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付款管理制度
在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，很多地方都會(huì )使用到制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的付款管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
付款管理制度1
企業(yè)建立采購付賬對賬管理制度，有助于減少采購付款結算過(guò)程中出現的問(wèn)題和錯誤，提高采購付款效率，降低采購結算風(fēng)險。
第1條 為了達到以下目的，特制定本制度。
1.加強采購應付賬款的管理工作，減少采購結算錯誤出現的次數。
2.理解應付款項目是否繼續存在，及時(shí)發(fā)現應付款項目是否串戶(hù)。
3.及時(shí)清理不良的應付款項目。
第2條 適用范圍
本制度適用于企業(yè)在采購付款之前，與供應商的對賬管理工作。
第3條 術(shù)語(yǔ)解釋
本制度所稱(chēng)付款對賬，是指會(huì )計人員完成報表后配合或主動(dòng)與供應商核對往來(lái)賬，雙方簽字或蓋章確認的過(guò)程。
所購物資入庫的次日，倉管員將送貨單、入庫單等單據上交到應付賬款管理員處，應付賬款管理員要在收到單據的當天核對完畢。
第4條 應付賬款的核對內容包括請購單、采購合同、送貨單、驗收單和入庫單，所有單據核對無(wú)誤后，加蓋審核章，并記錄應付賬款。
第5條 開(kāi)展應付賬款對賬一般是應供應商的要求，會(huì )計人員應當認真積極應對；同時(shí)，在應付款單位或個(gè)人沒(méi)有要求對賬的情況下，會(huì )計人員應當每月進(jìn)行自我檢查，重點(diǎn)檢查應付款賬面出現負數的項目和大額應付款的項目。
第6條 每月與供應商進(jìn)行一次對賬，對賬工作由采購員與會(huì )計人員共同完成。
第7條 每季度報表完成后兩天內由采購會(huì )計或通過(guò)采購專(zhuān)員通知供應商提供對賬明細資料，一般情況下，應要求供應商將對賬單及時(shí)傳真或遞送到本公司，對賬單件除有供應商的公章或財務(wù)印章外，還必須由經(jīng)辦人員的簽字，對賬單列明從上月底至本月 日止所有采購明細及欠款金額。
第9條 采購專(zhuān)員收到供應商的對賬單后，應及時(shí)做好核對工作；核對無(wú)誤后，將對賬單交會(huì )計人員。
第9條 會(huì )計人員根據供應商提供的.明細資料，與本公司賬務(wù)記載數進(jìn)行逐筆核對。如果與供應商的對賬單存在差異，會(huì )計主管應立即查明原因。
第10條 核對完成后，會(huì )計人員應保存好明細資料，同時(shí)雙方在供應商提供的“對賬確認表”上簽字確認。
第11條 對賬后，會(huì )計人員應編制“應付賬款匯總表”，內容包括應付賬款總額、應付賬款明細合計數及應付款金額。
第12條 對賬特殊情況處理
1.如果供應商不能提供“對賬確認表”，公司可以設置“應付賬款對賬確認表”供雙方確認，并與供應商提供的明細資料一并存檔。
2.如果應付款單位或個(gè)人已三個(gè)月沒(méi)有主動(dòng)與本公司聯(lián)系對賬，會(huì )計人員應當主動(dòng)或通過(guò)采購部門(mén)與應付款單位或個(gè)人對賬確認。
第13條 供應商請款
1.只有經(jīng)過(guò)對賬確認后的款項，供應商才能請求付款。供應商請求付款時(shí)，首先應將按要求開(kāi)具的發(fā)票、本公司入庫單結賬聯(lián)及“月結對賬單”提供給采購專(zhuān)員（發(fā)票必須與入庫單一一對應，以便核對）。
2.采購專(zhuān)員收到供應商提供的發(fā)票、入庫單結算聯(lián)、對賬單后，要做好審核工作，審核無(wú)誤后，填寫(xiě)“結算清單”，交財務(wù)部會(huì )計人員。
3.會(huì )計人員收到上述單據后，及時(shí)進(jìn)行核對，相符后在“付款申請表”上簽字確認，并根據采購合同約定的付款期限，注明付款日期，在所有單據上加蓋核銷(xiāo)章。
第14條 付款的審批
所有付款必須填寫(xiě)“付款申請審批單”。付款申請由應付會(huì )計進(jìn)行核對，財務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行審核，總經(jīng)理進(jìn)行付款審批。
第15條 出納人員根據“結算單”付款后，蓋“已付款“章，把單據返回給應付賬款管理員，應付賬款管理員核銷(xiāo)應付賬款。
第16條 本制度由財務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)辦審批簽字后通過(guò)，財務(wù)部保留對本制度額解釋和修訂權。
第17條 本制度自頒布之日起實(shí)施。
1 采購結算單
供應商：
合同號：
收貨單號：
驗收單號：
日期：x年xx月xx日
2 預付申請單
3 賬款核對表
4 應付賬款明細表
5 現金采購申請表
1、供應商選擇與評估
2、采購談判技巧
3、采購合同管理
4、供應鏈管理
5、采購成本管理
6、采購戰略及風(fēng)險控制
付款管理制度2
第1章總則
第1條為加強公司對采購與付款的內部控制，規范采購與付款行為，防范采購與付款過(guò)程中的差錯和舞弊，公司根據國家有關(guān)法律法規，制定本制度。
第2條本制度所指的采購業(yè)務(wù)包括采購計劃、采購訂單、合同訂立、價(jià)格評審、物資入庫、購貨發(fā)票、登記應付賬款和支付貨款等業(yè)務(wù)。
第3條本制度適用于公司以及各成員單位。
第4條單位負責人對本單位采購與付款內部控制的建立健全和有效實(shí)施負責，主管采購業(yè)務(wù)的負責人和財務(wù)負責人對采購與付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負責。
第2章崗位分工與授權批準
第5條公司應當建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責任制、明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責、權限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離，制約和監督。
采購與付款業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：
1、請購與審批；
2、詢(xún)價(jià)與確定供應商；
3、采購合同的訂立與審計；
4、采購與驗收；
5、采購、驗收與相關(guān)會(huì )計記錄；
6、付款審批與付款執行。
不得由同一部門(mén)或個(gè)人辦理采購與付款業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理采購與付款業(yè)務(wù)。
第6條公司的物流部是負責采購和付款的直接責任單位，其他部門(mén)和個(gè)人辦理采購和付款業(yè)務(wù)時(shí)，必須經(jīng)采購部經(jīng)理批準，并執行本制度規定的執行程序和辦法。
第7條公司應當配備合格的人員辦理采購與付款業(yè)務(wù)。辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員應當具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。
第8條公司的物流部門(mén)應建立內部的職責分工權限，確保采購與審批人員分
開(kāi)，采購與貨物驗收或保管員分開(kāi)。
第9條公司應根據具體情況對辦理采購與付款業(yè)務(wù)人員進(jìn)行崗位輪換。
第10條采購部門(mén)除對采購及付款的真實(shí)性和合法性負責外，還應對公司的存貨的`安全性和計量的準確性負責。
第11條物流部門(mén)要保證對已采購的生產(chǎn)材料及低值易耗品的價(jià)值計量準確，以便于成本核算的準確性。
第12條公司物流部門(mén)在辦理采購業(yè)務(wù)時(shí)應按如下程序執行：根據生產(chǎn)部門(mén)下達的采購計劃做采購準備，對采購計劃進(jìn)行審核，然后進(jìn)行詢(xún)價(jià)、比價(jià)，由質(zhì)量管理部審核、主管副總審批后確定供應商，簽訂合同，采購、辦理驗收入庫，登記賬簿、支付采購貨款。
第13條物流部門(mén)負責編制請購單、詢(xún)價(jià)與價(jià)格談判、簽定合同、采購物資、請求付款等。
第14條財務(wù)部門(mén)負責結算采購款項，登記存貨及應付款項賬。
第15條財務(wù)部門(mén)在確保采購業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性以及符合付款手續后，積極組織資金付款。
第16條付款及審批執行公司的貨幣資金管理制度：
1、采購資金支出需要先編制物資采購計劃，經(jīng)主管副總、財務(wù)副總和總經(jīng)理審批后履行借款審批程序。
2、經(jīng)手人負責填寫(xiě)借款單進(jìn)行資金支出申請，要求填明資金借款的數量、原因、使用部門(mén)和數量及支付方式（現金、支票、電匯）,要求經(jīng)手人本人簽字確認。
3、物流經(jīng)理負責審核采購物資數量和價(jià)格的合理性及是否需要采購的適用性，對采購物資的質(zhì)量進(jìn)行供應商選擇把關(guān)，對采購渠道進(jìn)行審核。對資金支付的風(fēng)險負責。
4、主管副總負責審批程序的合理性和采購效益性，是否有采購計劃、是否符合公司規定標準，采購方的選擇及價(jià)格是否合理，超標準使用資金需要特殊說(shuō)明。
5、財務(wù)副總負責審核采購審批程序是否健全，對資金的支出計劃做出審批。對往來(lái)款項進(jìn)行賬目核對，對采購資金進(jìn)行合同核對，對資金的支出風(fēng)險進(jìn)行審批。
6、總經(jīng)理可對上述的所有審核提出質(zhì)疑并要求解釋。
7、因特殊情況審批單審批手續不健全的，由財務(wù)副總負責對總經(jīng)理進(jìn)行溝通，財務(wù)副總不在，由主管會(huì )計負責對財務(wù)副總及總經(jīng)理進(jìn)行溝通并在借款單中標明溝通結果，并請授權人補批簽字。
8、采購資金支付嚴格按公司審批權限審批。審批人應當根據采購與付款業(yè)務(wù)授權批準制度的規定，在授權范圍內進(jìn)行審批，不得超越審批權限。對于審批人超越授權范圍審批的采購與付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的上級授權部門(mén)報告。
9、財務(wù)部出納員接到審批健全的借款單負責支付資金，對于審批不健全的借款單拒絕支付。
10、要求現金和支票當天支付，電匯在24小時(shí)內支付。因資金控制或資金協(xié)調調整，財務(wù)部有權決定進(jìn)行一次性支付或分批支付。
11、原則上不允許使用現金進(jìn)行物資采購，特殊情況需要財務(wù)副總審批，并作特殊說(shuō)明。
12、財務(wù)部將采購資金分別按供應商掛“應付賬款”，個(gè)人領(lǐng)用的備用金或現金零星采購掛申請人“其他應收款”。
13、采購物資要求必須使用稅務(wù)正規發(fā)票。
14、發(fā)票報銷(xiāo)的手續：已經(jīng)借款報帳的，要求經(jīng)手人簽字、部門(mén)經(jīng)理審核，財務(wù)總監審批；未借款直接報賬，要求經(jīng)手人簽字、部門(mén)經(jīng)理審核，然后按公司的審批權限執行本。
15、經(jīng)手人憑發(fā)票沖回自己的資金欠據或要求財務(wù)部核銷(xiāo)往來(lái)。沒(méi)有往來(lái)的由財務(wù)部付。
16、個(gè)人往來(lái)欠款超出3個(gè)月期限的，財務(wù)部有權從其工資中清回欠款，必要時(shí)追究資金的使用利息。
17、對不能收回的欠款，由經(jīng)手人承擔連帶責任；審批人承擔審批責任。
18、負責為成員單位采購物資的采購員按采購物資索要發(fā)票。要求發(fā)票戶(hù)名為成員單位名頭，走公司審批程序。將審批后的發(fā)票傳遞到成員單位，成員單位認證采購的物資與發(fā)票是否相符，如相符，由成員單位回一張轉賬財務(wù)收據，采購人憑收據到財務(wù)部門(mén)核銷(xiāo)自己的往來(lái)款項申請。如果接到貨物與發(fā)票不相符，需要成員單位財務(wù)部門(mén)同采購部門(mén)采購員協(xié)商解決。
第3章貨物采購驗收控制
第17條加強采購與驗收環(huán)節的管理，對采購方式確定、供應商選擇、驗收
程序等做出明確規定，確保采購過(guò)程的透明化。
第18條應當根據物品或勞務(wù)等的性質(zhì)及其供應情況確定采購方式。公司及各成員單位大宗原材料采購由公司物流部統一負責。一般物品或勞務(wù)等的采購應采用訂單采購或合同訂貨等方式，小額零星物品或勞務(wù)等的采購可以采用直接購買(mǎi)等方式。公司應當制定例外緊急需求的特殊采購處理程序。
第19條應當充分了解和掌握供應商的信譽(yù)、供貨能力等有關(guān)情況，采取由物流、使用等部門(mén)共同參與比質(zhì)比價(jià)的程序，并按規定的授權批準程序確定供應商。小額零星采購也應由經(jīng)授權的部門(mén)事先對價(jià)格等有關(guān)內容進(jìn)行審查。
第20條采購物資到達后，采購人員盡可能的做初步檢查，檢查物資與合同是否相符，然后由質(zhì)檢人員對采購物資質(zhì)量進(jìn)行檢查。
第21條采購人員及質(zhì)檢員檢查后，應及時(shí)送交倉庫。倉庫保管人員接到物資后，須檢查所購物資是否附有供方合格證，到貨數量是否正確，是否有破損，經(jīng)檢查無(wú)誤，在《到貨登記簿》上進(jìn)行登記。交貨人員要在登記簿上簽字。
第22條檢查合格的物資，倉庫保管員要及時(shí)填寫(xiě)材料物資入庫單，入庫單一式三聯(lián)，第一聯(lián)，存根聯(lián)，倉庫記賬用，第二聯(lián)，財務(wù)聯(lián)，財務(wù)記賬用，第三聯(lián)，稽核聯(lián)，采購員報賬用。材料物資入庫單必須連續編號管理。
第23條入庫單的傳遞程序如下：
1、倉庫保管員接到檢驗合格的貨物后，由保管員填制材料入庫單，由質(zhì)檢員簽字，保管員填寫(xiě)入庫單時(shí)，應確保一個(gè)供貨商的原輔材料，一名采購員采購的原輔材料填到一張收料單上。
