財務(wù)報銷(xiāo)規定

財務(wù)報銷(xiāo)規定1

　　為加強公司內部管理，保持工作的規律和連貫性，根據實(shí)際運行情況特對報銷(xiāo)流程作如下規定：

　　一．請款單報銷(xiāo)流程

　　1．若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應先填寫(xiě)請款單，注明日期、供貨單位、付款用途、金額及付款方式（現金、支票、電匯等），交財務(wù)主管審核，副總經(jīng)理簽字認可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財務(wù)部支取款項（現金或支票等）；

　　2．申請人應盡快向供貨商索取發(fā)票交還財務(wù)部，以便財務(wù)做帳；

　　3．供貨商發(fā)票一到，應將該發(fā)票對應的請款單連同財務(wù)及副總簽字確認后的報銷(xiāo)單一起報送總經(jīng)理簽字確認后，財務(wù)部收取報銷(xiāo)單，歸還請款單。

　　二．暫支單報銷(xiāo)流程

　　1．因工作需要向公司暫支借款，需先填寫(xiě)暫支單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及副總經(jīng)理簽字同意，方可交于出納，向出納支取現金。若金額較大，還必須經(jīng)總經(jīng)理審批同意。任何人不得私自作出暫支決定；

　　2．暫支單必須在一周內結清（出差人員則在回公司后一周內結清），結算方式：以現金歸還或報銷(xiāo)單抵扣，出納應及時(shí)歸還暫支人員的暫支單；

　　3．如（無(wú)特殊情況）逾期未結算者，每逾期1天，扣除報銷(xiāo)總額的5，超2天10，依次類(lèi)推。出納承擔每天20元的罰金。

　　三．報銷(xiāo)單報銷(xiāo)流程

　　1．因工作需要購買(mǎi)物品，需先填寫(xiě)請購單（辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類(lèi)、數量，編制月度采購計劃），財務(wù)主管確認（辦公用品經(jīng)行政主管確認）、副總經(jīng)理審核同意后方可采購；金額較大需經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

　　2．購買(mǎi)物品后需先填寫(xiě)報銷(xiāo)單（確保提供正規發(fā)票等），經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認、財務(wù)主管審核、副總經(jīng)理審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項。

　　3．出差人員回公司后，出納應及時(shí)提醒、督促報銷(xiāo)。一周內必須完成報銷(xiāo)工作。

　　報銷(xiāo)內容：按出差管理制度執行。有關(guān)請客送禮需預先報請副總確認，然后由總經(jīng)理簽字方能實(shí)施。

　　報銷(xiāo)單填寫(xiě)：寫(xiě)明出差時(shí)間、報銷(xiāo)內容、金額等，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認。

　　4．對審批手續不全的`報銷(xiāo)單（未經(jīng)會(huì )計確認，副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字），財務(wù)部一律不予辦理；

　　5．報銷(xiāo)單填寫(xiě)完，財務(wù)主管確認后，統一交于辦公室文員上報副總及總經(jīng)理。上報時(shí)間：每星期二、星期四。

　　6．審批成功后的報銷(xiāo)單交于辦公室文員，經(jīng)與出納確認后將統一時(shí)間進(jìn)行報銷(xiāo)。報銷(xiāo)時(shí)間：每星期四、星期六下午13：00以后。

　　7．其他報銷(xiāo)內容和要求參照相關(guān)規定。

　　以上報銷(xiāo)流程各部門(mén)務(wù)必遵照執行（執行期：20xx年01月01日起）

上海XX有限公司

　　20xx年1月1日

財務(wù)報銷(xiāo)規定2

　　目的：統一公司財務(wù)報銷(xiāo)標準，規范報銷(xiāo)程序，特制定本規定。

　　一、資本性支出公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產(chǎn)購置等內容。

　　公司對外投資、對外借款應經(jīng)公司總經(jīng)理批準，公司財務(wù)部根據約定時(shí)間表支付投資款。

　　公司固定資產(chǎn)的采購報銷(xiāo)按下述規定執行：

　　1、公司的固定資產(chǎn)應當單獨核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年及單位價(jià)值20__元以上的房屋，建筑物，機器，機械，運輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備，器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在20__元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。

