公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程（精選12篇）
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程，歡迎大家分享。
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程 篇1
為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結合公司的具體實(shí)際，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，特制定本報銷(xiāo)制度。員工報銷(xiāo)時(shí)應嚴格執行公司制定的審批管理制度
一、報銷(xiāo)審批監控程序
1、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準�？偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監控。
3、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
4、要求財務(wù)出納人員嚴格執行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷(xiāo)清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷(xiāo)。
6、每周三定為費用報銷(xiāo)日。培訓回來(lái)的員工必須要當月進(jìn)行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷(xiāo)。當事人填好報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
二、報銷(xiāo)規定
�。ㄒ唬�、差旅費報銷(xiāo)規定
1、員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，連同出差“申請單”、原始報銷(xiāo)憑證，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部報銷(xiāo)。
3、員工差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷(xiāo)。
5、交通費：?jiǎn)T工出差需購買(mǎi)飛機票的，一律由辦公室統一購買(mǎi)，不得擅自購買(mǎi)。如擅自購買(mǎi)，費用由個(gè)人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(cháng)途出差交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號
6、出差津貼：每人每天30元。
�。ǘ�、市內交通費用報銷(xiāo)規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請示分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上注明，報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
�。ㄈ�、報銷(xiāo)發(fā)票粘貼規定
報銷(xiāo)人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報銷(xiāo)單背面（左上角處），完整規范地填寫(xiě)相應的報銷(xiāo)單。具體要求為：
1、費用報銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項逐件填寫(xiě)內容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷(xiāo)時(shí)沖賬的應注明借款人姓名、金額及時(shí)間。
2、費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假的發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據一律不予報銷(xiāo)。
3、差旅費報銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫(xiě)對應的時(shí)間、車(chē)船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷(xiāo)單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫(xiě)報銷(xiāo)單時(shí)應使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷(xiāo)時(shí)間
購買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，員工報銷(xiāo)其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規定程序進(jìn)行報批。
四、下列情況不予報銷(xiāo)：
1、違章罰款及其它因當事者過(guò)失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開(kāi)支標準的單據，無(wú)理由跨年度的單據。
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程 篇2
根據財務(wù)部門(mén)《關(guān)于加強財務(wù)管理工作的通知》的要求，我中心為進(jìn)一步加強財務(wù)管理，規范資金支出，杜絕財務(wù)問(wèn)題，特制定此財務(wù)報銷(xiāo)制度。具體制度如下：
1.嚴格按照財務(wù)部門(mén)下發(fā)的《通知》執行財務(wù)報銷(xiāo)工作，堅持原則，嚴格程序，規范流程，堅決避免出現問(wèn)題，杜絕任何違反財務(wù)規定的行為。
2.所有財務(wù)支出項目必須通過(guò)科務(wù)會(huì )表決通過(guò)，經(jīng)領(lǐng)導同意后方可執行。
3.按照財務(wù)部門(mén)要求，以采購為目的的出行，需經(jīng)領(lǐng)導同意后，派指定至少2人同行。
4.簽字審批程序需按照規定流程，逐級簽字，不能越級簽字。
5.杜絕工作人員代替責任人簽字問(wèn)題。
6.經(jīng)費支出審批手續需完備，經(jīng)費支出審批簽字需完整，單據應具有審核人和復核人雙方簽字。
7.資金支付申請單填寫(xiě)購物信息需詳細，與實(shí)際購買(mǎi)物資一致，不得購買(mǎi)違反規定的物品。
8.物品領(lǐng)用需有簽字手續，組織活動(dòng)需有明細清單。
9.一般情況下，不得先支出后審批。如遇特殊情況應先請示領(lǐng)導，再進(jìn)行補簽。
10.做好財務(wù)預算，不得超預算支出。
11.開(kāi)具發(fā)票時(shí)，發(fā)票單位應與收款單位一致。
12.及時(shí)回票報銷(xiāo)。領(lǐng)取支票后10個(gè)工作日內應取回發(fā)票，遇特殊情況不能超過(guò)一個(gè)月。
13.采購物品需在正規超市、商場(chǎng)或明碼標價(jià)的電商處購買(mǎi)。
14.需簽訂合同的財務(wù)支出項目，應先經(jīng)過(guò)局法務(wù)審核合同，通過(guò)后方可進(jìn)行下一步流程。
15.保管好個(gè)人手上的公務(wù)卡，不得損壞，如遇丟失，及時(shí)上報并掛失。
16.熟悉財務(wù)報銷(xiāo)政策，避免出現支出金額和標準產(chǎn)生差異。
17.盡量不使用現金結算，如遇特殊情況，先請示領(lǐng)導后再做決斷。
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程 篇3
為加強公司內部管理，保持工作的規律和連貫性，根據實(shí)際運行情況特對報銷(xiāo)流程作如下規定：
一．請款單報銷(xiāo)流程
1．若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應先填寫(xiě)請款單，注明日期、供貨單位、付款用途、金額及付款方式（現金、支票、電匯等），交財務(wù)主管審核，副總經(jīng)理簽字認可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財務(wù)部支取款項（現金或支票等）；
2．申請人應盡快向供貨商索取發(fā)票交還財務(wù)部，以便財務(wù)做帳；
3．供貨商發(fā)票一到，應將該發(fā)票對應的請款單連同財務(wù)及副總簽字確認后的報銷(xiāo)單一起報送總經(jīng)理簽字確認后，財務(wù)部收取報銷(xiāo)單，歸還請款單。
二．暫支單報銷(xiāo)流程
1．因工作需要向公司暫支借款，需先填寫(xiě)暫支單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及副總經(jīng)理簽字同意，方可交于出納，向出納支取現金。若金額較大，還必須經(jīng)總經(jīng)理審批同意。任何人不得私自作出暫支決定；
2．暫支單必須在一周內結清（出差人員則在回公司后一周內結清），結算方式：以現金歸還或報銷(xiāo)單抵扣，出納應及時(shí)歸還暫支人員的暫支單；
3．如（無(wú)特殊情況）逾期未結算者，每逾期1天，扣除報銷(xiāo)總額的5，超2天10，依次類(lèi)推。出納承擔每天20元的罰金。
三．報銷(xiāo)單報銷(xiāo)流程
1．因工作需要購買(mǎi)物品，需先填寫(xiě)請購單（辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類(lèi)、數量，編制月度采購計劃），財務(wù)主管確認（辦公用品經(jīng)行政主管確認）、副總經(jīng)理審核同意后方可采購；金額較大需經(jīng)總經(jīng)理審批同意。
2．購買(mǎi)物品后需先填寫(xiě)報銷(xiāo)單（確保提供正規發(fā)票等），經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認、財務(wù)主管審核、副總經(jīng)理審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項。
3．出差人員回公司后，出納應及時(shí)提醒、督促報銷(xiāo)。一周內必須完成報銷(xiāo)工作。
報銷(xiāo)內容：按出差管理制度執行。有關(guān)請客送禮需預先報請副總確認，然后由總經(jīng)理簽字方能實(shí)施。
報銷(xiāo)單填寫(xiě)：寫(xiě)明出差時(shí)間、報銷(xiāo)內容、金額等，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認。
4．對審批手續不全的報銷(xiāo)單（未經(jīng)會(huì )計確認，副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字），財務(wù)部一律不予辦理；
5．報銷(xiāo)單填寫(xiě)完，財務(wù)主管確認后，統一交于辦公室文員上報副總及總經(jīng)理。上報時(shí)間：每星期二、星期四。
6．審批成功后的報銷(xiāo)單交于辦公室文員，經(jīng)與出納確認后將統一時(shí)間進(jìn)行報銷(xiāo)。報銷(xiāo)時(shí)間：每星期四、星期六下午13：00以后。
7．其他報銷(xiāo)內容和要求參照相關(guān)規定。
以上報銷(xiāo)流程各部門(mén)務(wù)必遵照執行（執行期：20XX年01月01日起）
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程 篇4
