公司資金的規章制度3篇

　　在生活中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編收集整理的公司資金的規章制度，希望對大家有所幫助。

公司資金的規章制度1

　　第一章目的與適用范圍

　　第一條目的

　　為了加強公司的資金管理，科學(xué)合理的組織資金的籌集和調配，嚴格控制資金的投放時(shí)間和方向，確保資金的有效周轉和合理安排，提高資金的使用效率，實(shí)現資金的規范性管理，制定本辦法。

　　第二條適用范圍

　　本制度適用于公司各部門(mén)的資金管理。

　　第二章管理職責

　　第三條財務(wù)部

　　財務(wù)部是資金管理的責任部門(mén)，負責各部門(mén)資金計劃的審查、監管，負責公司資金使用的控制、分析及管理。

　　第四條各部門(mén)

　　負責編制本部門(mén)的資金計劃，并對本部門(mén)資金使用進(jìn)行控制和管理。

　　第五條管理部

　　負責管理辦法的制定，對各部門(mén)資金計劃和資金使用進(jìn)行監督管理，對違反規定的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行處罰。

　　第三章資金計劃

　　第六條資金計劃編制原則

　　資金計劃編制要體現“真實(shí)性、準確性、預見(jiàn)性”原則。既要實(shí)事求是，又要留有余地。

　　第七條資金計劃上報時(shí)間

　　公司實(shí)行月度資金計劃，各部門(mén)于每月25日前編制并上報本部門(mén)下月的資金計劃。

　　第八條資金計劃編制的內容

　　資金計劃應包括：項目、資金用途、單價(jià)、數量、金額、備注、編制說(shuō)明等，見(jiàn)《資金計劃表》。

　　第九條資金計劃的范圍

　　資金計劃的范圍包括：

　　基建費用、設備購置費、零配件購置、材料費、低值易耗品、修理費、運輸及車(chē)輛費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、水電費、辦公費、電話(huà)費、財務(wù)費用、工資、保險、福利、勞務(wù)費、廣告宣傳費、清潔費、其他等。

　　第十條資金計劃編制的依據

　　1、本部門(mén)上月資金使用情況與分析結果；

　　2、本部門(mén)本月工作計劃；

　　3、公司相關(guān)工作安排。

　　第十一條資金計劃審批程序

　　1、部門(mén)擬訂月度資金計劃，經(jīng)部門(mén)主管審核簽字；

　　2、部門(mén)主管簽字后報分管副總審查簽字；

　　3、分管副總審查同意后報總經(jīng)理審批；

　　4、總經(jīng)理審批同意后，各部門(mén)留存一份，并交一份給財務(wù)部；

　　5、財務(wù)部將各部門(mén)的資金計劃備案，并進(jìn)行審查、平衡、匯總后，編制公司月度總資金計劃，報總經(jīng)理審批簽字；

　　6、財務(wù)部將總經(jīng)理審批簽字后的公司月度總資金計劃于每月30日前上報集團。

　　第四章資金使用

　　第十二條資金使用的原則

　　資金使用實(shí)行“計劃使用，總額控制”的原則，無(wú)資金計劃的部門(mén)，不得使用資金；各部門(mén)只能在經(jīng)領(lǐng)導審批同意的資金計劃范圍內控制使用資金。

　　第十三條突發(fā)性開(kāi)支

　　如出現突發(fā)性開(kāi)支，由部門(mén)打專(zhuān)題報告，按資金計劃審批程序報批，經(jīng)公司批準同意后方可開(kāi)支。

　　第十四條超計劃開(kāi)支

　　如當月資金使用超資金計劃預算，原則上不予開(kāi)支，留待下月開(kāi)支，確因特殊情況需要開(kāi)支的，由部門(mén)報資金追加計劃，按資金計劃審批程序報批，經(jīng)公司批準同意后方可開(kāi)支。

　　第五章費用報銷(xiāo)

　　第十五條費用報銷(xiāo)程序

　　1、經(jīng)辦人員填寫(xiě)報銷(xiāo)憑證；

　　2、經(jīng)辦人員將報銷(xiāo)憑證連同各項單據（如是突發(fā)性開(kāi)支還需附報告、如是超計劃開(kāi)支還需附超計劃資金申請）報部門(mén)負責人審核簽字；

　　3、部門(mén)負責人審核同意后報分管副總經(jīng)理審核（審批）；

　　4、審核通過(guò)后報總經(jīng)理審批；

　　5、經(jīng)辦人員持審批后的報銷(xiāo)憑證及相關(guān)報告，經(jīng)財務(wù)部負責人復核資金計劃使用情況后予以報銷(xiāo)。

　　第十六條費用報銷(xiāo)審批權限

　　1、正常性開(kāi)支（資金計劃內開(kāi)支），單筆金額在5000元以?xún)鹊挠煞止芨笨倢徟�；超過(guò)5000元的由總經(jīng)理審批；

　　2、突發(fā)性開(kāi)支和超計劃開(kāi)支一律由總經(jīng)理審批。

　　第六章資金使用監管

　　第十七條資金使用分析

　　1、各部門(mén)每月應對本部門(mén)資金使用的情況與當月的費用計劃進(jìn)行比較、分析，找出超支或節約的影響因素，明確責任，采取針對性措施加以解決，保證資金使用的正常、有序。