　　2、固定資產(chǎn)的購置

　　公司于每年5月末及11月末編制本年度下半年及下年度上半年固定資產(chǎn)購置預算，由財務(wù)部匯總報總經(jīng)理會(huì )議審核批準，無(wú)預算項目則不得購置，各部門(mén)應及時(shí)將購置預算報告報財務(wù)部備案作為購建審核依據。購建固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)，必須有預算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報銷(xiāo)。

　　若在預算外公司急需購置5萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門(mén)提交申請報總經(jīng)理簽核批準方予以購置；若在預算外公司急需購置5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)，則由部門(mén)提交專(zhuān)題報告報主管領(lǐng)導，由主管領(lǐng)導初審后報總經(jīng)理簽核批準方予以購置。

　　因上級部門(mén)要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級部門(mén)有關(guān)文件購置，報銷(xiāo)時(shí)由總經(jīng)理負責審批。

　　二、公司經(jīng)營(yíng)性費用支出

　　公司經(jīng)營(yíng)性費用支出是指直接列入經(jīng)營(yíng)成本的各項費用支出。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進(jìn)度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。

　　1、公司有關(guān)工程項目，應實(shí)施預算管理，經(jīng)公司工程管理部、規劃部審核并簽署意見(jiàn)后于項目啟動(dòng)前10天，報公司總經(jīng)理會(huì )議審查批準。經(jīng)公司總經(jīng)理會(huì )審查批準的項目預算表應報公司財務(wù)部備案，做為后續合同、協(xié)議簽訂的依據及分步計劃的制訂基礎。

　　2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應按項目預算表進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性費用支出控制。凡已簽訂的青苗補償協(xié)議、拆遷補償協(xié)議應送財務(wù)部備案。財務(wù)部根據協(xié)議的有關(guān)規定審核付款條件。

　　3、為加強資金使用的計劃管理，各部門(mén)應于每月末25日前根據經(jīng)營(yíng)實(shí)際編制下月經(jīng)營(yíng)性支出計劃表報本部門(mén)主管經(jīng)理審批后送財務(wù)部備案，財務(wù)部可根據公司資金情況要求總經(jīng)理對計劃表進(jìn)行適當調整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過(guò)10萬(wàn)元的，所在部門(mén)應提前3個(gè)工作日向財務(wù)部報備；超過(guò)30萬(wàn)元的，提前5個(gè)工作日向財務(wù)部報備。

　　4、凡簽有經(jīng)濟合同或協(xié)議的，需支付款項的，一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報總經(jīng)理負責最終付款審批；財務(wù)部根據合同有關(guān)條款支付款項。未簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議的，需預付款項的由總經(jīng)理負責付款審批。

　　5、經(jīng)營(yíng)性支出在付款時(shí)一律由經(jīng)辦人填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)支出審批表（見(jiàn)附件一），經(jīng)辦人應在經(jīng)營(yíng)支出審批表中說(shuō)明付款事由、付款金額、付款依據、付款方式及收款單位等有關(guān)資料后依審批流程簽名。財務(wù)部根據填寫(xiě)完整的經(jīng)營(yíng)支出審批表支付款項。

　　三、公司管理性費用支出

　　公司管理性費用支出是指按規定應列入管理費用的各項支出。

　�。ㄒ唬┎盥觅M報銷(xiāo)

　　1、差旅費用包括：住宿費、出差補貼、交通費用、雜費。在出差期間發(fā)生的其他費用單獨填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，與差旅費報銷(xiāo)單同時(shí)提交審批。

