幼兒園財務(wù)管理制度(精選15篇)
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。這些規則蘊含著(zhù)社會(huì )的價(jià)值，其運行表彰著(zhù)一個(gè)社會(huì )的秩序。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，下面是小編幫大家整理的幼兒園財務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
幼兒園財務(wù)管理制度1
�。ㄒ唬┱J真學(xué)習貫徹執行《會(huì )計法》，遵守國家的各項財經(jīng)法規、制度和崗位責任制。
�。ǘ⿻�(huì )計人員必須加強政治學(xué)習，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)。學(xué)校領(lǐng)導要為財務(wù)人員的業(yè)務(wù)提高提供有利條件。
�。ㄈ⿻�(huì )計人員要堅持原則，遵紀守法，忠于職守、廉潔奉公，嚴格履行財務(wù)審批手續。
�。ㄋ模⿻�(huì )計憑證，會(huì )計帳簿，會(huì )計報表等資料必須符合國家統一的會(huì )計制度的規定。
�。ㄎ澹┤魏尾块T(mén)和個(gè)人不得偽造、變造會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿及其它會(huì )計資料，不得提供虛假的財務(wù)會(huì )計報告。
�。⿻�(huì )計人員必須按規定使用、登記會(huì )計憑證、帳簿，帳目要做到日清月結，要及時(shí)，準確、完整上報各種財務(wù)報表，定期向領(lǐng)導報告財務(wù)收支情況。
�。ㄆ撸⿲τ诓缓侠淼�'票據和不合法的支出，會(huì )計人員有權拒付。
�。ò耍┴攧�(wù)印章和領(lǐng)導印鑒不得由財務(wù)一人保管，印鑒必須分開(kāi)管理。
�。ň牛⿲W(xué)校的固定資產(chǎn)要定期盤(pán)點(diǎn)，新購入和調配的要及時(shí)入帳，報廢的要及時(shí)上報申請報損，固定資產(chǎn)必須作到帳帳、帳物相符。
�。ㄊ╅_(kāi)展增收節支工作，各項開(kāi)支要有計劃，不得盲目支出、占用、挪用專(zhuān)項資金，收入要入財政專(zhuān)戶(hù)。
�。ㄊ唬⿻�(huì )計檔案要及時(shí)歸檔，不得丟失、損壞。
�。ㄊ⿻�(huì )計人員變動(dòng)時(shí)必須經(jīng)上級主管部門(mén)同意，必須辦理交接手續，出納員交接可由本校會(huì )計或領(lǐng)導監交，會(huì )計交接由教育局主管人員參加監交。
幼兒園財務(wù)管理制度2
1、認真貫徹執行國家財經(jīng)方針、政策、法令，執行和宣傳“會(huì )計法”，維護財政法規、財經(jīng)紀律，保護幼兒園財產(chǎn)的安全。
2、根據財務(wù)監督制度的規定，設置會(huì )計、出納、財產(chǎn)管理員崗位。
3、會(huì )計人員應當按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》的要求和國家統一的.會(huì )計制度規定，建立會(huì )計賬冊，進(jìn)行會(huì )計核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準確、完整的會(huì )計信息。
4、幼兒園的經(jīng)濟活動(dòng)由單位法人代表負責，財務(wù)人員協(xié)助園長(cháng)管理學(xué)校日常財務(wù)工作，在上級財務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導下，統一處理各項財務(wù)工作。
5、編制和執行幼兒園的各項財務(wù)計劃，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度，做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預算，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。
6、幼兒園出納人員要認真管理好學(xué)校的現金、票據。嚴格執行財務(wù)制度及報銷(xiāo)手續，認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。
7、財務(wù)人員應當認真做好幼兒園各項資金的管理工作。認真審核幼兒園的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內容必須真實(shí)完整。財務(wù)人員有權拒絕受理不符合財務(wù)規定的業(yè)務(wù)，不做假，不設賬外賬，不設小金庫。
