現金企業(yè)制度

　　在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，很多地方都會(huì )使用到制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。到底應如何擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的現金企業(yè)制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

現金企業(yè)制度1

　　第一章總則

　　第一條為加強現金管理,規范現金結算行為,根據國家《現金管理暫行條例》,結合本公司實(shí)際情況,特制定本制度。

　　第二條本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

　　第二章現金支出管理

　　第三條開(kāi)戶(hù)單位可以在下列范圍內使用現金:

　　1.職工工資、津貼,個(gè)人勞務(wù)報酬。

　　2.根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

　　3．各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。

　　4.向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。

　　5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6.結算起點(diǎn)以下的零星支出。

　　7. 中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　第四條前款結算起點(diǎn)定為1 000元。結算起點(diǎn)的調整,由中國人民銀行確定,報國務(wù)院備案。

　　第五條超過(guò)使用現金限額的部分,應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現金的,經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后,予以支付現金。

　　第六條轉賬結算憑證在經(jīng)濟往來(lái)中,具有同現金相同的支付能力。在銷(xiāo)售活動(dòng)中,不得對現金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

　　第七條開(kāi)戶(hù)銀行應當根據實(shí)際需要,核定開(kāi)戶(hù)單位3~5天的日常零星開(kāi)支所需的庫存現金限額。

　　第三章現金收入控制的集中銀行方法

　　第八條集中銀行,是指通過(guò)設立多個(gè)策略性的收款中心來(lái)代替通常在公司總部設立的單一收款中心,以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業(yè)賬戶(hù)這一過(guò)程的時(shí)間。 1.具體做法是:

　　(1)企業(yè)以服務(wù)地區和各銷(xiāo)售區的賬單數量為依據,設立若干收款中心,并指定一個(gè)收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶(hù)為集中銀行。

　　(2)公司通知客戶(hù)將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。

　�、鞘湛钪行膶⒚刻焓盏降呢浛畲娴疆數劂y行,然后再把多余的現金從地方銀行匯入集中銀行——公司開(kāi)立的主要存款賬戶(hù)的商業(yè)銀行。

　　2.設立集中銀行主要有以下優(yōu)點(diǎn):

　　(1)賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區顧客,與由總部寄發(fā)賬單相比,顧客能較早收到賬單。顧客付款時(shí),貨款郵寄到最近的收款中心,通常也比直接郵往總公司所需時(shí)間短。

　　(2)支票兌現的時(shí)間可縮短。收款中心收到顧客匯來(lái)的支票存入該地區的地方銀行,而支票的付款銀行通常也在該地區內,因而支票兌現較方便。

　　3．但集中銀行也有如下缺點(diǎn):

　　(1)每個(gè)收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額,而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開(kāi)設的中心越多,補償余額也越多,閑置的資金也越多。

　　(2)設立收款中心需要一定的人力和物力,花費較多。所以,財務(wù)主管在決定采用集中銀行時(shí),不可忽略這兩個(gè)缺陷。

　　第四章現金收入控制的鎖箱系統方法

　　第九條鎖箱系統是通過(guò)承租多個(gè)郵政信箱,以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的.時(shí)間的一種現金管理辦法。采用鎖箱系統的具體做法是:

　　(1)在業(yè)務(wù)比較集中的地區租用當地加鎖的專(zhuān)用郵政信箱。

　　(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

　�、鞘跈喙�司郵政信箱所在地的開(kāi)戶(hù)行,每天數次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶(hù),然后將扣除補償余額以后的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續。

　　第十條采用鎖箱系統的優(yōu)點(diǎn)是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續的時(shí)間,即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時(shí)間差距消除了。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務(wù),因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來(lái)說(shuō)與存入支票張數成一定比例。所以,如果平均匯款數額較小,采用鎖箱系統并不一定有利。

　　第十一條企業(yè)是否采用鎖箱系統方法,要看節約資金帶來(lái)的收益與額外支出的費用哪個(gè)更小。如果增加的費用支出比收益小,則可采用該系統;反之,就不宜采用。

　　第五章現金盤(pán)點(diǎn)制度

　　第十二條企業(yè)應定期組織庫存現金的盤(pán)點(diǎn),通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)庫存現金的步驟是:

　　1.在進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)前,應由出納員將現金集中起來(lái)存入保險柜。必要時(shí)可以加封,然后由出納員按已辦妥現金收付手續的收付款憑證逐筆登賬,如企業(yè)現金存放部門(mén)有兩處或兩處以上者,應同時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

　　2.由出納員根據現金日記賬結出現金余額。

　　3．盤(pán)點(diǎn)保險柜的現金實(shí)存數,同時(shí)編制“庫存現金盤(pán)點(diǎn)報告表”,分幣種面值列示盤(pán)點(diǎn)金額。