2、保管員填寫(xiě)入庫單時(shí)，要填寫(xiě)供貨單位、材料名稱(chēng)、規格、計量單位、數量及金額。
3、保管員根據填好的入庫單第一聯(lián)登記入賬。
4、材料入庫單經(jīng)采購部門(mén)經(jīng)理簽字后，將第二聯(lián)聯(lián)同供貨商發(fā)票一同返給財務(wù)報賬，第三聯(lián)留給物流部門(mén)統計用。
5、入庫單第二聯(lián)留財務(wù)部門(mén)做登記材料明細賬用；月末成本會(huì )計需要去庫房稽核，核對材料入庫單和保管賬是否相符。
第24條保管人員要根據收料單及時(shí)登記倉庫物資保管賬，保證會(huì )計人員及時(shí)進(jìn)行稽核。對于檢驗不合格的物資，要及時(shí)通知采購人員，由采購人員與供應商聯(lián)系，辦理?yè)Q貨或退貨等事宜。
第4章應付賬款入賬
第25條財務(wù)主管會(huì )計負責應付賬款入賬，應付賬款的入賬必須取得的憑證有：供貨單位的發(fā)票（增值稅發(fā)票包括發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)）、物流部門(mén)的請購單及入庫單等；對于材料已入庫發(fā)票未到的采購業(yè)務(wù)，財務(wù)部根據材料入庫單暫估價(jià)入賬，待發(fā)票回來(lái)時(shí)用紅字沖回原來(lái)暫估入賬數，按發(fā)票金額重新入賬。財務(wù)部在做暫估入賬時(shí)，根據材料入庫單上的購買(mǎi)廠(chǎng)家登記應付賬款明細賬，以便隨時(shí)掌握應付款情況、采購員報賬情況以及供貨方開(kāi)發(fā)票情況。
第26條財會(huì )部門(mén)在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應當對采購發(fā)票、結算憑證、驗收證明、入庫單據等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規性進(jìn)行嚴格審核。
第27條會(huì )計人員對所收到的購貨發(fā)票及相關(guān)憑證按規定檢查無(wú)誤后，方能進(jìn)行會(huì )計處理。
第28條公司財務(wù)人員、采購人員應定期和供應商核對應付賬款往來(lái)賬。
第29條公司應當加強應付賬款和應付票據的管理，由專(zhuān)人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應付款項。已到期的應付款項須經(jīng)有關(guān)授權人員審批后方可辦理結算與支付。
第5章監督檢查
第30條公司應當建立對采購與付款內部控制的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期或不定期地進(jìn)行檢查。采購與付款內部控制監督檢查的內容主要包括：
1、采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設置情況。重點(diǎn)檢查是否存在采購與付款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現象。
2、采購與付款授權批準制度的執行情況。重點(diǎn)檢查大宗采購與付款業(yè)務(wù)的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批的行為。
3、應付賬款和預付賬款的管理。重點(diǎn)審查應付賬款和預付賬款支付的正確性、時(shí)效性和合法性。
5、有關(guān)單據、憑證和文件的使用和保管情況。重點(diǎn)檢查憑證的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷(xiāo)手續是否健全。
6、使用和保管制度是否存在漏洞。
對監督檢查過(guò)程中發(fā)現的采購與付款內容控制中的薄弱環(huán)節，公司應當采取措施，及時(shí)加以糾正和完善。
第6章附則
第31條本規范由財政部負責解釋。
第32條本規范自發(fā)布之日起施行。
付款管理制度3
一、定義：
1、應收款：公司銷(xiāo)售產(chǎn)品向客戶(hù)收取協(xié)議的款項，或者公司為客戶(hù)提供服務(wù)而簽訂合同（或協(xié)議）應收取的款項。
2、應付款：公司采購產(chǎn)品向供應方支付協(xié)議的款項，或者公司為獲得服務(wù)支持而簽訂合同（或協(xié)議）應支付的款項。
二、現金收款管理
1.送貨人員在為客戶(hù)送完貨驗收完成后，應要求客戶(hù)方收貨人員簽回《送貨單》。
2.貨款額低于5000元者，應盡量要求客戶(hù)現金或支票支付。 3.對于第一次購買(mǎi)的客戶(hù)要求其預付貨款的30%才可以送貨，多次購買(mǎi)且信用差的客戶(hù)要求其預付貨款的70%才可以送貨；多次購買(mǎi)且信用好的客戶(hù)可根據客戶(hù)財務(wù)規定進(jìn)行月結付款，客戶(hù)財務(wù)信用由會(huì )計審核評定。
4.原則上現金支付必須由財務(wù)人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶(hù)現金貨款后，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財務(wù)部，并填寫(xiě)《現金繳款單》，與公司出納進(jìn)行交接，不得以任何形式私自坐支公款。
5.出納應在收款后第一時(shí)間知會(huì )會(huì )計，便于應收帳務(wù)處理。
6.會(huì )計應定期統計整理欠款客戶(hù)名單、欠款金額、欠款時(shí)間、預處理方式等。
三、月結收款管理
1.對于月結付款客戶(hù)或者欠款客戶(hù)，由會(huì )計建立應收賬款管理臺帳，列出明細，按客戶(hù)財務(wù)月結時(shí)間之前一周由前臺向客戶(hù)發(fā)出《請款單》傳真，由會(huì )計向對方相應人員催欠。
2.在對方明確表示貨款清結時(shí)間后確定收款方式，為客戶(hù)寄送貨款發(fā)票，如需要進(jìn)行現款回收時(shí)公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶(hù)收取貨款的規定：
�、儆嘘P(guān)人員進(jìn)行收款業(yè)務(wù)時(shí)，須先到前臺文員處辦理客戶(hù)回簽白單的領(lǐng)出登記以及有關(guān)委托手續。對于未收到款項的白單在回到公司后及時(shí)返還給前臺文員，并作出還單登記；對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現金繳款單》到前臺文員處進(jìn)行銷(xiāo)單手續。 ②有關(guān)人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財務(wù)部，不得私自坐支公款。
�、廴缢湛铐棇俅蛘凼杖〉�，必須經(jīng)得總經(jīng)理簽名認可，否則財務(wù)部將按單據的實(shí)際金額向收款人收繳。
3.在公司發(fā)出《請款單》且對方無(wú)法明確貨款清結時(shí)間時(shí)，會(huì )計將此項貨款催欠工作移交給該項業(yè)務(wù)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員，進(jìn)入欠款處理流程。
四、采購付款管理
1.采購部必須根據多途徑，少環(huán)節，貨比三家，適時(shí)、適質(zhì)、適量、適價(jià)保證原物料的供給，提供報價(jià)單至少有三家可選擇比較。
2.采購部必須有完整的采購結算檔案，并建立有效的.采購分析檔案。采購部應在每批原料收貨后一周內及每月底與供應商核對帳務(wù)，防止出現差錯。采購部和財務(wù)部應于每月末與供應商核對供貨數量、應付貨款和商務(wù)處理等資料，采購部應對供貨市場(chǎng)，供應商情況，需購原物料質(zhì)量、價(jià)格、數量、運輸資料、進(jìn)銷(xiāo)數據、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時(shí)提交原物料的市場(chǎng)行情、月原物料采購計劃、外欠貨款及資金需求計劃給總經(jīng)理（助理）。
3.一批原物料驗收完畢，采購部應及時(shí)整理各種單據，打印“付款申請單”一并送財會(huì )部做為付款憑證。原料的付款憑證有：采購申請單、合同、原料收貨報告、發(fā)票；物料的付款憑證有：采購申請單、合同、驗收單、發(fā)票。
4.采購部根據所訂原料的到貨期及付款條件，填報“采購用款計劃”報財會(huì )部籌款，每周應提報“付款計劃”報財會(huì )部和總經(jīng)理。原物料采購須遵循“貨到付款”的原則，嚴格控制原物料預付貨款。在部分原物料緊張處于賣(mài)方市場(chǎng)時(shí)，供應商堅持要求先款后貨，因而需要帶款提貨（帶款提貨必須確保采購資金的安全，本款提貨人如果是新進(jìn)員工，款額不得超出當月工資），其所需貨款須由采購部、財會(huì )部和總經(jīng)理嚴格審查批準方能辦理。
5.必要的原物料預付貨款應遵循以下幾點(diǎn)：
(1)必須是信用良好的固定供應商，對貿易公司性質(zhì)的供應商不得采用預付貨款的結算形式。
(2)必須事先派專(zhuān)人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實(shí)地調查供應商的實(shí)物供應，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟狀態(tài)等情況，并將調查報告提交總經(jīng)理(助理)。 (3)必須有完整的正式合同，重要合同須經(jīng)國家認可的公證機關(guān)予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點(diǎn)，交貨期限，質(zhì)量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內履約。
(4)每一項預付款的額度控制，須由總經(jīng)理決定，必要時(shí)作出相應對策既要保證生產(chǎn)的需要，又要保證貨款安全。
(5)原物料預付貨款支付以后，采購部和財會(huì )部必須同時(shí)明確專(zhuān)人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，并根據實(shí)際情況按天或周，或旬將記錄提交給總經(jīng)理(助理)，直至該合同履行完畢。
6.匯票特戶(hù)和信用卡轉帳，在具體付款之前，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，呈報總經(jīng)理批準，由財會(huì )部授權辦理。
7.如發(fā)生付款后進(jìn)貨量不足等情況造成公司多付款或供應商欠款，財務(wù)部要責成具體經(jīng)辦人員盡快追回，必要時(shí)應采用法律手段追回。 8.經(jīng)辦人員根據采購憑證、入庫單或相關(guān)協(xié)議（合同）與財務(wù)部確定付款方式，由財務(wù)部填寫(xiě)《請款單》，按財務(wù)權限審核。
9.要求供應商或請款方提供正規的發(fā)票，同會(huì )計審核請款手續。 10.所有手續合格后，出納付款。
11.對于頻繁業(yè)務(wù)往來(lái)或超過(guò)5000元以上的應付款，公司原則上進(jìn)行月結或分批付款，特殊情況由總經(jīng)理批準后進(jìn)行。
五、其他付款管理
1.公司人員工資、獎金的發(fā)放，須嚴格按照規定執行。每月的工資、獎金由行政主管部門(mén)填寫(xiě)發(fā)放表，經(jīng)會(huì )計師、總經(jīng)理簽字同意后，財務(wù)部審核發(fā)放。 2.需交納的各項稅費，按國家稅法有關(guān)規定辦理，經(jīng)財務(wù)部會(huì )計師審核，總經(jīng)理批準后繳納。
3.因工程需要所發(fā)生的生產(chǎn)、技術(shù)和管理人員外出培訓費用由公司分管領(lǐng)導、會(huì )計師、總經(jīng)理按管理預算費用標準嚴格控制批準。 4.收到貸款利息通知單，財務(wù)部會(huì )計簽字認可后進(jìn)行帳務(wù)處理。支付貸款利息時(shí)，由財務(wù)部會(huì )計簽字，總經(jīng)理批準。
5.各項業(yè)務(wù)前期費用、項目開(kāi)發(fā)管理費、技術(shù)服務(wù)費、生產(chǎn)準備費等不直接記入資產(chǎn)成本、需按規定分攤的其他費用開(kāi)支，由經(jīng)辦部門(mén)按規定程序簽字后由會(huì )計師、總經(jīng)理審批。
6.所有付款憑證必須由財務(wù)部負責人(或被授權人)簽字、總經(jīng)理審批后才進(jìn)行辦理。
7.應填寫(xiě)資金開(kāi)支申請表的付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員必須將資金申請表和付款單據一并交財務(wù)部，由財務(wù)人員辦理具體的資金支付手續。無(wú)資金申請表，財務(wù)人員不予付款。
8.經(jīng)辦部門(mén)持發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票內容必須與資金申請表內容相同，且金額不得超出資金開(kāi)支申請表金額。發(fā)票必須有效、填寫(xiě)齊全、規范，不符合財務(wù)報銷(xiāo)規定時(shí)，必須更換發(fā)票，否則財務(wù)人員不予受理。
9.經(jīng)辦部門(mén)要按照要求認真填寫(xiě)付款憑證，由經(jīng)辦部門(mén)負責人簽字，未注明相應合同編號、訂單編號以及不按合同規定辦理預付款和結算款的，財務(wù)人員不予受理。
10.本規定由公司財務(wù)部負責解釋。
付款管理制度4
1目的
為加強資金支出管理，明確資金支付程序，提高資金的使用效益，特制定本制度。
2職責
集團公司實(shí)行資金支出統一管理，由財務(wù)部具體負責。
3工作程序
3.1現金管理
3.1.1必須按照《現金管理條例》規定的現金開(kāi)支范圍開(kāi)支使用現金，支付現金開(kāi)支范圍以外的款項，必須通過(guò)銀行轉賬結算，不得以現金支付.特殊情況需要超限額支付現金，必須報財務(wù)部領(lǐng)導批準。
3.1.2公司所屬二級單位、控股子公司財務(wù)科庫存現金限額為人民幣1500元，每日現金結余金額不得超過(guò)庫存限額，超過(guò)限額的必須于當天送存資金管理室或銀行。
3.1.3嚴禁坐支現金，不得以白條抵庫，不得私設小金庫，不得公款私存.
