談企業(yè)內部銀行的管理及融資論文

　　資金對企業(yè)的重要性就像血液對人體一樣,在企業(yè)的運行中占有核心地位。如果企業(yè)資金缺乏,就會(huì )嚴重影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)運作和可持續發(fā)展,使企業(yè)喪失生存能力。因此,如何管理好企業(yè)的資金是我國企業(yè)改革后所要解決的重要問(wèn)題,關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。但是,由于長(cháng)久以來(lái)的體制弊端,資金的分散管理成了普遍現象,給企業(yè)未來(lái)的發(fā)展帶來(lái)隱患。為了提高資金利用率,各行業(yè)都對企業(yè)資金管理模式進(jìn)行了探討。建立集團內部銀行成了最佳方案。

　　一、 內部銀行

　　內部銀行即對內的銀行,是為了更好地管理分散資金而模仿外部銀行的機制建立的一種新型的管理制度,是企業(yè)內部管理的一部分,為集團利益服務(wù),在集中管理的基礎上,通過(guò)對集團內部資金的轉賬、結算、調撥以及對外引資、管理貸款、調節各部門(mén)利益以及提供資金信息等,為企業(yè)未來(lái)發(fā)展提供一系列的金融服務(wù)。這種管理制度,較之改革開(kāi)放前的舊模式,其優(yōu)點(diǎn)主要表現在:

　　(一)較高的資金利用率

　　內部銀行直接在企業(yè)內部進(jìn)行集資、分配,節約了外部流通所造成的財務(wù)浪費,在節約的同時(shí),集合閑散資金再投入生產(chǎn),用以“開(kāi)源”,使得資金利用率大幅度提高。通過(guò)內部銀行的管理,企業(yè)的資金在外部銀行被高度集中,也為一些企業(yè)的經(jīng)營(yíng)工作所需開(kāi)立相關(guān)資信證明提供了保證。

　　(二)完善了企業(yè)的管理

　　內部銀行統一管理企業(yè)資金,在內部結算方面降低內部交易成本,對各部門(mén)財務(wù)問(wèn)題的處理變得及時(shí)、快速,提高了企業(yè)運作效率。

　　(三)改善了資金觀(guān)念

　　內部銀行的優(yōu)越性,使得企業(yè)充分認識到這種管理模式的合理、高效以及經(jīng)濟效益,在各類(lèi)企業(yè)中得到了廣泛應用。

　　企業(yè)內部銀行的建立,與企業(yè)的體制與管理方式的改革是分不開(kāi)的。企業(yè)改革后,在組織結構、產(chǎn)權結構、外部市場(chǎng)環(huán)境以及外部資金環(huán)境方面發(fā)生的變化,都促進(jìn)了這一管理模式的建立。

　　二、 資金管理的不同模式及未來(lái)發(fā)展趨勢

　　內部銀行的資金管理大都是高度集中式管理,借助現代信息技術(shù)手段,隨時(shí)掌握、監控公司的財務(wù)狀況和現金流動(dòng)。根據集團財務(wù)管理的分權與否,內部銀行的管理可以分為三種模式:高度集中模式;相對分散模式;分散模式。

　　(一)高度集中模式

　　這種模式主要是指通過(guò)統一采購原材料集中管理資金。這樣有利于減少采購過(guò)程中的虛報現象,節省開(kāi)支,并可利用大規模的采購而獲得價(jià)格優(yōu)惠。 這種模式需要建立信息和市場(chǎng)監督機制,才能保證資金的使用效率,控制資金使用成本。

　　(二)相對分散模式

　　這種模式適用于特大型企業(yè)集團,尤其是建立了多個(gè)子公司的企業(yè)。由于各子公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)內容上有較大差異,在相對分散的模式下集團對外融資及納稅,各個(gè)子公司的資金在統一的內部銀行開(kāi)戶(hù),各子公司通過(guò)內部銀行調整資金利用,既節約了流動(dòng)資金占用,又降低了企業(yè)集團因對外流動(dòng)資金貸款造成的財務(wù)費用。

　　(三)未來(lái)發(fā)展趨勢——松散模式

　　內部銀行進(jìn)行資金管理的這種模式,主要是為企業(yè)內部的資金流通與結算工作服務(wù),內部銀行也真實(shí)地扮演著(zhù)銀行的角色,但只是在集團內部活動(dòng)。這種模式要求將集團的流動(dòng)資金存入內部銀行,并且將一部分資金作為內部銀行的準備基金,以應對突發(fā)情況。同時(shí)可以面向內部成員或者子公司實(shí)行貸款服務(wù),當然這種貸款的利率與外部銀行是不一樣的,也因此有更大的自由度。這種模式目前我國企業(yè)集團尚不多見(jiàn),筆者的工作單位目前就是采用這種資金運作模式。這將有助于整個(gè)集團的資金運轉,使得資金一直為集團的運營(yíng)狀況服務(wù)。這種模式的發(fā)展空間比較大,在未來(lái)必將成為企業(yè)尤其是特大企業(yè)進(jìn)行資金管理的主要方式。因此,要發(fā)展好這種管理模式,筆者簡(jiǎn)單提出了一些建議:

