- 會(huì )計電算化管理制度 推薦度：
- 相關(guān)推薦
會(huì )計電算化管理制度17篇
現如今，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度具有合理性和合法性分配功能。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢？以下是小編幫大家整理的會(huì )計電算化管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
會(huì )計電算化管理制度1
一、財務(wù)機房管理
為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。
1、只有財會(huì )室內部工作人員才有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。
2、所有機房操作人員必須持證上崗，無(wú)證及非機房工作人員不得隨意動(dòng)用機房設備和上機操作；專(zhuān)職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導批準的業(yè)務(wù)。
3、運行會(huì )計軟件的計算機必須放置在財會(huì )室。
4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會(huì )計數據的安全保密，無(wú)關(guān)人員不得進(jìn)人機房。
6、嚴格執行會(huì )計數據的管理規定，保證會(huì )計數據的完整性，預防計算機病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數據進(jìn)行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計算機管理
�。ㄒ唬�、操作權限控制
操作權限是指系統的種類(lèi)操作人員所能進(jìn)行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：
1、系統管理員一般具有最高的權限。
2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發(fā)現差錯，應在輸入計算機前及時(shí)映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會(huì )計數據，在記賬前發(fā)現差錯，可按憑證數據進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷(xiāo)法，錄入計算機。
3、審核員只具有審核權。
4、系統維護人員必須按有關(guān)的維護規定進(jìn)行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接打開(kāi)數據庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫文件的結構。
5、出納人員、會(huì )計軟件開(kāi)發(fā)人員不允許進(jìn)行系統性的操作。
�。ǘ�、操作規程控制。
操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會(huì )計系統正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：
1、操作人員在上機操作前后，應進(jìn)行上機操作登記，填寫(xiě)姓名、上機時(shí)間、操作內容，供系統管理員核實(shí)；
2、操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無(wú)關(guān)的操作；
3、每次上機完畢，應及時(shí)做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴禁使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；
5、操作人員離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件。
三、軟、硬件管理
計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個(gè)計算機系統安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。
�。ㄒ唬�、軟件管理
計算機會(huì )計系統的軟件主要是指會(huì )計軟件，會(huì )計軟件是由發(fā)人員根據具體會(huì )計工作，利用一種或多種計算機語(yǔ)言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會(huì )計管理和會(huì )計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。
1、必須購買(mǎi)和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會(huì )計軟件必須符合《商品化會(huì )計核算軟件評審規則》的規定，必須達到《會(huì )計核算軟件基本功能規范》的要求。
2、計算機軟件應作為會(huì )計檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現問(wèn)題及時(shí)上報處理，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會(huì )室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專(zhuān)業(yè)人員對軟件進(jìn)行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿(mǎn)足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進(jìn)行相應的修改和升級，出現問(wèn)題及時(shí)向供應商映，征求解決辦法。
�。ǘ�、硬件管理
硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個(gè)生命周期中最重要、最費時(shí)的工作，貫穿于系統的整個(gè)生命周期，不斷重復出現，直到系統過(guò)時(shí)和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。
1、妥善保管所有機器設備，實(shí)行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。
2、系統管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統運行過(guò)程中出現問(wèn)題及時(shí)向系統管理員報告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設備問(wèn)題處理記錄。
4、在設備更新、擴充、修復時(shí)，由系統管理與維護人員共同決定，并報告財務(wù)主管同意后，再由系統維護人員實(shí)施安裝和調試。
5、按照正常使用需要，要購買(mǎi)必需的工具書(shū)、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
4、學(xué)校會(huì )計管理制度
一、金計電算化崗位責任
根據《會(huì )計電算化工作范》的規定,結含廣西中小學(xué)會(huì )計電算化工作實(shí)際,會(huì )計電化位和工作職責一般可劃分如下:
(一)電算主管位:負責協(xié)調計算機及會(huì )計數件系統的運行工作;此崗要求具備會(huì )計和計算機知識以及相關(guān)的會(huì )計電算化組織管理的經(jīng)驗。電算化主管可由會(huì )計主管兼任。采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡(luò )會(huì )計款件的單位應設立此崗位。
(二)軟件操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì )計數據，輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿、報表,進(jìn)行部分會(huì )計數據處理工作;此崗要求具備會(huì )計軟件操作如識,達到會(huì )計電算化初段知識培訓的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應鼓勵)基本會(huì )計崗位的會(huì )計人員兼任。
(三)審核記賬崗位:負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì )計軟件登記機內賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認；此崗要求具備會(huì )計和計算機知識，達到會(huì )計電算化初級知識培訓的`水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會(huì )計兼任。
實(shí)施會(huì )計電算化過(guò)程中,各單位可根據內部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會(huì )計崗位的劃分進(jìn)行調整和設立必要的工作崗位�；緯�(huì )計崗位和電算化會(huì )計崗位,可在保證會(huì )計數據安全的前提下交叉設置，各位人員要保持相對穩定。規模小的中小學(xué)設立電算化會(huì )計崗位，應根據實(shí)際需要對上述給出的崗位進(jìn)行適當合并。
二、會(huì )計電算化作管理
根據《會(huì )計電算化工作規范》的規定,各單位應建立會(huì )計電算化操作管理制度,主要內容包括：
(一)操作人員的`工作職責和工作權限。應明確規定上機操作人員對會(huì )計軟件的操作工作內容和權限,嚴格管理操作密碼,指定專(zhuān)人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件；
(二)預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記機內賬簿的措施(建議在會(huì )計核算軟件基本功能中設置此項功能);
(三)操作人員離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件;
(四)必要的上機操作記錄制度。應根據本單位實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容、故障情況等內容。
三、計算機硬件、軟件和數據管理
根據《會(huì )計電算化工作規范》的規定,各單位應建立計算機硬件、軟件和數據管理制度,主要內容包括：
(一)保證機房設備安全和計算機正常運行的措施(如經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等)；
(二)會(huì )計數據和會(huì )計核算軟件安全保密的措施(如防止對數據和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份等);
(三)修改會(huì )計核算軟件的審批和監督制度(如對正在使用的會(huì )計核算軟件進(jìn)行修改、對通用會(huì )計軟件進(jìn)行升版和計算機硬件設備進(jìn)行更換等工作,應具備審批手續;在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中,如何保證實(shí)際會(huì )計數據的連續和安全，并應由有關(guān)人員進(jìn)行監督等);
(四)健全計算機硬件和軟件出現故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì )計數據的完整性；
(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。
四、電算化會(huì )計檔案管理制度
根據《會(huì )計電算化工作規范》的規定,各單位應建立電算化會(huì )計檔察管理制度,主要內容包括：
�。ㄒ唬╇娝慊瘯�(huì )計檔案,包括存儲在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據(以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存的會(huì )計數據)和計算機打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì )計數據;會(huì )計數據是指記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等數據,以及會(huì )計軟件系統開(kāi)發(fā)運行中編制的各種文檔程序和其他會(huì )計資料；
�。ǘ┮呀�(jīng)采用電子計算機替代手工記賬的,其會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等會(huì )計檔案保管期限按照《會(huì )計檔案管理辦法》的規定執行;
�。ㄈ┐嬖谟嬎銠C硬盤(pán)中的會(huì )計數據(以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的會(huì )計數據)是在會(huì )計電算化情況下新的會(huì )計檔案形式,在未打印成書(shū)面形式輸出之前,應妥善保管并留有副本,并都應視同會(huì )計資料或檔案進(jìn)行保存;
