財務(wù)管理制度優(yōu)秀
現如今，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編收集整理的財務(wù)管理制度優(yōu)秀，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務(wù)管理制度優(yōu)秀1
一、業(yè)務(wù)費用分類(lèi)
業(yè)務(wù)費用分為日常業(yè)務(wù)費用和專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用兩類(lèi)、日常業(yè)務(wù)費用是指用于日常性開(kāi)支的業(yè)務(wù)費用，包括日常關(guān)系維護、日常應酬招待、節日打點(diǎn)、日常問(wèn)題的解決等方面的業(yè)務(wù)費開(kāi)支、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用是指用于解決專(zhuān)項問(wèn)題的業(yè)務(wù)費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專(zhuān)項收入、化解重大損失、減少專(zhuān)項開(kāi)支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費開(kāi)支、
二、日常業(yè)務(wù)費用管理
日常業(yè)務(wù)費用納入企業(yè)年度財務(wù)預算，實(shí)行預算額度管理、
1、上級批準下達的年度財務(wù)預算中的業(yè)務(wù)費用指標為年度業(yè)務(wù)費用預算額度，年度預算額度應根據開(kāi)支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費用應按照月度累計預算額度控制開(kāi)支，一律不得超支，超出預算額度的，財務(wù)一律不得付款、
2、預算額度以?xún)鹊娜粘I(yè)務(wù)費用由企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責人統籌安排使用，并保證到達使用效果、
3、年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節儉的，報請上級批準后，可用于日常業(yè)務(wù)費用開(kāi)支、
可控費用節儉用于業(yè)務(wù)費用開(kāi)支的，按下列權限審批：
(1)企業(yè)可控費用節儉用于業(yè)務(wù)費用開(kāi)支的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會(huì )備案、
(2)事業(yè)部本部可控費用節儉用于業(yè)務(wù)費用開(kāi)支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會(huì )備案、
(3)集團本部可控費用節儉用于業(yè)務(wù)費用開(kāi)支的，報集團公司董事會(huì )審批、
4、日常業(yè)務(wù)費用開(kāi)支后，必須按照國家有關(guān)會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，同時(shí)按照預算口徑經(jīng)過(guò)管理報表進(jìn)行統計考核、
三、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用管理
專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用不納入企業(yè)年度財務(wù)預算，按照“一筆一批”的辦法管理、
1、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費的申請
企業(yè)需要開(kāi)支專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用時(shí)，應填寫(xiě)“專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用申請表”，寫(xiě)明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責人、財務(wù)負責人和項目職責人簽字后，報上級審批、
2、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費的審批
專(zhuān)項業(yè)務(wù)費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著(zhù)“投入產(chǎn)出”的原則進(jìn)行審批，具體審批權限如下：
(1)企業(yè)申請專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用時(shí)，不改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會(huì )備案；需要改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會(huì )審批、
(2)事業(yè)部本部和集團本部申請專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的，一律報集團董事會(huì )審批、
3、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費的使用
(1)專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用指標按照“專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則使用，不得挪作他用、