　　4.資產(chǎn)負債表日后進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí),應調整至資產(chǎn)負債表日的金額。

　　5.盤(pán)點(diǎn)金額與現金日記賬余額進(jìn)行核對,如有差異,應查明原因,并作出記錄或適當調整。

　　第十三條若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷(xiāo)的原始憑證,應在“庫存現金盤(pán)點(diǎn)報告表”中注明或做出必要的調整。

　　第六章現金預算制度

　　第十四條現金預算是良好現金流量管理的一個(gè)非常重要的部分�，F金預算要做好以下幾個(gè)方面:

　　1.確保在需要現金時(shí)有可供使用的現金。

　　2.在正常時(shí)期識別出現金短缺,以采用適當的補救措施。

　　3．發(fā)現多余現金,在必要時(shí)將它們轉移投資到可以賺取滿(mǎn)意回報的地方。

　　第十五條現金預算是用預定數字編制的,它記錄該月將要流進(jìn)或流出的現金。為了做到這一點(diǎn),應將供應者或客戶(hù)允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊,要緊的是什么時(shí)候能真正從銷(xiāo)售或股利中收到這筆現金。因而,非現金科目就不包括在現金預算內。

　　第十六條現金預算僅涉及該期現金的實(shí)際流入和流出,即現金的實(shí)際物理運動(dòng)。然而,交易與損溢賬戶(hù)涉及那些未包括在現金預算中的科目,也要予以特別關(guān)注。

現金企業(yè)制度2

　　第一章總則

　　第一條為加強現金管理,規范現金結算行為,根據國家《現金管理暫行條例》,結合本公司實(shí)際情況,特制定本制度。

　　第二條本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

　　第二章現金支出管理

　　第三條開(kāi)戶(hù)單位可以在下列范圍內使用現金:

　　1.職工工資、津貼,個(gè)人勞務(wù)報酬。

　　2.根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

　　3.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。

　　4.向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。

　　5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6.結算起點(diǎn)以下的零星支出。

　　7.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　第四條前款結算起點(diǎn)定為1 000元。結算起點(diǎn)的調整,由中國人民銀行確定,報國務(wù)院備案。

　　第五條超過(guò)使用現金限額的部分,應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現金的,經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后,予以支付現金。

　　第六條轉賬結算憑證在經(jīng)濟往來(lái)中,具有同現金相同的支付能力。在銷(xiāo)售活動(dòng)中,不得對現金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

　　第七條開(kāi)戶(hù)銀行應當根據實(shí)際需要,核定開(kāi)戶(hù)單位3~5天的日常零星開(kāi)支所需的庫存現金限額。

　　第三章現金收入控制的集中銀行方法

　　第八條集中銀行,是指通過(guò)設立多個(gè)策略性的收款中心來(lái)代替通常在公司總部設立的單一收款中心,以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業(yè)賬戶(hù)這一過(guò)程的時(shí)間。

　　1.具體做法是:

　　(1)企業(yè)以服務(wù)地區和各銷(xiāo)售區的賬單數量為依據,設立若干收款中心,并指定一個(gè)收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶(hù)為集中銀行。

　　(2)公司通知客戶(hù)將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。

　　(3)收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行,然后再把多余的現金從地方銀行匯入集中銀行——公司開(kāi)立的主要存款賬戶(hù)的商業(yè)銀行。

　　2.設立集中銀行主要有以下優(yōu)點(diǎn):

　　(1)賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區顧客,與由總部寄發(fā)賬單相比,顧客能較早收到賬單。顧客付款時(shí),貨款郵寄到最近的收款中心,通常也比直接郵往總公司所需時(shí)間短。

　　(2)支票兌現的時(shí)間可縮短。收款中心收到顧客匯來(lái)的支票存入該地區的地方銀行,而支票的付款銀行通常也在該地區內,因而支票兌現較方便。

　　3.但集中銀行也有如下缺點(diǎn):

　　(1)每個(gè)收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額,而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開(kāi)設的中心越多,補償余額也越多,閑置的資金也越多。

　　(2)設立收款中心需要一定的人力和物力,花費較多。所以,財務(wù)主管在決定采用集中銀行時(shí),不可忽略這兩個(gè)缺陷。

　　第四章現金收入控制的鎖箱系統方法

　　第九條鎖箱系統是通過(guò)承租多個(gè)郵政信箱,以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時(shí)間的一種現金管理辦法。

　　采用鎖箱系統的具體做法是:

　　(1)在業(yè)務(wù)比較集中的地區租用當地加鎖的專(zhuān)用郵政信箱。

　　(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

　　(3)授權公司郵政信箱所在地的開(kāi)戶(hù)行,每天數次收取郵政信箱的.匯款并存入公司賬戶(hù),然后將扣除補償余額以后的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續。