朱涇小學(xué)財務(wù)報銷(xiāo)制度朱涇小學(xué)六屆四次教代會(huì )通過(guò)為進(jìn)一步規范學(xué)校的財務(wù)行為，明確財務(wù)報銷(xiāo)手續以及財務(wù)報銷(xiāo)的審批、權限、程序和責任，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》等相關(guān)制度的規定，特制定以下財務(wù)報銷(xiāo)制度：
一、物資采購固定資產(chǎn)總務(wù)處經(jīng)辦人——驗收人——總務(wù)主任——校長(cháng)其他物資總務(wù)處經(jīng)辦人——驗收人——總務(wù)主任——校長(cháng)
二、工資福利（含各類(lèi)津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門(mén)、年級組經(jīng)辦人——人事干部（部門(mén)負責人）——校長(cháng)
三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、咨詢(xún)費、手續費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、交通費、維修費、租賃費、專(zhuān)用材料（燃料）費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費總務(wù)處經(jīng)辦人——總務(wù)主任——校長(cháng)
四、差旅費、培訓費、招待費各部門(mén)經(jīng)辦人——部門(mén)負責人——校長(cháng)
五、工會(huì )經(jīng)費、福利費提取財務(wù)室經(jīng)辦人——人事干部——校長(cháng)
六、助學(xué)金副校長(cháng)室經(jīng)辦人——副校長(cháng)——校長(cháng)
七、其他業(yè)務(wù)活動(dòng)各部門(mén)、年級組經(jīng)辦人——部門(mén)負責人（年級組長(cháng)）——校長(cháng)備注：報銷(xiāo)金額在200元以下的，報銷(xiāo)簽字的領(lǐng)導為馮佳；報銷(xiāo)金額在200元以上（含200元），報銷(xiāo)簽字的領(lǐng)導為李金根。
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程 篇5
一、總則
第一條：為規范公司費用管理，加強費用控制力度，提高資金的使用效益，合理有效地支出各項費用，依據本公司情況，特制定本管理細則。
第二條：本細則適用于公司全體員工。
二、費用報銷(xiāo)實(shí)施細則
(一)差旅費報銷(xiāo)規定：
第三條：差旅費界定范圍是指公司員工國內外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理的費用，具體包括：在途交通費(飛機、火車(chē)、輪船、長(cháng)途汽車(chē)等);住宿費、市內交通費、伙食補助及其他公雜費(行李托運費、安全保險費、機場(chǎng)建設費、購票退票手續費、信用卡取款手續費、郵電費、文件復印費)等。
第四條：差旅費開(kāi)支標準。
1、住宿費標準
地職區標級準直轄市、省會(huì )城市、特區及沿海開(kāi)放城市其它地區
公司總經(jīng)理以上 據實(shí)報銷(xiāo) 據實(shí)報銷(xiāo)
公司一級部門(mén)經(jīng)理以上 350 300
公司二級部門(mén)經(jīng)理、主任人員 200 150
其他人員 160 120
說(shuō)明：二人同住，由1人報銷(xiāo)，另一人簽字證明，標準可以加 倍。
單人赴外地出差，可包住單間，但費用不得超過(guò)標準的 1.5倍。
2、二級部門(mén)經(jīng)理、主任級以下人員住宿費用也可實(shí)行包干制，即：
住宿費 100, 按100元報銷(xiāo)。
住宿費 50，按住宿費+50報銷(xiāo)。
裝機、工程人員特殊情況必須住機房的，每天住宿補助 50元，但須寫(xiě)說(shuō)明且有證明人。
3、交 通 費 標 準
類(lèi)別 標職準級 長(cháng)途交通 市內交通
公司總經(jīng)理以上 據實(shí)報銷(xiāo) 據實(shí)報銷(xiāo)
公司一級部門(mén)經(jīng)理以上 飛機經(jīng)濟倉、火車(chē)臥鋪、輪船三等艙、長(cháng)途汽車(chē) 出租車(chē)、各種公共汽車(chē)
其他人員 飛機經(jīng)濟倉、火車(chē)硬臥、輪船三等艙、長(cháng)途汽車(chē) 各種公共汽車(chē)，出租車(chē)(經(jīng)批準控制使用)
4、伙食補助：
出差地點(diǎn)為省外的，每日伙食補助60元，在省內出差，每日伙食補助40元，按出差的日歷天數計算。股東方派來(lái)經(jīng)營(yíng)人員，按原股東方單位規定標準執行。
在濟南市內出差而耽誤進(jìn)餐時(shí)間的，實(shí)行誤餐補助，按早餐10元，午、晚餐各 20 元標準，按餐執行，并填列誤餐補助申請表。股東方派來(lái)經(jīng)營(yíng)人員，按原股東方單位規定標準執行。
5、其他公雜費標準
出差人員在外地因公發(fā)生的行李托運費、信用卡取款手續費、郵電費、購票退票手續費、復印打印費，按發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)。而住賓館的個(gè)人洗衣費用、房間飲料、食品費用及私人電話(huà)費用由私人承擔。
第五條：外出參加會(huì )議、訪(fǎng)問(wèn)、學(xué)習已享受接待方提供伙食、住宿的，不再報銷(xiāo)該期間的伙食補助、住宿費。
第六條：出差期間所發(fā)生的交際應酬費，應事先經(jīng)一級部門(mén)經(jīng)理批準。報銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)費用說(shuō)明清單。
第七條：出租車(chē)費必須寫(xiě)明費用發(fā)生時(shí)間段、發(fā)生原因并按地點(diǎn)分別粘貼統計。
第八條：差旅費報銷(xiāo)填寫(xiě)內容為出差期間所發(fā)生的所有費用，非本次出差期間發(fā)生的費用不得附在本次填寫(xiě)的差旅費報銷(xiāo)單后。
第九條：為保證會(huì )計核算的及時(shí)性以及會(huì )計信息的準確性，所有員工應在出差返回公司一個(gè)月內完成報銷(xiāo)及還款手續。
(二)其他費用報銷(xiāo)規定：
第十條：公司正式員工(轉正以后)可報銷(xiāo)醫藥費的80%。
第十一條：公司所屬員工因病醫治，必須在公司指定醫院方可報銷(xiāo)醫藥費。
第十二條：?jiǎn)T工報銷(xiāo)醫藥費時(shí)，必須出具病歷、醫藥費發(fā)票。20xx元以下由員工所屬部門(mén)授權批準人審核、財務(wù)部審核、公司總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)，二千元以上須經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議決定。
第十三條：公司錄用人員崗前體檢費用經(jīng)人力資源部審核后可以報銷(xiāo)。
第十四條：本著(zhù)反對浪費、嚴格掌握的原則，控制支出交際應酬費。所有應酬費用應由一級部門(mén)授權簽字人審核，總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。
第十五條：一級部門(mén)負責人以上領(lǐng)導的交際應酬費由財務(wù)部經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批后報銷(xiāo)�？偨�(jīng)理的交際應酬費由本人和財務(wù)部經(jīng)理簽字后報銷(xiāo)。
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程 篇6
1、 總則
第一條 費用審批及報銷(xiāo)流程。
各項費用開(kāi)支，必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的報銷(xiāo)流程辦理：
粘貼相應票據
財務(wù)預審
部門(mén)負責人簽字
系統負責人簽字
財務(wù)部經(jīng)理簽字
總經(jīng)理簽字
第二條 費用的報銷(xiāo)期限。
現金日常費用報銷(xiāo)(用于零星購物或支付零星費用)：每周四前由各部門(mén)、各分公司交由財務(wù)部門(mén)審核，每周四總經(jīng)理審批辦理報銷(xiāo)手續，其余時(shí)間不予報銷(xiāo)。
差旅費報銷(xiāo)：所有人員的差旅費報銷(xiāo)必須填制統一的“差旅費報銷(xiāo)單”。公司員工出差回來(lái)后一周內報銷(xiāo)，外地人員于每月5日前連同上月報銷(xiāo)單據(以開(kāi)票日期為準，日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷(xiāo)。
每次核銷(xiāo)都必須附 “差旅費報銷(xiāo)單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷(xiāo)一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷(xiāo)不得跨月;未能按時(shí)將報銷(xiāo)單據交回總部，則報銷(xiāo)費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核,若超過(guò)當月二十日上交，則不予報銷(xiāo)。
第三條 通信補助、市內交通費報銷(xiāo)實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)及限額報銷(xiāo)制。按照級別規定的限額報銷(xiāo)，不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費用報銷(xiāo)。
第四條 原始憑證有效性的規定：
(1)經(jīng)辦人員在費用支出時(shí)，應取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷(xiāo)：
稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統一發(fā)票監制章的稅務(wù)發(fā)票;
財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據;
郵政、銀行、鐵路系統的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單;
(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應按要求規范填寫(xiě)，否則，視為無(wú)效憑證，不予報銷(xiāo)。
(3) 經(jīng)辦人取得報銷(xiāo)憑證時(shí)，憑證內容應填寫(xiě)完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數，否則不予報銷(xiāo)(除特殊情況外)。
(4)經(jīng)辦人報銷(xiāo)支出費用時(shí)，報銷(xiāo)內容應符合報銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。
第五條 本制度適用對象為公司全體人員。
2、 各項費用的報銷(xiāo)制度
2.1 借款報銷(xiāo)及審批制度
第六條公司員工因公出差借款或報銷(xiāo)，應據實(shí)認真填寫(xiě)借款單，由各部門(mén)經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認以后，報公司財務(wù)部門(mén)審核。借款清帳聯(lián)在報銷(xiāo)完畢后退還給借款人。
第七條 員工出差預借差旅費應填寫(xiě)“借款單”，并注明借款事由，按規定程序審批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內到財務(wù)部結清借款，前款不清后款不予辦理借款手續。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