8、做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導同意不得向外人提供、傳閱、復印會(huì )計資料，妥善保管各種財務(wù)會(huì )計資料。
9、認真執行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買(mǎi)控購商品，執行幼兒園采購制度。
10、在財務(wù)會(huì )計工作方面取得顯著(zhù)成績(jì)者、在維護財務(wù)制度或財經(jīng)紀律有成績(jì)者、在財務(wù)管理理論有創(chuàng )見(jiàn)并促進(jìn)幼兒園財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費有成績(jì)者給予獎勵。不遵守財務(wù)制度，工作失職，造成幼兒園經(jīng)濟或其它損失者，予以懲處。
幼兒園財務(wù)管理制度3
1. 認真貫徹執行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令，執行和宣傳“會(huì )計法”，維護財政法規、財經(jīng)紀律，保護國有資產(chǎn)的安全。
2. 編制和執行學(xué)校的各項財務(wù)計劃，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度(方法)，做好記帳、算帳、報帳工作。
3. 堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。
4. 學(xué)校的經(jīng)濟活動(dòng)由單位法人代表負責，財務(wù)人員協(xié)助校長(cháng)管理學(xué)校日常財務(wù)工作。
5. 學(xué)校財務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會(huì )的工作，學(xué)校財務(wù)人員在上級財務(wù)部門(mén)的.領(lǐng)導下，統一處理各項財務(wù)工作。
6. 根據財務(wù)監督制度的需要，設置會(huì )計、出納財產(chǎn)管理員崗位。
7. 會(huì )計人員要做好學(xué)校財務(wù)預、決算工作，準確做好學(xué)校帳務(wù)、結算上報工作，做到帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執行會(huì )計崗位責任制所規定的各項職責。
8. 學(xué)校出納人員要認真管理好學(xué)校的現金、票據、保險箱。嚴格執行財務(wù)制度及報銷(xiāo)手續，認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。
9. 財務(wù)人員應當認真做好學(xué)校各項資金的管理工作。認真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內容必須填寫(xiě)完整。財務(wù)人員有權拒絕受理不符合財務(wù)規定的業(yè)務(wù)，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。
10. 做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導同意不得向外人提供、傳閱、復印會(huì )計資料，妥善保管各種財務(wù)會(huì )計資料。
11. 認真執行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買(mǎi)控購商品，執行政府采購制度。
12. 在財務(wù)會(huì )計工作方面取得顯著(zhù)成績(jì)者、在維護財務(wù)制度或財經(jīng)紀律有成績(jì)者、在財務(wù)管理理論有創(chuàng )見(jiàn)并促進(jìn)學(xué)校財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費有成績(jì)者由學(xué)校及上級部門(mén)給予獎勵。
13. 不遵守財務(wù)制度，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟或其它損失者，由學(xué)校及上級部門(mén)給予懲處。
幼兒園財務(wù)管理制度4
財務(wù)室是管理學(xué)校財務(wù)現金的重要部門(mén)，是保證學(xué)校教學(xué)正常運轉的重要輔助環(huán)節之一，因此會(huì )計出納必須遵守下列規章制度。
一、財務(wù)室人員每天必須做到：
1、早上進(jìn)入辦公室必須檢查門(mén)、窗、鐵柵門(mén)有否異常、報警器工作是否正常。發(fā)現問(wèn)題及時(shí)報告，做好辦公室請潔衛生工作。
