同時(shí)簽字，注明合同號、購貨單位名稱(chēng)，第一聯(lián)銷(xiāo)售部留存，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，第四聯(lián)為出門(mén)證。
7.庫存管理:公司成品庫、半成品、材料庫均由專(zhuān)人負責，建立庫存臺帳定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與每月25日和財務(wù)部門(mén)核對，對盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)生的盤(pán)盈、盤(pán)虧要由倉儲部門(mén)主管人員寫(xiě)出書(shū)面報告一式兩份，查明原因，提出處理意見(jiàn)報總經(jīng)理及董事長(cháng)批準，一份留倉庫調整臺帳，一份報財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。
8.票據傳遞:為保證成本核算真實(shí)準確，各部門(mén)要指定專(zhuān)人進(jìn)行票據傳遞，保證在材料采購入庫、領(lǐng)用出庫、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫、銷(xiāo)售出庫三日內將票據傳遞到財務(wù)。
十一.固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理
1.對公司原有固定資產(chǎn)，倉儲部門(mén)要建立臺帳進(jìn)行登記。
2.公司新購固定資產(chǎn)辦理入庫驗收手續，登記臺帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續。
3.公司即購即用不能周轉，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續，憑原始發(fā)票到財務(wù)報銷(xiāo)。
4.公司購入的可周轉使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設備等，要辦理入庫手續，登記臺帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續。
5.低值易耗品的使用部門(mén)，要根據使用情況及時(shí)辦理領(lǐng)用、退庫、報廢、報損等相關(guān)手續。
6.公司財務(wù)和倉儲部門(mén)要定時(shí)對公司在用低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
十二.處罰辦法
建筑財務(wù)管理制度12
財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執行機構，負責公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1、負責公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開(kāi)支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日�，F金收付，費用報銷(xiāo)，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。
2、負責公司會(huì )計核算工作，遵守國家頒布的會(huì )計準則、財經(jīng)法規、按照會(huì )計制度進(jìn)行會(huì )計核算；編制年度、季度、月份會(huì )計報表；按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細帳、分類(lèi)帳、輔助帳及時(shí)記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會(huì )計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時(shí)、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門(mén)做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。
4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算資料，統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。
根據上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。
第一章資金審批制度
1、總則
�。�1）公司3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長(cháng)簽字批準。如董事長(cháng)不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。
�。�2）財務(wù)專(zhuān)用章，公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由法定代表人指定專(zhuān)人負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件）。
�。�3）財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
�。�4）開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符、如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(cháng)批準。
�。�5）往來(lái)款的沖轉（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司董事會(huì )研究批準。
�。�6）非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì )研究批準。
�、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付，其程序按以下'施工工程專(zhuān)用款支付審批工作流程'執行
�。�1）承包單位提出付款申請，并填寫(xiě)工程支付審批表。
�。�2）財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長(cháng)審批。
�。�3）公司經(jīng)理、董事長(cháng)審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導解決，禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>
3、行政費用支出管理制度
�。�1）公司管理人員的費用報銷(xiāo)，須經(jīng)公司董事長(cháng)批準后財務(wù)方可報支。
�。�2）涉及應酬等非正常費用，須公司董事長(cháng)批準。
4、公司差旅費開(kāi)支制度
�。�1）公司員工到本市范圍以外地區執行公務(wù)可享受差旅費補貼。
�。�2）公司職員出差根據需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。
�。�3）公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。
a房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。
b出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。
c職工出差來(lái)回車(chē)費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)不在報銷(xiāo)范圍內。
d駕駛員出差補貼按每天30元計算。
�。�4）實(shí)際報銷(xiāo)金額超出公司的補貼標準，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說(shuō)明原因，經(jīng)公司董事長(cháng)審批后支付。
5、車(chē)輛維修費及汽油費管理制度
�。�1）公司車(chē)輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點(diǎn)，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。
�。�2）公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。
6、辦公費用，會(huì )議費用及其他費用管理制度。
�。�1）公司辦公用具由辦公室統一采購，管理。
�。�2）辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設帳冊。
�。�3）公司各部門(mén)因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì )議的，應由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報懂事長(cháng)批準，其會(huì )務(wù)工作由辦公室統一安排。
�。�4）有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門(mén)制定，經(jīng)懂事長(cháng)批準后報財務(wù)部備案。
7、行政費用報銷(xiāo)制度
�。�1）公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個(gè)人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。
�。�2）公司職員報銷(xiāo)行政費用應填寫(xiě)報銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規定進(jìn)行審核后報懂事長(cháng)簽字，并按本章第1條的規定進(jìn)行審批支付。
�。�3）應酬、禮品費用支出實(shí)行一票一單，事前申報制，批準后方可實(shí)施。
�。�4）凡未具備報銷(xiāo)條件（如沒(méi)有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現金者必須填寫(xiě)借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖帳收據給經(jīng)辦人。
�。�5）支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。
�。�6）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時(shí)向財務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規定為準。
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、，承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長(cháng)簽署或授權委托簽署。
2、公司工程部主要負責工程造價(jià)的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。
3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備，材料進(jìn)行采購，確保設備材料及時(shí)供應，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。
4、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。
�。�1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時(shí)準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。
�。�2）負責工程進(jìn)度款的復核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。
5、工程中間結算程序。
�。�1）施工單位于每月1到3日，將工程進(jìn)度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在每月5日內送財務(wù)部會(huì )簽。
�。�2）財務(wù)部根據有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的.供應材料數額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來(lái)等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報送公司主管領(lǐng)導審批。
6、工程決算程序。
�。�1）施工單位應將工程決算書(shū)以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務(wù)部會(huì )簽。
�。�2）財務(wù)部根據各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準。
�。�3）大工程辦理決算時(shí)，應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、設計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項工程決算。
�。�4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部，銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務(wù)部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。
第三章財產(chǎn)管理制度
1、公司財產(chǎn)的范圍
�。�1）公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。
�。�2）凡公司購入或自制的機器設備、動(dòng)力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。
�。�3）凡單項價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會(huì )計核算。
�。�1）公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。
�。�2）公司各施工工地使用機器設備，動(dòng)力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。
�。�3）辦公室和工程部應指定專(zhuān)人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應設立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應的措施、辦法。
3、財產(chǎn)的購置與調撥
�。�1）辦公室根據公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，經(jīng)財務(wù)部會(huì )簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購。
�。�2）財產(chǎn)購回后，應填寫(xiě)財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷(xiāo)手續，財產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗收單登記臺帳。
�。�3）各部門(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應填寫(xiě)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導批準。
�。�4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財產(chǎn)發(fā)出憑據，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財務(wù)部報帳。
�。�5）財產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財務(wù)部備案。
4、財產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。
�。�1）公司財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。
�。�2）各部門(mén)的年終財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加。
�。�3）財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈，盤(pán)虧和毀損的，均應填報損益報告表，書(shū)面說(shuō)明虧，損原因，對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。
�。�4）凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應會(huì )同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見(jiàn)。
�。�5）凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應查明原因，如實(shí)上報。屬個(gè)人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導審核。
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