收票管理制度

　　隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，各種制度頻頻出現，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。大家知道制度的格式嗎？下面是小編精心整理的收票管理制度，希望能夠幫助到大家。

收票管理制度1

　　第一條為加強本企業(yè)應收賬款與應收票據管理，減少壞賬損失，確保企業(yè)權益，特制定本制度。

　　第二條各營(yíng)業(yè)部門(mén)應做好客戶(hù)信用調查，并隨時(shí)調查客戶(hù)信用的變化情況、簽注于信息調查表相關(guān)欄內。但政府機關(guān)、事業(yè)單位信用良好的大客戶(hù)及風(fēng)、低的小金額或現金交易客戶(hù)不受此限。

　　第三條營(yíng)業(yè)部門(mén)最晚應于出貨日起60日內收款。如超過(guò)此期限，財務(wù)部門(mén)就其未收款項詳細列表，通報營(yíng)業(yè)部門(mén)主管，轉為呆賬。以后收回票據時(shí)，再行沖銷(xiāo)。

　　第四條營(yíng)業(yè)部門(mén)所收票據，自銷(xiāo)售日起算，至票據兌現日止，以120天。如超過(guò)此期限者，財務(wù)部門(mén)即依查得資料，就其超限部分的票據編列明細表，通知營(yíng)業(yè)部門(mén)加收利息費用。利息均以月息2分計息。

　　第五條賒銷(xiāo)貨品收受支票時(shí)，應注意下列事項:

　　1.注意發(fā)票人有無(wú)權限簽發(fā)支票。

　　2.非該商號或本人簽發(fā)的支票，應要求交付支票人背書(shū)。

　　3.注意查明支票有效的.必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全。

　　4.所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行業(yè)務(wù)往來(lái)愈長(cháng)，信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財務(wù)部門(mén)協(xié)助辦理)。

　　5.注意所收支票賬戶(hù)與銀行往來(lái)期間金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務(wù)部門(mén)協(xié)助辦理)。

　　6.注意支票上的文字有無(wú)涂改、涂銷(xiāo)或更改現象。

　　7.注意支票記載可更改處是否加蓋原印鑒。

　　8.注意支票上的文字記載(如“禁止背書(shū)轉讓”字樣)

　　9.注意支票是否已逾期一年(逾期一年失效)，如有背書(shū)人，應注意支票提示日期，是否超出第六條的規定。

　　10.盡量利用機會(huì )通過(guò)a客戶(hù)了解b客戶(hù)支票信用。

　　第六條本企業(yè)收受的支票提示付款期限，最晚應于到期日后六日內予以處理。

　　第七條所收支票已交者，如退票或因客戶(hù)存款不足，或其他因素，要求退回兌現或換票時(shí)，營(yíng)業(yè)單位應填具票據撤回申請書(shū)，經(jīng)部門(mén)主管簽準后，送財務(wù)部門(mén)辦理，營(yíng)業(yè)部門(mén)取回原支票后，必須先向客戶(hù)取得相當于原支票金額的現金或擔保物，或新開(kāi)支票，只交付原支票，但仍須依上列規定辦理。

　　第八條應收賬款發(fā)生折讓時(shí)，應填寫(xiě)折讓證明單，其折讓部分，應設銷(xiāo)貨折讓科目表示，不得直接由銷(xiāo)貨賬減除。

　　第九條財務(wù)部門(mén)接到銀行通知客戶(hù)退票時(shí)，應即轉告營(yíng)業(yè)部門(mén)，營(yíng)業(yè)部門(mén)對于退票，無(wú)法換回現金或新票時(shí)，應即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書(shū)人，并迅速擬訂處理辦法。

　　第十條營(yíng)業(yè)部門(mén)將退票申訴事務(wù)送請財務(wù)部門(mén)辦理時(shí)，應提供下列資料:

　　1.發(fā)票人及背書(shū)人戶(hù)籍所在地(先以電話(huà)告知財務(wù)部門(mén))。

　　2.發(fā)票人及背書(shū)人財產(chǎn)(土地應注明所有權人、地段、地號、面積、設定抵押;建筑物應注明所有權人、建號、設抵押;其他財產(chǎn)應注明名稱(chēng)、存放地點(diǎn)、現值等)。