2、上班期間暫離辦公室時(shí)必須鎖好抽屜，收好桌上的文件，并關(guān)上房門(mén)。
3、下班時(shí)必須鎖好抽屜，檢查保險箱內現金是否按規定存放，超限額部分須解入銀行，并要撥亂保險箱號碼。切斷電源，關(guān)好門(mén)窗，鎖好房門(mén)，鐵門(mén)，并檢查報警器是否正常。
二、現金、支票必須存放在保險箱內，保險箱鑰匙應由專(zhuān)人保管、隨身攜帶。
三、每學(xué)期開(kāi)學(xué)、期末協(xié)助總務(wù)處檢查財務(wù)室設備的`情況，加強安全保衛工作。
幼兒園財務(wù)管理制度5
財務(wù)管理制度
1、嚴格按照物價(jià)局規定的.收費標準收取各項經(jīng)費，統一使用省財政廳印制的行政事業(yè)性收費票據。
2、嚴格按照財政所的各項規定使用與注銷(xiāo)票據。
3、各項賬冊登記規范，日常收支日清月結，賬目準確無(wú)誤。
4、預支款項必須由園長(cháng)批示方可辦理，不得以任何名義私自挪用和預支現金。
5、報銷(xiāo)憑證一律使用財政稅收票據，簽字手續齊全方可兌現。
6、現金及時(shí)存入銀行，各種憑證妥善保管，確保安全不遺失。
財物管理制度
1、各項財物實(shí)行分類(lèi)管理，登記入帳，每學(xué)期末清理檢對。
2、財物實(shí)行專(zhuān)人管理，建立借還制度。
3、實(shí)行賠償制度，無(wú)辜損壞或遺失照價(jià)賠償。
4、定期做好財物檢查維修和防盜安全工作。
5、對折舊損耗物品寫(xiě)出清理報告，經(jīng)園長(cháng)審批后處理。
幼兒園財務(wù)管理制度6
一、為規范教育收費行為，完善監督管理措施，增加透明度，治理亂收費，學(xué)校決定在實(shí)行教育收費公示制度。
二、教育收費公示制度是學(xué)校通過(guò)設立公示欄，公示牌，公示墻等形式，向社會(huì )公布收費項目，收費標準等相關(guān)內容，便于社會(huì )監督學(xué)校嚴格執行國家教育收費政策，保護學(xué)生及其家長(cháng)自身合法權益的制度。
三、凡上級規定的教育收費，公示的主要內容包括收費項目，收費標準，收費依據，收費范圍，計費單位，投訴電話(huà)等都應進(jìn)行公示。
四、學(xué)校在校內通過(guò)公示欄，公示牌等方式，向學(xué)生公示收費項目，收費標準等內容，學(xué)校在開(kāi)學(xué)時(shí)或學(xué)期結束后，向學(xué)生家長(cháng)報告本學(xué)期學(xué)校收費情況，讓學(xué)生家長(cháng)了解學(xué)校的實(shí)際收費與規定的收費是否一致。
五、在學(xué)校校內設立的公示欄，公示牌，要盡可能獨立置放，位置明顯，字體端正，實(shí)用規范。遇有損壞或字跡不清的，要及時(shí)更換，維修或刷新。
六、收費公示的內容，事前必須經(jīng)過(guò)縣教育行政部門(mén)的審核，公示收費的內容，要嚴格執行規定的收費項目，標準及范圍等，禁止將越權收費，超標準收費，自立項目收費等亂收費行為通過(guò)公示
七、遇有政策調整或其它情況變化時(shí)，學(xué)校要及時(shí)更新公示的有關(guān)內容，學(xué)校要主動(dòng)，及時(shí)向財政主管部門(mén)和教育行政部門(mén)做好教育
收費政策信息的溝通工作，并做好公示欄，公示牌，公示墻的更新維護工作。
八、學(xué)校要加強對教育收費公示制度的'監督檢查，對違反規定的亂收費，按規定應公示而未公示的收費，或公示內容與規定政策不符的，學(xué)校要進(jìn)行相關(guān)責任追究。
幼兒園財務(wù)管理制度7
幼兒園收入是保證全園工作順利進(jìn)展的保證，全園教職工應齊心協(xié)力創(chuàng )收節支，努力為幼兒園經(jīng)費收入出謀獻策，尤其是各班的老師，應密切配合幼兒園收費工作，使幼兒園的一切經(jīng)費收入足額、及時(shí)的收取。
一、健全財務(wù)預、決算制度
1．每學(xué)年初，根據本園自籌經(jīng)費和上撥經(jīng)費的實(shí)際財力，必須周密考慮、詳細分析、合理安排，認真編好切實(shí)可行的年度財務(wù)預算計劃，經(jīng)園務(wù)會(huì )議通過(guò)后生效。
2．年終會(huì )計根據全年經(jīng)費開(kāi)支情況，認真做好財務(wù)決算工作編制財務(wù)決算表會(huì )計人員對經(jīng)費開(kāi)支情況要認真做好記錄，及時(shí)掌握經(jīng)費使用情況，定期向園領(lǐng)導匯報，以便領(lǐng)導及時(shí)調劑控制。
二、現金管理制度