　　2、財務(wù)部每月應對公司和各部門(mén)的資金使用情況進(jìn)行統計和分析，隨時(shí)監控資金使用的情況，發(fā)現異常情況要盡快查明原因，及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導報告，以便采取有效措施，進(jìn)行制止和糾正。

　　第十八條資金使用的監督檢查

　　資金使用的監督檢查由財務(wù)部負責，主要內容包括：

　　1、各部門(mén)是否上報月度資金計劃，并獲得批準；

　　2、各部門(mén)資金使用是否超計劃；

　　3、資金使用是否存在越權審批的現象；

　　4、資金使用的原始憑據的報銷(xiāo)手續是否完備及是否合法、真實(shí)和有效。

　　5、非正常資金使用（突發(fā)性開(kāi)支和超計劃開(kāi)支）是否獲得批準。

　　第七章附則

　　第十九條本規定從發(fā)布之日起執行，以前有關(guān)規定與本規定相抵觸的地方，按本規定執行。執行以后公司如有新的規定另行通知。

　　第二十條本規定的解釋權歸管理部。

公司資金的規章制度2

　　第一條為加強對公司系統內資金使用的監督和管理，加速資金周轉，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規定。

　　第二條管理機構

　�。ㄒ唬┕�司設立資金管理部，在財務(wù)總監領(lǐng)導下，辦理各二級公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款、外匯調劑和資金管理工作。

　�。ǘ�）結算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監督與被監督，管理與接受管理的關(guān)系，在結算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶(hù)關(guān)系。

　　第三條存款管理

　　公司內各二級公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶(hù)，辦理小額零星結算外，必須在資金部開(kāi)設存款帳戶(hù)，辦理各種結算業(yè)務(wù)，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬(wàn)元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專(zhuān)題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結算業(yè)務(wù)。

　　第四條借款和擔保業(yè)務(wù)管理

　�。ㄒ唬┙杩詈蛽�保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據董事會(huì )下達的利潤任務(wù)編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據公司的年度任務(wù)，經(jīng)營(yíng)民展規劃，資金來(lái)源以及各二級的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會(huì )審批后下達執行。年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規模，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專(zhuān)題報告說(shuō)明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見(jiàn)，報財委、董事會(huì )審批追加。

　�。ǘ�）集團內借款的審批。凡集團內借款金額在300萬(wàn)元（含300萬(wàn)元，外幣按記帳匯率折算，下同）以?xún)鹊�，由資金管理部審查同意后，報財務(wù)總監審批；借款金額在300萬(wàn)元以上的，由資金管理部審查，財務(wù)總監加簽同意后報董事長(cháng)審批。

　�。ㄈ�）擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時(shí)，擔保額在300萬(wàn)元以下的由財務(wù)總監審批，擔保額在300萬(wàn)—20xx萬(wàn)元的'，由財務(wù)總監核準，董事長(cháng)審批。擔保額在20xx萬(wàn)元以上的，一律由財委加簽后報董事長(cháng)審批，并經(jīng)董事長(cháng)辦公會(huì )議通過(guò)。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續。對外擔保，由資金部審核，財務(wù)總監和總裁加簽后報董事長(cháng)審批。

　　第五條其他業(yè)務(wù)的審批

　�。ㄒ唬╊I(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數不超5張，每張空白支票限額不超過(guò)5萬(wàn)元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。

　�。ǘ�）外匯調劑。管理規定集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。

　�。ㄈ�）利息的減免。凡需要減免集團內借款利息，金額在5000元以?xún)鹊�，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過(guò)5000元，必須落實(shí)彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。

　　第六條資金管理和檢查

　　資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長(cháng)專(zhuān)題報告。

　�。ㄒ唬┒ㄆ跈z查各二級公司的現金庫存狀況。

　�。ǘ�）定期檢查各二級公司的資金部的結算情況。

　�。ㄈ�）定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。

　�。ㄋ模�對二級公司在資金部匯出的10萬(wàn)元以上大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

　　第七條統計報表

　　各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業(yè)務(wù)統計表，資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經(jīng)理、董事長(cháng)。

公司資金的規章制度3

　　第一章總則

　　第一條

　　為加強集團公司對各子公司資金使用的監控與管理，加速資金周轉，保證資金使用安全，保證各項經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現。