(2)專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的'，指標自動(dòng)作廢、
(3)專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用指標使用后有剩余的，指標自動(dòng)作廢、
4、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的核算
(1)專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用開(kāi)支后，必須按照國家有關(guān)會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，同時(shí)按照審批口徑經(jīng)過(guò)管理報表對費用開(kāi)支情景和取得的效果進(jìn)行專(zhuān)項統計、
(2)專(zhuān)項問(wèn)題結束后，申請單位應填寫(xiě)“專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用核銷(xiāo)表”，寫(xiě)明申請額度、實(shí)際開(kāi)支額、預期目標和效果、實(shí)際到達的目標和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責人、財務(wù)負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門(mén)核銷(xiāo)備案、
5、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的跟蹤
上級單位批復專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用后，應對專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的使用和所辦事項的進(jìn)展情景進(jìn)行跟蹤檢查，督導進(jìn)程、
6、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的考核
專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用按照下列原則進(jìn)行考核：
(1)凡是當年已經(jīng)取得經(jīng)濟效益的，將抵消開(kāi)支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績(jì)效考核政策進(jìn)行考核、
(2)凡是當年沒(méi)有取得經(jīng)濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營(yíng)等，將專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用開(kāi)支單列，不影響當年的績(jì)效考核結果、
(3)集團審計部門(mén)應定期對專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用開(kāi)支結果進(jìn)行審計評價(jià)，經(jīng)審計評價(jià)確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵、
財務(wù)管理制度優(yōu)秀2
一、收費站會(huì )計工作的人員配備
各單位應當根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要配備持有會(huì )計從業(yè)資格證的會(huì )計人員。未取得會(huì )計從業(yè)資格證的人員，不得從事收費站會(huì )計工作。
會(huì )計人員應當具備必要的專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規、規章和國家統一的會(huì )計制度，遵守職業(yè)道德。
二、收費站會(huì )計工作的崗位設置及其職責權限
1、各單位應當根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要合理設置會(huì )計工作崗位，合理劃分職責權限，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。
2、收費站會(huì )計工作崗位一般可分為：出納、稽核、票證等。會(huì )計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、債權債務(wù)賬目的登記工作。
3、收費站會(huì )計人員工作調動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。沒(méi)有交接手續的，不得調動(dòng)或者離職。辦理交接手續應有財審科人員監交。
4、與貨幣資金相關(guān)的票據必須嚴格管理，明確各種票據的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序，并專(zhuān)設登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。
5、必須加強銀行預留印鑒的管理。財務(wù)專(zhuān)用章由出納保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的'全部印章。
三、收費站票證管理工作
�、迤弊C管理遵循統一領(lǐng)導，分級管理的原則，其基本職責是：
1、高管中心是票證管理的總的核算單位，負責票證領(lǐng)發(fā)，并對各收費站票證的使用，進(jìn)行監督、檢查。
2、各收費站均是票證管理的基本核算單位，具體負責本單位票證領(lǐng)發(fā)、保管、使用和審核銷(xiāo)號。