　　1、 完善內部銀行的財務(wù)規章制度和管理流程

　　集團公司在建立內部銀行后,必須對內部銀行的資金流轉制定相關(guān)的規章制度,通過(guò)制度來(lái)約束和規范資金流轉的操作程序,對內部銀行不合理的活動(dòng),集團可以直接采取行政措施加以整改,使內部銀行的運作建立在規范有序的管理之中。

　　2、建立高效安全的資金管理網(wǎng)絡(luò )

　　由于這種模式的主要參與成員是集團的各個(gè)機構以及各個(gè)子公司,因為辦公地點(diǎn)不同,所以對資金運作的高效性也提出更高的要求,不但需要強大的網(wǎng)上銀行支付平臺,還需要集團內部有通暢的網(wǎng)上審批和票據傳遞、調閱流程,要求信息共享、傳遞及時(shí),這就需要建立高效安全的資金管理網(wǎng)絡(luò ),并具備業(yè)務(wù)能力強的網(wǎng)絡(luò )管理人員。

　　3、建立一支高效的財務(wù)管理團隊

　　建設集團公司內部銀行的過(guò)程中,需要高素質(zhì)的財務(wù)人員。集團公司可以通過(guò)集團內部選拔、校園招聘、社會(huì )招聘的方式,保證內部銀行的人才資源,從而保證內部銀行的順利運轉。

　　三、企業(yè)融資的主要目的及方式

　　融資就是企業(yè)吸引資金與利用資金的總稱(chēng),是企業(yè)根據自己的發(fā)展需要,通過(guò)科學(xué)的信息平臺籌集、利用資金的理財行為,并且伴隨著(zhù)集團規模的擴大以及發(fā)展速度的提高而增加。企業(yè)要高度重視融資風(fēng)險,充分發(fā)揮資金的杠桿作用,有效、合理地配置和使用所融資金;與銀行保持良好合作關(guān)系,選準各種渠道做好融資工作。

　　(1)企業(yè)融資的首要目的是獲得發(fā)展資金,擴大生產(chǎn)規模,取得更大的經(jīng)濟效益,即以錢(qián)生錢(qián)。根據馬克思主義經(jīng)濟學(xué)原理,資本的積累必然導致財富的集中。企業(yè)在獲得經(jīng)營(yíng)利益后,為了獲得更大的利益,一定會(huì )將所得利益投入再生產(chǎn)當中。這種再生產(chǎn),能夠擴大企業(yè)的盈利規模,促進(jìn)集團業(yè)務(wù)的有序擴張,占據更大的市場(chǎng)份額。

　　(2)為企業(yè)的可持續發(fā)展做規劃。企業(yè)融資,根本在于獲得資金用以支持企業(yè)發(fā)展。企業(yè)融資一方面通過(guò)內部銀行的資金管理,節約資金,節省開(kāi)支,儲備資金,為未來(lái)發(fā)展做資金儲備;屬于“節流”;另一方面,企業(yè)積極引進(jìn)外部資金,借力使力,壯大自己的實(shí)力,屬于“開(kāi)源”。企業(yè)在資金方面,開(kāi)源與節流雙管齊下,合理地控制和擴大企業(yè)的資金規模,給企業(yè)更新提供足夠的資金準備。

　　(3)改善企業(yè)現狀�，F在的企業(yè)最缺失的就是人才。通過(guò)融資,可以吸引新的資金,購置新的設備,為企業(yè)注入新鮮的血液,同時(shí)可以廣泛地向社會(huì )招攬人才,獲得專(zhuān)門(mén)人才以及中介機構的幫助,進(jìn)而提高知名度,獲得企業(yè)榮譽(yù)以及更多的合作機會(huì )。

　　大中型企業(yè)如果已經(jīng)上市,則融資方式就更多,比如發(fā)行債券、向銀行貸款、招商引資等,并且有時(shí)還可以向國家尋求財政支持。雖說(shuō)大中型企業(yè)比較容易獲得融資,但是在當今外部金融環(huán)境相對緊張的情況下,盲目融資所承擔的風(fēng)險更大。企業(yè)必須控制好自己的融資規模,降低利息及籌資費用等,并根據各種融資方式的優(yōu)缺點(diǎn)及風(fēng)險大小進(jìn)行選擇,考慮融資成本及風(fēng)險這兩個(gè)因素,為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展配置最合理的融資組合。同時(shí)發(fā)揮內部銀行集聚資金為集團內部成員或子公司貸款的職能,使得資金的使用最大化、效率最優(yōu)化。

　　企業(yè)的內部銀行在降低資金運作費用與風(fēng)險,提高資金運作效益方面發(fā)揮著(zhù)重要作用, 與企業(yè)集團財務(wù)管理的集權程度相適應,使企業(yè)能夠保持可持續融資的能力。企業(yè)資本是企業(yè)選擇資金來(lái)源、擬定融資方案的依據,同時(shí)也作為企業(yè)根據預期收益風(fēng)險變化,動(dòng)態(tài)調整資本結構的依據,在企業(yè)的生存發(fā)展中處于戰略核心的地位。資本融資作為獲得企業(yè)資本的重要方式,是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節。無(wú)論是大型還是中小型企業(yè),都需要重點(diǎn)解決企業(yè)的融資問(wèn)題。

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