�。ㄋ模⿲﹄娝慊瘯�(huì )計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì )計檔案應準備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
�。ㄎ澹┎捎么判越橘|(zhì)保存會(huì )計檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì )計檔案丟失;
�。⿻�(huì )計電算化系統開(kāi)發(fā)和使用的全套文檔資料以及會(huì )計軟件程序,視同會(huì )計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重更改之后的五年
�。ㄆ撸╇娝慊瘯�(huì )計檔案使用規定
1.各種會(huì )計資料包括打印出來(lái)的會(huì )計資料及存儲會(huì )計資料的軟盤(pán)、硬盒、計算機設備、光盤(pán)、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導同意,不得外借和拿出單位。
2.借閱會(huì )計資料,應履行相應的借閱手續,經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會(huì )計資料借閱歸還時(shí)還應認真檢查,防止感染病毒。
5、學(xué)校會(huì )計管理制度
1、會(huì )計室是學(xué)校的安全要害部位，財會(huì )人員應認真執行《會(huì )計法》和財會(huì )管理制度，各類(lèi)帳目都必須做到帳冊齊全、手續完備，安全保衛責任落實(shí)。
2、現金管理必須專(zhuān)人負責，財會(huì )室存放現金必須執行銀行方面的統一規定，超規定存放現金要報經(jīng)校領(lǐng)導批準，同時(shí)落實(shí)防護措施。否則發(fā)生事故，由當事人承擔責任。
3、會(huì )計室門(mén)窗、墻壁要堅固、防盜，設施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)、技監部門(mén)檢測合格的保險柜(箱)，保險柜過(guò)夜現金不得超出機關(guān)或銀行核定庫存現金限額，保險柜(箱)應及時(shí)關(guān)鎖，鑰匙會(huì )計隨身攜帶，不準放在辦公桌內或轉交他人。
4、財會(huì )人員應按現金管理制度使用現金，一般超出現金支付數額的，要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結算，特殊情況去銀行取現金數額較時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護送。不得單身去銀行取款。
5、會(huì )計室內注意來(lái)往人員，陌生人不準進(jìn)入財會(huì )室，非財會(huì )人員不準接觸保險柜。
6、會(huì )計室內不準吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。
6、學(xué)校會(huì )計管理制度
現金管理制度受理貨幣流通的重要措施，加強對現金管理，也受好用好教育經(jīng)費的一個(gè)重要環(huán)節。為切實(shí)加強管理，特制定本制度。
一、在下列范圍內使用現金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個(gè)人的勞務(wù)報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。
二、庫存現金在銀行核定的數字以?xún)�，一般不超過(guò)三天零星開(kāi)支所需的現金。不得以條抵庫。
三、將收入的現金及時(shí)送存銀行，支用現金時(shí)從銀行支取，不得坐支現金。
四、建立健全現金帳目，逐筆記載現金收支，做到日清月結，帳款相符。
五、堅持杜絕用轉帳憑證套換現金，利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金，將單位的現金，按個(gè)人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。
六、采取必要措施，確保安全。
會(huì )計電算化管理制度2
(1)崗位責任制。
會(huì )計電算化崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會(huì )計軟件系統的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查和數據分析等。
(2)操作管理制度。
操作管理制度主要內容包括：
�、倜鞔_規定上機操作人員對會(huì )計軟件的操作工作內容和權限，對操作密碼要嚴格管理，指定專(zhuān)人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件;
�、陬A防已輸入計算機的會(huì )計憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記機內賬簿;
�、鄄僮魅藛T離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件;
�、苡蓪�(zhuān)人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容、故障情況等內容。
(3)硬件、軟件和數據管理制度。
硬件、軟件和數據管理制度主要內容包括：
�、俦ＷC機房設備安全和計算機正常運行，對有關(guān)設備進(jìn)行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的'發(fā)生;
�、诖_保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除;
�、蹖φ褂玫臅�(huì )計軟件進(jìn)行修改、升級等要有審批手續;
�、芙∪嬎銠C硬件和軟件出現故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施;
�、萁∪匾姆乐斡嬎銠C病毒的措施。
(4)電算化會(huì )計檔案管理制度。
電算化會(huì )計檔案包括存儲在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據以及其他磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的會(huì )計數據和計算機打印出來(lái)的以書(shū)面形式保存的會(huì )計數據。建立電算化會(huì )計檔案管理制度的主要內容包括：
�、儆蓪�(zhuān)人負責;
�、诜来�、防火、防潮和防塵，重要的會(huì )計檔案應有備份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
�、鄄捎么判越橘|(zhì)保存會(huì )計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復制;
�、軙�(huì )計軟件的全套文檔資料以及會(huì )計軟件程序，視同會(huì )計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。
會(huì )計電算化管理制度3
第一章 總則
第一條 為推動(dòng)本公司會(huì )計電算化發(fā)展，規范會(huì )計電算工作，按照財政局的有關(guān)要求，特制定本制度。
第二條 本辦法適用范圍：本公司。
第三條 會(huì )計電算化管理內容包括崗位設置、發(fā)展規劃、建立信息系統、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作，各單位負責具體實(shí)施工作。
第二章 崗位設置及職責
第四條 各單位應根據工作及人員情況，設專(zhuān)職或兼職人員負責會(huì )計電算化工作，定崗定員，保持相對穩定。
第五條 電算專(zhuān)管員必須精通財會(huì )業(yè)務(wù)，并且負責以下工作：
一、制定本單位會(huì )計電算化管理辦法;
二、監督會(huì )計電算化有關(guān)管理制度的執行情況;
三、對財會(huì )軟件進(jìn)行日常維護;
四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全;
五、控制會(huì )計軟件的運行;
六、對操作人員進(jìn)行日常管理;
七、負責財會(huì )軟件的學(xué)習、應用和推廣;
八、負責組織系統內操作人員的培訓工作。
第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權限進(jìn)行嚴格管理，建立相應的操作管理制度。與會(huì )計業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員，沒(méi)有經(jīng)過(guò)上機培訓人員不得作為操作人員。
第七條 操作人員應嚴格按照操作規范使用計算機和財會(huì )軟件，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報，不得自行修改。
第八條 操作人員的密碼應當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密后，必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開(kāi)工作現場(chǎng)，必須在離開(kāi)前退出財會(huì )程序，防止其他人員越權操作。
第三章 電算記賬的'規則
第十條 嚴格按照財務(wù)制度、會(huì )計制度和軟件程序，以及總公司的有關(guān)統一規定，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。
第十一條 總公司對財會(huì )軟件的使用實(shí)行統一管理，未經(jīng)總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會(huì )軟件。
第十二條 總公司負責設置一、二級會(huì )計科目。二、三級科目各單位可根據具體情況增設。
第十三條 為確保電算記賬準確、高效，記賬過(guò)程中實(shí)行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內現有賬簿中計算生成記賬憑證所需數據，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復核員、主管員共同簽章，并按規定裝訂成冊，做為會(huì )計檔案保存。
第十五條 出納人員、程序設計人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細賬的數據，如有差錯，均須另編補充憑證或負數沖正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數據的更正內容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。
第十七條 存在計算機軟盤(pán)或硬盤(pán)內的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應視同會(huì )計檔案妥善保存，并應留有副本。
會(huì )計電算化管理制度4
為提高企業(yè)財會(huì )效率，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，嚴格執行財政部頒發(fā)的《會(huì )計電算化管理辦法》，同時(shí)結合本單位的具體情況，特制定本制度。
1、崗位責任制
在系統運行前，必須確定會(huì )計電算化崗位及職責，根據會(huì )計業(yè)務(wù)量要求和會(huì )計數據處理方式不同，可設以下崗位：
A、會(huì )計主管：
�。�1）負責組織開(kāi)展單位會(huì )計電算化工作，包括制訂會(huì )計電算化發(fā)展規劃、配合計算機人員研制相關(guān)的系統開(kāi)發(fā)、會(huì )計軟件系統的日常應用、崗位監督、會(huì )計檔案管理等。做為會(huì )計主管應具備會(huì )計和計算機知識。
�。�2）負責制訂會(huì )計崗位責任制，并協(xié)調管理各崗位員工的工作。
�。�3）制訂會(huì )計電算化的各項管理制度。
�。�4）負責整個(gè)系統正常運行、應用軟件資源的調配、系統故障及時(shí)處理。
B、系統操作員：
�。�1）負責會(huì )計核算所需數據，如：記帳憑證、往來(lái)帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。
�。�2）打印輸出各種帳簿、報表等。
�。�3）做好數據備份工作。
C、憑證審核員：
�。�1）對手工計算編制的計帳憑證審核。
�。�2）負責計帳、結帳工作。
�。�3）負責報表的編制工作。
�。�4）做好數據的備份工作。
D、會(huì )計檔案：
�。�1）負責有關(guān)系統軟盤(pán)、數據軟盤(pán)的存檔，各種帳、證、表的保管。
2、操作管理制度：
�。�1）操作員應經(jīng)過(guò)系統培訓后才能上崗。
�。�2）應經(jīng)會(huì )計主管批準才能上崗，且只能在主管批準的權限內工作。
�。�3）嚴格按系統說(shuō)明完成每一步工作。
�。�4）若出現故障情況，應報告領(lǐng)導一同分析原因；若出現系統引起的故障，應及時(shí)通知銷(xiāo)售商派人進(jìn)行維護。