�、娓鲉挝槐仨氈付▽�(zhuān)人負責票證管理，建立健全票證收、發(fā)、領(lǐng)、用、核的制度和手續。加強票證管理，領(lǐng)入票證必須辦理驗收入庫，發(fā)放領(lǐng)用雙方要當面點(diǎn)清。票管員要掌握票證用量和庫存數量，加強核對工作。
�、缙弊C必須妥善保管，順號存放。管理有條不紊，保證票證完整，不受損失，并定期盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。
�、鑼ψ鲝U收據應妥善保管，不得私自銷(xiāo)毀。
�、槠惫軉T工作調動(dòng)或因故離職時(shí)，必須辦清交接手續后方準離職。
四、賬戶(hù)管理
收費站收入專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)設、變更和銷(xiāo)戶(hù)工作必須嚴格審批手續。
五、收入解繳
每月5日、15日、25日應將規費收入專(zhuān)戶(hù)中的存款全額解繳。
六、收費站會(huì )計核算工作
收費站會(huì )計核算應執行《江蘇省公路事業(yè)單位會(huì )計核算辦法（試行）》，應使用財務(wù)統一的電算化軟件進(jìn)行核算。
七、收費站財務(wù)的監督管理
高管中心財審科負責對收費站的財務(wù)進(jìn)行監督管理。采用定期審計和專(zhuān)項審計相結合。各收費站應如實(shí)提供會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報。
財務(wù)管理制度優(yōu)秀3
第一條為加強財務(wù)工作規范管理，嚴肅財經(jīng)紀律，根據《市消費者協(xié)會(huì )會(huì )員會(huì )費管理暫行辦法》特制定本制度。
第二條市消協(xié)負責本級的財務(wù)預算和財務(wù)控制管理工作，并接受市工商局領(lǐng)導和上級消協(xié)財務(wù)的指導。
第三條消協(xié)常務(wù)辦負責本級的財務(wù)預算和財務(wù)控制工作，是最基層的財務(wù)核算單位。工作部、分會(huì )、工作站、聯(lián)絡(luò )站為報帳制單位。
第四條市消協(xié)應在銀行開(kāi)設一個(gè)基本帳戶(hù)，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴禁多頭開(kāi)戶(hù)。
第五條會(huì )費收取的范圍和標準執行《市消費者協(xié)會(huì )會(huì )員管理暫行辦法》的`規定。
第六條市消協(xié)必須建立票據管理責任制，健全票據管理辦法。
第七條會(huì )費使用按照“取之于會(huì )員、用之于會(huì )員”的原則，參照樟樹(shù)市社會(huì )團體會(huì )費使用辦法辦法執行，經(jīng)費開(kāi)支主要范圍：會(huì )員證工本費、發(fā)展會(huì )員資料費、處理投訴、組織市場(chǎng)監管檢查、開(kāi)展法律咨詢(xún)和宣傳活動(dòng)、消費教育和社會(huì )調查、添置基層分會(huì )辦公設施、消費維權救助等業(yè)務(wù)活動(dòng)。
第八條經(jīng)費開(kāi)支報銷(xiāo)的一般程序：各單位報銷(xiāo)由經(jīng)辦人填寫(xiě)好經(jīng)費支出報帳審批封面，經(jīng)辦人簽字并注明用途，經(jīng)秘書(shū)長(cháng)（或專(zhuān)職副會(huì )長(cháng)）簽署部門(mén)負責人意見(jiàn)后，會(huì )計審核，會(huì )長(cháng)審批后方可報銷(xiāo)，專(zhuān)項開(kāi)支應提交書(shū)面報告，做好經(jīng)費預算報告、經(jīng)集體研究后，按照經(jīng)費開(kāi)支報銷(xiāo)的程序審批后方可報銷(xiāo)。
第九條嚴格控制經(jīng)費支出。按照規定范圍使用會(huì )費。
第十條消協(xié)常務(wù)辦、各分會(huì )按實(shí)際會(huì )員會(huì )費收入的10％提取福利費后，市消協(xié)與常務(wù)辦、工作部、分會(huì )的留成比例分別為55％和35％。
第十一條市消協(xié)接受上級有關(guān)部門(mén)定期、不定期對會(huì )費收支情況的監督檢查。違反本規定的單位，有超標準收費、搭車(chē)收費等違規現象的，所涉金額全部由市消協(xié)沒(méi)收。
第十二條本制度從xx年元月一日起執行，由市消協(xié)負責解釋?zhuān)幢M事宜在執行過(guò)程中予以補充。
財務(wù)管理制度優(yōu)秀4
為加強機關(guān)財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，保障機關(guān)日常各項工作正常運轉，提高工作效率，根據《行政單位財務(wù)規則》，等有關(guān)財政法規的規定，制定本制度。
一、鄉政府機關(guān)所有支出（包括報銷(xiāo)、發(fā)放津貼、撥轉經(jīng)費和往來(lái)性支付），一律由鄉長(cháng)一支筆審批，除特別授權外，財政所一概不予受理和入帳。
二、鄉機關(guān)各部門(mén)所取得的所有收入，必須按照“鄉財縣代管”的規定，統一使用從財政領(lǐng)用的正規收據，不得自行購用其它收據，所取得的資金直接繳入鄉財政結算專(zhuān)戶(hù)，不得邊收邊用，直接或變相坐支。
三、支出報銷(xiāo)實(shí)行以下程序。先由經(jīng)辦人簽明具體事由，分管領(lǐng)導簽好證明，財政所長(cháng)簽審核并加蓋鄉財縣代管公章，再交由鄉長(cháng)審批。購置固定資產(chǎn)的支出，還應經(jīng)使用（或保管）人簽字，財會(huì )同時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)賬務(wù)核算、工資和對個(gè)人以外的支出憑證一般應為稅務(wù)發(fā)票，嚴格控制白條支出。招待發(fā)票，大額辦公用品及煙酒等大額發(fā)票須帶有附件，工程發(fā)票要有工和平結算單。所有的財務(wù)支出應于支出后盡早履行報批手續，最遲不能超過(guò)一個(gè)月，否則將不予報批。