3.1.4現金出納業(yè)務(wù)必須堅持日清月結制度。
3.1.5支出在500元以下的，可由各財務(wù)科以現金支付；支出在500元以上，20xx元以下，由各財務(wù)科開(kāi)具內部銀行現金支票，通過(guò)資金管理室支取現金；支出在20xx元以上的，先由各財務(wù)科開(kāi)具內部銀行付款委托書(shū)，再由資金管理室開(kāi)具銀行現金支票，通過(guò)銀行支取現金�？毓勺庸局С鲈�1000元以下的，可以現金支付，支出在1000元以上的，應開(kāi)具銀行現金支票，通過(guò)銀行支取現金。
3.1.6會(huì )計主管每月對現金進(jìn)行定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，編制現金盤(pán)點(diǎn)表并和出納簽字確認，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現不符，及時(shí)查明原因，作出處理。
3.1.7財務(wù)部主管部長(cháng)每季會(huì )同會(huì )計主管抽查一次庫存現金，編制現金盤(pán)點(diǎn)表并簽字確認。對差異情況進(jìn)行分析，形成庫存現金盤(pán)點(diǎn)報告，提出改進(jìn)意見(jiàn)，以書(shū)
面形式呈報總會(huì )計師。
3.2各二級單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，根據資金預算由所駐財務(wù)科按規定辦理。
3.2.1凡能夠網(wǎng)上支付的，應通過(guò)網(wǎng)上提交付款指令，經(jīng)過(guò)系統預算自動(dòng)檢測后，財務(wù)部資金管理室審批付出。
3.2.2不能實(shí)現網(wǎng)上支付的`，按規定由所在單位出納根據會(huì )計傳遞的付款憑證開(kāi)出相關(guān)的銀行付款票據，經(jīng)財務(wù)主管審批后人工傳遞到商業(yè)銀行辦理付款手續。
3.3公司所有支出納入資金預算管理，遵循下列程序辦理：
3.3.1電費根據財務(wù)部成本管理室的付款信息付出，每月15日預付當月電費的50%，每月30日前結清本月電費。
3.3.2鐵路運費按預算金額根據財務(wù)部銷(xiāo)售核算室的付款信息由財務(wù)部資金管理室根據資金頭寸以現款支付。
3.3.3稅金根據財務(wù)部會(huì )計核算室和集團會(huì )計核算室的納稅申報和完稅憑證，由財務(wù)部資金管理室按時(shí)以現款上繳。
3.3.4工資及獎金、養老保險金、住房公積金、待業(yè)保險金等工資性規費，根據財務(wù)部費用報銷(xiāo)室相關(guān)的付款信息由財務(wù)部資金管理室安排現款支付，其中工資每月18日、22日支付，養老保險金每月20日支付，住房公積金每月29日支付。
3.3.5退休工資根據離退休處的付款信息分別在每月6日、16日、26日前由財務(wù)部資金管理室以現款付出。
3.3.6支付借款利息時(shí)，由財務(wù)部資金管理室和資產(chǎn)管理室根據合同予以復核。
3.3.7采購款的支付堅持采購集中統一歸口管理的原則，凡公司未授權的采購委托，招標中心不得組織招標，審計部不得審核，財務(wù)部不得付款。并在采購合同中按下述規定明確付款條件和付款方式：
3.3.7.1國內設備采購
3.3.7.1.1 100萬(wàn)元以下的設備采購合同，不支付預付款。
3.3.7.1.2 100萬(wàn)元以上的設備采購合同，預付款不得超過(guò)合同總額的20-30%，設備制造過(guò)程中不支付進(jìn)度款，設備到廠(chǎng)驗收合格后支付到合同總額的60%，設備到廠(chǎng)安裝合格，取得供方開(kāi)出的發(fā)票并入帳后安排付款，但最多到合同總額的90%，余額10%為質(zhì)量保證金，保質(zhì)期滿(mǎn)后安排支付。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)
理和總會(huì )計師雙簽字后方可支付。
3.3.7.2進(jìn)口物資采購根據合同約定開(kāi)出信用證按議定條件支付。
3.3.7.3原燃材料、備件采購、其他采購(辦公用品等)不得預付款，貨物驗收合格取得供方開(kāi)出的發(fā)票安排付款。其中：無(wú)線(xiàn)通訊用品還須公司無(wú)線(xiàn)通訊委員會(huì )審查，集團公司領(lǐng)導批準。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì )計師雙簽字后方可支付預付款。
3.3.8采購部門(mén)按市場(chǎng)情況分不同類(lèi)型的客戶(hù)次月分期安排付款，特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì )計師雙簽字后方可支付。
3.3.9資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個(gè)月，進(jìn)口物資的外匯付款部分全額現款支付，通過(guò)國內貿易商采購的進(jìn)口物資和中轉費承兌匯票不小于60%。
3.3.10采購款應按采購付款程序由采購部門(mén)和財務(wù)部門(mén)根據資金預算管理制度共同辦理支付手續。
3.3.11嚴格控制工程立項和投資，在合同中按下述規定明確付款條件和付款方式：
3.3.11.1 50萬(wàn)元以下的工程(含技改、大修、中小修工程)不預付備料款和進(jìn)度款。
3.3.11.2 50萬(wàn)元以上的工程簽訂合同后預付15-25%的備料款，按工程管理部門(mén)審批的工程進(jìn)度支付進(jìn)度款，但進(jìn)度款最高不超過(guò)合同總價(jià)或進(jìn)度總額的80%（含備料款），工程完工驗收合格一個(gè)月后安排支付竣工款5%，工程結算并審核完畢取得發(fā)票二個(gè)月后安排支付結算款5-10%，余款5-10%為質(zhì)保金，質(zhì)保期滿(mǎn)后安排支付。
3.3.11.3資金支付優(yōu)先保證公司重點(diǎn)技改工程，財務(wù)部根據工程主管部門(mén)、規劃部、等有關(guān)領(lǐng)導簽字或蓋章后支付工程進(jìn)度款，決算款應由監察審計部部長(cháng)簽字的審計付款通知書(shū)后才能支付。
3.3.11.4資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個(gè)月。
3.3.12臨時(shí)工工資、勞務(wù)費支出，須經(jīng)人力資源部審核，原則次月安排支付。
3.3.13福利費、電話(huà)費、其他支出等，財務(wù)部根據相關(guān)的付款信息辦理付款。
3.3.14有采購權的子公司付款時(shí)必須有審計部門(mén)簽章的合同及資金預算。
3.3.15其他支出由財務(wù)部根據當月資金預算合理安排。
3.4銷(xiāo)售結算余額的退回，按《國內銷(xiāo)售貨款管理制度》有關(guān)規定執行。 4本制度由財務(wù)部負責解釋
5、本制度自發(fā)布之日起開(kāi)始執行。
付款管理制度5
為加強預付款管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，減少資金占用。特制定本辦法。
1. 根據相關(guān)管理制度，原則上應避免預付款。但對于特殊的情況，如設備、模具、進(jìn)口材料等，需要預付款時(shí)，必須按照本辦法規定辦理審批手續。
2. 預付款業(yè)務(wù)必須簽訂正式合同，并經(jīng)過(guò)合同評審。預付賬款要按照合同的規定執行。根據合同及市場(chǎng)情況需要支付預付賬款的，在保證業(yè)務(wù)真實(shí)和資金安全的基礎上業(yè)務(wù)部門(mén)要按照經(jīng)過(guò)審批后的購貨合同的.條款，辦理相關(guān)支付通知、出具收款收據、審批等預付賬款支付手續，未簽購貨合同的，不得付款。
3. 預付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須嚴格按照合同內容跟蹤執行情況，掌握付款節點(diǎn)，財務(wù)人員辦理時(shí)必須對照合同進(jìn)行審核，對于文件或文件內容不齊全，沒(méi)有達到合同規定的付款要求的，財務(wù)應及時(shí)發(fā)現并給予拒付通知。
4. 預付款后，如供應商或業(yè)務(wù)承包商沒(méi)能按照合同交期約定的時(shí)間交付產(chǎn)品或服務(wù)等合同標的，應按照公司關(guān)于對賬的相關(guān)規定進(jìn)行及時(shí)對賬并督促其履約。
5. 對于分階段付款的業(yè)務(wù)，定金支付后，產(chǎn)品或服務(wù)等合同標的主題部分已交付的，一般不需對賬。
6. 預付款業(yè)務(wù)合同執行完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應及時(shí)索要發(fā)票，原則上發(fā)票應于當月開(kāi)回，如發(fā)票因故不能及時(shí)開(kāi)具的，應與如供應商或業(yè)務(wù)承包商對賬。
7. 業(yè)務(wù)部門(mén)應建立預付賬款臺賬，詳細反映各客戶(hù)預付賬款的增減變動(dòng)，余額、發(fā)生時(shí)間、對方負責人、經(jīng)辦人、目前對方的經(jīng)營(yíng)狀況預付賬款的清理情況、清收負責人和經(jīng)辦人等情況。同時(shí)，將購貨合同、簽證單和臺賬一同保管，形成完整檔案。 8. 財務(wù)部門(mén)每月末將預付賬款的發(fā)生額及余額明細表報送分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導，并應定期（最長(cháng)不超過(guò)三個(gè)月）對預付賬款進(jìn)行賬齡統計，通過(guò)召開(kāi)預付賬款例會(huì )及時(shí)通知有關(guān)領(lǐng)導和部門(mén)。
9. 其他未盡事宜報請公司決定。
10.本制度由財務(wù)部負責解釋。
11.本制度自下發(fā)之日起執行。
二零一四年七月二十六日修訂
付款管理制度6
1、目的
為加強公司財務(wù)管理工作，完善公司的財務(wù)付款程序及規定，合理控制公司各項支出，特制定本制度。
2、適用范圍
適用于本公司所有部門(mén)及人員。
3、財務(wù)付款項目
因公司發(fā)生的差旅費、通信費及網(wǎng)絡(luò )費、房屋租金、物業(yè)管理費、水電費、辦公費、咨詢(xún)費、審計費、汽車(chē)使用費、會(huì )議費、業(yè)務(wù)招待費、物流費、海關(guān)關(guān)務(wù)費、伙食費、技術(shù)服務(wù)費、修理費、工程支出、固定資產(chǎn)采購支付、材料貨款支付、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出等其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費用。
4、費用報銷(xiāo)時(shí)限
原則上當月費用當月報銷(xiāo)（每月5日截止上月報銷(xiāo)），當月費用必須當月報銷(xiāo)。
5、各項費用原始單據的審核及票據的粘貼要求
5.1、原始單據的審核。報銷(xiāo)人需提供以下取得合法性原始票據和相關(guān)單據：
5.1.1、稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統一發(fā)票監制章的稅務(wù)發(fā)票。
5.1.2、財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據。
5.1.3、郵政、銀行、鐵路系統的種糧帶印戳的收據、證明單據。
5.1.4、按照費用報銷(xiāo)流程業(yè)務(wù)層審核完畢的《財務(wù)付款審批單》。
5.1.5、簽署合同協(xié)議的費用報銷(xiāo)，須提供各種合同、協(xié)議原件或復印件。
5.1.6、報賬人員應盡量取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，財務(wù)部依據本制度規定對各種報銷(xiāo)單據進(jìn)行審核，對不符合報銷(xiāo)規定的單據，財務(wù)部有權要求更換。財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)不能提供上述合法單據的和違反公司本制度的費用。
5.1.7、采購物料、資產(chǎn)必須事先經(jīng)過(guò)申購，采購申請單由公司總經(jīng)理核準。費用報銷(xiāo)必須有公司總經(jīng)理簽署的合同或核準的申請報告。
5.2、票據的粘貼要求
5.2.1、報銷(xiāo)人須將報銷(xiāo)票據從右往左、從上到下平鋪粘貼或魚(yú)鱗式粘貼于A(yíng)4粘貼單上，左邊不得超出裝訂線(xiàn)內，較小的票據（如支票頭）粘貼到粘貼紙的右下方。
5.2.2、為防止票據脫落和丟失，需用膠水粘貼，不得用訂書(shū)機、回形針、大頭針等裝訂。
6、各項費用報銷(xiāo)細則
6.1、員工出差前應先提出出差申請，填制《出差申請表》，出差返回后應進(jìn)行出差總結，差旅費須填制統一的《差旅費明細單》，附出差期間發(fā)生之住宿發(fā)票、機票、車(chē)船票、的士票、公共交通工具票據等正規發(fā)票，于出差返回后5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。差旅費報銷(xiāo)標準
6.2、通信費及網(wǎng)絡(luò )費
通信費包括公司固定電話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費等，應取得通信運營(yíng)商稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票抬頭應為公司，不能是個(gè)人。
6.3、房屋租金、物業(yè)管理費及水電費
房屋租金報銷(xiāo)時(shí)應附房屋租賃合同復印件（首次報銷(xiāo)或合同更新時(shí)）及房屋租賃發(fā)票；物業(yè)管理費應取得物業(yè)公司正規發(fā)票，按實(shí)際發(fā)生額報銷(xiāo)，并以發(fā)票和費用報銷(xiāo)單為報銷(xiāo)附件。
6.4、咨詢(xún)費、審計費及技術(shù)服務(wù)費報銷(xiāo)
憑供應服務(wù)商正規稅務(wù)發(fā)票并附上原合同復印件為報銷(xiāo)附件。
6.5、會(huì )議費
辦理報銷(xiāo)手續時(shí)憑會(huì )議通知或會(huì )議審批表，會(huì )議簽到表，正規會(huì )議費發(fā)票為附件。
6.6、精力執行費
一、基本原則
�。ㄒ唬﹪栏窨刂普写M的支出，規范公司的接待工作，樹(shù)立公司良好形象，公司接待管理要貫徹從嚴控制原則。招待各級領(lǐng)導和守賓客，既要熱情款待，又要注意節儉；既要不失禮儀，又要樸素從簡(jiǎn)，通過(guò)加強接待管理，降低招待費用支出。
�。ǘ┡鍋�(lái)客的基本情況：?jiǎn)挝�、人數、姓名、性別、職務(wù)和使命、抵離時(shí)間、乘坐的車(chē)次與航班。
�。ㄈ└鶕䜩�(lái)客來(lái)意和身份妥善安排
1、由公司出面招待的，接待部門(mén)應提出書(shū)面接待意見(jiàn)，含伙食標準、住宿標準等費用預算。誰(shuí)出面接待誰(shuí)結算。原則上不報車(chē)、船、機票費用，但應根據客人要求協(xié)助客人預訂車(chē)、船、機票等。
2、來(lái)賓以參觀(guān)為目的，業(yè)務(wù)部門(mén)應與公司辦公室聯(lián)系，及時(shí)安排，食宿等費用不報。
3、接待來(lái)賓程序應銜接無(wú)誤，周密完善，使客人感到熱情、周到、滿(mǎn)意，對來(lái)賓不論職務(wù)高低，都要平等相待，不卑不亢。
二、招待標準
�。ㄒ唬┲匾P(guān)系戶(hù)，每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。
�。ǘ┑胤揭话汴P(guān)系戶(hù)、外來(lái)單位（協(xié)作單位除外），每人每天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。
�。ㄈ┏？�，由公司適當安排工作餐或自理。
�。ㄋ模└鶕I(lǐng)導批準的定額招待費用，接待人可在公司規定的招待標準范圍內根據需要自行調劑三項標準，但總費用不得超過(guò)所批金額。購買(mǎi)禮品贈送客人，必須根據領(lǐng)導批準的'限額內辦理。
�。ㄎ澹﹣�(lái)客住宿費用自理。
三、審批程序
�。ㄒ唬┴撠熃哟块T(mén)須在招待賓客就餐前或購買(mǎi)禮品前填寫(xiě)《招待費用申請單》，由接待部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)，注明招待事宜、招待對象、職務(wù)及人數、陪同人員情況，送公司辦公室審核。