　　第二條

　　本制度適用于集團及各子公司財務(wù)部資金管理工作。

　　第二章財務(wù)資金管理制度

　　第一條管理職責

　　一、財務(wù)總監對財務(wù)管理制度監督執行和財務(wù)管理運行的質(zhì)量負領(lǐng)導責任。

　　二、財務(wù)管理工作歸口于集團公司財務(wù)部，集團公司財務(wù)部對財務(wù)制度的貫徹執行負主要責任。

　　三、公司各部門(mén)自覺(jué)遵守財務(wù)管理制度，配合財務(wù)部全面貫徹執行本制度的相關(guān)規定。

　　第二條資金管理規定

　　一、現金

　　1、現金使用范圍

　�。�1）工資、津貼；

　�。�2）個(gè)人勞務(wù)報酬；

　�。�3）按國家規定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎金；

　�。�4）各種勞保、福利費以及國家規定的對個(gè)人的其他支出；

　�。�5）因公辦理事情需預支的借款；

　�。�6）費用的報銷(xiāo)。

　　2、資金審批流程

　�。�1）金額在5000元（含）以下的，由借款人填寫(xiě)現金借款借據，分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人及子公司總經(jīng)理審批。

　�。�2）金額在5000元以上10000元（含）以下，由借款人填寫(xiě)現金借款借據，分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監審批。

　�。�3）金額在10000元以上100000元（含）以下，由借款人填寫(xiě)現金借款借據，分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監及總裁審批

　�。�4）金額在100000元以上，由借款人填寫(xiě)現金借款借據，除分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監總裁審批外，還需報董事長(cháng)審批。

　　3、現金管理

　�。�1）不準保留賬外現金（小金庫）；不準挪用現金；不準單位之間套換現金；不準假造用途套取現金；不準公款私存；不準用銀行賬戶(hù)代其他單位存支現金；不準以白條頂替現金；不準以任何票證代替現金。

　�。�2）庫存現金限額為1000元，超限額部分，出納人員應及時(shí)送存銀行。

　�。�3）企業(yè)向銀行提取或存入現金時(shí)，應采取相應的安全措施。提取工資或獎金等大額現金時(shí)，應有安保人員同行。

　�。�4）對現金和各種證券的保管，必須確保完整無(wú)缺。

　�。�5）現金保險柜密碼要絕對保密，妥善保管好保險柜鑰匙，不得丟失或借于他人。

　　二、銀行存款

　　1、銀行存款基本管理

　�。�1）、各子公司需設立銀行存款基本戶(hù)，如因業(yè)務(wù)需要須開(kāi)立其他類(lèi)型賬戶(hù)，需向集團公司提交開(kāi)戶(hù)申請，經(jīng)集團公司審批后，方可辦理。

　�。�2）、出納人員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須復核每一筆收付款業(yè)務(wù)的經(jīng)濟內容，如有疑問(wèn)應及時(shí)向部門(mén)負責人報告。

　�。�3）、所有付款應嚴格執行審批金額權限的規定。開(kāi)出的票據進(jìn)行登記，在票據備查薄中注明開(kāi)出日期、金額、票據號碼和收款單位等。

　�。�4）、嚴格遵守銀行結算規定，不準開(kāi)出“空頭支票”；不準開(kāi)具和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據；不準無(wú)正當理由拒絕付款。

　�。�5）、領(lǐng)用空白支票前，領(lǐng)用人必須填寫(xiě)“空白支票領(lǐng)用申請表”，經(jīng)財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批后辦理。

　�。�6）、對長(cháng)期不發(fā)生業(yè)務(wù)、不使用的銀行賬戶(hù)，應及時(shí)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續。

　�。�7）、銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末編制“銀行存款余額調節表”，余額核對相符。對于未達賬項要在次月10日前查明原因，根據實(shí)際情況，在30日內做出相應處理。

　　2、資金歸集

　�。�1）為利于集團公司對各子公司的資金實(shí)現統一規范管理，提高整個(gè)集團的資金使用效益，故將集團公司中所有下屬子公司指定賬戶(hù)上的資金歸集到集團公司指定的賬戶(hù)。

　�。�2）具體賬務(wù)處理：

　　借：其他應收款—集團內資金往來(lái)—資金歸集

　　貸：銀行存款—__銀行

　　借：其他應收款—集團內資金往來(lái)—資金歸集

　　貸：財務(wù)費用

　　三、其他貨幣資金

　　1、其他貨幣資金包括：外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款等。

　　2、辦理外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款，須由使用部門(mén)提出書(shū)面申請，經(jīng)財務(wù)部負責人、分管領(lǐng)導和總經(jīng)理審批后，方可辦理。辦理后要建立相應明細賬，及時(shí)結清賬務(wù)并將多余款項收回。

　　3、未使用的空白支票、空白收據以及其他重要收付憑證應及時(shí)存放于保險柜內，妥善保管。

　　第三章附則

　　第三條本制度由集團財務(wù)部負責解釋及監督實(shí)施。

　　第四條本制度自公布之日起實(shí)施。

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