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新版公司財務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)新版
新版公司財務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)新版1
一、企業(yè)概況
本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè)，成立于20xx年。是以綠化施工為主的公司，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為100％。公司現有資產(chǎn)總額已達16萬(wàn)元，其中包括流動(dòng)資產(chǎn)13.14萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的比例為82％；固定資產(chǎn)2.87萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的比例為18％。負債總額達2萬(wàn)元，資產(chǎn)負債率為12.5%，其中流動(dòng)負債2萬(wàn)元，占負債總額的100％，所有者權益14萬(wàn)元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的87.5％。
二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析
1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入24萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)14萬(wàn)元，增長(cháng)率140％。
2、本年管理費用15.83萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)3.52萬(wàn)元，增長(cháng)率28.6％，管理費用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的.66％。
3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加1.36萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)0.79萬(wàn)元，增長(cháng)率138.6％，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的5.67％。
4、本年營(yíng)業(yè)利潤6.8萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)7.9萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)利潤占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的28.33％。
三、利潤實(shí)現和分配情況
1、本年實(shí)現利潤總額6.8萬(wàn)元，凈利潤5.1萬(wàn)元。
2、全年上交所得稅1.7萬(wàn)元。
3、本年職工工資總額8.4萬(wàn)元，職工人數7人，職工全年平均收入
1.2萬(wàn)元。
四、資金增減和周轉情況
1、本年應收賬款周轉率為79%；流動(dòng)資產(chǎn)周轉率為218%；固定資產(chǎn)周轉率為667%；總資產(chǎn)周轉率為172%。
2、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(cháng)率為140%。
五、總結說(shuō)明
公司由于成立時(shí)間短，剛剛起步，雖然經(jīng)營(yíng)效益增長(cháng)很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，后期應積極回款；同時(shí)職工工資總額占比較高，應很好控制。
二○xx年四月二十八日
新版公司財務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)新版2
20xx年度即將結束，為了更好地開(kāi)展新年的工作，根據總經(jīng)辦的要求并結合20xx年度的實(shí)際情況做了20xx年度的財務(wù)部門(mén)的工作計劃。
一、20xx年度工作簡(jiǎn)要回顧
總體來(lái)說(shuō)xx年度的財務(wù)工作基本滿(mǎn)足了公司內外的需求，但是存在很多問(wèn)題，有很多可以提升和改善的空間。
1、會(huì )計核算工作形式上滿(mǎn)足了對內、對外的報表需求，每月按時(shí)申報，但是核算的準確性有待提高；
2、財務(wù)管理層面還停留在比較低的層次，對內管理報表沒(méi)有形成制度、完整的報表體系，財務(wù)管理工具沒(méi)有發(fā)揮應有的作用，財務(wù)對公司的參與程度有待進(jìn)一步提高；