�。ǘ┯晒巨k公室主任按規定在《招待費用申請單》上簽署招待標準和陪客人員。（三）用餐招待發(fā)生額在300元內的由部門(mén)負責人和辦公室審核，公司副總經(jīng)理核準，超過(guò)300元由總經(jīng)理加簽核準。所有禮品招待必須經(jīng)公司總經(jīng)理核準。
�。ㄋ模└巴馇⒄剺I(yè)務(wù)、訂貨會(huì )、交易會(huì )、展示會(huì )等招待事宜，應事先提出書(shū)面申請，費用預算，經(jīng)總經(jīng)理批準后按規定辦理。
�。ㄎ澹┟烦寝k事人員因業(yè)務(wù)辦理及時(shí)間原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐補助發(fā)放（早餐除外）。
四、結算
財務(wù)部結算時(shí)，對招待費逐筆進(jìn)行審核。對超過(guò)審批限額的，超額部份由招待者自行承擔。實(shí)際費用發(fā)生后7日之內，以業(yè)務(wù)招待費正規發(fā)票作為報銷(xiāo)附件，申請報銷(xiāo)。招待費發(fā)票須同次消費依金額從大到小按順序粘貼，禁止將非同次消費產(chǎn)生發(fā)票混淆粘貼。
6．7物流費
快遞費用憑快遞費月結清單和快遞件留存聯(lián)及快遞費稅務(wù)發(fā)票報銷(xiāo)。外請車(chē)輛憑運輸費月結清單和運單留存聯(lián)及運輸稅務(wù)發(fā)票報銷(xiāo)�？爝f物流費用應事先經(jīng)過(guò)報價(jià)審核。
6.8關(guān)務(wù)費
關(guān)務(wù)費報銷(xiāo)憑海關(guān)收費票據、商檢收費票據、代理報關(guān)發(fā)票及報關(guān)明細表報銷(xiāo)，報關(guān)公司有代墊費用的必須提供正規合法票據。
6.9行政辦公費
辦公用品等低值易耗品的購買(mǎi)由采購部統一購買(mǎi)、發(fā)放使用，費用由采購部統一報銷(xiāo)，辦公用品購買(mǎi)前必須填制采購申請單。
其它辦公費用必須先寫(xiě)申請報告，經(jīng)批準后方可辦理，提供正規票據報銷(xiāo)�？铐椀闹Ц�，有必要的應當提供簽訂的合同。
6.10汽車(chē)使用費
公司汽車(chē)加油費、過(guò)路費、停車(chē)費報銷(xiāo)應與相應的汽車(chē)油耗、里程、行車(chē)經(jīng)過(guò)地點(diǎn)相對應，提供正規發(fā)票報銷(xiāo)。屬購買(mǎi)加油充值卡、過(guò)路充值卡報銷(xiāo)的應提供相應的汽車(chē)油耗、里程、行車(chē)經(jīng)過(guò)地點(diǎn)相對應清算資料。
公司汽車(chē)保養修理應經(jīng)事先申請，提供正規發(fā)票報銷(xiāo)。
6.11伙食費
伙食費實(shí)行月結，提供月結單、送貨單、驗收證明，取得正規發(fā)票報銷(xiāo)。食材采購應經(jīng)過(guò)相應的價(jià)格核查。
6.12修理費
各種修理必須有請修報告，經(jīng)批準后安排修理，提供驗收證明及正規發(fā)票報銷(xiāo)。
6.13其他與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費用
其他明日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如產(chǎn)生相關(guān)費用，應事先經(jīng)過(guò)報告審批，方能進(jìn)行辦理，應以正規稅務(wù)發(fā)票、費用發(fā)生明細單作為報銷(xiāo)附件。
6.14工程支出
工程預付款必須提供工程合同及報價(jià)單，工程進(jìn)度結算款必須提供工程進(jìn)度結算單和工程合同以及按合同要求的發(fā)票，工程完工結算款必須提供工程完工結算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。6.15固定資產(chǎn)采購支付
固定資產(chǎn)采購預付款必須提供固定資產(chǎn)采購合同及報價(jià)單，固定資產(chǎn)結算付款應提供了發(fā)票、固定資產(chǎn)驗收報告、固定資產(chǎn)采購合同及報價(jià)單。
6.16材料款項支付
材料款項預付必須的提供采購合同，材料結算款項支付必須提供發(fā)票、供應商對帳單、材料收貨明細、材料入庫驗收單、采購合同或訂單。
零星采購付款必須提供發(fā)票、材料入庫驗收單、采購申請單。所有采購必須由采購部辦理。
6.17房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出
6.18.研發(fā)外購的樣品必須有發(fā)票。沒(méi)發(fā)票的可以當月累計有月底開(kāi)具。
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出，預付款項必須提供合同，結算付款必須提供工程結算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。
7附則
7.1本制度自總經(jīng)理辦公室會(huì )議審核后頒布。
7.2本制度由財務(wù)部負責解釋?zhuān)灶C布之日起執行。
7.3費用報銷(xiāo)審批流程。分為業(yè)務(wù)層審批、財務(wù)審核及最終審批三部分。經(jīng)辦人首先須完成所有業(yè)務(wù)審批流程，業(yè)務(wù)審批人對業(yè)務(wù)發(fā)生真實(shí)性、合理性、合法性負責；在此之后經(jīng)辦人將報銷(xiāo)單據移交財務(wù)部，由財務(wù)人員負責完成后續匯簽審批。在管理層最終審批后，相關(guān)部門(mén)人員執行后續付款流程。
7.4費用報銷(xiāo)流程圖（見(jiàn)下頁(yè)）
付款管理制度7
1.0目的
為規范財務(wù)行為，健全財務(wù)管理機制，清晰各項辦事流程，便于公司各項財務(wù)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，結合公司實(shí)際情況制定本制度。 2.0適用范圍
公司各部門(mén)及員工辦理財務(wù)事務(wù)，必須遵守本制度。 3.0定義和縮寫(xiě)
無(wú)4.0職責與權限
4.1財務(wù)管理部負責本制度涉及業(yè)務(wù)的復核與執行；
4.2各部門(mén)負責人負責本制度涉及業(yè)務(wù)的復核、特定業(yè)務(wù)的登記；4.3財務(wù)管理部具有審計權，對各部門(mén)費用使用負審核責任。
4.4按《公司授權事項統計表》被授權人負責本制度涉及業(yè)務(wù)的最終審批。 5.0工作程序5.1費用報銷(xiāo)業(yè)務(wù)5.2員工借款業(yè)務(wù)5.3對外付款業(yè)務(wù)5.4內部特殊付款業(yè)務(wù)
5.1.1費用報銷(xiāo)審批權限及通用流程5.1.1.1費用報銷(xiāo)的審批權限
部門(mén)經(jīng)理及以下員工的費用由公司管理層審批，管理層費用由公司董事長(cháng)審批，公司董事長(cháng)費用由集團董事長(cháng)審批。權限內流程完畢同意開(kāi)支。（具體審批權限參照《公司授權事項統計表》）。
5.1.1.2費用報銷(xiāo)總流程見(jiàn)下圖:
5.1.2《費用報銷(xiāo)單》（QR-CW-02）的使用范圍：?jiǎn)T工已自行墊款的業(yè)務(wù)或公司內部發(fā)生的費用，如：辦公用品費、手續費、差旅費、車(chē)輛費用、交通費用、餐費補貼、誤餐費、業(yè)務(wù)招待費、員工獎金、福利費、教育經(jīng)費、離職員工薪酬、員工活動(dòng)費用、采購等各類(lèi)零星、金額小的付款業(yè)務(wù)。
5.1.2.1差旅費、交通補貼、餐費補貼按照綜合管理部頒布相關(guān)文件執行。報備綜
合管理部專(zhuān)人審核和記錄，報銷(xiāo)時(shí)需綜合管理部簽字確認，同時(shí)需提供財務(wù)管理部認可的合法報銷(xiāo)單據。（員工的交通補貼、餐費補貼及誤餐費由綜合管理部統一報銷(xiāo)）5.1.2.2員工出差費用原則上按照綜合管理部頒布相關(guān)文件執行。 5.1.2.3出租車(chē)費報銷(xiāo)
5.1.2.3.1享受自備車(chē)補貼的人員不得報銷(xiāo)市內出租車(chē)費,但發(fā)生在出差地的交通費用除
外。
5.1.2.3.2員工如確因事項緊急，而公務(wù)車(chē)輛無(wú)法滿(mǎn)足的情況下，必須征得部門(mén)經(jīng)理同意后，可申請報銷(xiāo)出租車(chē)費，報銷(xiāo)時(shí)應分次（或分單）注明往返地點(diǎn)、事由。 5.1.2.4業(yè)務(wù)招待費：根據實(shí)際需要實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
5.1.2.4.1招待費用報銷(xiāo)程序：所有業(yè)務(wù)招待費用（含出差發(fā)生的），在填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》（QR-CW-02）時(shí)，“用途”欄目?jì)H注明“招待費”字樣、以及相應金額即可，但同時(shí)必須附有《招待費、誤餐費說(shuō)明單》（QR-CW-01），并報公司領(lǐng)導審批，該清單須由報銷(xiāo)人、部門(mén)負責人共同簽字。費用報銷(xiāo)審批同費用報銷(xiāo)必須一事一單與其他費用分開(kāi)填列有關(guān)單據，在報銷(xiāo)時(shí)必須附有填寫(xiě)完整的《招待費、誤餐費說(shuō)明單》（QR-CW-01）。 5.1.2.5采購費用
5.1.2.5.1各職能部門(mén)的.辦公用品應由綜合管理部統一采購和管理；如無(wú)法統一采購的，需綜合管理部予以確認方可報銷(xiāo)。
5.1.2.5.2辦公設備(如：電腦、復印機、打印機、傳真機、攝像機、數碼相機、U盤(pán)、計算器等；網(wǎng)絡(luò )設備（如：計算機房設備、視頻會(huì )議系統、OA系統等的采購等)由各需要公司、部門(mén)按流程申報計劃或提交采購申請，由綜合管理部統一采購和控制管理。管理層審批通過(guò)后由綜合管理部負責落實(shí)購置。
5.1.2.5.3負責辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品的購進(jìn)、領(lǐng)用、庫存報表，按部門(mén)分類(lèi)歸檔，報送各有關(guān)部門(mén)及人員。 5.1.3各項費用報銷(xiāo)控制
5.1.3.1費用的合同管理：同類(lèi)性質(zhì)的費用單筆單項超過(guò)10000元的（如印刷費用、廣告費、采購費、裝修費、咨詢(xún)費、顧問(wèn)費、培訓費、審計費、驗資費、評估費等），須簽訂書(shū)面合同或協(xié)議，并以列明細清單走審批流程（審批手續按“采購管理規定”）報銷(xiāo)時(shí)需提交相關(guān)書(shū)面資料方可報銷(xiāo)。 5.1.4費用報銷(xiāo)要求及原則5.1.4.1報銷(xiāo)時(shí)間要求
各種當月費用報銷(xiāo)原則上在當月送呈有關(guān)領(lǐng)導審批，各級領(lǐng)導應及時(shí)審批，防止造成費用入帳逾期現象，發(fā)票開(kāi)票時(shí)間超過(guò)三個(gè)月的不予報銷(xiāo)。(如員工固定費用定于當月25日或次月10日送呈有關(guān)審批人審批，其他費用定每周四送呈有關(guān)審批人審批)
5.1.4.2費用報銷(xiāo)單據的使用要求
5.1.4.2.1《費用報銷(xiāo)單》（QR-CW-02）的填寫(xiě)內容，不得涂改。
5.1.4.2.2報銷(xiāo)單的時(shí)間、內容、所屬公司及部門(mén)、金額等事項必須逐一填寫(xiě)清楚。 5.1.4.2.3若《費用報銷(xiāo)單》（QR-CW-02）的付款內容包含有符合固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)或物品，則報銷(xiāo)人應將《費用報銷(xiāo)單》（QR-CW-02）交綜合管理部固定資產(chǎn)管理人員簽字并登記固定資產(chǎn)信息。
5.1.4.2.4如果報銷(xiāo)款項涉及公司不同的法律主體，必須堅持“分別不同法律主體制單、所屬不同項目金額應劃分清楚”的原則分別制作《費用報銷(xiāo)單》（QR-CW-02），而不應將多個(gè)法律主體的付款混在一起申請報銷(xiāo)，以便財務(wù)管理部成本的歸集和會(huì )計賬務(wù)核算。 5.1.4.2.5如須對外支付公司客戶(hù)各項費用的，則在“領(lǐng)用支票登記簿”上簽收，并由報銷(xiāo)人負責盡快取得符合財務(wù)要求的正式發(fā)票。
5.1.4.2.6報銷(xiāo)人應與最終領(lǐng)款人一致，原則上不得代簽收（特殊情況除外）。并注明附件張數、所屬部門(mén)和職務(wù)。
5.1.4.2.7員工已自行墊款的付款業(yè)務(wù)或公司內部發(fā)生的費用，如：車(chē)輛費用、業(yè)務(wù)招待費、部門(mén)員工活動(dòng)費用、福利費支出、采購等各類(lèi)零星、金額小的付款業(yè)務(wù)，公司與員工之間用現金進(jìn)行結算。注意：報銷(xiāo)人不得超越上述使用范圍。
5.1.4.2.8外購的物品報銷(xiāo)時(shí)要有經(jīng)手人、驗收人或證明人簽字（一般簽在發(fā)票背面）。 5.1.4.3費用報銷(xiāo)憑證的要求
5.1.4.3.1原始憑證必須合理、合法、完整、真實(shí)和有效。原始發(fā)票（如：公交車(chē)票、的士發(fā)票、餐票、行政事業(yè)類(lèi)統一收據、商品購銷(xiāo)發(fā)票、汽車(chē)類(lèi)發(fā)票、住宿類(lèi)發(fā)票、各種服務(wù)類(lèi)發(fā)票等等，應有稅局、財政部門(mén)監制的字樣）不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票，無(wú)效發(fā)票和白條不能作為原始憑證進(jìn)行報銷(xiāo)，另外：財務(wù)管理部對核實(shí)為假的票據、發(fā)票抬頭名稱(chēng)混淆、涂改、錯誤的，一律拒絕辦理報銷(xiāo)付款，并上報主管領(lǐng)導、提交有關(guān)部門(mén)處理。
5.1.4.3.2《費用報銷(xiāo)單》（QR-CW-02）和“《銷(xiāo)單據粘貼單》（QR-CW-04）使用財務(wù)管理部統一購買(mǎi)或編制的憑證，粘貼應整齊規范，填寫(xiě)報銷(xiāo)單應使用黑色或藍色墨水的鋼筆或簽字筆，不能使用圓珠筆。
5.1.4.3.3單據張數的填寫(xiě)：根據內附單據的實(shí)際數量以小寫(xiě)數字填寫(xiě)。
付款管理制度8
一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為
資金業(yè)務(wù)付款、合同履約付款
二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規定及審批流程如下：
1、付款業(yè)務(wù)的規定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關(guān)規定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須收付有憑據，嚴禁口說(shuō)為憑），具體如下
2、有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向審批人提交《付款申請單》注明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開(kāi)戶(hù)銀行并附相關(guān)資料交財務(wù)部備案（特殊情況下，無(wú)法提交合同原件的需驗原件流復印件）。
3、擔保業(yè)務(wù)
4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書(shū)、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》
5、客戶(hù)多交費用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的`退款申請書(shū)6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據、采購計劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書(shū)等交財務(wù)部備案7、付款業(yè)務(wù)沒(méi)有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無(wú)合同”字樣一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款