�。�5）應至少一個(gè)月備份一次數據，以防數據丟失。
�。�6）外來(lái)軟盤(pán)不得在有會(huì )計軟件的機器上運行，以防感染病毒。
3、機房管理制度：
�。�1）未經(jīng)許可的無(wú)關(guān)人員不得隨意使用財會(huì )專(zhuān)用機。嚴禁在機器上玩游戲。
�。�2）不得帶電拔插頭，以免損壞機器、設備。
�。�3）嚴禁使用外來(lái)軟盤(pán)，必要時(shí)要先殺毒后再使用。
�。�4）嚴格按順序開(kāi)啟機器，長(cháng)時(shí)間離開(kāi)應關(guān)閉機器，下班必須關(guān)閉電源。
�。�5）應保持計算機清潔。
�。�6）計算機出現故障，應由專(zhuān)人維修，未經(jīng)許可不得擅自拆開(kāi)。
4、有嚴格的硬件、軟件維護制度：
若硬件出現故障，應及時(shí)通知銷(xiāo)售商派人維護，切勿自己拆開(kāi)。
軟件維護包括：
�。�1）對會(huì )計軟件的`日常維護，包括：科目的升級、常見(jiàn)錯誤排除、數據恢復、調整打印機參數等。
�。�2）維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。
�。�3）財會(huì )人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應由財會(huì )人員改正，不得由維護人員通過(guò)維護修改，如打開(kāi)憑證庫、帳簿庫等文件進(jìn)行修改。
�。�4）加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關(guān)鍵。
5、有會(huì )計檔案管理制度：
會(huì )計電算化的檔案管理，大部分內容同手工一樣，應特別加強以下方面的管理：
�。�1）會(huì )計電算化軟件的文檔資料的保存。
�。�2）定期備份核算數據軟件的保管。
�。�3）帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁(yè)打印輸出裝訂成冊；總帳每月打印，年終裝訂成冊。
�。�4）全年會(huì )計年度結束，備份兩份完整軟盤(pán)分別保存。
�。�5）所有會(huì )計檔案必須造冊登記，以備查用。
會(huì )計電算化管理制度5
一、金計電算化崗位責任
根據《會(huì )計電算化工作范》的規定,結含廣西中小學(xué)會(huì )計電算化工作實(shí)際,會(huì )計電化位和工作職責一般可劃分如下:
(一)電算主管位:負責協(xié)調計算機及會(huì )計數件系統的運行工作;此崗要求具備會(huì )計和計算機知識以及相關(guān)的會(huì )計電算化組織管理的經(jīng)驗。電算化主管可由會(huì )計主管兼任。采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡(luò )會(huì )計款件的單位應設立此崗位。
(二)軟件操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì )計數據，輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿、報表,進(jìn)行部分會(huì )計數據處理工作;此崗要求具備會(huì )計軟件操作如識,達到會(huì )計電算化初段知識培訓的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應鼓勵)基本會(huì )計崗位的會(huì )計人員兼任。
(三)審核記賬崗位:負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì )計軟件登記機內賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認；此崗要求具備會(huì )計和計算機知識，達到會(huì )計電算化初級知識培訓的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會(huì )計兼任。
實(shí)施會(huì )計電算化過(guò)程中,各單位可根據內部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會(huì )計崗位的劃分進(jìn)行調整和設立必要的工作崗位�；緯�(huì )計崗位和電算化會(huì )計崗位,可在保證會(huì )計數據安全的前提下交叉設置，各位人員要保持相對穩定。規模小的中小學(xué)設立電算化會(huì )計崗位，應根據實(shí)際需要對上述給出的崗位進(jìn)行適當合并。
二、會(huì )計電算化作管理
根據《會(huì )計電算化工作規范》的規定,各單位應建立會(huì )計電算化操作管理制度,主要內容包括：
(一)操作人員的工作職責和工作權限。應明確規定上機操作人員對會(huì )計軟件的操作工作內容和權限,嚴格管理操作密碼,指定專(zhuān)人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件；
�。ǘ╊A防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記機內賬簿的措施(建議在會(huì )計核算軟件基本功能中設置此項功能);
(三)操作人員離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件;
�。ㄋ�)必要的上機操作記錄制度。應根據本單位實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容、故障情況等內容。
三、計算機硬件、軟件和數據管理
根據《會(huì )計電算化工作規范》的規定,各單位應建立計算機硬件、軟件和數據管理制度,主要內容包括：
(一)保證機房設備安全和計算機正常運行的措施(如經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等)；
(二)會(huì )計數據和會(huì )計核算軟件安全保密的措施(如防止對數據和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份等);
(三)修改會(huì )計核算軟件的審批和監督制度(如對正在使用的會(huì )計核算軟件進(jìn)行修改、對通用會(huì )計軟件進(jìn)行升版和計算機硬件設備進(jìn)行更換等工作,應具備審批手續;在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中,如何保證實(shí)際會(huì )計數據的連續和安全，并應由有關(guān)人員進(jìn)行監督等);
(四)健全計算機硬件和軟件出現故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì )計數據的完整性；
(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。
四、電算化會(huì )計檔案管理制度
根據《會(huì )計電算化工作規范》的規定,各單位應建立電算化會(huì )計檔察管理制度,主要內容包括：
�。ㄒ唬╇娝慊瘯�(huì )計檔案,包括存儲在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據(以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存的會(huì )計數據)和計算機打印出來(lái)的`書(shū)面等形式的會(huì )計數據;會(huì )計數據是指記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等數據,以及會(huì )計軟件系統開(kāi)發(fā)運行中編制的各種文檔程序和其他會(huì )計資料；
�。ǘ┮呀�(jīng)采用電子計算機替代手工記賬的,其會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等會(huì )計檔案保管期限按照《會(huì )計檔案管理辦法》的規定執行;
�。ㄈ┐鎯υ谟嬎銠C硬盤(pán)中的會(huì )計數據(以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的會(huì )計數據)是在會(huì )計電算化情況下新的會(huì )計檔案形式,在未打印成書(shū)面形式輸出之前,應妥善保管并留有副本,并都應視同會(huì )計資料或檔案進(jìn)行保存;
�。ㄋ模⿲﹄娝慊瘯�(huì )計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì )計檔案應準備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
�。ㄎ澹┎捎么判越橘|(zhì)保存會(huì )計檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì )計檔案丟失;
�。⿻�(huì )計電算化系統開(kāi)發(fā)和使用的全套文檔資料以及會(huì )計軟件程序,視同會(huì )計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年
�。ㄆ撸╇娝慊瘯�(huì )計檔案使用規定
1.各種會(huì )計資料包括打印出來(lái)的會(huì )計資料及存儲會(huì )計資料的軟盤(pán)、硬盒、計算機設備、光盤(pán)、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導同意,不得外借和拿出單位。
2.借閱會(huì )計資料,應履行相應的借閱手續,經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會(huì )計資料借閱歸還時(shí)還應認真檢查,防止感染病毒。
會(huì )計電算化管理制度6
為保障公司會(huì )計電算化工作順利開(kāi)展,確保電算化條件下會(huì )計數據真實(shí)、準確、安全,根據《中華人民共和國國會(huì )計法》、《會(huì )計電算化管理辦法》等有關(guān)規定,結合我公司實(shí)際情況,制定本制度。
一、會(huì )計電算化崗位責任制度
會(huì )計電算化工作崗位分為:電算化主管、系統管理員、軟件操作員、審核記帳員、會(huì )計檔案管理員。在不違背內部牽制原則下,可一人兼任多個(gè)崗位。
1、電算化主管:負責組織協(xié)調會(huì )計電算化正常運行,協(xié)調各崗位的工作關(guān)系,負責電算化崗位設置、人員分工和設置操作權限,落實(shí)崗位責任制。此崗位可由會(huì )計主管擔任,電算化主管不能兼任系統管理員,要求具備會(huì )計和計算機知識,以及相關(guān)的會(huì )計電算化組織管理的經(jīng)驗。
2、軟件操作員:按照分管的財務(wù)會(huì )計工作和會(huì )計核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預處理工作,負責輸入記帳憑證和原始憑證等會(huì )計數據,按權限進(jìn)行會(huì )計數據處理、輸出記帳憑證、會(huì )計帳簿、報表。負責輸入會(huì )計數據的正確性驗核,發(fā)現故障應及時(shí)向系統管理員報告。此崗位不得由出納人員兼任。
3、審核記帳員:負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證)進(jìn)行審核,對不符合財務(wù)會(huì )計制度和有關(guān)規定的憑證以及填
制的不符合要求的憑證、金額錯誤的憑證、會(huì )計科目和分錄錯誤的憑證,要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改;對正確的會(huì )計憑證,通過(guò)財務(wù)軟件進(jìn)行審核記賬同時(shí)登記計算機內的有關(guān)會(huì )計帳簿;對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認。此崗位可由會(huì )計主管擔任,但不得由出納人員兼任,也不得審核自己輸入的'憑證(軟件有控制)。
4、系統管理員:負責會(huì )計電算化系統的運行環(huán)境的建立,組織協(xié)調各工作站對軟件的運行工作,負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,負責掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰,管理計算機會(huì )計數據,負責計算機數據的日常備份,發(fā)現軟件或硬件問(wèn)題應及時(shí)解決,發(fā)生不可解決的問(wèn)題時(shí),應及時(shí)向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會(huì )計人員兼任,也可配備專(zhuān)職人員擔任。此崗位不得兼任出納工作。
5、會(huì )計檔案管理員:負責管理存檔的會(huì )計系統的數據軟盤(pán)(磁帶,硬盤(pán),光盤(pán))、程序光盤(pán)(軟盤(pán))、打印的會(huì )計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會(huì )計軟件及數據資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會(huì )計人員兼任。
二、會(huì )計電算化操作管理制度
(一)系統操作管理