　　2、出差及報銷(xiāo)程序：

　�、侔匆幎ㄌ顖蟪霾顚徟鷨尾�報公司總經(jīng)理批準；出差審批單包括以下內容：出差任務(wù)、人員、預計時(shí)間、地點(diǎn)（注明地區類(lèi)別）、乘坐交通工具、出差費用預算等。

　�、诔霾钊藨�在出差返回后五個(gè)工作日內憑差旅費報銷(xiāo)單辦理有關(guān)的報銷(xiāo)手續。由總經(jīng)理審批。

　　3、報銷(xiāo)標準

　　出差費用應按如下標準執行，若有超出本標準范圍的費用支出，應取得公司總經(jīng)理的批準。

　　差旅費報銷(xiāo)標準單位：元∕天

　　職等

　　地區

　　住宿費

　　出差補貼

　　雜費

　　交通費用

　　長(cháng)途交通費用

　　市內交通費用

　　1-4職等

　　實(shí)報實(shí)銷(xiāo)

　　5-6職等

　　甲類(lèi)

　　300元

　　80元

　　20元

　　飛機、列車(chē)硬臥、輪船三等船艙、長(cháng)途汽車(chē)

　　出租車(chē)

　　乙類(lèi)

　　250元

　　6職等以下

　　甲類(lèi)

　　250元

　　60元

　　15元

　　飛機、列車(chē)硬臥、輪船四等船艙、長(cháng)途汽車(chē)

　　公共汽車(chē)、中巴、地鐵、列車(chē)

　　乙類(lèi)

　　200元

　　附注：前述甲類(lèi)地區是指：

　�、�?lài)��?

　�、诟魇�、自治區、直轄市政府所在城市；

　�、垩睾８魇。▍^）大中城市：廣東、廣西、海南、福建、浙江、江蘇、山東各省地級城市，遼寧大連市；

　　甲類(lèi)地區以外的地區稱(chēng)為乙類(lèi)地區。

　　甲、乙類(lèi)地區的區分，發(fā)現問(wèn)題時(shí)由公司總經(jīng)理會(huì )議討論調整。

　　4、雜費是指因攜帶的行李費、存包裹費、電傳等項費用。雜費采用按標準控制，按實(shí)際報銷(xiāo)的原則。

　　5、公司員工出差期間的交通費用按出差規定的時(shí)間、地點(diǎn)、標準憑票據核準報銷(xiāo)。公司提倡員工在出差期間本著(zhù)節約成本的'原則，盡可能搭乘公共交通工具。

　　6、出差期間住宿費用以?xún)扇艘婚g房為標準報銷(xiāo)，費用在規定的標準內憑住宿發(fā)票按實(shí)報銷(xiāo)，超過(guò)部分自理。2人以上出差的，以職務(wù)高者住宿標準予以報銷(xiāo)。在同一城市停留10天及以上者，其在該城市期間的住宿費按照上述規定所定標準的80支付。因參加會(huì )議統一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實(shí)報銷(xiāo)。

　　7、出差期間差旅費以外的其它費用，必須取得總經(jīng)理批準，方可據實(shí)按有關(guān)規定報銷(xiāo)。出差期間的其它費用應與差旅費報銷(xiāo)同時(shí)報審。

　　8、實(shí)際報銷(xiāo)時(shí)出差補貼按控制標準以餐費單報銷(xiāo)，若在出差過(guò)程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費用的，按其招待次數每次扣減當日出差補貼的50。

　　9、公務(wù)外出的公司對其交通費用參照上述標準報銷(xiāo)，廣州地區以外的，按20元的標準報銷(xiāo)中餐誤餐費，不再支付其它費用。

　　10、公司副總經(jīng)理的差旅費報銷(xiāo)一律由總經(jīng)理負責審批。

　�。ǘ�）員工借款

　　1、為加強資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應及時(shí)到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)還款手續，財務(wù)部應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳的借款人，財務(wù)部有權從本人工資收入中扣還借款。

　　2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費用預算額度內填寫(xiě)借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準后，報總經(jīng)理批準可予以辦理借款。