三、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規定及審批流程如下：
1、付款業(yè)務(wù)的規定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關(guān)規定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須收付有憑據，嚴禁口說(shuō)為憑），具體如下
2、有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向審批人提交《付款申請單》注明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開(kāi)戶(hù)銀行并附相關(guān)資料交財務(wù)部備案（特殊情況下，無(wú)法提交合同原件的需驗原件流復印件）。
3、擔保業(yè)務(wù)
4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書(shū)、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》
5、客戶(hù)多交費用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的退款申請書(shū)
6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據、采購計劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書(shū)等交財務(wù)部備案
7、付款業(yè)務(wù)沒(méi)有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無(wú)合同”字樣
四、注意事項
1、付款申請單的內容，不得涂改。
2、對金額超過(guò)xx萬(wàn)的付款必須提前一天通知財務(wù)部
3、審批人必須在授權范圍內行駛職權和承擔責任，經(jīng)辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務(wù)
4、審批人根據其審批職責、權限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準
5、財務(wù)接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與《付款申請單》進(jìn)行對照，審核。審核無(wú)誤后交出納辦理付款。
6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當、是否符合審批程序等內容進(jìn)行復核，無(wú)誤后方可付款（通過(guò)銀行轉帳結算），出納將銀行匯款回單交財務(wù)會(huì )計作為會(huì )計憑證附件。
綜上所述，行政單位合同付款管理制度是十分必要的一項制度。只有建立好相關(guān)的約束和規定才能夠更好的保障合同的規范性，維護雙方的權益。另外，付款人員一定要注意像單據是否齊全之類(lèi)的小細節問(wèn)題，防止因為疏忽造成大錯，更多相關(guān)知識您可以咨詢(xún)律圖銅川律師。
付款管理制度9
資金付款流程及計劃管理制度 為進(jìn)一步規范公司財務(wù)管理制度，提高資金使用率，加大資金的流轉速度。同事避免公司各部門(mén)及客戶(hù)之間產(chǎn)生不必要的誤解，影響公司形象。根據公司實(shí)際情況，本著(zhù)方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規定：
1 人員組織安排：
1.1財務(wù)總監及融資計劃部從公司宏觀(guān)角度負責公司資金運作和統籌調度，負責計劃的審批和計劃外資金的協(xié)調和有關(guān)批準事項。
1.2融資部負責資金的具體計劃安排，具體落實(shí)公司資金管理政策，同時(shí)負責對資金使用情況進(jìn)行監督。
1.3財務(wù)部具體實(shí)施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供當月的資金計劃使用和客戶(hù)欠款情況。
1.4 各資金用款部門(mén)應積極配合財務(wù)部及融資計劃部，按時(shí)將當月經(jīng)總經(jīng)理、董事長(cháng)審批的資金計劃單報財務(wù)部及融資計劃部。
2 審批內容和審批權限 2.1 資金計劃的審批 資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃（以年度計劃為準則）、月度計劃（以季度計劃為準則）和周計劃（以月度計劃為準則）。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執行的計劃。
年度、季度、月度計劃必須由各分管副總、財務(wù)總監、總經(jīng)理書(shū)面簽字并由總經(jīng)理報董事長(cháng)審批，周計劃根據需要由分管副總按月計劃報總經(jīng)理簽字后由財務(wù)部負責支付（原則上所有按月計劃支付項目在25號后支付）。財務(wù)部和相關(guān)用款部門(mén)依據批準的計劃嚴格落實(shí)。
2.2 付款審批單 計劃內資金項目在落實(shí)過(guò)程中，對于各用款部門(mén)按計劃提交的付款審批單，董事長(cháng)不在具體審批單（周計劃）上簽字。但部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門(mén)級負責人必須在付款審批單上簽字。
財務(wù)總監或其授權人和融資計劃部經(jīng)理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務(wù)總監審批簽字后，無(wú)融資計劃部經(jīng)理簽字或者有融資計劃部經(jīng)理簽字無(wú)財務(wù)總監簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須補辦有關(guān)手續。
總之，付款審批單必須由部門(mén)的負責人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財務(wù)總監及其書(shū)面授權的人員和融資計劃部經(jīng)理或其授權的主管人員書(shū)面簽字。出納才能依據批準手續齊備的付款審批單辦理付款。
2.3 計劃外的付款的審批 單筆計劃外付款超過(guò)5萬(wàn)元以上（包括5萬(wàn)元），周累計超過(guò)10萬(wàn)元上的（包括10萬(wàn)元）必須由總經(jīng)理報董事長(cháng)并簽字后、通知財務(wù)部和融資計劃部資按手續予以及時(shí)辦理。
特殊緊急付款的可以由總經(jīng)理會(huì )同財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補辦手續，否則財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員和出納承擔相關(guān)責任。
2.4 出差借款（包括備用金）的審批 借款必須由分管副總和財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過(guò)10000元，超過(guò)后報董事長(cháng)審批后方可辦理。
所有的`借款必須經(jīng)財務(wù)部主管根據制度進(jìn)一步審核。
特殊緊急借款的可以主管副總由財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補辦手續，否則財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員和出納承擔相關(guān)責任 2.5 其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批 費用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費用標準，審查單據合理性和合法性，由主管部門(mén)經(jīng)理及主管副總簽字審批，并由財務(wù)部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續齊全后上予以支付。
3 付款流程 按照以上審批權限，規定的付款流程如下：
計劃外用款按按權限報總經(jīng)理和分管副總（包括其書(shū)面授權人員）審批 3.1 付款審批單流程 資金用款部門(mén)主管及相關(guān)負責人簽字審批 資金用款部門(mén)按批準簽字后的月度及周計劃填寫(xiě)申請單 各用款部門(mén)計劃員或客戶(hù)按完整手續領(lǐng)款 出納付款 根據權限和具體情況財務(wù)總監或其書(shū)面授權人簽字 原則上資金處長(cháng)或其授權的主管人員簽字審批， 業(yè)務(wù)流程中每一步由資金使用部門(mén)資金計劃員負責傳遞 3.2 借款流程 財務(wù)部處指定專(zhuān)人審核人簽字 根據權限財務(wù)總監或其書(shū)面授權人審批 出納付款 總經(jīng)理審批簽字（10000元以上董事長(cháng)簽字） 根據權限決定是否由分管副總簽字審批 借款人編制借款單 2222 3.3 其他費用流程 部門(mén)主管簽字審批 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人按規定提交費用發(fā)票或其他單據 出納付款 會(huì )計處指定專(zhuān)人審核人簽字 總經(jīng)理或董事長(cháng)簽字 根據權限決定是否由分管副總簽字審批 4 資金付款計劃的編制 4.1 編制依據 各資金用款部門(mén)根據本部門(mén)業(yè)務(wù)開(kāi)展需要和項目用款緊急程度，編制資金用款計劃，資金用款必須有主管副總、總經(jīng)理、董事長(cháng)審批簽字后提交給融資計劃部和財務(wù)部。
根據以下資料編制資金付款計劃：
供應部必須負責專(zhuān)人提供工程客戶(hù)和供應商的最新欠款余額。
財務(wù)部出納提供最新帳戶(hù)余額。
銷(xiāo)售部門(mén)提交收款計劃。收款計劃必須由部門(mén)負責人及主管副總審批簽字后提交給總經(jīng)理及融資計劃部。
4.2 計劃編制時(shí)間 年度計劃：每年12月20日前，各資金用款部門(mén)提交下年度計劃。
季度計劃：每季度末所在的月25日前，各資金用款部門(mén)提交下季度計劃。
月度計劃：每月27日，各資金用款部門(mén)提交下月計劃。
周計劃：
每周星期四前，各資金用款部門(mén)提交下周計劃。
相關(guān)資金用款部門(mén)必須按照合同及其他文件，結合下期業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，認真仔細編制付款計劃并經(jīng)批準后，在規定的期限內報送融資計劃部。逾期引起的一切相關(guān)責任由資金付款部門(mén)承擔。
融資計劃部會(huì )同財務(wù)部按計劃安排還所用資金，同時(shí)和資金付款部門(mén)負責協(xié)調向客戶(hù)辦理付款安排事宜。
5 費用付款審批報銷(xiāo)：
其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關(guān)費用報銷(xiāo)制度和資金管理制度執行。
6 責任 資金用款部門(mén)負責延報計劃引起的一切責任，同時(shí)對數據填報質(zhì)量負責，填報主觀(guān)失誤及部門(mén)審核失誤，將追究部門(mén)負責人責任。
融資計劃部負責資金籌集和統籌調度，承擔安排失誤及反饋延誤的責任。
財務(wù)部對編制計劃所需的并且由財務(wù)部負責提供的資料負責，并對準確性負責。同時(shí)出納負責及時(shí)按計劃付款。
7 財務(wù)部及融資計劃部負責對本制度的解釋。以前與本規定的相悖的制度作廢。本制度自批準之日起執行。
付款管理制度10
一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為：
“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款
二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規定及審批流程如下：
1、付款業(yè)務(wù)的規定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關(guān)規定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須收付有憑據，嚴禁口說(shuō)為憑）。
2、有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向審批人提交《付款申請單》注明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開(kāi)戶(hù)銀行并附相關(guān)資料交財務(wù)部備案(特殊情況下，無(wú)法提交合同原件的`需驗原件流復印件)。
3、擔保業(yè)務(wù)。
4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書(shū)、相關(guān)退費補充協(xié)議《退款申請表》。
5、客戶(hù)多交費用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的退款申請書(shū)6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據、采購計劃、經(jīng)濟合同、協(xié)議書(shū)等交財務(wù)部備案。
7、付款業(yè)務(wù)沒(méi)有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無(wú)合同”字樣。
三、
1、付款申請單的內容，不得涂改。
2、對金額超過(guò)-----萬(wàn)的付款必須提前一天通知財務(wù)部。
3、審批人必須在授權范圍內行駛職權和承擔責任，經(jīng)辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務(wù)。
4、審批人根據其審批職責、權限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
5、財務(wù)接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與《付款申請單》進(jìn)行對照，審核。審核無(wú)誤后交出納辦理付款。
6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當、是否符合審批程序等內容進(jìn)行復核，無(wú)誤后方可付款（通過(guò)銀行轉帳結算），出納將銀行匯款回單交財務(wù)會(huì )計作為會(huì )計憑證附件。
四、權責：
1、付款方式分為：預付，現付（貨到付款）、月結（月結的供應商由采購部門(mén)與對方簽訂月結合同）月結的時(shí)間按合同付款。
五、付款流程如下：
發(fā)票或相關(guān)憑證黏貼好并填寫(xiě)《付款申請單》確認此款項屬于本部門(mén)及與業(yè)務(wù)相關(guān)的事項部門(mén)負責人會(huì )計主要符合單據是否符合財務(wù)制度和公司規定總經(jīng)理審批出納根據手續完整的會(huì )計憑證，通過(guò)銀行轉賬結算后通知經(jīng)辦人
六、付款方式及要求
1、收款人是企業(yè)法人，行政事業(yè)單位時(shí)，付款方式如下：原則上采用銀行直接轉賬到對方賬戶(hù)上。
2、收款人是自然人時(shí)，原則上將款項存入自然人的收款銀行賬戶(hù)上。
3、需要向對方支付支票時(shí)，應在付款申請單上注明：支票支付
4、在合同的履約過(guò)程中，對方要求變更“收款方”或變更“發(fā)票出具”應提供合理的證據及相關(guān)材料說(shuō)明（對方需加蓋印章）
5、嚴格資金使用手續會(huì )計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權卻必須拒絕辦理。
6、當審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批
付款管理制度11
1、目的
為了規范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，提高財務(wù)管理水平，規范公司的報銷(xiāo)票據的真實(shí)性、合法性、合理性，有效控制費用支出，降低稅務(wù)風(fēng)險，提高財務(wù)核算水平，特制定本制度。