　　第十條采用鎖箱系統的優(yōu)點(diǎn)是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續的時(shí)間,即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時(shí)間差距消除了。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務(wù),因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來(lái)說(shuō)與存入支票張數成一定比例。所以,如果平均匯款數額較小,采用鎖箱系統并不一定有利。

　　第十一條企業(yè)是否采用鎖箱系統方法,要看節約資金帶來(lái)的收益與額外支出的費用哪個(gè)更小。如果增加的費用支出比收益小,則可采用該系統;反之,就不宜采用。

　　第五章現金盤(pán)點(diǎn)制度

　　第十二條企業(yè)應定期組織庫存現金的盤(pán)點(diǎn),通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)庫存現金的步驟是: 1.在進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)前,應由出納員將現金集中起來(lái)存入保險柜。必要時(shí)可以加封,然后由出納員按已辦妥現金收付手續的收付款憑證逐筆登賬,如企業(yè)現金存放部門(mén)有兩處或兩處以上者,應同時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

　　2.由出納員根據現金日記賬結出現金余額。

　　3.盤(pán)點(diǎn)保險柜的現金實(shí)存數,同時(shí)編制“庫存現金盤(pán)點(diǎn)報告表”,分幣種面值列示盤(pán)點(diǎn)金額。

　　4.資產(chǎn)負債表日后進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí),應調整至資產(chǎn)負債表日的金額。

　　5.盤(pán)點(diǎn)金額與現金日記賬余額進(jìn)行核對,如有差異,應查明原因,并作出記錄或適當調整。

　　第十三條若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷(xiāo)的原始憑證,應在“庫存現金盤(pán)點(diǎn)報告表”中注明或做出必要的調整。

　　第六章現金預算制度

　　第十四條現金預算是良好現金流量管理的一個(gè)非常重要的部分�，F金預算要做好以下幾個(gè)方面:

　　1.確保在需要現金時(shí)有可供使用的現金。

　　2.在正常時(shí)期識別出現金短缺,以采用適當的補救措施。 3.發(fā)現多余現金,在必要時(shí)將它們轉移投資到可以賺取滿(mǎn)意回報的地方。

　　第十五條現金預算是用預定數字編制的,它記錄該月將要流進(jìn)或流出的現金。為了做到這一點(diǎn),應將供應者或客戶(hù)允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊,要緊的是什么時(shí)候能真正從銷(xiāo)售或股利中收到這筆現金。因而,非現金科目就不包括在現金預算內。

　　第十六條現金預算僅涉及該期現金的實(shí)際流入和流出,即現金的實(shí)際物理運動(dòng)。然而,交易與損溢賬戶(hù)涉及那些未包括在現金預算中的科目,也要予以特別關(guān)注。

現金企業(yè)制度3

　　第一章總則

　　第一條為規范總公司機關(guān)現金使用、管理,明確使用范圍,加強財務(wù)監督,根據國家財經(jīng)法規和總公司機關(guān)實(shí)際情況,特制定本制度。

　　第二條總公司機關(guān)任何部門(mén)、個(gè)人都必須自覺(jué)遵守,嚴格執行本制度的相關(guān)規定。

　　第三條總公司機關(guān)財務(wù)科負責統一管理總公司機關(guān)的財務(wù)收支。

　　第四條本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　第二章現金收入管理

　　第五條總公司機關(guān)各部門(mén)的現金收入須及時(shí)送交財務(wù)部報賬,嚴禁各部門(mén)截留收入或坐支現金。

　　第六條堅持收、支兩條線(xiàn),總公司機關(guān)財務(wù)科收入的現金、結算票據應及時(shí)存入銀行賬戶(hù),不得坐支現金。

　　第七條嚴禁將收入的現金以個(gè)人名義儲蓄,嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。

　　第三章現金支出管理

　　第八條總公司機關(guān)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用支票轉賬結算,有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后,方可支付現金。

　　第九條現金支付手續要齊全,報銷(xiāo)單據正確合法。經(jīng)辦人員應在主管領(lǐng)導同意、總公司機關(guān)領(lǐng)導審核簽字后后方可報銷(xiāo)。

　　第十條下列業(yè)務(wù)可以支付現金:

　　1.員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用; 2.出差人員差旅費;

　　3.采購辦公用品或其他物品,金額在使用支票結算起點(diǎn)1000元以下的;

　　4.業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出;

　　5.確需現金支付的其他支出。

　　第十一條嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點(diǎn)以下的現金支付。嚴禁謊報用途套取現金。

　　第十二條因公外出人員攜帶必要的現金要填寫(xiě)借款借據,并由總公司機關(guān)領(lǐng)導審批簽字后方可支付。

　　外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷(xiāo),不允許長(cháng)期借款。

　　報銷(xiāo)時(shí)必須按規定標準支付,同時(shí),認真核實(shí)車(chē)船票和住宿費,檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準,未注明和發(fā)票填寫(xiě)項目不全及超標準住宿的不予報銷(xiāo)。