四、生產(chǎn)性支出憑合同、會(huì )議決定、辦事通知單或文件，由鄉長(cháng)審批，非生產(chǎn)性支出在 20xx元以下的由鄉長(cháng)直接審批，20xx---10000元經(jīng)商請書(shū)記同意并審核簽字，由鄉長(cháng)審批，10000元以上的須提交班了會(huì )聯(lián)席會(huì )議研究同意后，由鄉長(cháng)審批，特殊情況下黨政負責人可以先行開(kāi)支，然后向班了聯(lián)席會(huì )議通報。
五、機關(guān)在編，在冊，在崗財政供給人員的工資，離退休人員的離退休費，由縣財政統一發(fā)放，其他人員工資由班了聯(lián)席會(huì )議根據有關(guān)規定研究核定，并下發(fā)〈〈辦事通知單〉〉。
六、公務(wù)費支出管理：
�。ㄒ唬┺k公費。一般辦公用品由辦公室編制計劃經(jīng)分管領(lǐng)導審核，報鄉長(cháng)審批后，會(huì )同財政所負責購買(mǎi)，由辦公室負責發(fā)放。辦公室要相應建立領(lǐng)用手續和分發(fā)記錄。未經(jīng)批準，任何部門(mén)不得隨意購置，否則不予報銷(xiāo)。各種文件材料統一在機關(guān)打印室打印，確需在外打印的應事先報經(jīng)鄉長(cháng)同意，事后一個(gè)星期內辦理結算手續。
�。ǘ⿻�(huì )議費。鄉，人代會(huì )及其他有關(guān)會(huì )議要本著(zhù)履行節約的原則，根據會(huì )前班子會(huì )決定的'標準，辦理會(huì )務(wù)支出，不得超支。
�。ㄈ╇娪嵸M。黨政主要領(lǐng)導電訊費實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，其他班子成員按規定標準予以補貼包干使用。
�。ㄋ模┎盥觅M。受上一級統一按排到縣外開(kāi)會(huì )，參觀(guān)，學(xué)習或因工作需要到縣外開(kāi)展工作需出差，須報經(jīng)黨政主要領(lǐng)導同意后方可成行。費用單位自理的，根據上級財政部門(mén)的標準報銷(xiāo)車(chē)船票，住宿費，定額發(fā)給伙食補助。費用由組織單位支付的不再報銷(xiāo)差旅費，差旅費應于出差歸來(lái)五日內填寫(xiě)〈〈差旅費報銷(xiāo)表〉〉，及時(shí)辦理報銷(xiāo)�？h內差旅費實(shí)行包干制度，班了成員每人每年1600元，一般人員每人每年800元。
�。ㄎ澹┙煌ㄙM。鄉兩主要領(lǐng)導的小車(chē)費用實(shí)行包干制度，每人每年15000元。鄉政府臨時(shí)需租車(chē)時(shí)，需經(jīng)鄉主要領(lǐng)導同意，并簽發(fā)用車(chē)通知單，用車(chē)人憑用車(chē)通知單結算有關(guān)費用。
�。┱写M。上級黨委政府或業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導或工作人員來(lái)鄉檢查指導工作，可安排工作餐。具體標準參照機關(guān)食堂的有關(guān)管理制度執行。在外發(fā)生招待的，一律由書(shū)記或鄉長(cháng)安排，并由業(yè)務(wù)人員當時(shí)辦理現款結算，一般不得簽字掛賬。接待用煙由財政所統一采購備用，憑鄉主要領(lǐng)導簽發(fā)的用煙通知單領(lǐng)用，辦公室填寫(xiě)發(fā)放記錄，分管領(lǐng)導簽字。因工作需要配送土特產(chǎn)的，需經(jīng)鄉主要領(lǐng)導同意并簽發(fā)用物通知單，由辦工室采購。
七、根據工作需要由黨政主要領(lǐng)導安排購置辦公用品以外的其他物品，由財政所根據領(lǐng)導授意負責現款購買(mǎi)，辦公室負責管理和支配并填寫(xiě)使用清單，使用清單原則上每月一次分別由書(shū)記鄉長(cháng)審核簽字。
八、醫藥費支出管理。機關(guān)財政供給在職和退休人員實(shí)行醫療保險制度，機關(guān)除按醫療保險有關(guān)規定為職工繳納應由財政負擔部分的醫療保險外不另行報銷(xiāo)醫療費用。
九、鄉機關(guān)二級機關(guān)財政收支管理
�。ㄒ唬⿴�(hù)管理。所有二級機關(guān)的銀行帳戶(hù)納入財政統管，由財政統一建帳，部門(mén)只設臨時(shí)報帳員，報帳員負責保管和填寫(xiě)支票，印鑒交由財政所統一管理。
�。ǘ┦罩Ч芾�。
1、各二級機構必須依據有關(guān)法規，文件規定的收費項目和標準收取各項費用，嚴格手續和程序，做到依法收取，嚴禁亂設收費項目和違規收費。
2、各二級機構一律從財政領(lǐng)用相應收入票據，嚴禁使用其他收據或白條收取。
3、各二級機構所收取的款項必須及時(shí)全額繳入財政指定的帳戶(hù)，與財政一月一結算，臘月15日前必須結清全年收入，嚴禁挪用或存入私人帳戶(hù)，嚴禁坐支分成和用支出收據抵庫。
4、各二級機構的工作經(jīng)費支出必須憑原始支出憑征，按本規定第三、四、六款辦理。
十、嚴格控制個(gè)人借款和庫存現金規模，各部門(mén)報帳員手中現金額度不能超過(guò)5000元。
十一、各財務(wù)人員要及時(shí)辦理?yè)芸詈驮露仁罩{證結算業(yè)務(wù)，會(huì )計對出納每月至少進(jìn)行一次庫存盤(pán)點(diǎn)，財會(huì )人員在辦理財務(wù)收支過(guò)程中遇有重大疑難問(wèn)題時(shí)向主要領(lǐng)導匯報，財會(huì )人員在下月五日前須將上月會(huì )計報表送黨政主要負責人。
十二、機關(guān)財產(chǎn)的一般購置、修繕、高度，由辦公室負責，財政所協(xié)助，各辦公室保管使用，辦公室和財政所要對所有財產(chǎn)造冊登記，式三份，各辦，辦公室，財政所各一份。
財務(wù)管理制度優(yōu)秀5