1、系統操作員的操作權限由電算化主管設置。系統管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權的范圍內進(jìn)行操作。
2、健全內部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權限,互相牽制。操作人員必須嚴格在規定的權限范圍內進(jìn)行操作。
3、任何人員不得直接打開(kāi)數據庫文件進(jìn)行操作,不得隨意增加、刪除、修改數據,不得修改原程序和數據庫表結構。
4、操作人員嚴格按照原始憑證的數據編制憑證并輸入計算機。
5、審核人員應及時(shí)檢查操作人員輸入的憑證的數據與原始憑證數據的一致性、合法性。
6、在系統運行過(guò)程中,操作人員如要離開(kāi)現場(chǎng),必須在離開(kāi)前退出程序或使用系統中的系統封鎖,以防止他人越權操作。
7、任何人不得偽造、涂改會(huì )計資料,不得故意毀壞數據文件、帳冊、軟盤(pán)等。
(二)、賬務(wù)系統操作管理
1、賬務(wù)系統初始化設置必須符合會(huì )計制度要求,會(huì )計科目、帳本格式、憑證類(lèi)型等初始設置由會(huì )計主管設計方案,由其他操作員輸入,再由財務(wù)主管審核確認。
2、憑證處理
(1)在電算化條件下,必須嚴格按照國家財會(huì )制度審核原始憑證。
(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規、不正確、不完整、簽字手續不全的應當拒絕錄入,并要求更正。
(3)記帳憑證編號必須連續。
3、記帳憑證的審核與記帳。
(1)操作人員每輸入一張憑證,結束前要檢查無(wú)誤后再確認保存,錄入下一張。
(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認后,方可匯總和登記有關(guān)帳簿。同一張憑證,錄入和復核不能是同一個(gè)人。
(3)計算機憑證應裝訂成冊,交會(huì )計檔案管理人員保管。
三、會(huì )計電算化系統計算機管理制度
1、要為電算化創(chuàng )造和保持良好的環(huán)境,保障電算化設備正常運行。財務(wù)微機應當配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會(huì )計數據的丟失。
2、要建立嚴格的防病毒措施。嚴禁使用帶毒軟盤(pán)和光盤(pán)上機操作,要配備正版殺毒軟件。
3、財務(wù)微機禁止使用外來(lái)軟盤(pán)(u盤(pán)),禁止玩游戲,以防感染病毒。
4、不得隨意刪除計算機硬盤(pán)上的目錄或文件。
5、用于電算化的計算機設備和數據嚴禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享,防止存在安全隱患。
四、電算化會(huì )計資料管理
1、電算化會(huì )計資料包括存儲在磁介質(zhì)上的會(huì )計數據和紙質(zhì)的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等會(huì )計資料。
2、電算化會(huì )計資料,應按財政部的《會(huì )計檔案管理辦法》和我公司有關(guān)制度管理,明確責任,妥善保管。
會(huì )計電算化管理制度7
第一人民醫院會(huì )計電算化管理制度
1、會(huì )計電算化崗位責任制
實(shí)施會(huì )計電算化后的工作崗位可分為基本會(huì )計崗位和電算會(huì )計崗位,基本會(huì )計崗位一般可分為會(huì )計主管、出納、會(huì )計核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會(huì )計崗位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護、電算數據管理等工作崗位�；緯�(huì )計崗位和電算化會(huì )計崗位在不違反內部牽制制度的情況下可以交叉設置。
2、會(huì )計電算化操作管理
(1)所有上機操作人員需經(jīng)過(guò)培訓,經(jīng)電算主管認可后方可上機操作。
(2)明確各操作人員的上機操作工作內容和權限,電算維護人員一般應由軟件操作崗位以外的人員擔任,憑證輸入人員不得兼任稽核、數據維護或出納工作,出納人員不得兼任憑證輸入、報表操作及數據維護等工作;預防已輸入計算機的原始憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記機內帳簿。
(3)上機操作人員應設置操作密碼,定期更換密碼,并注意安全保密,操作人員離開(kāi)工作站時(shí)應退出會(huì )計軟件,杜絕未經(jīng)授權人操作會(huì )計軟件。
(4)專(zhuān)人保存操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容和故障情況等內容。
3、硬件、軟件、數據管理
(1)保證機房設備安全和計算機正常運行是進(jìn)行會(huì )計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養,保持機房和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
(2)確保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密,防止數據和軟件的非法修改和刪除,對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙份。
(3)對正在使用的會(huì )計核算軟件進(jìn)行修改,對通過(guò)會(huì )計軟件進(jìn)行升版和計算機硬件進(jìn)行更換等工作,要有一定的審核手續;在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中,要保證實(shí)際會(huì )計數據的連續性和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監督。
(4)健全計算機硬件和軟件出現故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì )計數據的完整性。
(5)定期檢查計算機病毒,各工作站應安裝防病毒軟件,在讀取外來(lái)磁盤(pán)數據時(shí),必須在清查病毒確保安全后方可進(jìn)行,各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會(huì )計軟件的計算機,除工作必需并征得電算主管同意外,不得上網(wǎng),上網(wǎng)后除指定內容外不得下載任何信息。
4、電算化檔案管理
(1)存在硬盤(pán)、磁盤(pán)、光盤(pán)等介質(zhì)中的.會(huì )計數據和打印輸出的會(huì )計數據作為電算化會(huì )計檔案管理。
(2)計算機輸出的會(huì )計憑證、帳簿、報表等紙質(zhì)會(huì )計檔案的管理按《會(huì )計檔案管理辦法》執行。
(3)對電算化會(huì )計檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場(chǎng)所,重要數據應保存雙份并存放在不同的地點(diǎn)。
(4)對磁性介質(zhì)存放的會(huì )計檔案要定期檢查并復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞,而使會(huì )計檔案丟失。
(5)整套會(huì )計電算化文檔資料及會(huì )計軟件程序,視同會(huì )計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。
會(huì )計電算化管理制度8
建工學(xué)院會(huì )計電算化操作管理制度
為保證我院會(huì )計電算化系統的安全可靠運行,嚴格執行上機操作規程,現制定我院會(huì )計電算化系統
操作管理制度,請認真執行。
一、系統使用管理
�、痹谙到y投入運行前,由系統管理員確定本電算化系統的合法有權使用人員及其操作權限,并報財務(wù)負責人審核批準后在系統內授予其使用權。運行中需要增減使用人員,按同樣手續辦理。
�、矊κ褂萌藛T明確劃分使用操作權限,形成分工牽制的內部制約機制。
�、潮鞠到y原則上專(zhuān)機專(zhuān)用,謝絕無(wú)關(guān)人員使用機器做其他工作。
�、唇⒎遣僮魅藛T“計算機使用登記簿”制度,上機前須登記方可用機。
�、等魏稳藛T不得直接打開(kāi)數據庫文件進(jìn)行操作,不允許隨意增、刪、改數據、原程序和數據庫文件結構。
�、冻黾{人員不允許進(jìn)行系統性的操作。
�、凡僮魅藛T應嚴格在規定范圍內對系統進(jìn)行操作,負責數據的輸入、運算、記帳和打印有關(guān)帳表。
�、复鏅n數據、軟盤(pán)、帳表和文檔資料等由系統管理員按規定保管、移交。
�、瓜到y管理員必須做好日常檢查監督工作,發(fā)現不規范使用應及時(shí)制止,并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。
二、上機操作規程
�、辈僮魅藛T必須是經(jīng)過(guò)培訓合格并經(jīng)系統管理員正式認可的人員,才能上機操作。
�、卜遣僮魅藛T上機操作,應進(jìn)行上機操作登記,填寫(xiě)姓名、上機時(shí)間、操作內容,供系統管理員檢查核實(shí)。
�、巢僮魅藛T上機前應做好各項準備工作,并檢查計算機的'運行情況,發(fā)現運行異常要及時(shí)通知系統管理人員處理。
�、床僮魅藛T的操作密碼應注意保密,不能隨意泄露,密碼要不定期變更。
�、挡僮魅藛T必須嚴格按操作權限操作,不得越權或擅自上機操作。
�、稄秃巳藛T在稽核過(guò)程中如發(fā)現差錯,應及時(shí)反映給操作人員及系統管理員。對已輸入計算機的數據,在記帳前發(fā)現差錯,可按憑證進(jìn)行修改;在記帳后發(fā)現差錯,必須另作憑證,按規定沖銷(xiāo)糾正。任何人不能隨意修改賬目。
�、访咳沼泿すぷ魍戤吅蠖家龊脗浞莨ぷ�,以防發(fā)生意外事故,備份的數據軟盤(pán),由財務(wù)處妥善保管。
�、冈谙到y運行過(guò)程中,操作人員如要離開(kāi)工作現場(chǎng),必須在離開(kāi)前退出系統,以防止其他人員越權操作。
�、谷魏稳巳缬袀卧�,非法涂改變更,故意毀壞命令程序、數據文件、帳冊、軟盤(pán)等行為,依照《會(huì )計法》的規定,將受到行政處分,情節嚴重的要追究法律責任。
�、合到y管理員要妥善保管上機操作記錄。定期檢查、打印并裝訂成冊。
三、財務(wù)處理程序
�、必攧�(wù)系統初始化
在初次建立會(huì )計電算化系統時(shí),需要進(jìn)行系統初始化工作,在會(huì )計主管授權下進(jìn)行設置會(huì )計科目、帳本格式、憑證類(lèi)型、期初余額等項內容的設定。
�、藏攧�(wù)系統更改
系統正常運行期間,任何對財務(wù)系統的修改變動(dòng),都必須得到會(huì )計主管的批準。
�、橙粘Ｘ攧�(wù)處理
�、艖{證處理
系統輸入的記帳憑證是機制記帳憑證。記帳憑證要按照國家財會(huì )制度的有關(guān)規定編制,對不真實(shí)、不合理的原始數據、憑證不予受理;對記載不確切、不完整的原始數據和憑證應予以退還,并要求更改和補充。
機制記帳憑證的編制。機制記帳憑證是指計算機根據財務(wù)管理系統軟件的要求,依據正確無(wú)誤的原始憑證,編制并打印的記帳憑證。機制記帳憑證須經(jīng)復核后,再由財務(wù)處理系統進(jìn)行記帳處理。
機制記帳憑證編制前,要認真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、準確性,輸入計算機及打印出的記帳憑證必須做到科目使用正確,數字準確無(wú)誤,摘要簡(jiǎn)單、明了、規范。打印出的機制記帳憑證需加蓋制單審核人、記帳員(輸入)及會(huì )計主管名章,如為收付款憑證還需加蓋出納員印章及經(jīng)辦人(領(lǐng)交款人)簽字,連同所附原始憑證裝訂成冊,妥善保管。
�、朴泿{證的審核與保管
a、記帳憑證必須經(jīng)有關(guān)審核無(wú)誤后方可進(jìn)行登賬處理。
b、操作員每輸入以張憑證,結束前要自審一次,無(wú)誤后再按結束鍵。
c、輸入計算機的憑證、單據應由制單人、審核員、記帳員、財務(wù)處負責人、收付款憑證應由出納員簽章經(jīng)辦人簽字后方可為有效憑證。
d、已輸入的記帳憑證應在輸入操作完畢后,打印科目匯總表并裝訂成冊,交會(huì )計檔案資料保管員存檔保管。
e、同一張憑證,制單和復核不能是同一個(gè)人。
�、菐け泶蛴『徒Y賬
a、現金、銀行存款日記帳需要每天打印,并應與出納員庫存現金核對無(wú)誤。
b、銀行余額調節表每月編制一次。
c、在結賬前按有關(guān)規定做好當月各類(lèi)財務(wù)數據和報表的備份工作。
d、月底,以上工作正確完成后,由系統管理員進(jìn)行結帳,系統自動(dòng)生成下月期初余額。
e、每年年末必須將全部賬簿打印輸出,裝訂成冊,作為會(huì )計檔案保存。
�、葧�(huì )計報表
a、單位應根據賬簿數據準確編制或計算機自動(dòng)生成會(huì )計報表。賬表之間的數據必須銜接一致。
b、會(huì )計報表、計算表、分析表,按軟件系統功能及管理要求月末打印輸出,經(jīng)有關(guān)財務(wù)負責人審核無(wú)誤后簽字蓋章方可生效。
c、單位上報會(huì )計主管部門(mén)的會(huì )計報表格式與要求,按會(huì )計主管部門(mén)的統一設計和布置。
d、單位如需以軟盤(pán)和書(shū)面形式上報報表,軟盤(pán)和書(shū)面報表的數據一致,書(shū)面報表必須由機器打印并按規定由有關(guān)人員簽字蓋章。