2.2 公司內部采購報銷(xiāo)制度
第九條各部門(mén)、各分公司應該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫(xiě)采購計劃，交由該系統負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
第十條 各部門(mén)、各分公司對于生產(chǎn)急需的物資，由各分公司負責人向公司材料部門(mén)提供物資需求申請函，由系統負責人根據公司倉庫內相關(guān)物資的儲備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執單后，由材料部門(mén)相關(guān)負責人持申請函、回執單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據報銷(xiāo)的程序進(jìn)行報銷(xiāo)。
第十一條采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價(jià)單，填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續。
第十二條采購人員在報銷(xiāo)時(shí)，需由主管部門(mén)經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續齊全的“報銷(xiāo)單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會(huì )計審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷(xiāo)預付款項，并開(kāi)具收據。
第十三條采取除預付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到廠(chǎng)入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應商報價(jià)單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后辦理報銷(xiāo)付款手續。
第十四條 同城采購要求采購人員自借款日起十個(gè)工作日內報銷(xiāo);異地采購要求自借款日起十五個(gè)工作日內報銷(xiāo)。
第十五條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫(xiě)報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理審核，財務(wù)部門(mén)主管會(huì )計審核后，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
2.3 員工出差費用報銷(xiāo)制度
第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務(wù)。出差員工根據本制度的規定享受相應標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼;在公司辦公所在地城市市內履行公務(wù)不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。
第十七條 員工出差分為“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。
第十八條公司各部門(mén)應嚴格控制出差人數，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷(xiāo)出差費用。
第十九條 公司員工出差應嚴格履行報批手續，并且必須填寫(xiě)《出差審批表》(見(jiàn)附件一)，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷(xiāo)。
第二十條員工出差地點(diǎn)分為Ⅰ類(lèi)地區、Ⅱ類(lèi)地區，其中Ⅰ類(lèi)地區包括經(jīng)濟特區、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會(huì )城市;Ⅱ類(lèi)地區是除Ⅰ類(lèi)地區以外的城市。
第二十一條員工出差乘坐交通工具時(shí)，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥;部門(mén)經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時(shí)必須由總經(jīng)理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時(shí)需要有部門(mén)主管及總經(jīng)理審批。
第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費用實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)制度，其他員工的出差補貼實(shí)行全額包干制，具體包干標準見(jiàn)下表(元/日)：
第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項開(kāi)銷(xiāo)，不得超過(guò)按照人員的出差補貼標準，費用報銷(xiāo)時(shí)憑發(fā)票報銷(xiāo)。
第二十四條 報銷(xiāo)憑據必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據，費用包干部分憑發(fā)票報銷(xiāo)(發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實(shí)際金額報銷(xiāo))。
第二十五條 出差天數以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補貼按實(shí)際住宿天數計算。
第二十六條 司機帶車(chē)出差且當天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼，標準參見(jiàn)操作層員工的出差補貼。
2.4 員工探親費用報銷(xiāo)制度
第二十七條職工按照規定探親，一律憑辦公室批準的探親申請表(見(jiàn)附件二)。探親結束后，可以于探親假休完回公司報到的五日之內，到人事部相關(guān)負責人處填寫(xiě)《探親報銷(xiāo)單》，人事專(zhuān)員、財務(wù)會(huì )計審批后可以實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
第二十八條 探親路途交通工具的乘坐標準，請參考第二十條相關(guān)規定執行。
2.5 員工本市交通費用報銷(xiāo)制度
第二十九條 凡市內辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，事先必須取得部門(mén)經(jīng)理的批準，實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
第三十條 所有因公報銷(xiāo)出租車(chē)費用的員工，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由。
第三十一條 員工需要坐公交車(chē)上下班的，需向部門(mén)經(jīng)理說(shuō)明情況，部門(mén)經(jīng)理確定報銷(xiāo)限額，并上報總經(jīng)辦批準以后，給予定期報銷(xiāo)。
2.6 員工通信費用報銷(xiāo)制度
第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷(xiāo)實(shí)行限額實(shí)報實(shí)銷(xiāo)制度。公司領(lǐng)導的通信費用實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)制;部門(mén)經(jīng)理通信費用最高限額是每個(gè)月600元;分公司經(jīng)理及區域公司經(jīng)理通信費最高限額是每個(gè)月1000元;其它管理人員的報銷(xiāo)標準由部門(mén)或分公司經(jīng)理根據員工工作的實(shí)際需要確定，總經(jīng)理批準后，報總經(jīng)辦備檔留存實(shí)施。如果因公超出最高限額的報銷(xiāo)，需要寫(xiě)出書(shū)面報告，交由總經(jīng)理審批。
第三十三條 報銷(xiāo)人員在實(shí)際報銷(xiāo)時(shí)，需要向財務(wù)部提交正規的通信費繳費發(fā)票。
第三十四條 各部門(mén)要嚴格控制辦公室電話(huà)的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話(huà)另作他用。
2.7 公司業(yè)務(wù)招待費用報銷(xiāo)制度
第三十五條各部門(mén)人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門(mén)經(jīng)理、系統負責人同意，否則不予報銷(xiāo)。部門(mén)需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準，記入部門(mén)招待費。
第三十六條 各部門(mén)人員因公出差確需應酬的，須事前電話(huà)請示部門(mén)經(jīng)理同意，限額接待。
第三十七條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由。
2.8 其他福利費用報銷(xiāo)制度
第三十八條公司從外地招聘的應屆大學(xué)生，自到公司報道之日起，5日內憑有效票據報銷(xiāo)路費及行李托運費。路費報銷(xiāo)參考普通員工出差的相關(guān)規定執行。
第三十九條 其他衛生費、住房費等福利費用的報銷(xiāo)參照中建一局集團建設發(fā)展有限公司的相關(guān)規定執行。
3、 附則
第四十條 本辦法中未做出規定的，按照公司的有關(guān)規定辦理。
第四十一條 本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負責解釋。
第四十二條 本辦法自20xx年9月1日起執行。
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程 篇7
1、對原始單據的一般要求：
(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷(xiāo)聯(lián)，用復寫(xiě)紙復寫(xiě)或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷(xiāo)單據。
(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數量、金額等項目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫(xiě)要一致，嚴禁涂改。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專(zhuān)用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據，要有財務(wù)專(zhuān)章；企業(yè)和個(gè)體戶(hù)須是稅務(wù)部門(mén)統一印制的收據。
(4)從外單位取得的原始單據(車(chē)、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。
2、對各項支出報銷(xiāo)的審簽，實(shí)行統一管理，由校長(cháng)簽字后，財務(wù)科方可付款。