幼兒園一切經(jīng)費收入應交行政出納員開(kāi)具收據，屬幼兒園統一收入，集中管理，全部存入規定的銀行，不能公款私存�，F金使用必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》的規定辦理，除職工工資、獎金、勞保、福利、出差及起算點(diǎn)（1000元）以下零星支出外，其他一律通過(guò)銀行進(jìn)行轉帳結算。出納員庫存現金不得超過(guò)銀行規定限額�，F金收付應逐日記清，不準坐支。支付現金時(shí)，嚴格按現金規定范圍辦理。領(lǐng)用現金和繳付現金，應當面點(diǎn)清，事后出現差錯概由收款人負責。
三、現金領(lǐng)用審批及報銷(xiāo)制度
1．經(jīng)費使用嚴格按預算計劃執行，對事先無(wú)計劃或超計劃的項目一般不予支付，確實(shí)需要，根據所需款項大小，經(jīng)有關(guān)會(huì )議研究同意后，方能支付。凡自制原始憑證（包括外來(lái)原始憑證）必須有經(jīng)手或制表人、驗收人及有關(guān)合同、協(xié)議書(shū)，經(jīng)園領(lǐng)導審批后，才能支付。
2、報銷(xiāo)的'發(fā)票一般是正式發(fā)票，超月份的發(fā)票一般不報銷(xiāo)，超年度的發(fā)票作廢。
3、教職工因公出差或辦公事借款，應填寫(xiě)借款單，經(jīng)園長(cháng)簽字后方可領(lǐng)取。借用公款出差，必須在返校后的一周內辦好報銷(xiāo)結帳手續，否則所借的公款自下個(gè)月開(kāi)始從工資中扣回，直至扣清為止。
4、出差報銷(xiāo)：教職工參加各種會(huì )議和函授（函授住宿費實(shí)行包干）應憑本單位介紹信和通知書(shū)（無(wú)通知書(shū)者由有關(guān)領(lǐng)導簽署會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)），按會(huì )議規定時(shí)間、地點(diǎn)填寫(xiě)報銷(xiāo)單，經(jīng)會(huì )計審核，園長(cháng)簽字后給予報銷(xiāo)。
5、幼兒園需購置固定資產(chǎn)和材料，首先要填寫(xiě)購物清單，由園長(cháng)批準后，方能購買(mǎi)。購物報銷(xiāo)時(shí)，應有正式商家發(fā)票，反面應有經(jīng)辦人、驗收人、用途說(shuō)明，由園長(cháng)簽字方能報銷(xiāo)。
6、訂購教學(xué)資料、學(xué)生學(xué)習資料以及外出打印資料，須經(jīng)園領(lǐng)導審批，方能辦理。
四、健全會(huì )計檔案
1、會(huì )計憑證按期裝訂成冊，歸檔保管；對于各種帳簿、報表、年度終了歸檔保管。
2、借閱會(huì )計檔案須經(jīng)園長(cháng)批準，并要辦理一定手續方能出借。
3、年度會(huì )計報表永久保存，各種帳簿和會(huì )計憑證至少保存五年。
4、財務(wù)印鑒及現金支票管理分開(kāi)存取，現金支票、園長(cháng)印鑒由出納管理，財務(wù)章由會(huì )計或后勤主任管理。
五、收、退費制度
1、按收費許可證、上級有關(guān)部門(mén)文件或上級批準項目收費。
2、收費前向家長(cháng)發(fā)出收費通知。
3、交費人員每學(xué)期一次性交費。
4、缺席的幼兒學(xué)期末由各班班主任填寫(xiě)幼兒伙食費、代管費找補清單，再到財務(wù)室退還伙食、代管等費。
5、每學(xué)期公布代管費費用，多還少補。
6、每月公布伙食費費用。
7、收費人員在辦理收費過(guò)程中，如遇差錯，由個(gè)人承擔責任。
8、請家長(cháng)妥善保管好交費發(fā)票。
幼兒園財務(wù)管理制度8
一、幼兒園財產(chǎn)必須具備有效的適用性，計劃添置調撥財產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對具有復、長(cháng)期使用的財產(chǎn)，應當注意保養維修，延長(cháng)使用期。
二、向領(lǐng)導提出合理化建議，有計劃地充實(shí)與更新教學(xué)設備，根據需要與可能不斷添置各類(lèi)財產(chǎn)。
三、養成幼兒愛(ài)護公物的的良好習慣，抵制各種侵犯公共財產(chǎn)的行為，減少和避免財產(chǎn)的損失，維護財產(chǎn)的安全，損壞公物要賠償。
四、加強財產(chǎn)管理，貫徹“統一領(lǐng)導，分工管理，層層負責，合理調配，管理結合，物盡其用”的`原則。遵守制度，責任到人，對低值易耗品，幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學(xué)物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類(lèi)財產(chǎn)。