為了更好的管理公司財務(wù)，特地訂立此規章制度供財務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執行。
一、工作職責
1、嚴格按照企業(yè)會(huì )計準則、企業(yè)會(huì )計制度及集團財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會(huì )計報表。
2、嚴格按照稅法要求，于每月xx日前搞好本月進(jìn)項稅額的認證抵扣工作。
3、嚴格按照稅法要求，于每月xx日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。
4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的領(lǐng)購及繳銷(xiāo)工作。
5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的開(kāi)具工作。
6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據保管工作。
7、嚴格按照統計法要求，搞好統計工作。
8、嚴格按照公司規定的xx元庫存現金額預留保險柜庫存現金。
9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現金應及時(shí)開(kāi)具現金收款收據，對無(wú)法確認的現金，應及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導匯報，由部門(mén)領(lǐng)導與銷(xiāo)售協(xié)調落實(shí)，辦理收款手續。
10、嚴格認真登記現金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調節表，做到日清月結，賬賬相符、賬款相符。
二、處罰規則
1、對未按規定時(shí)間上報集團及公司領(lǐng)導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以xx元/次罰款，對次要責任人處以xx元/次罰款；未按企業(yè)會(huì )計準則、企業(yè)會(huì )計制度及集團財務(wù)部要求進(jìn)行會(huì )計核算的，視情況而定，處以xx元—xx元罰款或調離崗位。
2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部損失金額。
3、因工作失職，未能及時(shí)申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額
4、因工作失職，造成發(fā)票及收據繳銷(xiāo)過(guò)期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
5、未按規定開(kāi)具發(fā)票及收據受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、因工作失職，造成發(fā)票、收據遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
7、因工作失職，受到統計執法部門(mén)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
8、因超規定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。
9、未經(jīng)批準，擅自挪用現金或支付款項的，一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關(guān)責任人挪用現金、支付款項額xx倍罰款。
10、對外辦理結算業(yè)務(wù)，除農副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結算金額在xx元以上的，一律辦理銀行轉賬結算；未經(jīng)批準而辦理現金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以xx倍罰款。
11、因工作失職，造成現金貨款未入賬或未能及時(shí)入賬，給業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售業(yè)務(wù)帶來(lái)影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額xx倍罰款。
12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。
13、利用賬戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責任人套取現金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門(mén)特別是銷(xiāo)售部門(mén)搞好服務(wù)工作，如發(fā)現有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現象，一經(jīng)核實(shí)，處以xx元/次罰款。
15、本部門(mén)人員違反制度當月罰款達xx元以上，部門(mén)、車(chē)間負責人按其金額的xx％處罰。
三、考核的內容與目的
對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績(jì)作出適當的評價(jià)，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調動(dòng)積極，發(fā)掘內在潛力，為公司及時(shí)發(fā)現、選拔、重用人才創(chuàng )造條件，以提高公司的整體效益。主要是個(gè)人德、勤、能、績(jì)四個(gè)方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績(jì)”主要是指工作成果，在規定時(shí)間內完成任務(wù)量的'多少，能否開(kāi)展創(chuàng )造性的工作等等。