3、差旅費報銷(xiāo)單，須用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)。數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有結算人、負責人的簽章。
4、由聯(lián)校按計劃統一購買(mǎi)儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買(mǎi)。在特殊情況下必須自己購買(mǎi)時(shí)，須經(jīng)校領(lǐng)導批準，驗收入庫。
5、臨時(shí)工的工資，由會(huì )計填制臨時(shí)工工資花名冊，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導簽章。
6、中心校和村校各部門(mén)的經(jīng)費支出嚴格按《清平聯(lián)校財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求，實(shí)行計劃用款。對于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過(guò)200元的用款，事先必須向聯(lián)校校長(cháng)申請。對用款不事先申請的單位或個(gè)人，財務(wù)處不得安排該部門(mén)的用款計劃。
7、學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門(mén)的經(jīng)費支出，須經(jīng)校長(cháng)審批；對計劃外支出，除履行審批手續外，還須事先向校長(cháng)室申報同意并備案。
8、各部門(mén)科室要嚴格控制差旅費和會(huì )務(wù)費支出，對差旅費的報銷(xiāo)，嚴格按《市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支規定》執行。無(wú)特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
9、中心校和村校各部門(mén)要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù)招待，中心校校長(cháng)向聯(lián)校請示同意后安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
10、為加強資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)還款手續，有關(guān)財務(wù)人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。
11、各種票據是財務(wù)報銷(xiāo)的憑據，下列票據財務(wù)處原則上不予報銷(xiāo)：
�。�1）審批手續不全的票據。
�。�2）內容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認或有明顯涂改跡象的票據
12、外出業(yè)務(wù)培訓人員每人每天補助10元；公務(wù)出差每趟10元（車(chē)票）；三人以上出差由聯(lián)校派車(chē)。
13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù)，要在每月的20號－21號到聯(lián)校報賬，過(guò)期不再辦理。
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程 篇8
第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費用，根據公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。
第二條：費用報銷(xiāo)的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負責本部門(mén)人員費用報銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷(xiāo)票據的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準。
第三條：費用的控制實(shí)行計劃管理，由需要支付費用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時(shí)間等要素，先報部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。
第四條：費用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執行，并互相監督和共同承兌相關(guān)責任。
第五條：費用發(fā)生過(guò)程中，當事人應充分取得費用的相關(guān)單據，如：合約或協(xié)議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時(shí)將收集到的費用單據加以整理歸類(lèi)，采用公司統一印制的“費用報銷(xiāo)單”規范粘貼，粘貼過(guò)程中應區別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計算和整理。
第七條：當事人在填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”時(shí)，應遵照“實(shí)事求是、準確無(wú)誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M用報銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。
第八條：當事人應將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費用報銷(xiāo)單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請單”一起送交本部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理應重點(diǎn)對費用發(fā)生的真實(shí)性、費用預算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門(mén)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應在“費用報銷(xiāo)單”部門(mén)經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署部門(mén)經(jīng)理的名字。
第九條：當事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財務(wù)經(jīng)理應重點(diǎn)對“費用報銷(xiāo)單”后所附的原始發(fā)票和單據進(jìn)行合法性審查，對費用金額的計算進(jìn)行復核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應在“費用報銷(xiāo)單”財務(wù)部門(mén)一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。
第十條：當事人將取得本部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過(guò)公司內部單據傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費用報銷(xiāo)單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)�？偨�(jīng)理審查無(wú)異議后，在“費用報銷(xiāo)單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。
第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷(xiāo)單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務(wù)部門(mén)的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應對“費用報銷(xiāo)單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報銷(xiāo)單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會(huì )。
第十三條：本制度經(jīng)公司董事長(cháng)審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程 篇9
為嚴格執行公司規章制度，加強財務(wù)支出管理，規范費用報銷(xiāo)程序，結合我公司具體情況，制定本制度。
第一條根據公司實(shí)際工作情況，暫定報銷(xiāo)時(shí)間為每周二、周五，請提前將報銷(xiāo)單據準備好并交到財務(wù)部統一進(jìn)行審批。
第二條發(fā)生借款或申請款項時(shí)，填制“申請報告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細的用款說(shuō)明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導確認后可借支款項。
第三條各種借款要在7日內及時(shí)報銷(xiāo)，否則財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)，財務(wù)部嚴格執行“前帳不清，后帳不立”的原則。
第四條對于交通費的'報銷(xiāo)有以下幾點(diǎn)規定：
1、為了節省大家的寶貴時(shí)間，暫定為每月月初5日前統一報銷(xiāo)上月票據。
2、對于以前月份的出租車(chē)票將不予報銷(xiāo)。
3、每張交通費報銷(xiāo)原始單據背面要注明支出時(shí)間及事由，特別是事由一定要寫(xiě)清楚。
4、員工交通報銷(xiāo)制度從2011年元月5日前交通費予以報銷(xiāo)，自2011年元月5日后每天晚班員工（四人）予以報銷(xiāo)一張交通報銷(xiāo)單。
5、公務(wù)外出乘坐出租車(chē)要在公務(wù)車(chē)不能提供使用的情況下方可給予報銷(xiāo)。
第五條發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時(shí)，支出憑證后要附有招待費用報銷(xiāo)明細單，并要求嚴格按照以下細則執行：
1、根據事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。
辦公招待主要是針對常規客戶(hù)和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問(wèn)題而產(chǎn)生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標準計算，此項招待費用不包括本公司人員。
業(yè)務(wù)招待針對的是確立公司項目和業(yè)務(wù)的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款。
2、根據招待對象確定招待標準。主要針對的是業(yè)務(wù)招待，根據對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標準，招待標準根據參加人數確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計算，高級業(yè)務(wù)招待每人60元標準。
3、業(yè)務(wù)招待費用的發(fā)生需由領(lǐng)導批準后方可進(jìn)行。如果根據實(shí)際情況需要調整招待標準，則必須提前申請獲得相關(guān)領(lǐng)導批準后方可支出。