3、財務(wù)對很多業(yè)務(wù)環(huán)節監管還存在很多不到位的地方，包括對成本核算落后于實(shí)際業(yè)務(wù)需求、對銷(xiāo)售價(jià)格評審力度不夠、對庫存物資管理缺失、外發(fā)物料跟蹤不及時(shí)、完整等問(wèn)題；
4、資金管理有待于更細、周期更長(cháng)的計劃安排，對收支安排制度化、表格化，重點(diǎn)關(guān)注新增客戶(hù)的應收賬款風(fēng)險、還貸能力評估、資金運營(yíng)安全、資本結構平衡；
5、財務(wù)對公司全員的財務(wù)基礎知識培訓不夠，內部控制有待更規范地去執行，相關(guān)財務(wù)制度沒(méi)有有效的推廣；
6、財務(wù)部門(mén)的人員素質(zhì)不能滿(mǎn)足未來(lái)的財務(wù)管理需要，人員結構有待優(yōu)化；
7、erp系統的使用及利用能力不足。
二、財務(wù)部及公司財務(wù)工作swot分析
1)優(yōu)勢：
a、公司領(lǐng)導重視財務(wù)工作為財務(wù)發(fā)揮更大的作用提供了寶貴的平臺；
b、財務(wù)部門(mén)對財務(wù)工作的目標有很清晰的定位并努力提升部門(mén)能力及個(gè)人能力來(lái)滿(mǎn)足目標的實(shí)現；
c、現有財務(wù)人員的穩定性為后續的能力及素養的提升及補充新鮮血液提供了良好的基礎；
d、20xx年度的經(jīng)營(yíng)預算及激勵考核機制確定提升公司整體信心，公司股東意向增資為財務(wù)工作提供良好的內部環(huán)境；
e、國際整體經(jīng)濟環(huán)境趨好的態(tài)勢為財務(wù)工作提供有利的外部環(huán)境。
2)劣勢：
a、公司成立時(shí)間不長(cháng)需要時(shí)間來(lái)積淀，還需要摸索更適合公司發(fā)展需要的管理模式；
b、財務(wù)部門(mén)成員的財務(wù)素養不高，能力有待提升，成員結構有待優(yōu)化，會(huì )計核算基礎不扎實(shí)；
c、財務(wù)/倉庫人員對業(yè)務(wù)參與程度不高，不能有效地處理一些跨部門(mén)的業(yè)務(wù)；
d、公司成員財務(wù)意識不足，在數據統計、信息收集、單據傳遞等方面影響財務(wù)工作的'開(kāi)展；
e、公司部門(mén)之間的信息溝通不暢、配合度不夠，銷(xiāo)售定價(jià)策略模糊，沒(méi)有成熟的產(chǎn)品體系，技術(shù)不能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)的需求；
g、珠海外匯額度管理措施限制公司資金的使用調配，人民幣升值對外向型的出口企業(yè)產(chǎn)生巨大的匯差壓力；
3)機遇：
a、20xx年度經(jīng)營(yíng)預算如果能夠得到有效執行和控制將使公司步入快速發(fā)展的軌道為后續目標的實(shí)現奠定堅實(shí)的基礎；
b、極大提升公司整體競爭力、市場(chǎng)占有率、供應鏈整合能力、品牌吸引力；
c、極大提高公司的管理水平，建立梯隊管理團隊，打造安防領(lǐng)域高效生產(chǎn)基地。
4)威脅：
a、人員擴張、投入增加將大幅增加公司的經(jīng)營(yíng)成本費用，如果收入目標沒(méi)有有效執行將起到反效果，增加經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險；
b、預算將大幅增加資金需求的規模，資金投入不足將影響預算的執行并考驗公司整體協(xié)調資金的能力，極大增加資金的安全性；
c、采取新的銷(xiāo)售方式可能增加回款的難道，逾期回款增加資金壓力并可能增加呆壞賬的產(chǎn)生。
三、20xx年度的財務(wù)部目標及工作規劃
1)財務(wù)目標：
經(jīng)營(yíng)性目標：年收入人民幣32,730.00萬(wàn)元，毛利率目標15%，凈利潤目標20xx萬(wàn)元以上；
財務(wù)部目標：組建7個(gè)人的財務(wù)團隊、提升個(gè)人素質(zhì)，提高會(huì )計核算的準確性、及時(shí)性，提高財務(wù)管理的水平，提高資源的使用效率，保證收支平衡，建立財務(wù)風(fēng)險管控體系，提高財務(wù)對公司決策策的支撐力度，提高財務(wù)對內對外的服務(wù)水平。
倉儲部目標：基本保持現有人員結構，根據業(yè)務(wù)需要適當增加搬運人員，提高現有人員對倉庫基本數據、業(yè)務(wù)的把控能力，提高進(jìn)銷(xiāo)存的及時(shí)性、準確性、完整性，保證安全庫存及資產(chǎn)安全，加強對物料的分析管理能力，加強對異常業(yè)務(wù)及不良品的處理，提高對生產(chǎn)的支持力度及部門(mén)之間的配合度。
內控部目標：擬增加1名內控專(zhuān)員，落實(shí)內控相關(guān)制度，檢查和監督內控制度的執行情況，建立定期信息安全檢查及反舞弊的機制。
2)20xx年度財務(wù)部組織架構
3)20xx年度工作規劃