四、人事異動(dòng)
風(fēng)險提示：企業(yè)要在員工入職一個(gè)月內與員工簽訂書(shū)面的勞動(dòng)合同，否則企業(yè)需要承擔雙倍工資的風(fēng)險；勞動(dòng)合同必須具備勞動(dòng)合同期限、工作內容、勞動(dòng)保護和勞動(dòng)條件、勞動(dòng)報酬、勞動(dòng)紀律、勞動(dòng)合同終止條件以及違反勞動(dòng)合同的責任等條款，建議企業(yè)與員工簽訂勞動(dòng)合同時(shí)，可以先咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)的律師，或者查閱好相關(guān)法律問(wèn)題，避免引起不必要的勞動(dòng)糾紛。
1、公司給財務(wù)人員簽訂勞動(dòng)合同的事宜，按照勞動(dòng)法的相關(guān)規定執行。
2、財務(wù)人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動(dòng)法的相關(guān)規定執行。
五、出勤管理
1、財務(wù)人員的上班時(shí)間按照公司的正常上班時(shí)間確定。
2、財務(wù)人員的請假、放假也都是按照公司員工的規章制度執行。
風(fēng)險提示：企業(yè)規章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據，是公司內部的“法律”，但是并非制定的任何規章制度都具有法律效力，只有依法制定的規章制度才具有法律效力。勞動(dòng)爭議糾紛案件中，工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報名表、考勤記錄、開(kāi)除、除名、辭退、解除勞動(dòng)合同、減少勞動(dòng)報酬以及計算勞動(dòng)者工作年限等都由企業(yè)舉證，所以企業(yè)制定和完善相關(guān)規章制度的時(shí)候，應該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據，以免在仲裁和訴訟時(shí)候出現舉證不能的后果。
財務(wù)管理制度優(yōu)秀6
一、為了有效地管好財務(wù)，依照《會(huì )計法》的有關(guān)規定，制定本規定。
二、辦公室財務(wù)人員要按照上級有關(guān)財務(wù)管理的規定認真理好財，做到帳目清楚，日清月結，嚴把財務(wù)開(kāi)支關(guān)。
三、購置辦公用品和其它各種用品，由辦公室提出計劃，按規定批準后方可購置，每個(gè)工作人員要本著(zhù)厲行節約的原則，認真節約紙張，信封以及電話(huà)、水、電、汽油、儀器設備損耗等費用。
四、財務(wù)收付款結算，應由兩人辦理。
五、嚴格管理票據。凡涉及收費（預算外收入、罰沒(méi)收入及其他收入）使用上級規定的統一票據，依法依規收費，不準亂收費、亂罰款。
六、單位的.財產(chǎn)物資應有專(zhuān)人保管，定期不定期地進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，對財產(chǎn)物資的數量，帳（卡）單進(jìn)行核對。
七、 現金管理規定：
1、庫存現金的限額一般為3至5天的零星開(kāi)支需要。
2、現金收入應于當日送存開(kāi)戶(hù)銀行。
3、收費收入（現金）應在5天內（在單位或出差回單位后）交、存，個(gè)人不得坐支、挪用。
4、出差人員借支的差旅費應嚴格控制，不得超過(guò)每天出差報銷(xiāo)標準（會(huì )務(wù)費、汽油費適當計算），出差回來(lái)后5天之內及時(shí)報銷(xiāo)，并還清借款。
5、對不能及時(shí)還清的借款，每月從借款人的工資中扣除（扣除多少依情況而定）。
6、用現金結算在外欠款時(shí)，經(jīng)辦人和付款人不能是同一人。
八、出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案工作。銀行存款的支票、印章必須分管。
九、局領(lǐng)導不得經(jīng)辦現款結算各種帳務(wù)。
九、財務(wù)人員必須按月進(jìn)行財務(wù)核算，編制好會(huì )計報表，做到及時(shí)、準確、完整，并每月向主管財務(wù)工作的領(lǐng)導匯報。
十、本制度自公布之日起執行。
財務(wù)管理制度優(yōu)秀7
第一條 為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 公司財務(wù)部門(mén)的職能是：
�。ㄒ唬┱J真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
�。ǘ┙⒔∪攧�(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。
�。ㄈ┓e極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
�。ㄋ模﹨栃泄澕s，合理使用資金。
�。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖�，及時(shí)完成需要上交的稅用。
�。⿲τ嘘P(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
�。ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作。
第三條 公司財務(wù)由財務(wù)總監、會(huì )計、出納工作人員組成。
第四條 財務(wù)工作崗位職責
第五條 財務(wù)總監負責組織本公司的下列工作：
�。ㄒ唬┚幹坪蛨绦蓄A算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金；