第六條差旅費支出嚴格執行以下細則，對于無(wú)特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
1、出差地區劃分為一般地區和特殊地區（特殊地區指深圳、珠海、廈門(mén)、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數按自然天數計算（出發(fā)、返回當日均算）。
2、出差人員事先填寫(xiě)“借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認），經(jīng)所屬部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)，主管領(lǐng)導審批后辦理借款手續。
3、公司差旅費報銷(xiāo)根據公司任職和出差地區不同，采取實(shí)報實(shí)銷(xiāo)與定額補助相結合的辦法。
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程 篇10
為加強財務(wù)管理，規范費用報銷(xiāo)，有效利用和控制資金，實(shí)現低成本高效益運行，特制訂本管理規定。
一、管理職責
(一)、財務(wù)部負責制訂和調整財務(wù)報銷(xiāo)管理規定，審核報銷(xiāo)憑證、報銷(xiāo)手續，核算報銷(xiāo)金額，分割核算對象，由相關(guān)會(huì )計進(jìn)行帳務(wù)處理。
(二)、各職能部門(mén)負責人負責審核有關(guān)報銷(xiāo)憑證和按規定權限進(jìn)行審批，并協(xié)助本規定的實(shí)施。
二、管理內容和要求
(一)、財務(wù)報銷(xiāo)單證的要求
1、所有發(fā)票、單證的報銷(xiāo)，必須業(yè)務(wù)內容完整，金額計算正確，大小寫(xiě)相符，字跡清晰，如：開(kāi)票日期、公司全稱(chēng)、品種規格、數量、單價(jià)、金額等缺一不可。
2、增值稅專(zhuān)用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫(xiě)和簽章，任何項目填寫(xiě)的內容與實(shí)際不符的一律不予報銷(xiāo)。匯總開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票，必須有一份增值稅專(zhuān)用發(fā)票清單附件，否則不予報銷(xiāo)。有密碼的增值稅發(fā)票，右上角的密碼不得有任何損壞跡象，否則由經(jīng)辦人負責退回。
3、統一發(fā)票(指增值稅專(zhuān)用發(fā)票以外，加蓋有稅務(wù)監制章的發(fā)票)、收款收據報銷(xiāo)必須加蓋開(kāi)具收據的單位公章(或財務(wù)專(zhuān)用章)和經(jīng)辦人簽字。如果確實(shí)無(wú)法取得開(kāi)具單位公章的，必須有對方經(jīng)辦人的私章和簽字，由相關(guān)的部門(mén)主管簽字,否則不予報銷(xiāo)。白條一律不予報銷(xiāo)。
4、購進(jìn)各種原材料，包括燃料、動(dòng)力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產(chǎn)，必須用增值稅專(zhuān)用發(fā)票報銷(xiāo)。對確實(shí)不能取得專(zhuān)用發(fā)票的，必須用稅務(wù)統一發(fā)票報銷(xiāo)(考慮價(jià)稅因素)。收款收據報銷(xiāo)必須照減進(jìn)項稅(價(jià)格為平價(jià))，對物價(jià)上下波動(dòng)，必須按價(jià)格調整通知單，由供應部門(mén)主管及主管副總審核，總經(jīng)理批準，同意上浮(物價(jià))，對只能取得收款收據的事先必須報總經(jīng)理批準。
5、購貨發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)必須有合同及采購審批單，超計劃采購部分不予報銷(xiāo)。采購計劃變動(dòng)的由主管副總簽字證明。實(shí)物入庫數量與采購發(fā)票不符時(shí)，按入庫數量計算，其失少部分差異由經(jīng)辦人負責追查，追查未果時(shí)，由責任人賠償。特殊原因可由經(jīng)辦人提出書(shū)面報告，經(jīng)主管副總審核，由總經(jīng)理批準確定報銷(xiāo)金額。
(1)采購物資的價(jià)格應遵循優(yōu)質(zhì)低價(jià)的原則，同類(lèi)同品牌同規格產(chǎn)品按可比價(jià)判斷，超出可比價(jià)的應作說(shuō)明，填寫(xiě)價(jià)格調整通知單，經(jīng)總經(jīng)理簽字;否則，價(jià)格超高部分不予報銷(xiāo)。
(2)購貨發(fā)票因質(zhì)量扣款、數量短少、價(jià)格超高等情況，由經(jīng)辦人主動(dòng)到財務(wù)部去扣款。在稽核時(shí)被發(fā)現應扣而未扣的，通知經(jīng)辦人辦理并處罰經(jīng)辦人應扣款額的50%。
(3)購置零部件價(jià)值在20xx元以上應視同固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)的購置和管理辦法辦理相應的手續，由總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
(4)購貨合同的簽訂，總價(jià)值在2萬(wàn)元至20萬(wàn)元內的，由分管副總審批，總價(jià)值在20萬(wàn)元以上，由總經(jīng)理審批。
(二)、差旅費的報銷(xiāo)
1、乘坐飛機的報銷(xiāo)標準
(1)乘坐飛機首要條件兩地相距300公里以上(以火車(chē)距離為參考),不足300公里乘座飛機，按乘座火車(chē)的報銷(xiāo)標準執行。
(2)董事長(cháng)、總經(jīng)理出差乘坐飛機，原則上不允許坐頭等艙、公務(wù)艙，一般情況下只可以報銷(xiāo)經(jīng)濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷(xiāo)。
(3)副總經(jīng)理級(包括總監)出差乘坐飛機，可以報銷(xiāo)經(jīng)濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷(xiāo)。
(4)市場(chǎng)及開(kāi)發(fā)部門(mén)人員及其他特殊情況出差乘坐飛機，須經(jīng)主管副總批準，附申請單可以憑票報銷(xiāo)經(jīng)濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷(xiāo)。事先未經(jīng)審批，一律不予報銷(xiāo)。
(5)其他人員出差乘坐飛機，如往返行程中機票特別便宜的可乘坐，可按硬座車(chē)票報銷(xiāo)。
2、乘坐火車(chē)的報銷(xiāo)標準
(1)董事長(cháng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差乘坐火車(chē)可以憑票按實(shí)報銷(xiāo)。
(2)其他人員出差限乘火車(chē)硬座車(chē)，憑車(chē)票報銷(xiāo);特殊情況可以報銷(xiāo)補票手續費，(但須經(jīng)主管副總認可)其他費用不予報銷(xiāo)。
(3)出差乘坐火車(chē)連續8小時(shí)以上或晚上(當天20時(shí)至次日7時(shí)之間)乘車(chē)6小時(shí)以上的可憑票報銷(xiāo)硬席臥鋪票。
(4)其他人員出差乘坐火車(chē)按規定可以乘坐臥鋪而不坐的，每次按票面金額50%給予補貼，如果在起點(diǎn)買(mǎi)不到臥鋪票而在途中補辦的，則未乘臥鋪的一段路程經(jīng)查旅客列車(chē)時(shí)刻表上所列的里程，按相應車(chē)次給予50%比例補貼。
3、乘坐長(cháng)途汽車(chē)的報銷(xiāo)標準
(1)出差乘坐長(cháng)途汽車(chē)憑票報銷(xiāo)，車(chē)票票面未注明起訖日期、時(shí)間和起訖地點(diǎn)的必須自行注明，否則不予報銷(xiāo)。
(2)因公出差在300公里以外乘車(chē)連續8小時(shí)以上(或當天晚上20時(shí)至次日7時(shí)之間)可以憑票報銷(xiāo)臥鋪票。不乘臥鋪的每次可以補貼50元，乘坐豪華空調車(chē)的不再報銷(xiāo)補貼。
(3)銷(xiāo)售分公司負責人回公司開(kāi)會(huì )往返行程間乘坐長(cháng)途汽車(chē)按以上條款執行，憑票報銷(xiāo)。其他時(shí)間不予報銷(xiāo)，費用由銷(xiāo)售分公司自行負擔。
(4)杭州分咳嗽焙推淥人員搭乘公司或公司領(lǐng)導車(chē)輛，不得報銷(xiāo)長(cháng)途汽車(chē)費
4、乘坐公共汽車(chē)、市內交通車(chē)的報銷(xiāo)標準
出差人員乘坐公共汽車(chē)、市內交通車(chē)憑票按實(shí)報銷(xiāo)。
5、乘坐出租車(chē)的報銷(xiāo)標準
(1)乘坐出租車(chē)時(shí)有下列情形之一的(根據下列情況具體執行)：
a、出租車(chē)發(fā)票無(wú)日期與起訖時(shí)間的，扣20%;
b、出租車(chē)發(fā)票無(wú)起訖地點(diǎn)的，扣20%;
c、出租車(chē)定額發(fā)票未注明日期與起訖地點(diǎn)的，扣20%;
d、出租車(chē)發(fā)票跨報銷(xiāo)階段的。(不予報銷(xiāo))
(2)董事長(cháng)、總經(jīng)理乘坐出租車(chē)，憑票按實(shí)報銷(xiāo)。
(3)其他人員乘坐出租車(chē)憑票按限額報銷(xiāo)，按出差實(shí)際天數計算。
(4)出租車(chē)票連號需書(shū)面說(shuō)明理由，單張或連號總額超出50元由主管副總簽字批準后按程序報銷(xiāo)。
6、誤餐補貼報銷(xiāo)標準
(1)公司人員出差紹興地區、義烏地區可享受誤餐補貼6元/天，出差省內其他地區享受20元/天。省外30元/天。
(2)出差諸暨范圍內不享受誤餐補貼(包括同山)。量體、跟單人員可享受誤餐補貼6元/天。
(3)杭州分部和直營(yíng)店人員在當地所在地區范圍出差不享受誤餐補貼。
(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費時(shí)不得享受誤餐補貼。
(5)出差人員參加培訓、會(huì )議、實(shí)行集體用餐或餐費按實(shí)報銷(xiāo)的，不得享受誤餐補貼。
(6)公司人員因公出國(包括香港、澳門(mén)、中國臺灣)每人每天補貼300元;出國培訓組團考察(餐費、住宿費、交通費由組團統一支付)的，每人每天補貼100元。
(7)公司量體人員因經(jīng)銷(xiāo)商邀請出差量體的，出差費用一律向公司報銷(xiāo)，經(jīng)商務(wù)部簽字(8)駕駛員出車(chē)住宿費、外出加油費應由乘車(chē)人簽字證明。(單位外乘車(chē)人除外)。
7、住宿費報銷(xiāo)標準
(1)董事長(cháng)、總經(jīng)理出差每天住宿費標準：一類(lèi)地區450元以下、二類(lèi)地區400元以下、憑票報銷(xiāo)，超出自負50%，節約獎勵50%。
(2)副總經(jīng)理級(包括總監)出差每天住宿費標準：一類(lèi)地區300元以下、二類(lèi)地區250元以下，憑票報銷(xiāo)，超出自負50%，節約獎勵50%。
(3)部長(cháng)(副部)級出差每天住宿費標準：一類(lèi)地區200元以下，二類(lèi)地區160元以下，憑票報銷(xiāo)，超出自負50%，節約獎勵50%。
(4)科長(cháng)級以下出差每天住宿費標準:一類(lèi)地區180元以下、二類(lèi)地區140元以下，憑票報銷(xiāo)，超出自負50%，節約獎勵50%。
(5)分公司人員(包括客戶(hù))，回公司開(kāi)客戶(hù)訂貨會(huì )在楓橋住宿時(shí)，每天住宿費標準為100元以下，在步森賓館(或指定賓館)，費用由公司結算。若有超支，則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。銷(xiāo)售分公司負責人其他時(shí)間發(fā)生的住宿費自負。