五、每年按時(shí)進(jìn)行財產(chǎn)清查，做到、帳實(shí)相符，對盤(pán)盈虧的，查明原因，按規定入帳。對損壞的財產(chǎn)應查明原因分清責任，經(jīng)領(lǐng)導批準。貴重的應由主管部門(mén)批準后，再做妥善處理。
六、財產(chǎn)管理人員，調動(dòng)或調離，要將經(jīng)管的財產(chǎn)逐一清點(diǎn)造冊。帳實(shí)相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財產(chǎn)主管負責人監交。
幼兒園財務(wù)管理制度9
一、關(guān)于財務(wù)管理體制
1、園長(cháng)要對本單位的財務(wù)工作全面負責。
2、單獨設置財務(wù)機構的幼兒園，實(shí)行"統一領(lǐng)導，統一管理"的體制。幼兒園財務(wù)活動(dòng)在園長(cháng)的領(lǐng)導下，由上級財務(wù)部門(mén)統一管理。沒(méi)有單獨設置財務(wù)機構的幼兒園，實(shí)行"集中管理，分園核算"的體制。園內設會(huì )計、出納各一名，記流水帳，在園長(cháng)領(lǐng)導下，管理園內財務(wù)活動(dòng)，統一向中心財務(wù)機構報帳。
3、幼兒園財務(wù)人員應認真履行工作職責，有權要求本園所有人員嚴格執行國家有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，有權參與本單位經(jīng)費編制計劃、簽訂經(jīng)濟合同等有關(guān)財務(wù)活動(dòng)，有權監督、檢查本單位有關(guān)財務(wù)收支、資金使用及財產(chǎn)保管等情況。
二、單位預算管理
幼兒園應本著(zhù)"量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡"的原則，編制每學(xué)期的經(jīng)費預算。
1、編制方法：
收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預算：根據幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動(dòng)和發(fā)展計劃，妥善安排其他各項必需支出。
2、預算編制的審批：
每學(xué)期初幼兒園財務(wù)領(lǐng)導小組成員商討通過(guò)將本學(xué)期的經(jīng)費預算情況作詳細安排。（人員工資，大型維修及設備，日常開(kāi)支），報上級財務(wù)主管部門(mén)審核批復并備案。重大事件需調整預算經(jīng)通過(guò)財務(wù)領(lǐng)導小組討論并上報批準。
三、收入管理
1、收入包括學(xué)費收入，其他收入（捐資助學(xué)、固定資產(chǎn)出租、利息、興趣班收入等）。
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關(guān)政策規定，依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用合法票據，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶(hù)，統一管理，統一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出，內容包括：其他工資、職工福利費、公務(wù)費、修繕費、業(yè)務(wù)費、設備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應嚴格執行國家財務(wù)規章制度及上級主管部門(mén)開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準（另附），沒(méi)有統一規定的由幼兒園結合本園情況規定，并報上級主管部門(mén)備案。
按預算正常執行，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支。
對于大型的維修及設備購置應預先經(jīng)財務(wù)小組協(xié)商簽字，報上級主管部門(mén)審批備案方可支出執行。
幼兒園應加強工程項目的預算，把好質(zhì)量管理等環(huán)節，防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為。工程結束后，報請審計部門(mén)審定，工程款項由局與施工單位核算。
五、資產(chǎn)管理
幼兒園資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)，固定資產(chǎn)等。
1、流動(dòng)資產(chǎn)包括現金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度。