�。ǘ┻M(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益；
�。ㄈ┙⒔∪�(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析：
�。ㄋ模┏修k公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第六條 會(huì )計的主要工作職責是：
�。ㄒ唬┌凑諊視�(huì )計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。會(huì )計核算人員必須將手工帳與微機帳進(jìn)行核對，保持手工帳與微機帳一致。
�。ǘ┌凑战�(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，每月5號將總公司收入、支出情況，每月10號將分公司收入、支出以書(shū)面形式上報總經(jīng)理并提出合理化建議，當好公司參謀。
�。ㄈ┕芾砗褪褂煤霉�、分公司、項目部財務(wù)專(zhuān)用章和密碼支付器。
�。ㄋ模┩咨票９軙�(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
�。ㄎ澹┩瓿煽偨�(jīng)理和分管財務(wù)領(lǐng)導交辦的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責是：
�。ㄒ唬┱J真執行現金管理制度。隨時(shí)做好資金的儲備調度，確保主要領(lǐng)導工作急需和公司工作正常運行。
�。ǘ﹪栏駡绦袔齑娆F金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金。嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因�？偨�(jīng)理和分管財務(wù)領(lǐng)導對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的.安全和完整。
�。ㄈ�)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。月底對賬后次月3號前將對賬單(銀行現金余額）上報總經(jīng)理和分管領(lǐng)導。
�。ㄋ模� 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達帳項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門(mén)負責人。
�。ㄎ澹┡浜蠒�(huì )計做好各種帳務(wù)處理。
�。┩瓿煽偨�(jīng)理和分管財務(wù)領(lǐng)導交付的其他工作。
財務(wù)工作管理
第八條 會(huì )計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第九條 會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，并符合會(huì )計制度的規定。
第十條 財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì )計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十一條 財務(wù)工作人員應當會(huì )同總經(jīng)理或分管財務(wù)領(lǐng)導每月進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。
第十二條 財務(wù)工作人員應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理和分管財務(wù)領(lǐng)導，并報送有關(guān)部門(mén)。會(huì )計報表每月由會(huì )計編制并在次月8號前上報一次。會(huì )計報表須會(huì )計簽名或蓋章。
第十三條 財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì )計監督。
財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十四條 財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理或分管財務(wù)領(lǐng)導書(shū)面報告，按領(lǐng)導指示作出處理。
第十五條 對應收帳款，每月末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。
第十六條 財務(wù)工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管工作。
第十七條 財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
財務(wù)工作人員辦理交接手續，由財務(wù)負責人、分管財務(wù)領(lǐng)導監交。財務(wù)負責人辦理交接手續，由總經(jīng)理負責監交。
支票及現金管理
第十八條 支票由出納員購買(mǎi)并保管。支票使用時(shí)須先填寫(xiě)日期、金額、用途，再加蓋印章，支票使用人在支票使用登記簿上登記號碼和相關(guān)內容簽字備查。
第十九條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號。
第二十條 加強對銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶(hù)印件實(shí)行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同、空白支票上加蓋銀行帳戶(hù)印簽。
第二十一條 公司可以在下列范圍內使用現金：