(6)杭州分部和直營(yíng)店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館(或指定賓館)，否則不得報銷(xiāo)住宿費用。
(7)諸暨市范圍內原則上不報住宿費;
(8)因公出差的所有人員，按出差時(shí)間推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的，不予報銷(xiāo)當天的住宿費。
(9)沒(méi)有住宿發(fā)票或發(fā)票無(wú)時(shí)間、無(wú)姓名、時(shí)間不相關(guān)、有涂改痕跡的一律不予報銷(xiāo)住宿費、餐費補貼。
注：一類(lèi)地區指：北京、浙江、江蘇、上海、廣東;
二類(lèi)地區指：上述一類(lèi)地區以外的省、市、自治區。
8、其它報銷(xiāo)標準
(1)分公司人員除回公司開(kāi)會(huì )培訓，應公司要求(因公)回公司辦事往返行程間的差旅費由公司負擔外，其他時(shí)間發(fā)生的差旅費一律自負，分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費都由銷(xiāo)售分公司自行負擔。
(2)駕駛員行車(chē)途中發(fā)生的過(guò)路、過(guò)橋、停車(chē)費等與行車(chē)相關(guān)的正常費用由辦公室車(chē)輛調度員簽字憑票按實(shí)報銷(xiāo);所有違章罰款按80%報銷(xiāo)。特殊情況由駕駛員以書(shū)面形式申請，經(jīng)總經(jīng)理批準可以報銷(xiāo)。
(3)因公外出培訓、學(xué)習和參加會(huì )議，必須附相應的通知單。其住宿費、餐費已包含在會(huì )務(wù)費、培訓費中或由主辦單位免費提供的，不再另行報銷(xiāo)住宿費、餐費。
(4)為節約費用開(kāi)支同一路線(xiàn)多人出差其住宿費出租車(chē)費等按可組合的較低費用標準報銷(xiāo)，如一個(gè)人的住宿標準能為2個(gè)人提供住宿則按一個(gè)人的費用標準報銷(xiāo)(可按最高級別員工組合，不允許全部按最高級別員工組合)。
注：差旅費報銷(xiāo)時(shí)應附出差申請單和出差情況匯報，各部門(mén)通用表格附后。由出差人員填寫(xiě)，主管簽字，在財務(wù)報銷(xiāo)時(shí)由出納留存，每月匯總交還主管。
(三)、電話(huà)費報銷(xiāo)標準
1、手機話(huà)費一律按公司浙步股[20xx]第5號文件《關(guān)于調整手機費用報銷(xiāo)標準的通知》的規定執行(如遇文件變動(dòng)，則按新規定執行)。
2、凡有手機話(huà)費報銷(xiāo)的，不再報銷(xiāo)其他電話(huà)費。
3、無(wú)手機話(huà)費報銷(xiāo)的，外出途中因工作需要發(fā)生電話(huà)費，應有電話(huà)號碼記載并注明聯(lián)系事宜，經(jīng)主管部長(cháng)簽字證明，否則不予報銷(xiāo);對電話(huà)費總額超過(guò)50元(含本數)的，需主管副總批準報銷(xiāo)。
(四)、招待費用報銷(xiāo)標準
1、招待費用包括餐費、禮品及其他方面為客人開(kāi)支的費用。
2、董事長(cháng)、總經(jīng)理發(fā)生的招待費用，可以憑票按實(shí)報銷(xiāo)。
3、副總級發(fā)生招待費用，必須注明招待日期、對象、原因、人數，經(jīng)總經(jīng)理批準憑票報銷(xiāo)，否則每項扣20%。
4、各部門(mén)主管確因工作需要在楓橋以外地區發(fā)生的招待費用，應附明細菜單并注明招待日期、對象、原因、人數，由總經(jīng)理批準憑票報銷(xiāo)，否則不予報銷(xiāo)。
5、其他人員在楓橋以外地區發(fā)生的招待費用(包括餐費、禮品)，應說(shuō)明情況，由總經(jīng)理簽字憑票給予報銷(xiāo)。
(五)、運輸費用報銷(xiāo)標準
1、運輸費用發(fā)票報銷(xiāo)，必須以能抵扣稅款的發(fā)票(不包括外貿貨貸)為主要發(fā)票，還必須附有貨運單，否則不予報銷(xiāo)。對運費在100元以下確實(shí)不能取得抵扣稅款發(fā)票的，應有主管部長(cháng)的簽字認可，財務(wù)視情況扣除稅款。
2、為客戶(hù)代辦運輸產(chǎn)品所發(fā)生的代墊代付運費的報銷(xiāo)：
(1)運輸發(fā)票報銷(xiāo)必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票，必要的情況下還須附運輸、運輸合同和產(chǎn)品發(fā)運單，發(fā)運單上應有客戶(hù)簽收，客戶(hù)為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個(gè)人必須與銷(xiāo)售合同上的單位和個(gè)人一致。
(2)運輸發(fā)票的單位名稱(chēng)根據銷(xiāo)售合同上規定的運費承擔者的單位名稱(chēng)填開(kāi)。運費屬需方負擔的發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)，須附發(fā)票復印件。
(3)代付運輸發(fā)票審計后報銷(xiāo)結算時(shí)，由銷(xiāo)售會(huì )計在發(fā)票復印件后簽收并進(jìn)行登記和按規定傳遞并作轉賬處理。
(4)不符合以上要求的代墊代付運輸發(fā)票不予以報銷(xiāo)。
(六)、廣告費用的報銷(xiāo):
1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請，在公司預算內(每年年初由總經(jīng)理班子提出預算計劃，報董事會(huì )決策批準)的由總經(jīng)理審批，超過(guò)預算外的報董事長(cháng)審批。
2、廣告費用報銷(xiāo)必須附廣告合同。在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內容復印件，對有型實(shí)體廣告報銷(xiāo)必須附“廣告驗收報告”，特殊情況另外說(shuō)明。
3、客戶(hù)的廣告費報銷(xiāo)：(1)由客戶(hù)提出申請(填報廣告費支出項目審批表);(2)區域經(jīng)理簽字(根據廣告驗收報告);(3)總經(jīng)理審批。
(七)、車(chē)輛維修費用的報銷(xiāo):(另行規定)
(八)、其它費用報銷(xiāo)標準
1、需要安裝、調試的設備必須在合同或上注明其安裝、調試費用額，并規定權限簽字，否則不予報銷(xiāo)。建筑、安裝工程的發(fā)票報銷(xiāo)，必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門(mén)組織的工程驗收報告，簽訂合同時(shí)注明發(fā)票的種類(lèi)，如：建筑、安裝專(zhuān)用發(fā)票、統一發(fā)票、收款收據。
2、郵政特快專(zhuān)遞等郵件發(fā)票報銷(xiāo)必須在報銷(xiāo)單上注明郵件名稱(chēng)，單件費用在50元以上的，必須由所在部門(mén)負責人簽字確認，單件費用在100元以上的由主管副總簽字認可。寄給銷(xiāo)售分公司的，由經(jīng)辦人注明該銷(xiāo)售分公司及負責人名稱(chēng)，并經(jīng)部長(cháng)簽字證明，費用由分公司自負。寄給客戶(hù)的費用由客戶(hù)自負。
3、工傷醫藥費發(fā)票報銷(xiāo)按公司相關(guān)規定執行，否則不予報銷(xiāo)
4、參加學(xué)習培訓費用的報銷(xiāo)：凡屬學(xué)習培訓的均須附總經(jīng)理批準的，報銷(xiāo)時(shí)培訓費開(kāi)支單列。
5、銀行匯、貸手續費先由相關(guān)主管會(huì )計簽字證明經(jīng)審稽后報銷(xiāo)。
(九)、報銷(xiāo)單整理、粘貼、填寫(xiě)標準
1、報銷(xiāo)單整理以同一類(lèi)票據所發(fā)生的時(shí)間先后為順序。
2、整理有序的報銷(xiāo)憑據，正面向上，左上角對齊，粘貼平整，中間不鼓包，兩側與報銷(xiāo)單等寬，當報銷(xiāo)憑據比報銷(xiāo)單長(cháng)時(shí)，折疊平整。
3、報銷(xiāo)單粘貼時(shí)注意不能把憑據票面的金額粘貼住，若因此發(fā)生的審稽金額與報銷(xiāo)金額不符，由報銷(xiāo)人自負。
4、報銷(xiāo)單填寫(xiě)(包括出差通知單填寫(xiě)、審批)必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。
5、“差旅費報銷(xiāo)單”及費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)：部門(mén)、出差人、報銷(xiāo)日期、出差日期、出差事由、各欄費用、金額大小寫(xiě)等項目必須完整與正確。
6、合計金額大寫(xiě)時(shí)必須注意：前面用“¤”封頂，后面用大寫(xiě)“零”補足。
7、外購材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據應單獨粘貼報銷(xiāo)。
(十)、財務(wù)報銷(xiāo)附件及要求
1、原材料購貨發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、進(jìn)貨檢驗單、數量抽檢單或磅碼單(以重量作單位的產(chǎn)品)、物料采購申請單財務(wù)聯(lián)、價(jià)格變動(dòng)及供方供貨應附。
2、外協(xié)外購件、輔助材料購貨發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗單、磅碼單、物料采購申請單財務(wù)聯(lián)等。
3、備品備件購貨發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、物料采購申請單、備件報檢單、數量抽檢單或財務(wù)聯(lián)等。
4、固定資產(chǎn)的發(fā)票：設備購(添)置申請單、設備開(kāi)箱驗收單、購銷(xiāo)合同、設備安裝驗收單、入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗單財務(wù)聯(lián)等。如果購入的設備價(jià)格超出申請資金，必須由總經(jīng)理批準。
5、辦公、勞保用品購貨發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、印刷品申請表、采購計劃單。
6、購買(mǎi)書(shū)籍的發(fā)票：由主管副總批準的購書(shū)申請單、機物料倉庫開(kāi)具的入庫單或辦公室登記。
7、分公司添置資產(chǎn)：經(jīng)批準的添置報告、資產(chǎn)登記清單。
8、基建材料購入的發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購計劃單、檢驗單等。
9、基建工程發(fā)票：合同、工程決算書(shū)、驗收報告�；üこ滩坏棉D包。
10、設備安裝、調試發(fā)票：合同、驗收報告。
11、電腦、復印機等辦公設備維護、保養的發(fā)票：外協(xié)修理(加工)單、合同等。
12、車(chē)隊運輸發(fā)票：貨運單，相應的出、入庫單等。
13、零星運輸發(fā)票：內容齊全的運輸登記表，相應的出、入庫單等;汽車(chē)帶貨由主管部長(cháng)簽字證明。
14、公司員工發(fā)生旅游、參觀(guān)費用：事先由負責人出具書(shū)面報告并注明本次預算費用總額開(kāi)支標準：如住宿、補貼等，個(gè)人費用1萬(wàn)元以下，團體費用5萬(wàn)元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準，超出限額經(jīng)董事長(cháng)批準。
15、水電費發(fā)生的費用：管道工和電工每月申報的用水度數和用電度數。
16、工傷費用發(fā)票：工傷證明單、工傷領(lǐng)導小組的處理結果。