20xx年財務(wù)工作的整體思路：“以人為本、加強培訓；夯實(shí)基礎、提高提升；宏觀(guān)把握、細節著(zhù)手；結果導向、積極溝通；規劃先行、重在落實(shí)；按章辦事、有據可循；流程規范、科學(xué)決策”。下表是財務(wù)各項工作的具體描述：
限制下游額度申請，爭取上游供應商帳期、額度。
4)20xx年度財務(wù)部費用預算
1、根據20xx年銷(xiāo)售目標及人員招聘計劃預計全年工資支出53.7萬(wàn)元，月平均4.5萬(wàn)元；
2、辦公設備(電腦)全年投入為42500.00=10000元；
3、其他各項費用(含節日招待費)合計5萬(wàn)元。
新版公司財務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)新版3
合肥宏達有限責任公司是國有企業(yè)，增值稅一般納稅人。主要產(chǎn)品有：A產(chǎn)品、B產(chǎn)品和C產(chǎn)品。開(kāi)戶(hù)銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉。
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明：
本公司有兩個(gè)基本生產(chǎn)車(chē)間；一車(chē)間和二車(chē)間。一車(chē)間生產(chǎn)A產(chǎn)品，二車(chē)間生產(chǎn)B產(chǎn)品和C產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開(kāi)工時(shí)一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。
本年十二月A產(chǎn)品完工50箱，B產(chǎn)品完工45箱。銷(xiāo)售A產(chǎn)品100箱，B產(chǎn)品200箱，全年累計實(shí)現實(shí)現利潤總額116.84萬(wàn)元。
二、利潤分配及資金變動(dòng)情況
我公司20xx實(shí)現營(yíng)業(yè)收入452.69萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本194.46萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加為4.36萬(wàn)元，銷(xiāo)售費用為33.85萬(wàn)元，管理費用86.81萬(wàn)元，財務(wù)費用1.9萬(wàn)元，資產(chǎn)減值損失為13.05萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)損溢為2萬(wàn)元，投資收益為9.88萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤總額126萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入為0.45萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出為2.25萬(wàn)元，繳納所得稅29.66萬(wàn)元后凈利潤為86.99萬(wàn)元
本公司期初的實(shí)收資本為320萬(wàn)元，其中國家資本224萬(wàn)元，D公司法人資本金96萬(wàn)元；期末增加資本金45萬(wàn)元，是C公司以固定資產(chǎn)對我公司的投資。年末提取盈余公積8.69萬(wàn)元，分配給投資者利潤23.49萬(wàn)元，年末未分配利潤62.81萬(wàn)元，20xx年末所有者權益為426.53萬(wàn)元。
三、反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的重要財務(wù)指標
1、資產(chǎn)負債率指標
期初總資產(chǎn)為590.80萬(wàn)元，總負債為137.77萬(wàn)元，資產(chǎn)負債率為23 %；期末企業(yè)總資產(chǎn)為788.16萬(wàn)元，總負債為180.5萬(wàn)元，資產(chǎn)負債率為23%。資產(chǎn)負債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長(cháng)期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權人提供資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力有了較大的提高。
2、流動(dòng)比率指標
期初企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)360.00萬(wàn)元，流動(dòng)負債57.77萬(wàn)元，流動(dòng)比率為6.2，期末流動(dòng)資產(chǎn)428.63萬(wàn)元，流動(dòng)負債125.45萬(wàn)元，流動(dòng)比率為3.4。我廠(chǎng)流動(dòng)比率較高，短期償債能力較強，但是企業(yè)持有的閑置現金數額較大，從而影響企業(yè)資金的`有效利用，降低了企業(yè)的盈利能力。