會(huì )計電算化管理制度9
為建立與日常運行相適應的組織結構，明確有關(guān)人員的職責、設備的配置及分工，明確人機關(guān)系、保證人機協(xié)作，制定本制度。
一、財務(wù)電算化管理職責
根據目前實(shí)際情況和實(shí)現電算化的需要，財務(wù)部需具備如下職責：系統管理、系統維護、數據錄入、數據復核、數據管理。
二、崗位職責
財務(wù)部崗位和財務(wù)電算化職責對應關(guān)系如下：
1、系統管理（財務(wù)部經(jīng)理）
�。�1）參與制定本公司財務(wù)電算化發(fā)展規劃；
�。�2）根據財務(wù)軟件的特點(diǎn)和本單位業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際情況來(lái)建立本單位的財務(wù)電算化體系和核算方式。會(huì )計科目的`設置必須符合會(huì )計制度與本單位核算管理的要求，報表數據格式必須符合財政部門(mén)和其他有關(guān)部門(mén)的要求；
�。�3）負責會(huì )計電算化系統的日常管理工作，并保證和監督系統的有效、安全和正常運轉，發(fā)生故障時(shí)應及時(shí)查明原因，盡快糾正；
�。�4）協(xié)調系統內各類(lèi)人員之間的關(guān)系；
�。�5）負責系統運行環(huán)境的建立、完善以及系統建立中的各項初始化工作；
�。�6）負責系統信息資源（包括設備、軟件及文檔資料等）的調用，提出更新軟件的需求報告；
�。�7）對系統的安全性、正確性負責，并做好上機記錄的整理工作和系統運行情況的總結，按規定及時(shí)歸檔；
�。�8）負責管理上機人員的使用權限。
2、系統維護（公司信息管理員）
�。�1）定期或不定期地檢查硬件和軟件的運行情況；
�。�2）負責監督系統的安裝和調試工作；
�。�3）按規定的程序對實(shí)施軟件的質(zhì)量性、適應性和正確性進(jìn)行維護；
�。�4）除實(shí)施數據維護外，不允許隨意打開(kāi)系統數據庫進(jìn)行操作，實(shí)施數據維護時(shí)不準修改數據庫結構。
3、數據錄入（會(huì )計）
�。�1）執行財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員對數據錄入的具體指揮和要求；
�。�2）按規定標準輸入手工記帳憑證，以生成機制憑證及帳本；
�。�3）及時(shí)、準確地為領(lǐng)導提供所需數據；
�。�4）嚴格執行財務(wù)電算化管理中有關(guān)操作、使用的各項規定；
�。�5）發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)反映給財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員。
�。�6）根據有關(guān)財務(wù)規定，及時(shí)進(jìn)行對帳、結帳、結轉下年等工作
�。�7）對硬盤(pán)上的會(huì )計數據和作為正式備份軟盤(pán)上的會(huì )計數據和作為正式備份軟盤(pán)上的會(huì )計數據負責，不允許任何人進(jìn)行非會(huì )計系統許可的任何操作；
�。�8）注意保管、查閱計算機操作記錄，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)向信息管理。
4、數據復核（財務(wù)部經(jīng)理）
�。�1）對輸入計算機的憑證負責質(zhì)量把關(guān)，保證錄入憑證與手工憑證的一致性；
�。�2）對已錄入的憑證及時(shí)復核，最遲應在次日復核完畢；
�。�3）發(fā)現憑證錯誤，分析責任原因，通知有關(guān)人員進(jìn)行修改，財務(wù)部經(jīng)理不得擅自修改；
�。�4）復核后的憑證要加蓋本人印章，并對審核結果負責。
員報告并負責操作記錄的整理、裝訂及歸檔。
會(huì )計電算化管理制度10
一、總則
1、為了加強會(huì )計電算化工作的管理,保證會(huì )計電算化的穩定正常運轉,規范會(huì )計電算化工作行為,根據財政部關(guān)于會(huì )計電算化管理辦法的有關(guān)規定及《承德供電公司會(huì )計電算化管理實(shí)施辦法》,結合我分公司的具體情況,制定本辦法。
二、職責劃分
2、分公司財務(wù)科在供電公司財務(wù)處統一組織領(lǐng)導下,開(kāi)展會(huì )計電算化工作,職責是:
2.1認真執行實(shí)施供電公司制定的會(huì )計電算化總體規劃和方案,配合供電公司財務(wù)處積極開(kāi)展會(huì )計電算化工作。
2.2在開(kāi)展會(huì )計電算化工作過(guò)程中,根據實(shí)際情況和需要,提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議,不斷完善和提高會(huì )計電算化的管理和應用水平。
三、運行與操作一般要求:
3、會(huì )計電算化系統必須配備專(zhuān)用的計算機和穩壓及不間斷電源,條件許可時(shí)應另配備用計算機。
4、使用網(wǎng)絡(luò )版會(huì )計電算化系統,其服務(wù)器必須設專(zhuān)用機房放置管理,并指定一名網(wǎng)絡(luò )管理員負責維護管理網(wǎng)絡(luò )設備和軟件系統。
5、上機操作人員須經(jīng)會(huì )計電算化系統操作系統運行的專(zhuān)門(mén)培訓學(xué)習,取得會(huì )計電算化知識培訓合格證書(shū),方具備操作運行資格。否則,不得運行會(huì )計電算化系統,特別是運行網(wǎng)絡(luò )會(huì )計電算化系統。
6、會(huì )計電算化的有關(guān)系統軟件、支持軟件、工具軟件統一由承德供電公司財務(wù)處安排和置配,與會(huì )計電算化無(wú)關(guān)的其他軟件,一律不得在會(huì )計電算化的計算機上運行使用。因其造成會(huì )計數據丟失,以及系統故障的,除扣發(fā)責任者獎金外,并提出批評。
7、禁止在財務(wù)專(zhuān)用計算機上使用外來(lái)軟盤(pán),以防止計算機感染病毒。使用上、下級送來(lái)的數據盤(pán)或軟盤(pán)以前,必須先進(jìn)行檢查計算機病毒工作。
8、通過(guò)遠程網(wǎng)絡(luò )傳送或接收數據時(shí),必須在非會(huì )計電算化使用的計算機上完成,接收方形成的數據盤(pán),視同外來(lái)軟盤(pán)。
9、新舊會(huì )計電算化軟件更替時(shí),需經(jīng)新舊電算化軟件半年的雙軌同步試運行,兩套軟件產(chǎn)生的賬表相符,向承德供電公司財務(wù)處提出申請,并經(jīng)財務(wù)處實(shí)地驗收和批準,方可甩掉原有軟件,實(shí)行會(huì )計電算化新軟件系統的單軌運行。
10、嚴格按照下列流程進(jìn)行憑證處理:依據原始憑證輸入計算機形成記帳憑證→打印憑證→審核憑證→匯總憑證等。同時(shí),建立與之相配套的崗位和人員機制,操作員不能兼任現金出納員,憑證輸入人員和審核或校對人員應由不同的`人員擔任。
11、本會(huì )計電算化系統的計算機專(zhuān)機專(zhuān)用,謝絕無(wú)關(guān)人員使用計算機做其他工作。
12、上機操作人員都必須設置上機操作口令。
四、科目設置
13、為了規范會(huì )計核算口徑,保證財務(wù)報表數據指標的一致性和正確性,會(huì )計電算化中科目體系的一、二級科目、費用成本科(欄)目、以及報表行(欄)次按供電公司財務(wù)處統一設置和管理。
五、會(huì )計數據的輸入
14、本辦法所稱(chēng)會(huì )計數據的輸入是指由人工或自動(dòng)轉賬向計算機輸入的記賬憑證。
15、自動(dòng)轉帳項目按承德供電公司財務(wù)處要求統一設置,一般不得擴大或減少轉賬項目范圍。
16、未經(jīng)審核的原始憑證不得作為記賬依據輸入計算機。
六、會(huì )計數據的處理
17、本辦法所稱(chēng)的會(huì )計數據的處理是指對已輸入機內的記賬憑證進(jìn)行匯總、登記帳簿,結賬功能。
18、輸入計算機的記賬憑證,打印輸出后必須經(jīng)財務(wù)主管人員審核簽章,正確無(wú)誤后方可進(jìn)行科目匯總和登記機內帳簿。發(fā)現記賬憑證有錯誤,應按照會(huì )計核算軟件規定的方法進(jìn)行更正,審核后重新打印該記賬憑證,制證及審核人員均不得在機制憑證上用手工改寫(xiě),改寫(xiě)的機制記賬憑證無(wú)效。
19、計算機打印輸出的帳頁(yè)、報表、各種會(huì )計數據資料要認真查驗,并經(jīng)會(huì )計主管審核無(wú)誤后,方可進(jìn)行計算機結賬。
七、會(huì )計數據的輸出
20、本辦法所稱(chēng)的會(huì )計數據輸出是指由計算機打印的各種報表、總分類(lèi)賬、明細賬、日記賬、科目匯總表。
21、每月終了結賬以前,首先從機內產(chǎn)生報表數據指標并打印輸出,同時(shí)打印總賬匯總表、全部科目匯總表,相互核對無(wú)誤后,在依次打印總分類(lèi)賬,明細分類(lèi)賬等。
22、除聯(lián)網(wǎng)傳輸報表數據外,還要上報由計算機打印輸出的會(huì )計報表,其封皮使用集團公司統一封皮,封皮應由有關(guān)人員簽章。
會(huì )計電算化管理制度11
一、崗位責任制
實(shí)行會(huì )計電算化的單位，一般可以設置如下的崗位：
�、笨倳�(huì )計師。全面負責會(huì )計業(yè)務(wù)工作。
�、矔�(huì )計主管。負責管理會(huì )計日常工作。
�、硲{證編制人員。負責原始憑證的審查和手工會(huì )計憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性。
�、磻{證審核人員。負責對原始憑證和記帳憑證進(jìn)行合法性、正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。
�、党黾{員。負責銀行存款與現金的收、支核算、以及與銀行對帳的工作。
�、断到y管理員。負責系統軟、硬件的正常運行，負責系統運行環(huán)境的設置，系統的安全與保密，系統的升級換代以及其它有關(guān)系統的管理工作。
�、废到y維護員。負責硬件設備和軟件設備的維護工作，協(xié)助系統管理員保證系統的正確運行。
�、笗�(huì )計檔案和磁性介質(zhì)上（軟盤(pán)）的會(huì )計檔案的保管工作，報表等會(huì )計檔案的分送工作以及會(huì )計檔案的調閱工作。
二、操作管理制度概要
�、蔽唇�(jīng)培訓合格者不符上機操作。
�、惨幎ú僮魅藛T使用權限，由系統管理員或者會(huì )計主管給每個(gè)操作人員設置使用權限密碼。
�、巢僮魅藛T必須按照規定的操作規程進(jìn)行工作。
�、床僮魅藛T必須進(jìn)行上機登記，填寫(xiě)上機時(shí)間、使用情況、機器狀況以及故障處理辦法等內容。
�、挡僮魅藛T不能擅自修改憑證的錯誤，發(fā)現錯誤應立即報告會(huì )計主管或憑證編制人員。
�、恫僮魅藛T應及時(shí)做好數據備份工作。LocaLHOSt
�、匪熊洷P(pán)使用前必須首先進(jìn)行病毒檢測，確保無(wú)病毒后方能使用。
�、覆僮魅藛T不得任意改變系統工作環(huán)境。
三、系統維護制度概要
�、睓C房?jì)扔布仨氈付▽?zhuān)人負責。
�、矙C房?jì)扔布上到y維護員定期全面檢查，并作好檢查記錄，發(fā)現問(wèn)題的.硬件應及時(shí)修理或更換。
�、耻浖S護由專(zhuān)人負責，非指定軟件維護人員不得從事軟件維護工作。
�、粗卮筌浖S護項目應事先報請會(huì )計主管和系統管理員批準經(jīng)同意后才能進(jìn)行維護。
�、底骱迷敿毦S護記錄。
�、断到y參數，包括系統運行環(huán)境、系統帳的套數、會(huì )計科目、使用權限等不得隨意變動(dòng)，若確需變動(dòng)、應事先報請會(huì )計主管和系統管理員批準。
四、機房管理制度概要
�、蔽唇�(jīng)許可，非機房工作人員不得隨意進(jìn)入機房。
�、脖３謾C房清潔，經(jīng)常打掃各種設備上的塵埃。
�、硣澜跈C房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。
�、次唇�(jīng)許可，不得在財會(huì )專(zhuān)用機上運行其他軟件。
�、等缬鐾ｋ娀蛘唠x開(kāi)機房，關(guān)掉一切用電器電源。
�、恫坏秒S意帶軟盤(pán)進(jìn)入機房。
五、會(huì )計檔案管理制度概要
�、睍�(huì )計檔案包括以書(shū)面形式存放的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和會(huì )計報表、存儲在磁性介質(zhì)上的會(huì )計數據以及與會(huì )計軟件系統有關(guān)的文檔、結構圖、流程圖和源程序等。
�、布皶r(shí)收集各種會(huì )計檔案、并作好收集記錄。
�、硣栏駡绦袝�(huì )計檔案的調閱規定，調閱會(huì )計檔案必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管和系統管理員批準。調閱人不得擅自復制會(huì )計檔案。
�、赐咨乒芾泶判越橘|(zhì)上的會(huì )計數據，注意防熱、防磁、防霉、防潮。
�、禃�(huì )計檔案銷(xiāo)毀按國家有關(guān)制度進(jìn)行。
會(huì )計電算化管理制度12
操作使用管理
為了避免因誤操作而導致數據失真和丟失，保證發(fā)生故障時(shí)能及時(shí)發(fā)現、糾正，同時(shí)保證財務(wù)電算化信息資源正確性、完整性和連續性，現就操作使用制定以下規定：