17、進(jìn)口設備、材料的各種稅費：經(jīng)總經(jīng)理批準的報告、合同。
18、工作服、工作帽、捐贈品、福利費用：總經(jīng)理批準單、機物料倉庫入庫單。
19、名片費用：由策劃部設計，主管副總批準，
20、探望病人費用：由工會(huì )領(lǐng)導批準(辦公室主任可參與)。
21、報刊雜志所發(fā)生的費用:由部門(mén)主管審核，報總經(jīng)理最后批準。
22、購買(mǎi)攝影配件費用：由策劃部批準，機物料倉庫入庫。
23、大宗禮品(包括廣告衫、廣告筆等)：經(jīng)總經(jīng)理批準的報告、機物料倉庫入庫單。
24、差旅費：經(jīng)部門(mén)主管批準的員工出差通知單。
(十一)、財務(wù)報銷(xiāo)程序
1、經(jīng)辦人必須將自審無(wú)誤的發(fā)票、單證，根據附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。
2、審稽員根據本標準所規定的條款，審稽簽章后退還經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人根據審批權限分別送審批人簽字。
3、經(jīng)辦人到相關(guān)會(huì )計(出納)處辦理報銷(xiāo)手續。
(十二)、財務(wù)報銷(xiāo)審批權限
1、由董事長(cháng)審批的范圍
(1)一次送禮金額在2萬(wàn)元以上;
(2)新上技改項目，包括從填土開(kāi)始到工程結束(5-50萬(wàn)元);
(3)進(jìn)口設備引進(jìn);
(4)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，如股份制改造，對外聯(lián)營(yíng)、合作、投資;
(5)對救災等捐款、捐物3萬(wàn)元以下的開(kāi)支費用。4-10萬(wàn)元由核心董事商定，10-50萬(wàn)元由董事會(huì )討論決定，50萬(wàn)元以上由股東大會(huì )決定;
(6)固定資產(chǎn)購置5-50萬(wàn)元，包括無(wú)形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費。50萬(wàn)元以上由董事會(huì )討論決定;
(7)公司的大額福利費用開(kāi)支;
(8)上交稅、費、人身保險、基本養老保險、財產(chǎn)保險等費用的報銷(xiāo)
(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費用。
2、由總經(jīng)理審批的范圍
(1)固定資產(chǎn)購置5萬(wàn)元以下，包括無(wú)形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費;
(2)一次性添置日常用品總金額3萬(wàn)元以下或單位價(jià)值3000元以下;
(3)副總經(jīng)理、副總級差旅費和出差純差旅費400元以上的員工的報銷(xiāo)由總經(jīng)理批準簽字;
(4)招待費用、乘坐飛機費用由總經(jīng)理批準簽字;
(5)一次送禮金額在2萬(wàn)元以下(含2萬(wàn)元);
(6)廣告費預算內的審批;
(7)租賃、融資、借款利息;
(8)各種培訓、報名、聘用師資的報銷(xiāo);
(9)員工旅游等發(fā)生的費用的報銷(xiāo)，一般福利費用的報銷(xiāo);
(10)上級有關(guān)部門(mén)發(fā)生的費用報銷(xiāo);
(11)由副部長(cháng)以上(含副部長(cháng))陪同關(guān)系單位、政府部門(mén)來(lái)公司參觀(guān)指導的費用報銷(xiāo);
(12)直線(xiàn)電話(huà)、手機費按限額憑票報銷(xiāo);
(13)汽車(chē)修理費用的報銷(xiāo);
(14)設備安裝、就位費用的報銷(xiāo);
(15)采購貨物總價(jià)值在20萬(wàn)元以上;
(16)辦事處添置資產(chǎn)費用;
(17)無(wú)明確規定權限一次性支出在10000元以上;
(18)租房費用;
(19)工傷醫藥費的報銷(xiāo);
(20)材料短少需要賠償額度的報銷(xiāo);
(21)水費、電費的報銷(xiāo);
(22)駕駛員添置汽車(chē)修理配件、工具的報銷(xiāo);
(23)各類(lèi)汽車(chē)的養路費、保險費、年檢、年審等政策性費用的報銷(xiāo);
(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷(xiāo);
(25)楓橋的伙食招待費;
(26)其他有關(guān)費用。
3、副總經(jīng)理(總監)審批的范圍：
出差純差旅費用400元以下的所轄部門(mén)部長(cháng)以下的員工的報銷(xiāo)
(十三)、其他規定
1、董事長(cháng)的差旅費和日常費用報銷(xiāo)由總經(jīng)理簽字報銷(xiāo)。
2、本規定有明確規定報銷(xiāo)辦法的，按標準執行。沒(méi)有明確規定的，先由審稽審核后轉交主管副總或總經(jīng)理批準，批準后的報銷(xiāo)單由審稽負責轉交相關(guān)會(huì )計進(jìn)行賬務(wù)處理。
3、供應部門(mén)應及時(shí)向成本會(huì )計提供價(jià)格變動(dòng)數據，另外原則上3個(gè)月提供一份最新價(jià)格參照表，(具體由供應部門(mén)根據淡旺季自行調節，但最長(cháng)不得超過(guò)4個(gè)月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊)。
4、本管理規定在不適應公司發(fā)展需要時(shí)，由財務(wù)部參照最新財務(wù)管理的若干規定提請書(shū)面修改意見(jiàn)，經(jīng)總經(jīng)理批準后執行并報董事長(cháng)備案。
5、所有報銷(xiāo)單須審稽員獨立審稽，審稽有權拒絕受理不符合本管理規定的一切發(fā)票、單證并不負任何責任。
6、審稽人員違反本管理標準的規定，受理并通過(guò)了不符合本標準規定的發(fā)票、單證，按報銷(xiāo)金額的1%予以罰款，并退回不符合規定的發(fā)票、單證，由財務(wù)部主辦會(huì )計進(jìn)行監督。
7、報銷(xiāo)后尚有掛賬的，其掛賬金額超過(guò)掛賬限額標準按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費，由審稽結算并在月末一次性分段，在當月工資中扣除，經(jīng)財務(wù)負責人復核并報勞資核算員執行。如果出納會(huì )計未按標準扣罰利息，則扣出納會(huì )計當月工資100元，由財務(wù)部主辦會(huì )計進(jìn)行監督。
8、各正副部長(cháng)、主任等，凡是超越規定的審批權限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財務(wù)部負責監督并報勞資人員執行。
9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，(連續出差的按最后回公司日期計算)逾期報銷(xiāo)，按報銷(xiāo)金額的0.2%按日扣除，延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計算并執行。駕駛員出差在外，無(wú)法按時(shí)報銷(xiāo)，則回公司后一天內報銷(xiāo)完畢，并需提供相應的出車(chē)單以作證明，否則仍按以上執行。
10、票證報銷(xiāo)程序
(1)經(jīng)辦人員先填寫(xiě)
(2)報銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)主管審核簽字確認
(3)財務(wù)審稽確認
(4)主管副總審核簽字確認
(5)財務(wù)總監審核簽字確認
(6)總經(jīng)理簽字確認
(7)董事長(cháng)簽字確認
(8)出納處報銷(xiāo)(根據簽字報銷(xiāo)權限，主管副總權限許可的則不需經(jīng)過(guò)(6)、(7)程序，總經(jīng)理權限許可的則不需經(jīng)過(guò)(7)程序。
11、報銷(xiāo)人需熟知費用報銷(xiāo)管理規定，在送審前必須辦齊一切手續。送審后的報銷(xiāo)單不再更改。若因手續不全、單據不符合報銷(xiāo)要求，導致報銷(xiāo)金額與所填金額不相符的，均按審稽確認的金額執行。
(十四)、檢查與考核
1、本標準由財務(wù)部負責組織貫徹執行。
2、本標準的實(shí)施由總經(jīng)理會(huì )同財務(wù)部檢查與考核。
3、本管理規定自發(fā)布之日起實(shí)行。
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程 篇11
一、審批權限
1、日常費用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執行。
2、公司員工所有報銷(xiāo)必須經(jīng)財務(wù)部門(mén)負責人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報銷(xiāo)。
二、請款審批手續
1、請款人員因公需要領(lǐng)用現金時(shí)，應填寫(xiě)“借款單”由總經(jīng)理簽字。
2、請款人員執審批簽字后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì )計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。
3、收款人員須出具收據，交由財務(wù)部門(mén)備案。
三、各種費用列支規定
1、普通辦公用品和車(chē)間日常用品根據本公司一個(gè)月需要量購入，集中填寫(xiě)采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購，采購經(jīng)手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購，必須簽訂購銷(xiāo)合同，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
3、差旅費報銷(xiāo)。各類(lèi)員工出差前需填寫(xiě)出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點(diǎn)、出差往返時(shí)間等信息，經(jīng)部門(mén)負責人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執行。差旅費報銷(xiāo)內容具體為：
�。�1）全額報銷(xiāo)自公司至出差目的地的往返車(chē)、船票以及地區間長(cháng)途交通費用，原則為各類(lèi)人員出發(fā)不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經(jīng)公司總經(jīng)理批準，否則不予報銷(xiāo)；船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷(xiāo)；乘火車(chē)300公里以上，可報銷(xiāo)硬臥鋪車(chē)票。
�。�2）住宿費每日元以?xún)确娇蓤箐N(xiāo)，餐費每日元以?xún)确娇蓤箐N(xiāo)，特殊情況須附詳細說(shuō)明，經(jīng)財務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核批準。
�。�3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費用憑據上簽字，具體報銷(xiāo)原則參照業(yè)務(wù)招待費相關(guān)要求執行。
4、業(yè)務(wù)招待費。業(yè)務(wù)招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費用從簡(jiǎn)”的原則，經(jīng)財務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核通過(guò)，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