2、適用范圍
公司各科室因公事項而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的各項報銷(xiāo)（核銷(xiāo)）費用的票據。
3、職責和權限
3.1職責
3.1.1票據報銷(xiāo)（核銷(xiāo)）科室負責對票據合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，提供的票據所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須真實(shí)存在，并符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務(wù)院令第587號）的規定。
3.1.2財務(wù)科負責審核業(yè)務(wù)科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金額與合同載明應付金額的一致性；以及依據本規定審核業(yè)務(wù)票據合理性、合法性、真實(shí)性、有效性。
3.2權限
3.2.1資金申請或費用報銷(xiāo)（核銷(xiāo)）業(yè)務(wù)科室負責人負責初步審核本科室員工發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)或報銷(xiāo)（核銷(xiāo)）業(yè)務(wù)票據的真實(shí)性、合理性及合法性。
3.2.2資金申請或費用報銷(xiāo)（核銷(xiāo)）業(yè)務(wù)科室主管副總負責審核所轄系統發(fā)生的付款（借款）業(yè)務(wù)合理性；負責審核所轄系統發(fā)生各項費用的合理性。
3.2.3財務(wù)科長(cháng)負責審核公司所有付款（借款）業(yè)務(wù)的審批程序是否正確、付款（借款）與合同內容是否相符、手續及相關(guān)單證是否齊全、金額計算是否準確、支付方式及單位是否妥當，并對付款（借款）人資格等方面進(jìn)行復核；審核報銷(xiāo)（核銷(xiāo)）票據內容合理性、合法性。
3.2.4總經(jīng)理負責初步審批。
3.2.5董事長(cháng)負責最終審批。
4、程序與要求
4.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序與要求
4.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)程序
4.1.1.1付款（借款）業(yè)務(wù)使用科室填寫(xiě)《付款（借款）申請單》，闡述付款（借款）用途、金額，對于簽訂合同的付款（借款）還需要提供合同復印件。
4.1.1.2財務(wù)人員收到《付款（借款）申請單》后，核查是否存在“無(wú)正當理由”未核銷(xiāo)的付款（借款），對符合要求的付款（借款）簽字確認后財務(wù)科長(cháng)審核。
4.1.1.3財務(wù)科長(cháng)對付款（借款）使用用途的合理性進(jìn)行審核，簽字確認后交由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長(cháng)申請簽批。
4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的《付款（借款）申請單》到財務(wù)出納人員進(jìn)行請款，出納員核對原始憑證無(wú)誤后填寫(xiě)網(wǎng)上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶(hù)或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過(guò)現金支付。
4.1.2借款管理要求
4.1.2.1針對公務(wù)借款，公司只能以轉賬形式支付（包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行劃款等形式），并且規定在事件結束的30日內報銷(xiāo)。
4.1.2.2原則上執行“前款不清，后款不借”的規定�！扒翱畈磺�，后款不借”是指借款人在申請新的借款時(shí)存在未結清的而且是無(wú)正當理由的借款。當有未結清借款的人員又申請借款時(shí)，財務(wù)科長(cháng)應要求其提供未及時(shí)結清借款的書(shū)面說(shuō)明，并經(jīng)科室主管副總簽字，否則財務(wù)科室不予辦理新的借款。
4.1.2.3借款核銷(xiāo)納入公司各科室科長(cháng)績(jì)效考核管理。財務(wù)科長(cháng)負責每月督促借款人及時(shí)核銷(xiāo)，財務(wù)科長(cháng)每月將借款余額情況表發(fā)給各業(yè)務(wù)科室負責人，要求其催促核銷(xiāo)。各科室借款核銷(xiāo)的及時(shí)性與科室負責人的績(jì)效掛鉤，季度末要求各業(yè)務(wù)科室負責人對本科室未核銷(xiāo)的款項進(jìn)行反饋說(shuō)明，對不反饋或超期未結清借款并且理由不充分的，由財務(wù)科長(cháng)將季度核銷(xiāo)情況發(fā)送辦公室績(jì)效考核負責人。
4.2備用金管理程序與要求
4.2.1備用金申請與審批
4.2.1.1備用金使用科室提出申請，填寫(xiě)《備用金使用申請單》，真實(shí)描述備用金申請事由、使用范圍、申請額度等，依次經(jīng)過(guò)申請人所在業(yè)務(wù)科室負責人、業(yè)務(wù)科室副總簽字審批后交付總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后交由財務(wù)科長(cháng)；財務(wù)科長(cháng)對備用金申請額度進(jìn)行審批簽字后提交董事長(cháng)審批；董事長(cháng)綜合上述意見(jiàn)后對備用金進(jìn)行最終審批。該申請單一式兩聯(lián)，審批后申請使用科室及財務(wù)科室各存一聯(lián)。
4.2.1.2備用金使用科室收到批復后的《備用金使用申請單》，填寫(xiě)《付款（借款）申請單》，按借款程序及管理要求的程序完成。
4.2.2備用金使用要求
4.2.2.1備用金只用于經(jīng)審批的使用范圍內日常的'現金零星支出如購買(mǎi)零星辦公用品、墊付水電費、食堂日常采購、需緊急現金支付的日�；顒�(dòng)，不得擅自擴大支出范圍，對于特殊情況需要超出審批使用范圍使用備用金的，需書(shū)面向公司主管科室副總和財務(wù)科長(cháng)請示，批示后方可使用。
4.2.2.2備用金使用情況的評估
財務(wù)科于每年底對備用金使用情況進(jìn)行評估，對符合規定用途使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續，交付財務(wù)科備案；對不符合規定用途使用的備用金公司統一收回，不再發(fā)放使用。
4.3票據報銷(xiāo)（核銷(xiāo)）程序與要求
4.3.1票據報銷(xiāo)（核銷(xiāo)）程序
4.3.1.1報銷(xiāo)（核銷(xiāo)）人員，將單據提交本科室負責人、主管副總審批后，提交財務(wù)科長(cháng)。
4.3.1.2財務(wù)科長(cháng)根據公司相關(guān)管理制度，及財稅法律法規審核票據合理合法性，將具有資金支付業(yè)務(wù)的票據交給經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人交總經(jīng)理及董事長(cháng)簽字審批后，交財務(wù)出納。
4.3.1.3財務(wù)出納核對原始憑證無(wú)誤后填寫(xiě)網(wǎng)上銀行付款信息，將款項劃至收款人賬戶(hù)或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后通過(guò)現金支付。
4.3.2票據報銷(xiāo)（核銷(xiāo)）要求
4.3.2.1通用要求
4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請單》只能對應一項經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，核銷(xiāo)票據的內容及摘要描述與《付款（借款）申請單》事由描述一致，即借款內容事項與核銷(xiāo)票據種類(lèi)必須相符。
4.3.2.1.2報銷(xiāo)票據的內容應與業(yè)務(wù)管理緊密相連，取得發(fā)票前，應從業(yè)務(wù)合理性角度審核報銷(xiāo)事由的合理性。
4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，根據《國家稅務(wù)總局公告20xx年第7號》文件規定20xx年1月1日起，必須使用新版的發(fā)票專(zhuān)用章及樣式。
4.3.2.2具體要求
4.3.2.2.1差旅費
差旅費報銷(xiāo)只限本公司人員，需要填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，載明出差人姓名、出差地點(diǎn)、事由及正式票據，需要有科室領(lǐng)導進(jìn)行逐級審批，超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據不予報銷(xiāo)，財務(wù)科長(cháng)對于業(yè)務(wù)科室提交的報銷(xiāo)（核銷(xiāo)）票據，應嚴格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費管理規定》的標準，核定出差人員住宿、交通、差旅補助等標準支出。對于超標的費用需要作出書(shū)面說(shuō)明，由本科室主管副總簽字審批后提交總經(jīng)理及董事長(cháng)最終審批，方可予以報銷(xiāo)（核銷(xiāo)）。對于住宿費票據樣式，要求有稅務(wù)局檢印，有住宿單位發(fā)票專(zhuān)用章，要求住宿單位發(fā)票專(zhuān)用章應為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區的交通費票據地點(diǎn)相同，財務(wù)科室有權對存疑的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假情形公司將按情節輕重予以處罰。
4.3.2.2.2交通費
可報銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：包括出租車(chē)費、高速公路通行費、公交、地鐵費等。財務(wù)科長(cháng)應嚴格審核業(yè)務(wù)科室發(fā)生的交通費票據，對于主管及以下員工報銷(xiāo)的出租車(chē)費用，需說(shuō)明發(fā)生費用的原因并經(jīng)主管副總審核，對于不合法票據和沒(méi)有相關(guān)職能科室確認簽字的票據，財務(wù)科室不予受理。
4.3.2.2.3通訊費
可報銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：固定座機費（公司名頭）、手機話(huà)費。
發(fā)票報銷(xiāo)規定：手機電話(huà)費必須是本公司員工，采用實(shí)名制報銷(xiāo)原則，預存話(huà)費不予報銷(xiāo)。
報銷(xiāo)標準：
1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、血源管理科科長(cháng)每月補助話(huà)費150元；
2、辦公室主任每月補助話(huà)費120元；
3、各科室負責人每月補助話(huà)費100元；
4、營(yíng)銷(xiāo)外勤人員每月補助話(huà)費80元。
4.3.2.2.4辦公費
可報銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：傳真費、郵寄費、復印費、辦公用品等開(kāi)票單位應具有銷(xiāo)售辦公用品的資格，報銷(xiāo)辦公用品時(shí)，發(fā)票摘要欄應該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發(fā)票欄無(wú)法列示時(shí)，必須附上稅控系統開(kāi)出的《銷(xiāo)售貨物或者提供應稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。辦公費發(fā)票名頭應為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專(zhuān)用章應為辦公用品專(zhuān)營(yíng)店、百貨公司、超市、商場(chǎng)及與電子設備有關(guān)的通訊設備公司。
4.3.2.2.5會(huì )議費
資質(zhì)要求：提供會(huì )議的單位要求有舉辦會(huì )議的資質(zhì)，即該單位的營(yíng)業(yè)范圍有舉辦會(huì )議一項。
可報銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：賓館、大酒店、招待所等單位開(kāi)具的服務(wù)業(yè)發(fā)票，項目欄填寫(xiě)“會(huì )議費或會(huì )務(wù)費”。
須提供會(huì )議通知、地點(diǎn)、時(shí)間、參會(huì )人員、費用標準等相關(guān)資料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業(yè)務(wù)洽談、展銷(xiāo)會(huì )議，公司承擔的會(huì )議費報銷(xiāo)時(shí)，要求必須附會(huì )議通知、會(huì )議日程、議題、地點(diǎn)、時(shí)間、費用標準、參加人員等相關(guān)信息，會(huì )議照片、會(huì )議簽到簿和會(huì )議相關(guān)資料等信息，會(huì )議費發(fā)票金額必須與會(huì )議通知所列費用標準計算出的金額相符合。
4.3.2.2.6勞保用品
可報銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：購買(mǎi)員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規發(fā)票。開(kāi)具發(fā)票的單位必須具有勞保用品的銷(xiāo)售資質(zhì)。
4.3.2.2.7廣告費
可報銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體單位開(kāi)具的發(fā)票。須提供與開(kāi)票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告制作公司）簽訂的廣告合同或協(xié)議；開(kāi)票單位的營(yíng)業(yè)執照復印件；證明已通過(guò)媒體傳播的相關(guān)材料，如發(fā)布廣告的圖片、書(shū)刊雜志彩頁(yè)等資料。
4.3.2.2.8咨詢(xún)費
可報銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：會(huì )計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所及其他管理咨詢(xún)類(lèi)中介公司開(kāi)具的服務(wù)業(yè)發(fā)票。
須提供與咨詢(xún)服務(wù)機構簽訂的咨詢(xún)合同或協(xié)議，在協(xié)議規定的期限結束后提供咨詢(xún)結論。
4.3.2.2.9招待費
可報銷(xiāo)發(fā)票種類(lèi)：餐飲費發(fā)票等等。
4.3.2.3原則上不予報銷(xiāo)的票據
4.3.2.3.1個(gè)人購買(mǎi)的生活物品，即個(gè)人消費性支出，煙酒支出視同個(gè)人消費支出（有實(shí)質(zhì)性事實(shí)除外）。
4.3.2.3.2醫藥費支出、醫療費用。
4.3.2.3.3旅行社開(kāi)具的旅游費、會(huì )議費等發(fā)票。
4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內容的。
4.3.2.3.5未納入預算管理的事業(yè)單位開(kāi)具的“行政事業(yè)單位收款收據”。
4.3.2.3.6與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的其他支出。
5、支持性文件
5.1相關(guān)表單見(jiàn)附件
5.1.1《付款（借款）申請單》
5.1.2《備用金使用申請單》
5.1.3《費用憑證報銷(xiāo)單》
5.1.4《差旅費報銷(xiāo)單》
付款管理制度12
第1章總則
第1條為了達到以下目的，特制定本制度。
1.加強采購應付賬款的管理工作，減少采購結算錯誤出現的次數。
2.理解應付款項目是否繼續存在，及時(shí)發(fā)現應付款項目是否串戶(hù)。