1、財務(wù)部經(jīng)理、信息管理員、會(huì )計以及其他財務(wù)部有關(guān)人員有權上機操作本系統。
2、上機操作人員必須使用其真實(shí)姓名，操作密碼注意保密，一旦泄密，操作人員有權修改自己的口令，否則，出現問(wèn)題，操作人員和信息管理員有不可推卸的責任；
3、上機人員必須按照各自的權限進(jìn)行操作，不得越權，為防止此類(lèi)情況的發(fā)生，上機人員操作完畢后，必須退出系統；
4、應及時(shí)作好各自的備份工作，以防止意外事故的發(fā)生；
5、不能使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防病毒傳入；
6、未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員批準，不能執行格式化和刪除等命令；
7、嚴禁在微機內安裝或運行游戲軟件；
8、上機操作注意事項參見(jiàn)附錄。
附錄上機操作注意事項
一、開(kāi)機步驟
1、打開(kāi)電源開(kāi)頭；
2、打開(kāi)UPS電源開(kāi)關(guān)；
3、打開(kāi)打印機開(kāi)關(guān)；
4、打開(kāi)顯示器開(kāi)關(guān)；
5、打開(kāi)主機開(kāi)關(guān)。
二、關(guān)機步驟
1、關(guān)上主機開(kāi)關(guān)；
2、關(guān)上顯示器開(kāi)關(guān)；
3、關(guān)上打印機開(kāi)關(guān)；
4、關(guān)上UPS電源開(kāi)關(guān)；
5、關(guān)上電源開(kāi)關(guān)。
三、每次關(guān)機后再一次開(kāi)機要間隔一至二分鐘。
四、停電后UPS不間斷電源會(huì )發(fā)出警告聲，要及時(shí)將數據存盤(pán)，通過(guò)ESC鍵退出。
五、使用鍵盤(pán)時(shí)要輕擊，切記不可重打。
財務(wù)電算化操作記錄制度
為更好地完成系統維護任務(wù)，及時(shí)、全面、準確地了解故障發(fā)生原因、地點(diǎn)、時(shí)間以及處理方法和處理結果等情況，為此規定如下：
一、所有上機操作人員必須詳細登記上機操作情況，要求填寫(xiě)日期、操作人員姓名、操作內容、運行時(shí)間行運行情況。
二、操作過(guò)程中若沒(méi)有問(wèn)題則應在運行情況欄填寫(xiě)運行正常字樣，若有問(wèn)題則應及時(shí)登記記錄，并向信息管理員報告。
三、信息管理員在維護過(guò)程中發(fā)現的異�，F象和處理方法，處理結果都應有明確記錄。對于嚴重或重大運行故障，除按規定登記外還須填寫(xiě)運行故障報告單，并向總經(jīng)理匯報。
四、操作記錄每月裝訂成冊，日常由信息管理員妥善保管，年終整理歸檔。
五、要真實(shí)完整地填寫(xiě)操作記錄。對發(fā)生問(wèn)題不登記者，將根據問(wèn)題的嚴重程度，按有關(guān)制度予以處理。
帳務(wù)系統管理制度
本制度包括操作管理、帳務(wù)處理程序、業(yè)務(wù)標準等內容。
一、操作管理制度
1、日常業(yè)務(wù)管理
�、俦仨氁宰约旱恼鎸�(shí)姓名進(jìn)入帳務(wù)系統，工作完畢后要及時(shí)退出系統，以免他人利用系統進(jìn)行其他操作；
�、诓坏脤⒖诹钚孤督o他人，并定期修改自己的口令；
�、墼紤{證的審核：數據錄入人員在收到原始憑證后，應首先根據公司有關(guān)財務(wù)制度的規定審查其真實(shí)性和合法性，確認無(wú)誤后，錄入系統
�、苡泿{證的審核：財務(wù)部經(jīng)理應及時(shí)、認真地審核憑證的規范性、清晰性，會(huì )計分錄和數據的準確性、合法性。如無(wú)誤后再檢查憑證科目的平衡關(guān)系，審核制單人是否蓋章。要將審核后的憑證及時(shí)交會(huì )計復核；
�、輵{證錄入的管理：會(huì )計錄入憑證時(shí)應簡(jiǎn)潔、完整地錄入摘要，摘要要反映實(shí)際業(yè)務(wù)情況；
�、藜皶r(shí)進(jìn)行目錄（包括單位、部門(mén)、個(gè)人及支票）維護；
�、邚秃撕蟮挠泿{證必須打印輸出，和原始憑證一起裝訂存檔。
2、年度結轉
會(huì )計應依照《年初帳務(wù)工作流程圖》在新會(huì )計年度開(kāi)始后的20天內完成年初結轉，根據公司現行財務(wù)制度，運用當前在用系統的規則，正確地設置、調整全部級次的會(huì )計科目，年初余額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以后如有調整，只能通過(guò)記帳憑證進(jìn)行，會(huì )計年度中間可以增刪會(huì )計科目，但對于已制單或記帳的會(huì )計科目不得修改或刪除，以上操作必須進(jìn)行書(shū)面登記。
3、其他
�、偃魏蔚怯浫霂さ慕�(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要應簡(jiǎn)明規范。在計算機填制的記帳憑證編號應當連續，編號出現間斷時(shí)，應中斷號后的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明間斷的原因并簽字蓋章。
�、跀祿䦶秃吮仨氃谄聊簧现苯訉τ嬎銠C存儲的記帳憑證進(jìn)行復核簽字，同時(shí)要對打印輸出的記帳憑證或代用憑證簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一人，記帳憑證在記帳前，必須打印輸出《科目匯總表》，沒(méi)被匯總的記帳憑證不得登記入帳。
�、鄢黾{人員可根據需要設輔助帳。
�、苄畔⒐芾韱T根據計算機使用和人員分工情況以及工作需要確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應將當月所有收支及轉帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。
�、菝吭码娝慊攧�(wù)信息都都必須進(jìn)行數據備份，備份是通過(guò)對硬盤(pán)上的會(huì )計數據建立軟盤(pán)副本來(lái)實(shí)現信息存儲的。備份前應填寫(xiě)《備份數據登記簿》，每月備份不得少于一次，此項工作由會(huì )計執行。數據備份實(shí)行雙備份，備份軟盤(pán)應分別存入在兩個(gè)地點(diǎn)，一份交會(huì )計，一份密封后交秘書(shū)存檔。
�、廾磕甓ㄆ趯浞輸祿�，刻錄到光盤(pán)上存檔保存。
二、嚴格遵循帳務(wù)處理程序
1、日常帳務(wù)處理程序
2、年初帳務(wù)處理程序
三、關(guān)于帳簿打印
1、總帳及現金和銀行存款帳均可采用計算機打印輸出的活頁(yè)帳裝訂。出納人員每天必須將當日發(fā)生的現金收支數據以《庫存日報表》的形式打印輸出，并在表上簽字或蓋章后交財務(wù)部經(jīng)理，作為歸檔正式資料。
2、必須將儲存在計算機內的帳簿打印輸出為書(shū)面帳簿，打印明細帳進(jìn)，根據各明細帳的業(yè)務(wù)量滿(mǎn)頁(yè)打印，但每年年末必須將全部明細帳簿打印輸出，總帳數據必須每月打印。
3、各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員負責其分管明細帳及總帳的打印。會(huì )計年度終了時(shí)，按檔案交接制度及時(shí)交會(huì )計保存。
4、作為正式的帳簿不能有“查詢(xún)“字樣，否則為非正式帳簿。
5、各種輔助帳的打印可視管理上的需要隨時(shí)打印。
業(yè)務(wù)標準
一、備用金
1、按規定的要求填制憑證；
2、及時(shí)進(jìn)行目錄維護，嚴格控制分戶(hù)；
3、定期按部門(mén)、經(jīng)辦人、金額等打印欠款金額表；
4、按借款不超過(guò)一個(gè)月為限及時(shí)催交報銷(xiāo)；
5、當日業(yè)務(wù)不拖至次日；
6、屬普通帳，統一打印。
二、現金
1、認真核對手工憑證與輸入計算機憑證的'一致性；
2、每天必須結帳，與庫存現金核對；
3、嚴格執行現金管理制度，按庫存限額存儲；
4、當日業(yè)務(wù)不拖至次日；
5、每日打印《庫存日報表》，一份交財務(wù)部經(jīng)理，一份自己保存，對現金日記帳要求滿(mǎn)頁(yè)打印。
三、支票管理
1、新購入支票首先按整本、分帳戶(hù)一次錄入，待支票使用時(shí)修改日期、限額及用途、使用部門(mén)及個(gè)人；
2、報帳時(shí)及時(shí)核銷(xiāo)支票；
3、月末按部門(mén)、經(jīng)辦人提供未核銷(xiāo)支票的明細，催交報銷(xiāo)；
4、作廢支票應隨正式支票一起作為憑證附件。
四、銀行存款
1、隨時(shí)錄入銀行對帳單；
2、根據銀行結算單及銀行存款的標準摘要，審核未記帳銀行明細帳；
3、根據計算機產(chǎn)生的待核銀行帳進(jìn)行對帳，對帳后打印出余額調節表；
4、對于單位未達帳項要求按部門(mén)、經(jīng)辦人等明細打印，送交各部門(mén)催辦；銀行未達帳，及時(shí)送開(kāi)戶(hù)銀行查實(shí)；
5、當日業(yè)務(wù)當日錄入。
五、預付帳款、應付帳款
1、按制定的標準正確錄入；
2、根據往來(lái)單位的變化及時(shí)進(jìn)行目錄維護，每月整理一次，于每月28日前交會(huì )計錄入；
3、根據管理的需要，每月進(jìn)行一次帳齡分析；
4、隨時(shí)與經(jīng)營(yíng)部核對應收及預收貨款，及時(shí)、準確地提供欠款單位及金額，通知有關(guān)部門(mén)清理債權、債務(wù)；
5、定期（每月一次）對單位往來(lái)帳進(jìn)行核對；
6、經(jīng)常與對方單位進(jìn)行帳目核對；
7、必須進(jìn)行參照錄入，嚴格控制往來(lái)帳戶(hù)分戶(hù)；
8、要對每月發(fā)生的匯款、匯票等支出進(jìn)行統計，于次月5日前交財務(wù)部經(jīng)理；
9、屬普通帳，統一打印。
六、費用
1、按有關(guān)規定正確地錄入憑證；
2、及時(shí)進(jìn)行部門(mén)目錄維護，每月整理一次，并于每月28日前交數據錄入員；
3、根據管理需要，及時(shí)進(jìn)行費用預算分析，按部門(mén)、分項目列出節約與超支數額；
4、結合所用電子報表，填好費用分配表，反饋到有關(guān)部門(mén)；
5、屬普通帳，統一打印。
七、固定資產(chǎn)
1、及時(shí)與固定資產(chǎn)明細帳進(jìn)行核對；
2、定期與設備處有關(guān)人員核對固定資產(chǎn)增減情況；
3、帳簿打印按普通帳統一打印。
八、在建工程
1、按資金來(lái)源及用途及時(shí)進(jìn)行核對；
2、通過(guò)所用電子報表，建立專(zhuān)項資金管理報表，反映專(zhuān)項資金使用情況；
3、及時(shí)進(jìn)行工程結轉；
4、屬普通帳，帳簿統一打印。
九、其它總帳科目
1、嚴格執行新會(huì )計制度、新稅制，正確設置會(huì )計科目；
2、按標準摘要正確錄入，能準確反映各科目的業(yè)務(wù)內容；
3、及時(shí)核對總帳與明細帳，做到帳帳相符；
4、準確反映企業(yè)應交及已交款數額；
5、隨時(shí)提供長(cháng)期、短期借款科目的來(lái)源、金額、期限、償還時(shí)間、支付利息情況；
6、按公司投資的構成，掌握“長(cháng)期投資”科目?jì)热菁巴顿Y收回情況；
7、對于普通帳，可統一打印。
系統維護制度
為保證系統硬件設備在發(fā)生故障時(shí)能夠及時(shí)修復，為增強系統軟件功能，提高軟件對新環(huán)境的適應性而進(jìn)行修改和擴充，制定本制度。
1、系統維護由公司統一進(jìn)行，會(huì )計不允許修改程序，不允許對數據庫進(jìn)行直接操作；信息管理員不允許進(jìn)行與系統維護、測試無(wú)關(guān)的數據操作。
2、軟件維護工作應在財務(wù)經(jīng)理的參與和控制下進(jìn)行，需經(jīng)執行董事的審批方可進(jìn)行。
3、維護工作應在不能影響系統正常運行前提下進(jìn)行，為了確保維護修改的正確性，消除因修改給工作帶來(lái)的不連續性，應對修改工作持謹慎態(tài)度，修改后應進(jìn)行嚴格的測試方可正常運行。
4、做好日常維護記錄，包括維護目的，內容及出錯原因等，為今后的操作提供寶貴的經(jīng)驗。
會(huì )計電算化管理制度13
保證會(huì )計電算化設備安全和計算機正常運行是進(jìn)行會(huì )計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養,保持辦公室和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
1.會(huì )計電算化硬件設備由財務(wù)部統一管理和使用,非會(huì )計電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時(shí),應經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準,在不影響會(huì )計電算化正常工作情況下進(jìn)行。
2.操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現軟件的設計功能未能正常實(shí)現時(shí),應立即與軟件開(kāi)發(fā)商聯(lián)系,進(jìn)行修改、調試,完成調試后,應及時(shí)檢查、核對,以確保相應帳務(wù)數據和功能模塊的正確性。