5、車(chē)輛費，包括停車(chē)費、路橋費、加油費等。報銷(xiāo)單據需注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由。
6、打車(chē)費。報銷(xiāo)單據需備注時(shí)間、地點(diǎn)、事由，否則不予報銷(xiāo)。
7、電話(huà)費。辦公室座機電話(huà)費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，以電信部門(mén)繳費單據為準。個(gè)人手機話(huà)費報銷(xiāo)實(shí)行崗位制，即特殊崗位需要報銷(xiāo)手機話(huà)費的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報銷(xiāo)額度，并書(shū)面備案到財務(wù)部門(mén)，方可執行報銷(xiāo)。
8、水電費。實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，以相關(guān)單位繳費單據為準。
9、各部門(mén)需訂報刊、雜志，先報行政部門(mén)初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門(mén)統一辦理。所需費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，以業(yè)務(wù)受理單據為準。
10、職工參加各種培訓學(xué)習班及職稱(chēng)職務(wù)考試，事先應征得所在部門(mén)及公司的同意，在成績(jì)合格后，其費用方可報銷(xiāo)。
11、各種應交稅金。
12、各月發(fā)放工資。
13、向金融機構辦理結算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續費、貸款利息。
14、其他費用報銷(xiāo)標準結合實(shí)際情況確定，無(wú)特殊原因，任何人員的個(gè)人消費均不得報銷(xiāo)。謊包費用，一旦發(fā)現，將嚴肅處理。
四、報銷(xiāo)管理要求
1、費用報銷(xiāo)流程：填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單→部門(mén)負責人簽字→財務(wù)部門(mén)簽字→總經(jīng)理簽字→財務(wù)部（出納）支付。
2、以上各種報銷(xiāo)發(fā)票，必須為國家統一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據一律不能報銷(xiāo)入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。
3、發(fā)票上抬頭必須和報銷(xiāo)單位一致，否則不能報銷(xiāo)。
4、各種開(kāi)支必須符合國家財稅法規，報銷(xiāo)時(shí)，報銷(xiāo)單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發(fā)票。
5、財務(wù)人員對報銷(xiāo)憑據的合法性、真實(shí)性、合理性予以復核，對不符合報銷(xiāo)規定的單據，財務(wù)應要求更換。無(wú)法更換的，財務(wù)部門(mén)可拒絕報銷(xiāo)。
6、大額結算的費用，應通過(guò)銀行結算。
7、自制報銷(xiāo)單據，由財務(wù)部統一設計格式，做到規范、整潔。
8、報銷(xiāo)單據一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不予報銷(xiāo)。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據，對無(wú)依據的支付款項，財務(wù)部門(mén)應拒絕支付。
五、報銷(xiāo)時(shí)間要求
購買(mǎi)原材料及零部件、支付工程款，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)。員工報銷(xiāo)其他費用，自費用發(fā)生之日起一周內按規定程序進(jìn)行報批，逾期并無(wú)正當理由的，視為自動(dòng)放棄。
公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程 篇12
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
�、呸k公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購單交部門(mén)負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。
�、平�(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買(mǎi)。
�、切姓抠徺I(mǎi)人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買(mǎi)辦公用品清單后報銷(xiāo)。
二、差旅費
差旅費開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費、車(chē)船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。
�、艈T工出差應填寫(xiě)“出差申請表”（見(jiàn)附表1），并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費（借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部）。
�、茊T工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
�、菃T工差旅費報銷(xiāo)標準。
�、賳T工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。
�、诔霾畹攸c(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：
一類(lèi)區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；
二類(lèi)區：除一類(lèi)區以外的地區。
�、鄢霾钭∷拶M報銷(xiāo)標準：（元/人/天）
職務(wù)一類(lèi)區二類(lèi)區港澳臺地區
董事長(cháng)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
總經(jīng)理300XX50
部門(mén)經(jīng)理XX50250
一般職員15080200
�、艹霾钛a助：指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50補貼。
�、輪T工出差交通費報銷(xiāo)標準
員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙；部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長(cháng)批準、其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長(cháng)批準。
�、迒T工長(cháng)途出差交通費，部門(mén)經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)部門(mén)負責人批準方可報銷(xiāo)。
�、葐T工差旅費報銷(xiāo)規定：
�、僮∷拶M，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況，超標部分由財務(wù)部核實(shí)后報董事長(cháng)審批方可報銷(xiāo)），節約歸已。
�、跇I(yè)務(wù)招待費用由部門(mén)領(lǐng)導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
�、鄢霾钊藛T無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
�、軉T工出差返回后應于5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
�、莩^(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
三、交通費
�、旁瓌t上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車(chē)，特殊原因需用公司派車(chē)的，需填寫(xiě)“出車(chē)申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車(chē)。當日的交通費不予報銷(xiāo)。
�、茊T工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。無(wú)特殊情況，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
四、業(yè)務(wù)招待費
因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。
�、艊栏窨刂茦I(yè)務(wù)招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門(mén)經(jīng)理受領(lǐng)導批示需請客的，必須先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費申請表”。請客發(fā)生的餐費應嚴格控制在限額內，無(wú)特殊情況超額的，超額部分個(gè)人負擔。
�、剖孪任刺顚�(xiě)審批表的餐費一律不予報銷(xiāo)（如遇特殊情況必須電話(huà)申請）。
�、枪締T工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門(mén)領(lǐng)導請示。
五、費用單據
�、潘匈M用單據原則上是稅務(wù)局統一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效，不允許出現收據或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領(lǐng)導同意可以特殊處理。
�、品彩琴徺I(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數量、單價(jià)，否則不予報銷(xiāo)。
�、前l(fā)票上的要素要完整。
�、葘τ趤G失發(fā)票的規定，由丟失人寫(xiě)出詳細情況（丟失發(fā)票、收據的原則上應向發(fā)票、收據開(kāi)出單位取得書(shū)面證明），經(jīng)所屬部門(mén)負責人簽字后按此程序報銷(xiāo)。丟失住宿費發(fā)票的，無(wú)論住宿費多少，只能按無(wú)住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執行。
六、其它
非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如贊助金、會(huì )務(wù)費、員工戶(hù)外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提福利基金列支。發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫(xiě)“贊助費申請表”“或“福利費用申請表”，報公司董事長(cháng)審批。
本制度的解釋權歸公司財務(wù)部。
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