�、賹ω泿刨Y金收支保管業(yè)務(wù)建立嚴格的'授權批準制度，相關(guān)機構和人員應相互制約，確保貨幣資金的安全。
�、趯徟藨鶕泿刨Y金授權批準制度的規定，在授權范圍內進(jìn)行審批。
�、塾變簣@因公個(gè)人用款時(shí)應按照提交用款申請、支付審批，支付復核，辦理支付等程序執行。會(huì )計、出納應按簽字齊全、票據規范、支出合理等認真復核后方可辦理支付手續。
�、軉挝粚τ谥匾泿刨Y金支付業(yè)務(wù)，應當實(shí)行集中決策和審批，并報上級主管部門(mén)審批（單價(jià)滿(mǎn)1000元或一次性支出滿(mǎn)20xx元的設備或維修項目）。建立責任追究制度，防范貪污，侵占，挪用貨幣資金的行為。
�、輰τ诖箢~的支出應使用轉帳支票，不得以現金直接支付。
�、蕃F金收入應當及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。
�、咭杂變簣@為單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。
�、鄦挝蝗〉玫呢泿刨Y金收入必須及時(shí)入帳，不得私設"小金庫"，不得帳外設帳，嚴禁收款不入帳。
2、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。幼兒園應根據：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)結合本園具體情況，制定各類(lèi)固定資產(chǎn)的明細目錄。幼兒園應定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度終了前應當進(jìn)行一些全面的清查盤(pán)點(diǎn)，一般的報廢、轉讓經(jīng)財務(wù)領(lǐng)導小組批準后核銷(xiāo)，大型、貴重的設備應經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)鑒定，報主管部門(mén)批準后核銷(xiāo)。
幼兒園財務(wù)管理制度10
一、收支管理制度
1、設兼職會(huì )計管理幼兒園收支事務(wù)，嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開(kāi)具幼兒園收據。
2、報銷(xiāo)手續必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱(chēng)、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額，大小寫(xiě)必須相符，開(kāi)票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的，需附件說(shuō)明。報銷(xiāo)單據必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會(huì )計審核，園長(cháng)簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會(huì )計保管。
2、各種票據使用前必須實(shí)行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。
3、票據開(kāi)票人開(kāi)票收費時(shí)，相關(guān)項目?jì)热荼仨毺顚?xiě)完整，字跡清楚，大小寫(xiě)金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會(huì )計繳銷(xiāo)，票據使用完畢后，存根聯(lián)繳交會(huì )計，并領(lǐng)取新的`票據。
4、建立財務(wù)會(huì )計檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊，專(zhuān)人保管。
三、財產(chǎn)物資管理制度
1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時(shí)、賬目清楚、賬實(shí)相符。園內各種財產(chǎn)都要登記造冊，貴重物品要有專(zhuān)人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷(xiāo)，對人為的不合理?yè)p壞物品應追究責任，并按制度賠償；
2、隨時(shí)反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結存情況，財產(chǎn)物資收發(fā)手續齊全，購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點(diǎn)制度，對財產(chǎn)物資的管理實(shí)行永續盤(pán)存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學(xué)習用品，在節約的基礎上保證各項供應工作；
