應收款項管理制度通知

　　在不斷進(jìn)步的時(shí)代，制度起到的作用越來(lái)越大，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編幫大家整理的應收款項管理制度通知，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

應收款項管理制度通知1

　　為了加強酒店往來(lái)款項的管理,控制應收款項的占用,減少壞賬損失特制定本制度。

　　1、應收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。

　　2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人,酒店應對其信用狀況進(jìn)行認真的調查和正確的估計,因過(guò)失造成的應收賬款呆賬的,要追究當事人的經(jīng)濟責任,對于信譽(yù)差的單位和個(gè)人,應杜絕賒賬行為。

　　3、應收賬款發(fā)生后,財務(wù)部門(mén)應督促經(jīng)辦人與往來(lái)單位和個(gè)人對賬,要進(jìn)行應收賬款的賬齡分析,保證應收賬款金額準確無(wú)誤,并及時(shí)作好催收工作。酒店

　　4、在呆賬發(fā)生后,財務(wù)會(huì )計應寫(xiě)出發(fā)生呆賬的詳細過(guò)程及催款情況。

　　5、酒店一律不提壞賬準備,發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批,然后交董事長(cháng)或其授權人審批,酒店財務(wù)會(huì )計再進(jìn)行相應的賬務(wù)處理,計入管理費用。

　　6、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項,包括:各種賠款、罰款、存出保證金,應向職工收取的各種墊付款項等。

　　7、酒店發(fā)生的其他應收款應及時(shí)、準確作賬務(wù)處理,并注意催收,其他應收款占用時(shí)間應自發(fā)生之日起30日內收回。涉及應收職工個(gè)人的款項不能按時(shí)收回的,應從職工當月個(gè)人的工資中扣回。

　　8、系統內各單位消費(含掛賬),按8.8折(僅指菜品)計價(jià);系統內個(gè)人消費(含掛賬),按8.5折(僅指菜品)計價(jià)。

應收款項管理制度通知2

　　為了加強酒樓往來(lái)款項的管理,控制應收款項的占用,減少壞賬損失特制定本制度。

　　一、應收賬款

　　1、應收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。

　　2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人,酒樓應對其信用狀況進(jìn)行認真的調查和正確的估計,因過(guò)失造成的應收賬款呆賬的,要追究當事人的經(jīng)濟責任,對于信譽(yù)差的單位和個(gè)人,應杜絕賒賬行為。

　　3、應收賬款發(fā)生后,財務(wù)部門(mén)應督促經(jīng)辦人與往來(lái)單位和個(gè)人對賬,要進(jìn)行應收賬款的賬齡分析,保證應收賬款金額準確無(wú)誤,并及時(shí)作好催收工作。酒樓的應收賬款應自消費日起30日內收回。

　　4、在呆賬發(fā)生后,財務(wù)會(huì )計應寫(xiě)出發(fā)生呆賬的詳細過(guò)程及催款情況。

　　5、酒樓一律不提壞賬準備,發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批,然后交董事長(cháng)或其授權人審批,酒樓財務(wù)會(huì )計再進(jìn)行相應的賬務(wù)處理,計入管理費用。

　　二、其他應收款

　　1、其他應收款是酒樓除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項,包括:各種賠款、罰款、存出保證金,應向職工收取的各種墊付款項等。

　　2、酒樓發(fā)生的其他應收款應及時(shí)、準確作賬務(wù)處理,并注意催收,其他應收款占用時(shí)間應自發(fā)生之日起30日內收回。涉及應收職工個(gè)人的款項不能按時(shí)收回的,應從職工當月個(gè)人的工資中扣回。

　　三、內部掛賬及免單的處理

　　1、系統內各單位消費(含掛賬),按8.8折(僅指菜品)計價(jià);系統內個(gè)人消費(含掛賬),按8.5折(僅指菜品)計價(jià)。

　　2、總經(jīng)理享有免單權,但需注明具體事由,每月由財務(wù)部將總經(jīng)理免單明細交董事會(huì )審查。

　　報銷(xiāo)制度

　　1、報銷(xiāo)人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在'費用報銷(xiāo)單'或'貨款結算憑據'后,小張票據(如車(chē)票)應按面值大小分類(lèi)呈魚(yú)鱗狀附在粘貼聯(lián)上,大張票據不能膠水粘貼,用大頭針或回形針別好為宜。