3、應收帳款周轉率指標
本期企業(yè)營(yíng)業(yè)收入為452.69萬(wàn)元，應收帳款平均余額35.62萬(wàn)元，周轉率為12.7次。本企業(yè)應收帳款周轉率較好，我公司的應收賬款的運營(yíng)效率尚可。
4、存貨周轉率指標
本期企業(yè)銷(xiāo)貨成本194.46萬(wàn)元，平均存貨153.61萬(wàn)元，存貨周轉率1.3次。我企業(yè)的存貨周轉率不是很高，與行業(yè)水平有一定差距，說(shuō)明存貨資產(chǎn)的營(yíng)運能力較低。
5、營(yíng)業(yè)利潤率
我廠(chǎng)該利潤總額為116.84萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入為452.69萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入利潤率是25.81 %。該指標越高，反映企業(yè)銷(xiāo)售收益水平越高，獲利能力越強。
6、資本收益率
我廠(chǎng)凈利潤為86.99萬(wàn)元，資本金平均額為342.5萬(wàn)元，資本金利潤率為25.4%，資本金利潤率越高，表明企業(yè)權益資本的獲利能力較強。
四、對本期下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項說(shuō)明
固定資產(chǎn)增加對財務(wù)狀況發(fā)生的影響。二車(chē)間購入設備一臺，總造價(jià)是84.43萬(wàn)元。新設備的投入必將增加二車(chē)間B產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，同時(shí)應做好生產(chǎn)資金的準備和增加銷(xiāo)售的市場(chǎng)開(kāi)拓。
新建三車(chē)間借款100萬(wàn)元對財務(wù)狀況發(fā)生的影響。20xx年12月26日，我廠(chǎng)向建行城南分行借入五年期借款100萬(wàn)元，利率6%。借款的增加，導致未來(lái)五年中每年的財務(wù)費用要增加6萬(wàn)元。為確保按期還本付息，減少財務(wù)風(fēng)險，應盡早開(kāi)工建設，早日投產(chǎn)使用，為企業(yè)創(chuàng )造經(jīng)濟效益。
本期產(chǎn)品成本有大幅度上升。期初A產(chǎn)品單位成本20xx元/箱，B產(chǎn)品單位成本為1000元/箱，本期完工產(chǎn)品A產(chǎn)品單位成本為2263.34元/箱，B產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位成本為1290.55元/箱，比期初A產(chǎn)品單位成本上升了263.34元/箱，上升13%，B產(chǎn)品單位成本上升了290.55元/箱，上升29 %，本期完工產(chǎn)品成本增加2.62萬(wàn)元。由于產(chǎn)品成本價(jià)格的上升，必然會(huì )消弱了產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競爭力。因此，我們務(wù)必采取多種措施，努力降低產(chǎn)品成本，提高市場(chǎng)競爭力，加快企業(yè)發(fā)展腳步。五、會(huì )計核算方法的說(shuō)明
我廠(chǎng)在會(huì )計核算上采用科目匯總表形式，每半月匯總一次。庫存現金限額為3000元，應收賬款減值損失采用備抵法，按年末應收賬款余額0.3%計提壞賬準備。原材料核算采用計劃成本法，甲材料計劃成本為92元/kg，乙材料計劃成本為215元/kg，其它材料及包裝物、低值易耗品均采用實(shí)際成本計價(jià)，發(fā)出存貨成本按先進(jìn)先出法計算，領(lǐng)用低值易耗品采用一次攤銷(xiāo)法；期末按成本與可變現凈值孰低法計量；采用直線(xiàn)法計提固定資產(chǎn)折舊，生產(chǎn)用房屋月折舊率0.8%，機器月折舊率1%，非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)月折舊率為0.6%。采用平均年限法攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)；采用計時(shí)工資制，按當月應付工資數進(jìn)行分配。采用品種計算產(chǎn)品成本，生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間采用約當產(chǎn)量法，在產(chǎn)品完工程度為50%。所得稅業(yè)務(wù)采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算。
xx公司財務(wù)科
二〇xx年元月十日
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