5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必須經(jīng)園長(cháng)同意后方可借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價(jià)賠償。
四、財務(wù)相關(guān)人員職責
1、會(huì )計員職責
�。�1）、貫徹執行會(huì )計法和財務(wù)工作方針政策，為教育教學(xué)服務(wù)。
�。�2）、工作認真細致，帳目清楚，手續完備，日清月結，按時(shí)完善報帳手續。
�。�4）、認真做好往來(lái)帳目登記，做好現金收支工作。
�。�5）、嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備。
�。�6）、每月及時(shí)統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時(shí)收結幼兒各項費用，
�。�7）、堅持原則，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導簽名方能報銷(xiāo)。
�。�3）、認真履行監督職能，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理和向有關(guān)領(lǐng)導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長(cháng)搞好學(xué)期和年度預算，合理安排經(jīng)費，計劃開(kāi)支。
2.采購員職責
�。�1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時(shí)采購好所需物品，做到價(jià)廉物美。
�。�2）、關(guān)心集體利益、盡量做少花錢(qián)、多辦事，節約開(kāi)支，減少浪費，執行物品驗收制度，嚴禁利用工作
�。�3）、配合制訂好食譜。
�。�4）、負責采購幼兒園日常所需一切用品。
幼兒園財務(wù)管理制度11
為加強我園的財務(wù)管理，規范財務(wù)管理行為，使財務(wù)管理工作依法規、有制度、守紀律、有序地進(jìn)行收支管理與監督，促進(jìn)增加收入�？刂浦С�，確保本園及其他分園的正常運轉。本園的領(lǐng)導班子根據國家政策、法規，結合我園的實(shí)際情況，特制訂本制度。
一、貨幣資金管理
1、嚴格銀行賬戶(hù)管理。中心幼兒園及其他分園只能在金融機構開(kāi)設一個(gè)銀行賬戶(hù)。本園只設一名報賬員，報賬員除了按日常需要申領(lǐng)一定限額的備用金應付日常開(kāi)支外，各項經(jīng)濟往來(lái)收付款項必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算。嚴禁賬外賬、搞小金庫和多頭存款。
2、嚴格規范現金使用。①不準從現金收入中直接開(kāi)支（即坐支），報賬員如收了現金收入應即將款項存入銀行，其他分園可收齊后再存入銀行；②不準與“白條”抵庫，報賬票據要求用稅票，免稅產(chǎn)品除外；③不準挪用公款；④不準公款私存。
3、嚴格執行備用金制度。報賬員的備用金要做到日清月結，賬款相等，實(shí)行定期與財政“結算中心”對賬。
4、嚴格收費收入管理，收費要按物價(jià)部門(mén)核定去收，收費要實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。保教費每生每月220元，一學(xué)期合計1100元，其他分園保教費收取，按實(shí)際情況收取，但不能超過(guò)物價(jià)部門(mén)的.核定�；锸迟M實(shí)收實(shí)支，多還少補�；锸迟M每生每天暫收9元，包括早餐、午餐、午點(diǎn)，一學(xué)期900元，不吃早餐每天8元，一學(xué)期800元。中心幼兒園和其他分園所收保教費全額繳入中心幼兒園賬戶(hù)，再由中心幼兒園統一繳到財政專(zhuān)戶(hù)。所收伙食費全額繳入中心幼兒園賬戶(hù)。
5、伙食費的收支管理，獨立設賬核算，確保實(shí)收實(shí)支，專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、票據管理
1、嚴格票據管理。①中心幼兒園和其他分園要規定使用財政部門(mén)提供的有效票據進(jìn)行收費，非財政部門(mén)的票據不能使用；②收費票據的領(lǐng)用、保管、核銷(xiāo)由中心幼兒園報賬員負責；③票據實(shí)行繳舊領(lǐng)新和定期繳制度。每次領(lǐng)用時(shí)，報賬員必須將整本用完的收費收據存根繳回財政部門(mén)核銷(xiāo)，經(jīng)財政所票證管理員核對無(wú)誤后，予以辦理領(lǐng)取新的收費票據手續。