3.進(jìn)行電算化操作時(shí),操作人員運用財務(wù)軟件必須是根據工作需要設置操作權限和密碼。對操作密碼要嚴格管理,指點(diǎn)專(zhuān)人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件。
4.進(jìn)行會(huì )計處理時(shí),應加強對會(huì )計數據的稽核制度,由專(zhuān)人負責對原始憑證和記賬憑證的審核,預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記入機內賬簿。
5.操作人員對使用的硬件設備的安全負責,設備的開(kāi)啟和關(guān)閉應嚴格按規范程序進(jìn)行,下班時(shí),應關(guān)閉設備的電源。操作人員離開(kāi)辦公室前,應執行相應命令退出會(huì )計軟件。
6.確保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的非法修改和刪除;根據公司實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容、故障情況等內容。
7.對會(huì )計軟件進(jìn)行升級和計算機硬件設備進(jìn)行更換等工作,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理的同意,報總經(jīng)理批準;在軟件升級和硬件更換過(guò)程中,要保證會(huì )計數據的連續和安全,并由財務(wù)部經(jīng)理指定專(zhuān)人進(jìn)行監督。
8.健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施,保證會(huì )計數據的完整性;健全計算機病毒防范措施,未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無(wú)關(guān)軟件、文件。
9.電算化會(huì )計檔案管理是重要的會(huì )計基礎工作,要嚴格按照財政部有關(guān)規定的要求對會(huì )計檔案進(jìn)行管理,由專(zhuān)人負責。電算化會(huì )計檔案,包括存儲在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的'會(huì )計數據和計算機打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì )計數據;會(huì )計數據是指記帳憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等數據。
10.對電算化會(huì )計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì )計檔案應準備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
11.每月10日前對上個(gè)月的會(huì )計數據進(jìn)行備份。采用磁性介質(zhì)保存會(huì )計檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì )計檔案丟失。
12.所使用會(huì )計軟件的全套文檔資料以及會(huì )計軟件程序,視同會(huì )計檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
會(huì )計電算化管理制度14
地產(chǎn)公司會(huì )計電算化管理制度
為規范會(huì )計電算化的管理,使會(huì )計電算系統正常、安全地運行,根據財政部《會(huì )計電算化管理辦法》及有關(guān)規章制度要求,結合本公司情況,特制定本制度。
第一條會(huì )計電算電腦的使用與維護
1.會(huì )計電算電腦是財務(wù)部門(mén)處理會(huì )計事務(wù)的專(zhuān)用工具,一律不得作為他用或外借。
2.會(huì )計電算軟件應有專(zhuān)人保管負責,不得外借,因人為損壞或感染病毒而造成不良后果,將追究有關(guān)人員責任。
3.會(huì )計電算電腦應指定專(zhuān)人負責管理,上機操作員應持有《會(huì )計電算上崗證》。
4.嚴禁隨意使用外來(lái)軟件,尤其是游戲軟件,以免感染病毒。
5.各操作員的權限設定與口令設定應符合會(huì )計核算有關(guān)制度。
6.上機操作必須嚴格按會(huì )計電算軟件的有關(guān)操作流程進(jìn)行,嚴禁非正常關(guān)機或啟動(dòng)。
第二條計算機會(huì )計核算工作流程
一.初始工作:
1.根據會(huì )計核算需要,確定所需功能模塊;
2.建立單位名稱(chēng),取用匯率方式;
3.確定各操作員的'權限及口令;
4.建立會(huì )計科目及編碼;
5.建立報表格式及數據調用公式;
6.輸入各科目初始數據。
二.憑證輸入及審核:
1.由各日常核算人員根據原始編好號碼的單證,在計算機上填制憑證,用計算機打印憑證的要按號對應裝訂;
2.審核人員不僅要用計算機審核憑證。而且要對編好號的單證或打印出的憑證進(jìn)行審核,審核與錄入人員不能同為一人。
三.憑證輸入完畢,并經(jīng)審核之后,進(jìn)行登帳處理并結帳;
四.結帳處理完畢后,打印出所需各種報表,按時(shí)報送有關(guān)部門(mén);
五.明細帳及總分類(lèi)帳等有關(guān)資料,每年年終必須打印一次并裝訂成冊。
第三條會(huì )計電算檔案的管理
1.會(huì )計電算檔案的管理應遵守《會(huì )計檔案管理辦法》;
2.對文本資料應進(jìn)行嚴格登記,應由專(zhuān)人設專(zhuān)柜管理;
3.對磁盤(pán)資料每月結帳前應備份,在進(jìn)行數據變動(dòng)前也必須備份數據;備份數據軟盤(pán)應寫(xiě)好標簽,貼上保護歸檔;
4.操作員因要作變動(dòng)時(shí),在交接前應打印出會(huì )計檔案所需文本資料,辦好交接手續。
會(huì )計電算化管理制度15
食品股份公司會(huì )計電算化內部管理制度
第一章總則
一、會(huì )計電算化管理是會(huì )計電算化工作的重要內容,為推動(dòng)公司會(huì )計電算化工作的健康發(fā)展,保證會(huì )計信息處理和存儲的合法、安全、準確、可靠,特制定本管理辦法。
二、開(kāi)展會(huì )計電算化工作,是促進(jìn)會(huì )計基礎工作規范化和加強財務(wù)管理水平,高經(jīng)濟效益的重要手段和有效措施。各單位要把會(huì )計電算化作為提高會(huì )計工作質(zhì)量和建立現代企業(yè)制度的一項要工作來(lái)抓。
三、逐步提高會(huì )計人員的電算化操作水平,使一部分會(huì )計人員能夠負責會(huì )計軟件的維護,并培養部分會(huì )計人員逐步掌握會(huì )計電算化數據分析工作。
四、講求效益,處理好及時(shí)更新技術(shù)設備與勤儉節約的關(guān)系,既不盲目追求最新技術(shù)和先進(jìn)設備,也不忽視技術(shù)的發(fā)展趨勢,造成設備過(guò)快陳舊過(guò)時(shí)。
五、統一應用財務(wù)管理軟件。為適應財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò )化,提高企業(yè)管理水平的要,我公司所屬單位統一采用“金蝶k3系統”作為財務(wù)管理軟件。并為以后與其他信息系統的聯(lián)網(wǎng)做好準備工作,逐步建立以會(huì )計電算化為核心的公司信息管理系統,做到單位內部信息資源共享,充分發(fā)揮會(huì )計電算化在經(jīng)營(yíng)管理中的作。
第二章替代手工記賬驗收條件
一、采用電子計算機替代手工記賬,是指應用會(huì )計軟件輸入會(huì )計數據,由電子計算機對會(huì )計數據進(jìn)行處理,并打印輸出會(huì )計資料。替代手工記賬是會(huì )計電算化的基本目標。
二、公司獲得省財政廳授權成立會(huì )計電算化驗收小組,自行驗收公司所屬單位的會(huì )計電算化工作并報省財廳會(huì )計處批準。
三、替代手工記賬的單位,應具備以下條件;
1、配備了“金蝶k3系統”財務(wù)軟件、相應的計算機硬件及機房空調設備;
2、配備了相應的會(huì )計電算化工作人員。所有會(huì )計從業(yè)人員必須具備會(huì )計電算化初級培訓資格,使用網(wǎng)絡(luò )財務(wù)軟件單位必須至少具備一名以上會(huì )計電算化中級維護員;
3、執行公司內部管理制度;
4、“金蝶k3系統”(下稱(chēng)k3系統)與原總公司自行開(kāi)發(fā)的會(huì )計核算軟件(以下稱(chēng)舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個(gè)月以上,且新舊核算軟件的結果數據相一致;如果新舊軟件核算結果不一致,并且不一致原因不屬人為錯誤,可由專(zhuān)人查明原因,并向驗收小組提供書(shū)面報告;
5、新舊軟件并行期間,新舊軟件所有核算結果會(huì )計資料都必須裝訂成冊,作為會(huì )計檔案保存,并作為驗收的主要依據。
6、記賬憑證類(lèi)別使用統一記賬憑證,以適應會(huì )計電算化工作的需要;
7、提前一周填寫(xiě)廣州市財政局會(huì )計處規定的標準格式申請表向集團公司會(huì )計電算化驗收小組提出書(shū)面申請。
第三章會(huì )計電算化崗位責任制
一、建立會(huì )計電算化崗位責任制,要明確每個(gè)工作崗位的職責范圍,切實(shí)做到“事事有人管,人人有專(zhuān)責,辦事有要求,工作有檢查”。
二、會(huì )計電算化崗位可設電算主管、軟件操作員、審核員、電算維護員、電算審查員、數據分析員和出納崗位、檔案管理員。
1、電算主管:全面負責集團公司會(huì )計電算化工作,制訂電算化發(fā)展規劃、總體方案及操作人員的權限控制;
2、軟件錄入員:編制記賬憑證,并負責記賬憑證和原始憑證等會(huì )計數據的輸入工作,輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿、報表,進(jìn)行部分會(huì )計數據處理工作,要求達到會(huì )計電算化初級知識培訓的水平;
3、審核員:負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì )計軟件登記機內賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認;
4、電算維護員:負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,管理機內會(huì )計數據;對軟件所需的維護和升級負責同軟件供應商進(jìn)行聯(lián)絡(luò );對財務(wù)部門(mén)無(wú)法解決的硬件問(wèn)題負責同計算機中心聯(lián)系;
5、電算審查員:負責監督計算機及財務(wù)軟件系統的運行,防止利用計算機進(jìn)行舞弊,此崗位由計算機中心和審計室有關(guān)人員兼任;
6、數據分析員:負責對計算機的會(huì )計數據進(jìn)行分析,提供有關(guān)分析資料供領(lǐng)導決策參考。
7、出納:只能使用“現金管理”模塊。
8、檔案管理員:負責財務(wù)軟件和會(huì )計資料檔案的管理。
三、各單位可根據實(shí)際情況,在不違反內部牽制制度的前提下,交叉設置各崗位,但要保持相對穩定。出納只能使用“現金管理”模塊,錄入員和審核員必須分設。
第四章會(huì )計電算化操作管理制度
一、明確規定上機操作人員對財務(wù)軟件的操作工作內容和權限,對操作密碼要嚴格管理,杜絕未經(jīng)授權人員操作財務(wù)軟件;
二、操作人員離開(kāi)機房前,應執行相應命令退出財務(wù)軟件;
三、凡需要修改財務(wù)軟件,必須書(shū)面提出修改理由、修改內容,報公司財務(wù)管理部,由財務(wù)管理部統一向金蝶公司協(xié)商;
四、一切修改操作必須在界面菜單下操作,嚴禁擅自打開(kāi)數據庫強行修改。
五、審核通過(guò)或已登帳的機內憑證,系統不提供修改功能。發(fā)現已經(jīng)錄入并審核通過(guò)或已登帳的記賬憑證有誤時(shí),只能采用留有痕跡的修改。
第五章計算機硬件管理制度
一、計算機硬件及機房網(wǎng)絡(luò )設備由具有電腦硬件基礎知識的程序員負責管理,公司電腦室設兼職計算機病毒監察員對整個(gè)集團公司的計算機病毒進(jìn)行監測。
二、計算機房工作時(shí)必須自覺(jué)保持清潔,不得將與工作無(wú)關(guān)的其他物品(尤其是對電腦正常工作有害的物品及易燃物品)帶入電腦機房。嚴禁在電腦機房?jì)任鼰�。嚴禁隨意拔插電腦機房的電源設備。
三、電腦機房必須配備空調設備,保持適當的溫度、濕度環(huán)境。
四、上機前應首先檢查電源和設備運行是否正常,如發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)報告,經(jīng)過(guò)電算維護員檢查認可、才能使用。尤其是在計算機設備發(fā)生嚴重故障時(shí),不得隨意自行檢修,應及時(shí)報告電腦室,等候檢修。
五、限定服務(wù)器操作權,不得隨意改變服務(wù)器的設置。
六、遇到突發(fā)性停電時(shí),應立即退出系統、關(guān)機、關(guān)電源;
七、下班前,必須檢查機器設備是否已關(guān)好,關(guān)切斷所有電源。
第六章軟件和數據管理制度
一、會(huì )計核算軟件必須有獨立的硬盤(pán)或子目錄。不得與其他軟件混淆放置;
二、計算機硬件和軟件出現故障時(shí),電算維護員在確認有關(guān)數據已作備份后,可進(jìn)行排除障礙的有關(guān)措施;如無(wú)法解決,可根據情況通知計算機中心或金蝶公司有關(guān)人員,尋求解決辦法;