　　2、根據原始單據分類(lèi)按規定如實(shí)正確填寫(xiě)'費用報銷(xiāo)單'或'貨物結算憑據',由部門(mén)負責人審查并簽署意見(jiàn)后交財務(wù)會(huì )計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫(xiě)的規范性等,再交總經(jīng)理審核并簽署報銷(xiāo)意見(jiàn):'同意報銷(xiāo)(支付)'、'同意報銷(xiāo)(支付)多少元'、'不同意報銷(xiāo)(支付)'字樣�？偨�(jīng)理簽字時(shí),不得只簽姓名,不簽意見(jiàn)。

　　3、財務(wù)會(huì )計有權對違規超支費用和不真實(shí)的票據不予報銷(xiāo)。

　　4、出納憑上述簽字齊備的費用報銷(xiāo)單'或'貨款結算憑據'支付貨幣資金。

　　5、總經(jīng)理報銷(xiāo)費用必須經(jīng)董事長(cháng)或董事長(cháng)授權人簽字認可,其所報銷(xiāo)費用不得讓他人代報,否則財務(wù)室有權不予報銷(xiāo);總經(jīng)理助理報銷(xiāo)費用,必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可,否則不予報銷(xiāo)。若有違反,對報銷(xiāo)人、出納各處以報銷(xiāo)金額20%(但不低于50元/人)的罰款,并退回違規所得。

　　6、報銷(xiāo)程序。

　　經(jīng)辦人填寫(xiě)'費用報銷(xiāo)單'或'貨款結算憑據'--部門(mén)負責人簽字--財務(wù)會(huì )計簽字--總經(jīng)理簽字--出納復核報銷(xiāo)。

應收款項管理制度通知3

　　一、應收帳款的管理規定如下:

　　1、應收款的發(fā)生:各子司及非獨立核算的`二級單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)各單位)在決定提供信用于客戶(hù)之前,應對該客戶(hù)的資信情況進(jìn)行詳細調查,并按相應的權限批準信用額度,最終由分管副總經(jīng)理決定是否對客戶(hù)提供商業(yè)信用。

　　2、所有應收營(yíng)業(yè)帳項均按帳齡基準記存。各單位財務(wù)經(jīng)理必須經(jīng)常核查所有應收營(yíng)業(yè)帳項(至少每月一次),確定每項帳款的可收性,并每半年編制帳齡帳目分析,交公司財務(wù)部審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。

　　3、各單位應根據經(jīng)驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為壞帳準備,并每半年進(jìn)行調整,以反映目前狀況。該項準備由股份公司財務(wù)部每年審核一次,以確定是否恰當。

　　4、各單位銷(xiāo)售部門(mén)應經(jīng)常與信用客戶(hù)保持聯(lián)系,按期進(jìn)行帳款的催收,財務(wù)部門(mén)予以監督。

　　5、所有被視為無(wú)法收回的應收帳款將根據實(shí)際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件:

　　(1)債務(wù)人破產(chǎn)或死亡,以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后,仍然不能收回的應收款項。

　　(2)債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過(guò)三年仍不能收回,且具有明顯特征表明不能收回的應收款項。

　　涉及壞帳核銷(xiāo),各單位應將核銷(xiāo)情況書(shū)面上報公司財務(wù)部,根據公司管理權限經(jīng)審批后方可核銷(xiāo)。

應收款項管理制度通知4

　　某有限公司應收款項管理

　　第一章總則

　　第一條為促進(jìn)資金的良性循環(huán),加速資金周轉,提高資金利用率,防止壞賬的發(fā)生,減少收賬費用和損失,按國家財經(jīng)法規規定,結合公司具體情況,制定本制度。