　　3、公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現金，應填寫(xiě)借款審批單，由主管經(jīng)理核準后報總經(jīng)理批準，到財務(wù)部辦理借款手續。業(yè)務(wù)借款應在業(yè)務(wù)完成后五個(gè)工作日內按有關(guān)程序辦理還款手續。長(cháng)期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

　　4、試用人員因工作需要確需借支差旅費或業(yè)務(wù)費，一律由總經(jīng)理批準。

　�。ㄈ�）業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)

　　為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應按照先申請，后招待的原則。有關(guān)人員應在請示標準范圍內安排業(yè)務(wù)招待，并實(shí)行逐單審批制，報銷(xiāo)時(shí)經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對招待對象、事由、目的加以說(shuō)明，確認金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進(jìn)行審批。

　�。ㄋ模┪锲凡少徏皥箐N(xiāo)

　　范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實(shí)物。

　　1、物品采購與驗收

　　各部門(mén)每月二十五日前填寫(xiě)下月采購申請交辦公室審核匯總，辦公室根據審核及庫存情況編制采購計劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財務(wù)部備案，辦公室應對小辦公用品（小辦公用品指單位價(jià)值10元以下的辦公用品）保持適當的庫存標準。采購計劃表中應注明采購物品的名稱(chēng)、數量及預計采購金額。采購計劃表當月有效。當月未采購而公司確實(shí)需要的物品并入下月計劃的編制重新審批。

　　物品采購回來(lái)后應指定專(zhuān)人負責辦理驗收手續，由經(jīng)辦人、驗收人在發(fā)票后面簽名確認實(shí)際采購情況。經(jīng)辦人與驗收人必須分開(kāi)。

　　2、報銷(xiāo)

　　物品采購回來(lái)后憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單報銷(xiāo)，由總經(jīng)理審批。

　�。ㄎ澹┸�(chē)輛費用報銷(xiāo)

　　辦公室應于每月末提交當月車(chē)輛費用報銷(xiāo)匯總表報總經(jīng)理，同時(shí)送交財務(wù)部一份。

　�。�六）公司其他費用開(kāi)支及報銷(xiāo)，憑正式票據，由經(jīng)辦人填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費用額并報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財務(wù)部予以報銷(xiāo)。

　�。ㄆ撸└鶕�公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際，對一些緊急的支付必須經(jīng)請示總經(jīng)理后在一定的范圍內可先支付后審批，但必須在三個(gè)工作日內補足支付手續。

　　四、其他事項

　�。ㄒ唬┧�有報銷(xiāo)人員均應先將有關(guān)原始單據按財務(wù)部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類(lèi)費用的原始單據。粘貼單大小應與憑證紙相同。

　�。ǘ�）為配合銀行工作時(shí)間，確保公司員工用款需要，凡現金用款額在壹萬(wàn)元以上，應在實(shí)際用款時(shí)間前半個(gè)工作日向財務(wù)部提出用款要求。

　�。ㄈ�）凡屬非正式票據的報銷(xiāo)單據，無(wú)論金額大小，都必須單獨粘貼，并在費用報銷(xiāo)單中注明相應金額，寫(xiě)明用途，由總經(jīng)理簽名同意財務(wù)方可予以審核報銷(xiāo)。

　�。ㄋ模┍疽幎ㄓ晒�司財務(wù)部負責制訂和解釋?zhuān)�本規定與財務(wù)管理制度共同執行。本規定自20__年3月1日起執行。

【財務(wù)報銷(xiāo)規定】相關(guān)文章：

學(xué)生軍訓規定10-07

規范學(xué)生儀容規定11-03

新手通過(guò)路口規定04-27

公司實(shí)習生規定04-25

學(xué)校車(chē)輛使用規定10-30

班主任工作規定10-31

2020最新士官結婚規定03-10

幼兒園校車(chē)安全規定05-07

常州大學(xué)生醫保報銷(xiāo)辦理地點(diǎn)09-11