三、軟件操作員根據審核通過(guò)的原始憑證編制記賬憑證并及時(shí)打印,附上原始憑證并經(jīng)審核員進(jìn)行二次審核正確后存放保管,以備裝訂存檔;
四、每次輸入的`會(huì )計憑證都必須備份存盤(pán),月底結賬后
即應把當月會(huì )計數據備份入磁盤(pán)或光盤(pán)中儲存管理;
五、科目匯總可以分期或按月進(jìn)行,其中,八欄式本期科目匯總表可替代總賬賬簿使用;
六、現金、銀行存款日記賬按月打印;其他賬簿每年打印兩次:第一次在上半年結束后30天內打印;第二次在年度結束后45天內打印。根據實(shí)際情況,發(fā)生業(yè)務(wù)少的,可滿(mǎn)頁(yè)打印,但應保證每年至少打印一次。
七、會(huì )計報表的編制、打印輸出要根據財務(wù)制度的規定設置公式編制。各種報表需經(jīng)軟件操作員、審核員、電算主管簽章確認后方為正式報表。報表必須通過(guò)設定取數公式編制,不得用非正常手段進(jìn)行填制;報表的數據必須與結賬結果相符,表內表間數據的勾稽關(guān)系必須正確無(wú)誤,取數公式一經(jīng)設定,必須保持不變,如需修改,需保存書(shū)面報告。
八、輸出數據未經(jīng)本單位財務(wù)主管許可,嚴禁擅自攜帶外出和外借。
九、確保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的修改;對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份:一份存放檔案室,一份存放財務(wù)部;
十、對正在使用的應用會(huì )計核算軟件進(jìn)行修改、升級和計算機硬件設備進(jìn)行更換等工作,必須保證實(shí)際會(huì )計數據的連續和安全;由電算維護員辦理審批手續,經(jīng)過(guò)電算主管和計算機中心有關(guān)負責人同意后,由電算主管、電算維護員、計算機有關(guān)人員進(jìn)行監督,并要求軟件供應商協(xié)同操作;
十一、為防止外來(lái)病毒感染,在未進(jìn)行有效病毒檢測前,任何人不得使用外來(lái)磁盤(pán)在會(huì )計核算用電腦上進(jìn)行任何操作。不得隨意將會(huì )計用磁盤(pán)在其他電腦上操作。
十二、會(huì )計檔案包括會(huì )計資料和會(huì )計軟件。存檔的會(huì )計檔案,要每年進(jìn)行檢查、復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì )計檔案丟失;
第七章附則
一、本“管理制度”適用于公司正式實(shí)行會(huì )計電算化的單位。由財務(wù)管理部負責解釋。
二、本制度在執行時(shí)如與上級有關(guān)財務(wù)制度和會(huì )計電算化規定有出入,則以上級規定為準。
會(huì )計電算化管理制度16
國庫支付中心會(huì )計電算化管理制度
第一條為規范會(huì )計人員財務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統的安全運行和電算化會(huì )計檔案資料的安全完整,根據財政部《會(huì )計電算化工作規范》和財政部、國家檔案局《會(huì )計檔案管理辦法》,制定會(huì )計電算化管理制度。
第二條大廳局域網(wǎng)管理規范:
1、機房是大廳局域網(wǎng)的核心,設備包括服務(wù)器、交換機、機柜、檔案柜、ups等;系統管理員負責機房管理,非機房管理人員不得擅自進(jìn)入機房,不得擅自操作服務(wù)器;
2、服務(wù)器中存放著(zhù)中心財務(wù)數據,備份數據實(shí)行雙備份異地存放,實(shí)行日備份、月備份、年備份;
3、定期維護和保養機房設備,并做好保養記錄。隨時(shí)檢查機房設施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設備和措施,保證機房設備安全和服務(wù)器正常穩定運轉。
第三條計算機病毒防范管理規范:
1、大廳局域網(wǎng)內統一安裝專(zhuān)業(yè)的網(wǎng)絡(luò )版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統管理員每周五要對殺毒軟件進(jìn)行升級,大廳工作人員每周一早上要在系統管理員的`監管下對自己計算機系統進(jìn)行一次檢查、殺毒;
2、嚴禁安裝拷貝與工作無(wú)關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計算機,外來(lái)文件資料先殺毒再查看、拷貝。
第四條計算機操作規范:
1、大廳所有計算機實(shí)行順序編號,一人一機,統一管理。密碼登陸系統,正確使用系統各模塊,及時(shí)保存財務(wù)資料,系統不用或暫時(shí)離開(kāi)工作崗位,隨手退出系統;
2、大廳工作人員定期更新財務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴禁他人登記系統誤操作破壞數據庫;
3、正確使用計算機、打印機,不得隨意插拔計算機連接電纜、不得通過(guò)關(guān)閉電源強行關(guān)閉計算機,下班后不得待機;
4、嚴禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區,如遇財務(wù)檢查中心安排專(zhuān)人專(zhuān)機接待。
第五條會(huì )計電算化資料備份規范:
1、會(huì )計電算化資料備份由系統管理員定期完成,科學(xué)分類(lèi),專(zhuān)柜保存;
2、會(huì )計電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對當天財務(wù)數據進(jìn)行日備份,每月末對當月財務(wù)數據進(jìn)行月備份,會(huì )計年度終了結賬后完成全年備份;各會(huì )計室和使用固定資產(chǎn)管理系統的單位,每月末對當月的會(huì )計數據備份的同時(shí),將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份;
3、會(huì )計電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會(huì )計核算大廳機房保存一份,送財政局檔案室保存一份。
會(huì )計電算化管理制度17
一、財務(wù)機房管理
為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。
1、只有財會(huì )室內部工作人員才有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。
2、所有機房操作人員必須持證上崗，無(wú)證及非機房工作人員不得隨意動(dòng)用機房設備和上機操作；專(zhuān)職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導批準的業(yè)務(wù)。
3、運行會(huì )計軟件的計算機必須放置在財會(huì )室。
4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會(huì )計數據的安全保密，無(wú)關(guān)人員不得進(jìn)人機房。
6、嚴格執行會(huì )計數據的管理規定，保證會(huì )計數據的完整性，預防計算機病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數據進(jìn)行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計算機管理
�。ㄒ唬�、操作權限控制
操作權限是指系統的種類(lèi)操作人員所能進(jìn)行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：
1、系統管理員一般具有最高的權限。
2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發(fā)現差錯，應在輸入計算機前及時(shí)反映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會(huì )計數據，在記賬前發(fā)現差錯，可按憑證數據進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷(xiāo)法，錄入計算機。
3、審核員只具有審核權。
4、系統維護人員必須按有關(guān)的維護規定進(jìn)行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接打開(kāi)數據庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫文件的結構。
5、出納人員、會(huì )計軟件開(kāi)發(fā)人員不允許進(jìn)行系統性的操作。
�。ǘ�、操作規程控制。
操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會(huì )計系統正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：
1、操作人員在上機操作前后，應進(jìn)行上機操作登記，填寫(xiě)姓名、上機時(shí)間、操作內容，供系統管理員核實(shí)；
2、操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無(wú)關(guān)的操作；
3、每次上機完畢，應及時(shí)做好所需的`各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴禁使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；
5、操作人員離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件。
三、軟、硬件管理
計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個(gè)計算機系統安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。
�。ㄒ唬�、軟件管理
計算機會(huì )計系統的軟件主要是指會(huì )計軟件，會(huì )計軟件是由發(fā)人員根據具體會(huì )計工作，利用一種或多種計算機語(yǔ)言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會(huì )計管理和會(huì )計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。
1、必須購買(mǎi)和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會(huì )計軟件必須符合《商品化會(huì )計核算軟件評審規則》的規定，必須達到《會(huì )計核算軟件基本功能規范》的要求。
2、計算機軟件應作為會(huì )計檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現問(wèn)題及時(shí)上報處理，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會(huì )室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專(zhuān)業(yè)人員對軟件進(jìn)行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿(mǎn)足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進(jìn)行相應的修改和升級，出現問(wèn)題及時(shí)向供應商反映，征求解決辦法。
�。ǘ�、硬件管理
硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個(gè)生命周期中最重要、最費時(shí)的工作，貫穿于系統的整個(gè)生命周期，不斷重復出現，直到系統過(guò)時(shí)和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。
1、妥善保管所有機器設備，實(shí)行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。
2、系統管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統運行過(guò)程中出現問(wèn)題及時(shí)向系統管理員報告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設備問(wèn)題處理記錄。
4、在設備更新、擴充、修復時(shí)，由系統管理與維護人員共同決定，并報告財務(wù)主管同意后，再由系統維護人員實(shí)施安裝和調試。
5、按照正常使用需要，要購買(mǎi)必需的工具書(shū)、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
【會(huì )計電算化管理制度】相關(guān)文章：
會(huì )計電算化管理制度06-15
財務(wù)電算化管理制度02-09
會(huì )計電算化工作指南十一主要管理制度概要08-18
會(huì )計電算化簡(jiǎn)歷01-27
會(huì )計電算化試題與答案09-24
會(huì )計電算化試題及答案09-24
電算化會(huì )計實(shí)習日記03-15