　　第二條本制度所稱(chēng)應收款項包括應收賬款、應收票據、其他應收款和預付賬款。

　　第三條應收款項歸口管理部門(mén)為財務(wù)部,財務(wù)部門(mén)辦理有關(guān)應收款項事宜時(shí),應遵循本制度的規定。

　　第二章應收款項的管理

　　第四條應收款項的信用管理

　　應收賬款管理人員和市場(chǎng)人員應盡可能對客戶(hù)作信用調查,建立客戶(hù)信用檔案,作為簽訂工程合同的依據。

　　工程合同中有關(guān)的收款條款需經(jīng)財務(wù)部應收賬款管理人員的確認方可簽訂。

　　第五條應收賬款內部管理報告制度

　　各經(jīng)營(yíng)主體應當利用工程項目管理報表,建立應收賬款內部管理報告制度,分項目統計各工程項目的應收賬款情況,并對重點(diǎn)工程項目的應收賬款狀況提出控制重點(diǎn)。

　　第六條應收賬款分析

　　對應收賬款進(jìn)行賬齡分析,把握控制重點(diǎn),對賬齡較長(cháng)的應收項目建議責任部門(mén)進(jìn)行因素分析,并提出改進(jìn)意見(jiàn)。

　　第七條應收款明細賬調減必須要有分管領(lǐng)導書(shū)面批準。

　　第八條應收款項催收。

　　1、分管應收賬款的財務(wù)人員在每月20日前對上月賬中的應收賬款進(jìn)行清理,并根據工程(購銷(xiāo))合同及公司有關(guān)規定進(jìn)行應收賬款賬齡分析,對拖欠款項(工程合同超過(guò)2個(gè)月,購銷(xiāo)合同超過(guò)1個(gè)月)理出清單,并理出潛在核銷(xiāo)賬款交主管領(lǐng)導,由有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提出解決辦法,經(jīng)主管領(lǐng)導批準之后執行。

　　2、分管其他應收款的財務(wù)人員在每月10日前對上月末按公司規定歸還借款的單位和個(gè)人賬中的應收款項進(jìn)行清理,對不按規定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當月工資,并通知有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導及時(shí)催收。

　　3、負責收款的部門(mén)在接到超期應收款通知單后,在接單后24小時(shí)內返回收款時(shí)限及措施,對所有超期應收款,限期開(kāi)展收款工作,有關(guān)工作內容填入催收單,形成文件記入,妥善地存入客戶(hù)資信檔案。

　　4、總公司承攬的工程項目由公司市場(chǎng)部負責收款,分公司承攬的工程項目中,項目承攬部門(mén)和工程處是分公司清理追收應收款項的責任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成呆賬、壞賬的,應依情節輕重和損失大小對有關(guān)責任人予以經(jīng)濟和行政處罰,情節嚴重、損失巨大的,要追究法律責任。

　　第九條預付賬款管理

　　(一)預付款的對象必須是長(cháng)期業(yè)務(wù)合作伙伴且信用良好、財務(wù)狀況良好;

　　(二)預付款必須依合同付款,并在合同約定的時(shí)間清算完畢。

　　第三章壞賬處理

　　第九條應收款項和其他應收款因發(fā)生問(wèn)題未能收回時(shí),由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出書(shū)面說(shuō)明,會(huì )計應單獨設立明細科目予以列示。

　　第十條有問(wèn)題應收款項,應依具體情況進(jìn)行處理:

　　(一)經(jīng)理會(huì )議研究處理方法;

　　(二)提請經(jīng)濟法庭調處;

　　(三)依法起訴。

　　第十一條本公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備,具體方法按照《xxxx有限公司資產(chǎn)減值準備和損失處理制度》有關(guān)規定進(jìn)行。

　　第四章附則

　　第十二條本制度由公司財務(wù)部制定,解釋權、修改權歸公司財務(wù)部。

　　第十三條本制度自20xx年x月x日起實(shí)施。

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