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2017年初級審計師考試復習題及答案
1.甲公司將匯票背書(shū)轉讓給乙公司，并請丙公司為該匯票作保證。丙公司在匯票背書(shū)欄簽注“若甲公司出票真實(shí)，本公司愿意保證”。后經(jīng)了解甲公司實(shí)際并不存在。丙對該匯票承擔的責任是( )。
A.應承擔一定賠償責任
B.只承擔一般保證貴任，不承擔票據保證責任
C.應當承擔票據保證責任
D.不承擔任何責任
【答案】：C丙對該匯票承擔的責任是應當承擔票據保證責任。
2.見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起應在( ) 內向付款人提示付款。
A.l個(gè)月
B.l 周
C.2個(gè)月
D.30 天
【答案】：A見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起應在l個(gè)月內向付款人提示付款。
3.關(guān)于票據抗辯和票據抗辯的限制，下列敘述錯誤的是( )。
A.是票據債務(wù)人根據票據法的規定對票據債權人拒絕履行義務(wù)的行為
B.包括物的抗辯和人的抗辯
C.票據抗辯的限制存在于物的抗辯和人的抗辯中
D.票據債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人
【答案】：C票據抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。
4.北京某公司經(jīng)理王某攜帶以新加坡某銀行為付款銀行的銀行匯票一張，赴東南亞辦理業(yè)務(wù)，途中在香港不慎將該匯票丟失。失票人王某請求保全票據權利應適用何地法律( )。 A.中國 B.新加坡 C.中國或者新加坡 D.香港
【答案】：B新加坡某銀行為付款銀行的，匯票丟失時(shí)請求保全票據權利應適用新加坡法律。
5.某有限責任公司申請首次發(fā)行公司債券上市交易，下列哪個(gè)選項不符合公司債券上市的法定條件( )。
A.該債券的期限為 1 年
B.該債券的實(shí)際發(fā)行額為人民幣 1. 5 億元
C.該公司的凈資產(chǎn)額為人民幣 1. 5 億元
D.該公司最近 3 年平均可分配利潤足以支付公司債券10個(gè)月的利息
【答案】：D選項D不是法定的公司債券上市的條件。
6.下列關(guān)于公開(kāi)發(fā)行證券的說(shuō)法中，不正確的是( )。
A.向不特定對象發(fā)行證券
B.向累計超過(guò)一百人的特定對象發(fā)行證券
C.必須依法報經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構或者國務(wù)院授權的部門(mén)核準
D.未經(jīng)依法核準，任何單位和個(gè)人不得公開(kāi)發(fā)行證券
【答案】：B向累計超過(guò)二百人的特定對象發(fā)行證券。
7.公開(kāi)發(fā)行公司債券，累計債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的( )。
A.40 %
B.60 %
C.30 %
D.50 %
【答案】：A公開(kāi)發(fā)行公司債券，累計債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40 %。
8.下面關(guān)于證券自營(yíng)業(yè)務(wù)說(shuō)法正確的是( )。
A.證券公司均不得從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)
B.證券公司均可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)
C.證券公司只能從事由包銷(xiāo)產(chǎn)生的證券自營(yíng)業(yè)務(wù)
D.一部分證券公司可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)
【答案】：D一部分證券公司可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)。
9.因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護證券交易的正常秩序，證券交易所可以采取的措施是
A.政策性停牌
B.技術(shù)性停牌
C.臨時(shí)停市
D.休市
【答案】：C因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護證券交易的正常秩序，證券交易所可以采取的措施是臨時(shí)停市。
10.上市公司對發(fā)行股票所募資金，改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途，須經(jīng)( )批準。
A.董事會(huì )
B.監事會(huì )
C.國務(wù)院證券監管機構
D.股東大會(huì )
【答案】：D上市公司對發(fā)行股票所募資金，改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途，須經(jīng)股東大會(huì )批準。
11.張某向李某背書(shū)轉讓面額為 10 萬(wàn)元的匯票作為購買(mǎi)房屋的價(jià)金，李某接受匯票后背書(shū)轉讓給第三人。如果張某與李某之間的房屋買(mǎi)賣(mài)合同被合議解除，則張某可以行使的權利是
A.請求李某返還匯票
B.請求李某返還 10 萬(wàn)元現金
C.請求從李某處受讓匯票的第三人返還匯票
D.請求付款人停止支付票據上的款項
【答案】：B張某向李某背書(shū)轉讓面額為 10 萬(wàn)元的匯票作為購買(mǎi)房屋的價(jià)金，李某接受匯票后背書(shū)轉讓給第三人。如果張某與李某之間的房屋買(mǎi)賣(mài)合同被合議解除，則張某可以行使的權利是請求李某返還 10 萬(wàn)元現金。
12.下列不是匯票必須記載事項的是( )。
A.確定的金額
B.付款人名稱(chēng)
C.出票人簽章
D.付款日期
【答案】：D付款日期不是匯票必須記載事項。
13.甲在與乙的交易中獲匯票一張，付款人為丙。甲請求承兌時(shí)，丙在匯票上簽注：“承兌。乙款到后支付�！毕铝嘘P(guān)于丙的付款責任的表述中，正確的是( )。
A.丙已經(jīng)承兌，應承擔承兌責任
B.視為丙拒絕承兌，丙不承擔付款責任
C.乙給丙付款后，丙才承擔付款責任
D.按乙給丙付款的多少確定丙應承擔的付款責任
【答案】：B視為丙拒絕承兌，丙不承擔付款責任。
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