　　第十三條大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷(xiāo),并執行以下報銷(xiāo)標準:長(cháng)途交通費限報火車(chē)硬座票、輪船四等艙票和長(cháng)途汽車(chē)票(乘坐長(cháng)途汽車(chē)特指火車(chē)不方便到達的地方);短途交通費限報公共汽車(chē)票(包括小公共汽車(chē)),其他交通費不予報銷(xiāo)。報銷(xiāo)時(shí)須本人提供相應車(chē)票證明,無(wú)車(chē)票或車(chē)票超標準不予報銷(xiāo)。

　　第十四條簽發(fā)銀行轉賬支票時(shí)應建立支票領(lǐng)用登記手續,經(jīng)辦人員應及時(shí)報銷(xiāo)發(fā)票,以注銷(xiāo)登記記錄。

　　第十五條嚴禁簽發(fā)空頭支票,遠期支票及空白支票。

　　第四章備用金管理

　　第十六條總公司機關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金,不包括在庫現金限額內。其他部門(mén)因業(yè)務(wù)需要備用金的,應報總公司機關(guān)領(lǐng)導審批并報財務(wù)執行。

　　第十七條總公司機關(guān)經(jīng)理辦的備用金標準暫定為5000元,行政科為20xx元。

　　第十八條各部門(mén)備用金應由報賬員負責專(zhuān)人管理,并應采取有效措施防止被盜、遺失,并做好盤(pán)點(diǎn)工作。

　　第十九條備用金為各相關(guān)部門(mén)日常小額開(kāi)支的周轉金,主要用于差旅費、按規定批準的臨時(shí)人員勞務(wù)費、1000元以?xún)鹊牧阈琴徶觅M、小額接待費等。

　　第二十條報賬員須嚴格按規定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù),報賬員應及時(shí)到財務(wù)科報賬以補足備用金。

　　第二十一條報賬員應于每月末編制備用金盤(pán)存表,經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后報送財務(wù)科。

　　第二十二條總公司機關(guān)領(lǐng)導、財務(wù)科應監督備用金的安全完整,并不定期檢查備用金使用情況。

　　第二十三條財務(wù)科每年年初根據總公司機關(guān)領(lǐng)導的批示向各相關(guān)部門(mén)發(fā)放備用金,年底各相關(guān)部門(mén)報賬員到財務(wù)科核銷(xiāo)。第五章庫存現金管理

　　第二十四條庫存現金限額原則上以滿(mǎn)足總公司機關(guān)3~5天日常零星開(kāi)支為標準,超過(guò)限額的.部分應及時(shí)存入銀行。

　　第二十五條庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納保管,銀行預留印鑒應由財務(wù)科負責人負責保管。

　　第二十六條財務(wù)室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內。保險柜應打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門(mén)鎖,防盜防失。

　　第二十七條庫存現金要做到日清月結,賬實(shí)相符,出納人員發(fā)現賬款不符應及時(shí)向總公司機關(guān)領(lǐng)導報告,并追查原因,追究相關(guān)人員責任。

　　第二十八條嚴禁私人借用公款,嚴禁白條抵庫,更不得挪用現金。

　　第二十九條財務(wù)室不準替私人存放現金,防止發(fā)生意外。

　　第五章銀行賬戶(hù)管理

　　第三十條財務(wù)科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關(guān)制度的規定開(kāi)立存款賬戶(hù),并由出納負責管理。

　　第三十一條出納應不定期或定期與銀行對賬,并于每月末編制銀行存款余額調節表,確保數額相符。若發(fā)現不符,應查明原因,追究相關(guān)人員責任。

　　第三十二條不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)。

　　第六章賬目管理

　　第三十三條財務(wù)科應嚴格按照國家法律法規建立、健全現金賬目。登記現金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。第三十四條出納應根據業(yè)務(wù)票據,編制記賬憑證,并逐筆登記現金收付情況,做到賬目日清月結,確保賬款相符。第三十五條出納應予每月月末核對未達帳項,并及時(shí)催查清理。第三十六條記賬時(shí)應再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務(wù)制度規定的憑證登記入賬。

　　第三十七條出納與會(huì )計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。

　　第六章處罰

　　第三十八條對違反本辦法造成公司損失的,視其情節輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節十分惡劣的,報送公安機關(guān)。第三十九條凡超出規定范圍、限額使用現金,用不符合制度的憑證充抵庫存現金,未經(jīng)批準坐支現金,私設小金庫,編造用途套取現金,公款私存的,除給有關(guān)財務(wù)處分外,視其情節輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。

　　第四十條所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。第七章附則

　　第四十一條本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定,經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會(huì )審批通過(guò)。

　　第四十二條本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科負責解釋。

　　第四十二條本制度從20xx年xx月xx日起執行。

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