3.及時(shí)清理不良的應付款項目。
第2條適用范圍
本制度適用于企業(yè)在采購付款之前，與供應商的對賬管理工作。
第3條術(shù)語(yǔ)解釋
本制度所稱(chēng)付款對賬，是指會(huì )計人員完成報表后配合或主動(dòng)與供應商核對往來(lái)賬，雙方簽字或蓋章確認的過(guò)程。
第2章應付賬款記錄與核對
第4條應付賬款由財務(wù)部專(zhuān)人管理。
所購物資入庫的次日，倉管員將送貨單、入庫單等單據上交到應付賬款管理員處，應付賬款管理員要在收到單據的當天核對完畢。
第5條應付賬款的核對內容包括請購單、采購合同、送貨單、驗收單和入庫單，所有單據核對無(wú)誤后，加蓋審核章，并記錄應付賬款。
第3章應付賬款對賬管理
第6條開(kāi)展應付賬款對賬一般是應供應商的要求，會(huì )計人員應當認真積極應對;同時(shí)，在應付款單位或個(gè)人沒(méi)有要求對賬的情況下，會(huì )計人員應當每月進(jìn)行自我檢查，重點(diǎn)檢查應付款賬面出現負數的項目和大額應付款的.項目。第7條每月與供應商進(jìn)行一次對賬，對賬工作由采購員與會(huì )計人員共同完成。
第8條每季度報表完成后兩天內由采購會(huì )計或通過(guò)采購專(zhuān)員通知供應商提供對賬明細資料，一般情況下，應要求供應商將對賬單及時(shí)傳真或遞送到本公司，對賬單件除有供應商的公章或財務(wù)印章外，還必須由經(jīng)辦人員的簽字，對賬單列明從上月底至本月日止所有采購明細及欠款金額。
第9條采購專(zhuān)員收到供應商的對賬單后，應及時(shí)做好核對工作;核對無(wú)誤后，將對賬單交會(huì )計人員。
第10條會(huì )計人員根據供應商提供的明細資料，與本公司賬務(wù)記載數進(jìn)行逐筆核對。如果與供應商的對賬單存在差異，會(huì )計主管應立即查明原因。
第11條核對完成后，會(huì )計人員應保存好明細資料，同時(shí)雙方在供應商提供的“對賬確認表”上簽字確認。
第12條對賬后，會(huì )計人員應編制“應付賬款匯總表”，內容包括應付賬款總額、應付賬款明細合計數及應付款金額。
第13條對賬特殊情況處理
1.如果供應商不能提供“對賬確認表”，公司可以設置“應付賬款對賬確認表”供雙方確認，并與供應商提供的明細資料一并存檔。
2.如果應付款單位或個(gè)人已三個(gè)月沒(méi)有主動(dòng)與本公司聯(lián)系對賬，會(huì )計人員應當主動(dòng)或通過(guò)采購部門(mén)與應付款單位或個(gè)人對賬確認。
第4章付款結算
第14條供應商請款1.只有經(jīng)過(guò)對賬確認后的款項，供應商才能請求付款。供應商請求付款時(shí)，首先應將按要求開(kāi)具的發(fā)票、本公司入庫單結賬聯(lián)及“月結對賬單”提供給采購專(zhuān)員(發(fā)票必須與入庫單一一對應，以便核對)。
2.采購專(zhuān)員收到供應商提供的發(fā)票、入庫單結算聯(lián)、對賬單后，要做好審核工作，審核無(wú)誤后，填寫(xiě)“結算清單”，交財務(wù)部會(huì )計人員。
3.會(huì )計人員收到上述單據后，及時(shí)進(jìn)行核對，相符后在“付款申請表”上簽字確認，并根據采購合同約定的付款期限，注明付款日期，在所有單據上加蓋核銷(xiāo)章。
第15條付款的審批
所有付款必須填寫(xiě)“付款申請審批單”。付款申請由應付會(huì )計進(jìn)行核對，財務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行審核，總經(jīng)理進(jìn)行付款審批。
第16條出納人員根據“結算單”付款后，蓋“已付款“章，把單據返回給應付賬款管理員，應付賬款管理員核銷(xiāo)應付賬款。
第5章附則
第17條本制度由財務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)辦審批簽字后通過(guò)，財務(wù)部保留對本制度額解釋和修訂權。
第18條本制度自頒布之日起實(shí)施。
付款管理制度13
采購與付款管理制度
第一章總則
第一條為規范公司的采購與付款業(yè)務(wù)，加強內部管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《內部會(huì )計控制基本規范》等相關(guān)法律法規，制定本公司采購與付款管理制度。
第二條建立公司采購與付款管理制度應達到以下基本目標：
�。ㄒ唬┙⒔∪嚓P(guān)的內部控制組織結構，形成科學(xué)的決策機制、執行機制和監督機制，確保經(jīng)營(yíng)管理目標的實(shí)現；
�。ǘ┙⑿兄行У娘L(fēng)險控制系統，強化風(fēng)險管理，確保各項業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運行；
�。ㄈ┒氯┒�、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護財產(chǎn)的安全完整；
�。ㄋ模┐_保國家有關(guān)法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。
第二章標準采購作業(yè)程序
第一節請購
第一條請購部門(mén)的劃分
各項材料的請購部門(mén)如下：
(一)常備材料：生產(chǎn)管理部門(mén)
(二)預備材料：物料管理部門(mén)
(三)非常備材料：
1.訂貨生產(chǎn)用料：生產(chǎn)管理部門(mén)
2.其他用料：使用部門(mén)或物料管理部門(mén)
第二條請購單的開(kāi)立、遞送
(一)請購經(jīng)辦人員應依存量管理基準、用料預算，參酌庫存情況開(kāi)立請購單，并注明材料的品名、規格、數量、需求日期及注意事項經(jīng)主管審核后依請購核決權限呈核并編號(依事業(yè)部別編訂)，"請購單(內購)(外購)"送采購部門(mén)。
(二)需用日期相同且屬同一供應廠(chǎng)商供應的統購材料，請購部門(mén)應以請購單附表，一單多品方式，提出請購。
(三)緊急請購時(shí)，由請購部門(mén)于"請購單""說(shuō)明欄"注明原因，并加蓋"緊急采購"章。
(四)總務(wù)用品由行政管理部門(mén)按月依耗用狀況，并考慮庫存情況，填制"請購單"提出請購。
第三條免開(kāi)請購單部分
(一)下列總務(wù)性物品免開(kāi)請購單，并可以"總務(wù)用品申請單"委托行政部門(mén)辦理，但其核決權限為金額xxx以下（xxx元以上者仍需開(kāi)請購單），其列舉如下：
1.賀奠用物品：花圈、花籃、禮物等。
2.招待用品：飲料、香煙等。
3.書(shū)報(含技術(shù)性書(shū)籍及定期刊物)、名片、文具等。
4.打字、刻印、報表等。
�。ǘ┙痤~為xxx元以下的零星采購免開(kāi)請購單。
第四條請購核決權限
(一)內購：
1.原物料：
(1)請購金額預估在xx萬(wàn)元以上者，由xx核決。
(2)請購金額預估在xx萬(wàn)元至xx萬(wàn)元者，由xx核決。
(3)請購金額預估在xx萬(wàn)元以上者，由xx核決。
2.財產(chǎn)支出：
(1)請購金額預估在xx元以下者，由xx核決。
(2)請購金額預估在xx元至xx萬(wàn)元者，由xx核決。
(3)請購金額預估在xx萬(wàn)元以上者，由xx核決。
3.總務(wù)性用品：
(1)請購金額預估在xx元以下者，由xx核決。
(2)請購金額預估在xx元至xx萬(wàn)元者，由xx核決。
(3)請購金額預估在xx萬(wàn)元以上者，由xx核決。
附注：凡列入固定資產(chǎn)管理的請購項目應以"財產(chǎn)支出"核決權限呈核。
(二)外購：
1.采購金額以CIF美元總價(jià)折合在×××元(含)以下者由xx核決。
2.采購金額以CIF美元總價(jià)折合超過(guò)×××元以上者由xx核決。
第五條請購案件的撤銷(xiāo)
(一)請購案件的撤銷(xiāo)應立即由原請購部門(mén)通知采購部門(mén)停止采購，同時(shí)于"請購單(內購)"或"請購單(外購)"加蓋紅色"撤銷(xiāo)"的戳記及注明撤銷(xiāo)原因。
(二)采購部門(mén)辦妥撤銷(xiāo)后，依下列規定辦理：
1.采購部門(mén)于原請購單加蓋"撤銷(xiāo)"章后，送回原請購部門(mén)。
2.原"請購單"已送物料管理部門(mén)待辦收料時(shí)，采購部門(mén)應通知撤銷(xiāo)，并由物料管理部門(mén)據以將原請購單退回原請購部門(mén)。
3.原請購單未能撤銷(xiāo)時(shí)，采購部門(mén)應通知原請購部門(mén)，由原請購部門(mén)提出相應處理意見(jiàn)。
第二節采購一般規定
第六條采購部門(mén)的劃分
(一)內購：由采購部負責辦理。
(二)外購：由采購部下單，進(jìn)口部門(mén)負責辦理。
(三)磁業(yè)公司管理層對于重要材料的采購，可直接與供應商或代理商議價(jià)。專(zhuān)案用料，必要時(shí)由磁業(yè)公司管理層指派專(zhuān)人或指定部門(mén)協(xié)助辦理采購作業(yè)。
第七條采購作業(yè)方式除一般采購作業(yè)方式外，采購部門(mén)可依材料使用及采購特性，選擇下列方式進(jìn)行采購：
(一)集中計劃采購：凡具有共同性的.材料，須以集中計劃辦理采購較為有利者，可核定材料項目，依據使用部門(mén)的使用計劃制訂年度和月度購買(mǎi)計劃并通知各請購部門(mén)依計劃提出請購，采購部門(mén)定期集中辦理采購。同時(shí)采購部門(mén)應事先選定廠(chǎng)商，議定長(cháng)期供應價(jià)格，呈準后通知各請購部門(mén)依需要提出請購。
(二)由采購部牽頭進(jìn)行采購合同或是框架協(xié)議的談判與簽定，所有合同與框架協(xié)議必須報磁業(yè)公司管理層審批后才能簽定。
1．采購合同的談判應該由至少兩個(gè)部門(mén)參加，除采購部外，物品使用部門(mén)和財務(wù)部都可以參與合同的談判，大額采購應由三個(gè)部門(mén)同時(shí)參與談判。大額采購合同必須報法務(wù)部會(huì )簽同意。
2．大型設備的采購應該堅持技術(shù)談判和商務(wù)談判分離的原則，由使用部門(mén)牽頭進(jìn)行技術(shù)談判，采購部門(mén)牽頭進(jìn)行商務(wù)談判，談判結果報磁業(yè)公司管理層決策。
3．采購部根據簽定的合同，要求供應商按時(shí)、按質(zhì)、按量提供采購物品。
第八條采購作業(yè)處理期限采購部門(mén)應依采購地區、材料特性及市場(chǎng)供需，分類(lèi)制定材料采購作業(yè)處理期限，通知各有關(guān)部門(mén)以便參考，遇有變更時(shí)，應立即修正。
第九條價(jià)格復核與市場(chǎng)行情資料提供
(一)采購部門(mén)應調查主要材料的市場(chǎng)與行情，并建立廠(chǎng)商資料，作為采購及價(jià)格審核的參考。
(二)采購部門(mén)應就企業(yè)內各公司事業(yè)部所提重要材料的項目，提供市場(chǎng)行情資料，作為材料存量管理及核決價(jià)格的參考。
第十條質(zhì)量復核檢驗部門(mén)與質(zhì)量部門(mén)應就企業(yè)內所使用的材料質(zhì)量予以復核(如材料選用、質(zhì)量檢驗)等。
第三節國內采購作業(yè)處理
第十一條詢(xún)價(jià)、比價(jià)、議價(jià)
(一)采購經(jīng)辦人員接獲"請購單(內購)"后應依請購案件的緩急，并參考市場(chǎng)行情及過(guò)去采購記錄或廠(chǎng)商提供的資料，如已與供應商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)議辦理，如需詢(xún)價(jià)的，則需精選三家以上的供應商辦理比價(jià)或經(jīng)分析后議價(jià)。 (二)若廠(chǎng)商報價(jià)的規格與請購材料規格略有不同或屬代用品者，采購經(jīng)辦人員應檢附資料并于"請購單"上予以證明，經(jīng)主管核發(fā)后，先會(huì )使用部門(mén)或請購部門(mén)簽注意見(jiàn)后呈核。
(三)屬于買(mǎi)賣(mài)慣例超交者(如最低采購量超過(guò)請購量)，采購經(jīng)辦人員于議價(jià)后，應于請購單"詢(xún)價(jià)記錄欄"中注明，經(jīng)主管簽認后呈核。
(四)對于廠(chǎng)商的報價(jià)資料經(jīng)整理后，經(jīng)辦人員應深入分析后，以電話(huà)等聯(lián)絡(luò )方式向廠(chǎng)商議價(jià)。
(五)采購部門(mén)接到請購部門(mén)以電話(huà)聯(lián)絡(luò )的緊急采購案件，主管應立即指定經(jīng)辦人員先行詢(xún)價(jià)、議價(jià)，待接到請購單后，按一般采購程序優(yōu)先辦理。第十二條呈核及核決
(一)采購經(jīng)辦人員詢(xún)價(jià)完成后，于"請購單"詳填詢(xún)價(jià)或議價(jià)結果及擬訂"訂購廠(chǎng)商""交貨期限"與"報價(jià)有效期限"經(jīng)主管審核，并依請購核決權限呈核。
(二)采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數量、金額的變更時(shí)，請購部門(mén)應依更改后的采購金額所需的核決權限重新呈核；但若更改后的核決權限低于原核決權限時(shí)仍應由原核決主管核決。
第十三條訂購
(一)采購經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的"請購單"后應以"訂購單"向廠(chǎng)商訂購，并以電話(huà)、傳真或合同確定交貨(到貨)日期，同時(shí)要求供應商于"送貨單"上注明"訂購單編號"及"包裝方式"。
(二)需與供應廠(chǎng)商簽訂長(cháng)期合同或框架協(xié)議者，采購部門(mén)應以簽呈及擬妥的長(cháng)期合同書(shū)，依采購核決權限呈核后辦理。
(三)若屬分批交貨者，采購經(jīng)辦人員應于"訂購單"上加蓋"分批交貨"章以資識別。
(四)采購經(jīng)辦人員使用暫借款采購時(shí)，應于"訂購單"加蓋"暫借款采購"章，
以資識別。
第十四條進(jìn)度控制及事務(wù)聯(lián)系
(一)國內采購部門(mén)應分詢(xún)價(jià)、訂購、交貨三個(gè)階段，以"采購控制表"和“物料訂購跟催表”控制采購作業(yè)進(jìn)度,同時(shí)通知倉庫收料日期以便辦理收料。
(二)采購經(jīng)辦人員未能按既定進(jìn)度完成作業(yè)時(shí)，應編制進(jìn)度異常反應報告，并注明異常原因及預定完成日期，經(jīng)呈主管核示后轉送請購部門(mén)，依請購部門(mén)意見(jiàn)擬訂對策處理。
第十五條退貨或退換
(一)內購材料須予退貨或退換時(shí)，質(zhì)量部門(mén)應適時(shí)提出折讓或退貨建議，交磁業(yè)公司管理層審核后交采購部門(mén)辦理。
第十六條整理付款
(一)一般情況下的付款參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行。
(二)短交應補足者，請購部門(mén)應依照實(shí)收數量，進(jìn)行整理付款，并參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行。
(三)超交應經(jīng)主管核示始得依照實(shí)收數量參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行整理付款，否則僅依訂貨數付款。
第四節境外采購作業(yè)處理(含進(jìn)口事務(wù)、關(guān)務(wù))
第十七條詢(xún)價(jià)、比價(jià)、議價(jià)
(一)采購經(jīng)辦人員接獲"請購單(內購)"后應依請購案件的緩急，并參考市場(chǎng)行情及過(guò)去采購記錄或廠(chǎng)商提供的資料，如已與供應商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)議辦理，如需詢(xún)價(jià)的，以電話(huà)或傳真方式進(jìn)行詢(xún)價(jià)作業(yè)，除因特殊情況(獨家制造或代理等原因)應于"請購單(外購)"注明外，原則上應向三家以上供應廠(chǎng)商詢(xún)價(jià)、比價(jià)或經(jīng)分析后議價(jià)。
第十八條呈核及核決
(一)比價(jià)、議價(jià)完成后，采購部門(mén)應填制"訂購單(外購)"，擬訂"訂購廠(chǎng)商""預定裝船日期"等，連同廠(chǎng)商報價(jià)資料，送相關(guān)領(lǐng)導依采購核決權限核決。