�。ㄒ�)職員工資、津貼、獎金；（二）個(gè)人勞務(wù)報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）零星支出；(五）總經(jīng)理批準的其他開(kāi)支。
第二十二條 公司實(shí)行錢(qián)票分離，現金收入由專(zhuān)人開(kāi)票，出納收款，月結兌賬，做到錢(qián)票相符。
第二十三條 日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額為20xx元，超額部分應存入銀行。
第二十四條 公司職員借用現金，需填寫(xiě)《借款單》，500元（含500元）下由分管領(lǐng)導審批，超過(guò)500元必須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可借用。超過(guò)還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第二十五條 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），填制憑證后由經(jīng)辦人簽字，確認時(shí)間、天數無(wú)誤在七天之內并報分管財務(wù)領(lǐng)導審核，送總經(jīng)理簽字，交出納員付款，辦理會(huì )計核算手續。
第二十六條 發(fā)票及報銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會(huì )計審核，金額數量無(wú)誤，填制記帳憑證。
第二十七條 職工工資由財務(wù)人員依據人力資源部提供的工資標準、辦公室考勤情況制定職員工資表，交分管財務(wù)領(lǐng)導審核，總經(jīng)理簽字后方可發(fā)放。
第二十八條 財務(wù)匯款（除項目投標保證金、履約保證金外），由財務(wù)會(huì )計審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、審核人、總經(jīng)理簽字。
第二十九條 出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，帳款相符。
第三十條 凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。
第三十一條 會(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由財務(wù)部歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第三十二條 會(huì )計報表應分月、季、年報、按時(shí)歸檔，由財務(wù)部保管，并分類(lèi)填制目錄。
第三十三條 當年形成的會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了，可暫由財務(wù)會(huì )計部門(mén)保管一年。期滿(mǎn)之后，按《會(huì )計檔案管理辦法》由財務(wù)部編造清冊，移交總經(jīng)理指定的專(zhuān)人保管。
第三十四條 會(huì )計檔案不得攜帶外出，除總經(jīng)理和分管財務(wù)領(lǐng)導外，任何人不得查閱、復制、摘錄會(huì )計檔案，違者給予停職處理。
懲處辦法
第三十五條 出現下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪20%：
�。ㄒ唬┏鲆幎ǚ秶�、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
�。ǘ┯貌环县攧�(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
�。ㄈ�)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金）或支付款項的；
�。ㄋ模├脦�(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的；
�。ㄎ澹┪唇�(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；
�。┻`反本規定條款認定應予懲處的。
第三十六條 出現下列情況之一的，財務(wù)人員應予解聘并賠償損失，嚴重的移交司法部門(mén)處理。
�。ㄒ唬┻`反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；
�。ǘ┚芙^提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料的；
�。ㄈ﹤卧�、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿的；
�。ㄋ模├寐殑�(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
�。ㄎ澹┡撟骷�、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
�。┰诠ぷ鞣秶鷥劝l(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
�。ㄆ撸┯衅渌麨^職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
附則
第三十七條 本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
【財務(wù)管理制度優(yōu)秀】相關(guān)文章：
財務(wù)會(huì )計管理制度優(yōu)秀02-02
合作社財務(wù)管理制度優(yōu)秀01-12
寢室管理制度優(yōu)秀10-17
值班管理制度優(yōu)秀12-12
手機管理制度優(yōu)秀02-10
優(yōu)秀班級管理制度02-12
飯店管理制度優(yōu)秀02-01
車(chē)輛管理制度優(yōu)秀02-06
公司管理制度優(yōu)秀02-14