　　3.其他投資事項。

　　第十一條上列債權確定無(wú)法收回時(shí)，應專(zhuān)案列送財務(wù)部門(mén)，并附稅務(wù)機關(guān)認可的合法憑證呈總經(jīng)理核準后，才能沖銷(xiāo)應收賬款。

　　第十二條依法申訴而無(wú)法收回債權部分，應取得法院債權憑證，交財務(wù)部門(mén)列冊保管，倘事后發(fā)現債務(wù)人(在債務(wù)請求權有效期內)有償債能力時(shí)，應依上列有關(guān)規定申請法院執行。

　　第十三條本企業(yè)員工不依本制度規定辦理或有違法行為，致使本企業(yè)權益蒙受損失者，依人事管理規則論處，情節嚴重者交司法機關(guān)處理。

　　第十四條本制度經(jīng)董事會(huì )核準后公布實(shí)施，修訂時(shí)亦同。

收票管理制度2

　　第1條為規范企業(yè)應收票據的管理，防范應收票據風(fēng)險，特制定本制度。

　　第2條企業(yè)應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。

　　第3條應收票據的審核。

　　1.企業(yè)在接受應收票據時(shí)，財務(wù)人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規定，仔細審核票據的真實(shí)性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應收票據風(fēng)險。

　　2.收回的票據為非統一發(fā)票抬頭客戶(hù)正式背書(shū)，因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規定作業(yè)，手續不全者，其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應負責賠償售價(jià)或損失的.××%。

　　第4條應收票據的批準。

　　1.應收票據的取得和貼現必須經(jīng)由保管票據以外的主管人員書(shū)面批準。

　　2.接受客戶(hù)票據需經(jīng)批準手續，降低偽造票據以沖抵、盜用現金的可能性。

　　3.票據的貼現須經(jīng)主管人員審核和批準，以防偽造。

　　第5條應收票據的賬務(wù)處理。

　　1.應收票據的賬務(wù)處理，包括收到票據、票據貼現、期滿(mǎn)兌現時(shí)登記應收票據等有關(guān)的總分類(lèi)賬。

　　2.銷(xiāo)售會(huì )計應仔細登記應收票據備查簿，以便日后進(jìn)行追蹤管理。

　　第6條應收票據的保管。

　　1.企業(yè)設專(zhuān)人保管應收票據，且保管人員不得經(jīng)辦會(huì )計記錄。

　　2.對于即將到期的應收票據，應及時(shí)向付款人提出付款。

　　3.對已貼現的票據應在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。

收票管理制度3

　　第1條為規范企業(yè)應收票據的管理，防范應收票據風(fēng)險，特制定本制度。

　　第2條企業(yè)應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。

　　第3條應收票據的審核。

　　1.企業(yè)在接受應收票據時(shí)，財務(wù)人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規定，仔細審核票據的真實(shí)性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應收票據風(fēng)險。

　　2.收回的票據為非統一發(fā)票抬頭客戶(hù)正式背書(shū)，因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規定作業(yè)，手續不全者，其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應負責賠償售價(jià)或損失的

　　第4條應收票據的批準。

　　1.應收票據的取得和貼現必須經(jīng)由保管票據以外的主管人員書(shū)面批準。

　　2.接受客戶(hù)票據需經(jīng)批準手續，降低偽造票據以沖抵、盜用現金的可能性。

　　3.票據的`貼現須經(jīng)主管人員審核和批準，以防偽造。

　　第5條應收票據的賬務(wù)處理。

　　1.應收票據的賬務(wù)處理，包括收到票據、票據貼現、期滿(mǎn)兌現時(shí)登記應收票據等有關(guān)的總分類(lèi)賬。

　　2.銷(xiāo)售會(huì )計應仔細登記應收票據備查簿，以便日后進(jìn)行追蹤管理。

　　第6條應收票據的保管。

　　1.企業(yè)設專(zhuān)人保管應收票據，且保管人員不得經(jīng)辦會(huì )計記錄。

　　2.對于即將到期的應收票據，應及時(shí)向付款人提出付款。

　　3.對已貼現的票據應在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。

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