(二)采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數量、金額的變更時(shí)，請購部門(mén)應依更改后的采購金額所需的核決權限重新呈核；但若更改后的核決權限低于原核決權限時(shí)仍應由原核決主管核決。
第十九條訂購與合同
(一)"訂購單(外購)"經(jīng)核決送回采購部門(mén)后，即向廠(chǎng)商訂購并將相關(guān)材料遞交進(jìn)口部門(mén)辦理各項手續，遞交財務(wù)中心辦理信用證。
(二)需與供應廠(chǎng)商簽訂長(cháng)期合同者，采購部門(mén)應以簽呈及擬妥的長(cháng)期合同書(shū)，依采購核決權限呈核后辦理。
付款管理制度14
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)付款流程,倡導以企業(yè)利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開(kāi)源節流，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據公司的相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分類(lèi)，將財務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費用報銷(xiāo)、采購付款及專(zhuān)項支出等，以下按經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分別說(shuō)明各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第二部分借款管理規定、流程
第一條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)及銷(xiāo)賬手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)辦理報帳，除周轉金外其他借款原則上應在辦理借款手續之日不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過(guò)3000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款結清規定：
1．借款結清時(shí)，應以實(shí)際發(fā)生的費用據實(shí)辦理費用報銷(xiāo)手續，以手續完備、審批無(wú)誤的費用報銷(xiāo)單為依據，辦理結清手續，多退少補。
2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應在5個(gè)工作日內辦理結清手續。自借款發(fā)生之日起超過(guò)30日未辦理結清手續視為逾期未還。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。
(二)審批流程：
主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權限
不超過(guò)5000元（含）的借款由部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、副總經(jīng)理審批，財務(wù)部門(mén)可付款；
超過(guò)5000元的借款由部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批，財務(wù)部門(mén)方可付款。
第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。
第二條費用報銷(xiāo)的一般規定：
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的稅務(wù)部門(mén)監制的發(fā)票或省級以上財政部門(mén)監制的行政收據等國家財稅法規認可的合法票據，原則上不接受收據等憑證。
(二)費用報銷(xiāo)的一般流程：
取得原始費用憑證→經(jīng)辦人填制報銷(xiāo)單→按規定粘貼原始憑證→填寫(xiě)報銷(xiāo)事項、時(shí)間、金額、所附原始憑證張數，經(jīng)辦人姓名等內容→本部門(mén)負責人審批→經(jīng)財務(wù)部管賬人員或會(huì )計主管人員審核→財務(wù)部門(mén)負責人審批→報公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款
(三)除另有規定外，單筆費用不超過(guò)20xx元（含）經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責人、主管副總經(jīng)理審批可報銷(xiāo)，單筆費用超過(guò)20xx元的必須由部門(mén)負責人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷(xiāo)。
�。ㄋ模└笨偨�(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意后方可報銷(xiāo)。
(五)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單。
(六)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(七)報銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款，每周一及周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。
第三條各項費用報銷(xiāo)標準
�。ㄒ唬┙煌ㄙM：
1．公司員工在中山市內出差辦事，應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確因工作需要乘坐出租車(chē)的，應事先請示部門(mén)負責人，并在報銷(xiāo)單上注明已請示領(lǐng)導。
2．報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
3．發(fā)生交通費用，應立即填寫(xiě)報銷(xiāo)單。如頻繁外出，可與財務(wù)部門(mén)協(xié)商，每周報銷(xiāo)壹次。
4．如乘坐出租車(chē)，須取得稅控出租車(chē)票，報銷(xiāo)人應在稅控車(chē)票的背面寫(xiě)上起止地點(diǎn)并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷(xiāo)。
�。ǘ┎盥觅M：1．差旅費報銷(xiāo)標準：
職務(wù)
交通工具住宿標準伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工火車(chē)硬臥/高鐵二等票120元/天
30元/天
30元/天
部門(mén)負責人火車(chē)硬臥/高鐵二等票150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上飛機
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線(xiàn)城市或省會(huì )城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內據實(shí)報銷(xiāo)，但應由總經(jīng)理簽名同意。
2．出差住宿費用報銷(xiāo)時(shí)須提供住宿發(fā)票，以實(shí)際的發(fā)生額據實(shí)報銷(xiāo)。實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
3．實(shí)際出差天數的計算：以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間至返回時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
4．出差期間的伙食費、交通費實(shí)行包干制。根據實(shí)際出差天數，在公司費用報銷(xiāo)標準內據實(shí)報銷(xiāo)。特殊情況：如無(wú)相關(guān)票據，可按標準內以其他財務(wù)部門(mén)認可的發(fā)票領(lǐng)取補貼。
5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準就近回家探親辦事的，其繞道車(chē)、船費按照出差直線(xiàn)標準報銷(xiāo)，超支部分自理。如繞道車(chē)船費少于直線(xiàn)單程車(chē)船費的可憑票據按實(shí)報銷(xiāo)。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車(chē)船費、住宿費和市內交通費一律不予報銷(xiāo)，不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。
7．工作人員外出參加會(huì )議、培訓等，已享受會(huì )議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷(xiāo)會(huì )議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷(xiāo)住宿費用。
8．工作人員不得借出差之便辦理個(gè)人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開(kāi)支的費用由個(gè)人自理。
9．中山市內出差不論時(shí)間長(cháng)短，均不發(fā)差旅補助。
10．出現虛列住勤天數、粘貼連號多報或虛假票據等事項，對當事人處以五至十倍罰款。
11．出差人員自返回公司當日起10日內，應到財務(wù)部門(mén)辦理差旅費審核及相關(guān)審批等報銷(xiāo)手續，并沖減相應借款。未在規定時(shí)間內辦理報銷(xiāo)手續的，公司財務(wù)部門(mén)應在最近一次發(fā)放的'工資中扣除該出差人員的借款。
�。ㄈ┱`餐費及聚餐費：
1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據據實(shí)發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內10元/餐，市外15/餐。
2．原則上公司內部人員聚餐標準：20元/人，超過(guò)標準應由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷(xiāo)。
�。ㄋ模┩ㄓ嵸M：
業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費按100元/月的標準進(jìn)行報銷(xiāo)，享受話(huà)費補貼的員工應隨時(shí)接聽(tīng)公司或客戶(hù)的電話(huà)。否則取消當月的話(huà)費補貼。
�。ㄎ澹┱写M：
招待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。
�。┪木�、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò )配件等辦公費：
1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò )配件等物料用品一律由公司后勤部門(mén)統一采購，除專(zhuān)業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。
2.報銷(xiāo)時(shí)應附填寫(xiě)完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門(mén)的驗收證明方可報銷(xiāo)。 3.后勤部門(mén)應做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登記，月末提供對賬單、領(lǐng)用明細表、領(lǐng)料單、報銷(xiāo)單等一起交財務(wù)部門(mén)。
�。ㄆ撸┢�(chē)費用：
1．辦事人員駕駛公司車(chē)輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車(chē)費、洗車(chē)費據實(shí)報銷(xiāo)。
2．辦事人員駕駛公司車(chē)輛發(fā)生的違規違章罰款、交通事故罰款及賠償等公司不予報銷(xiāo)。
�。ò耍┢渌M用：
1.有預算標準的在預算標準內報銷(xiāo)，沒(méi)有預算標準的根據實(shí)際需要據實(shí)支付。
第四部分工薪福利支出制度及流程
第一條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
第二條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┟吭�2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動(dòng)、補貼、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無(wú)誤的考勤資料轉交財務(wù)部、五金車(chē)間、組裝車(chē)間；
�。ǘ┪褰疖�(chē)間核算員、組裝車(chē)間核算員根據考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務(wù)部出納匯總、審核。
�。ㄈ┴攧�(wù)部出納根據辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無(wú)誤的車(chē)間人員工資表在每月5日前交財務(wù)負責人審核。
�。ㄋ模┌垂ば綄徟绦驅徟�:
1.車(chē)間人員工資:核算員編制工資表→車(chē)間負責人復核→財務(wù)部出納復核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批
�。ㄎ澹┟吭略履┣坝韶攧�(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；
�。┟吭履┲皢T工到財務(wù)部領(lǐng)上月工資條；
�。ㄆ撸┡R時(shí)及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。
第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
第一條專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。
第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
(一)填寫(xiě)購置申請：按公司相關(guān)規定填寫(xiě)《合同評審表》附采購合同并報批。
(二)報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)結賬報銷(xiāo)：
1.資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗收手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
2.按費用報銷(xiāo)流程規定審批程序審批；
3.財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；
4.若需提前預付款，應按借款規定辦理借支手續，并在驗收合格后5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第六部分材料款的付款程序
第一條材料款分為現金結算的材料款及到期結算的應付賬款。
第二條現金結算部分采購款的支付，比照費用報銷(xiāo)流程辦理審批手續，附采購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續后付款。
第三條附信用條件（即掛賬）結算的供應商貨款審批結算流程：
財務(wù)部應付會(huì )計編制《應商貨款到期明細表》→財務(wù)經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款
第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供應商貨款。
第五條若當月因資金原因，對己作計劃安排但實(shí)際未付貨款的部分供應商，則在下月安排采購資金時(shí)優(yōu)先安排支付，以此類(lèi)推。
第七部分附則
第一條本制度修改、解釋權歸公司財務(wù)部門(mén)。
第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
總經(jīng)理簽批
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