三、開(kāi)支財務(wù)審批
中心幼兒園和各分園的一切財務(wù)開(kāi)支必須取得符合規定的原始憑證，有經(jīng)手人、證明人、園長(cháng)一支筆簽批，同時(shí)注明開(kāi)支用途，還分清保教費或伙食費支出，方能辦理開(kāi)支。
四、開(kāi)支財務(wù)管理
1、通訊費的開(kāi)支。正園長(cháng)每月通信費80元，副園長(cháng)、報賬員每月通信費60元。
2、會(huì )議、差旅費開(kāi)支。教師、領(lǐng)導到鎮參加會(huì )議、出差每次補助10元，到區每次補助30元，到市每次補助50元。
3、退費。采取按學(xué)期收取的，每個(gè)學(xué)期按5個(gè)月計算。幼兒因請假、轉學(xué)、退學(xué)、插班等原因學(xué)期內累計在園時(shí)間不滿(mǎn)10天（含10天，以工作日計算，下同）的，幼兒園按保教費繳費額的80%退還；超過(guò)10天但未滿(mǎn)30天的，按保教費繳費額的50%退還；超過(guò)30天但不滿(mǎn)50天的，按保教費繳費額的30%退還，超過(guò)50天的，不退還所繳保教費。
4、采購。成立采購小組，每次采購都由采購小組進(jìn)行采購，超過(guò)限額要實(shí)行政府采購。
五、固定資產(chǎn)管理
組織人員對中心幼兒園固定資產(chǎn)進(jìn)行核對，并按資產(chǎn)的分類(lèi)建立明細賬，分類(lèi)登記，做到賬實(shí)相符，建立管理制度，明確責任，防止固定資產(chǎn)流失。
六、本制度自公布之日起開(kāi)始實(shí)施，實(shí)施執行單位：鎮中心幼兒園。
二〇xx年九月一日
幼兒園財務(wù)管理制度12
為加強幼兒園財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，幼兒園經(jīng)費的合理使用，增收節支，使有限的資金發(fā)揮最佳的效益，特制定本制度：
第一條按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)的方針，管好、用好教育經(jīng)費，努力提高資金使用效率，充分發(fā)揮財產(chǎn)、物資的利用率，是幼兒園財務(wù)、財產(chǎn)管理的根本任務(wù)。
第二條幼兒園領(lǐng)導要以身作則，模范執行國家法令，教育師職員工遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，發(fā)揚主主人翁態(tài)度，參與幼兒園舯財務(wù)管理工作，財務(wù)人員要認真履行職責，做好幼兒園的財務(wù)、財產(chǎn)管理。
第三條幼兒園財務(wù)、財產(chǎn)管理實(shí)行統一領(lǐng)導，集中管理、分工負責、權責結合，由園長(cháng)審批，總務(wù)主任審核，財務(wù)人員辦理收支業(yè)務(wù)。
第四條幼兒園財務(wù)管理的主要任務(wù)是：依法多渠道籌集事業(yè)資金；合理編制幼兒園預算，并對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)配置幼兒園資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度，規范校內經(jīng)濟秩序；如實(shí)反映幼兒園財務(wù)狀況；對幼兒園經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第五條加強財務(wù)的計劃管理，通過(guò)調查研究、校內各部門(mén)先造預算，由園長(cháng)財務(wù)根據收入預算情況平衡后，合理調配，作來(lái)正式預算。預算方案報總務(wù)后有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開(kāi)支。每年終結算。公布收支情況。
第六條財務(wù)預算是指幼兒園根據事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)而編制的'年度財務(wù)收支計劃。編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩妥原則；支出預算堅持統籌兼顧，保證重點(diǎn)、注重效益、勤儉節約等原則，不得編制赤字預算。幼兒園預算內、外一切財務(wù)收支均須納入預算范圍，由幼兒園統一核算，統一管理。預算外資金必須實(shí)行收支兩。條線(xiàn)管理。
第七條財務(wù)人員應熟練掌握各種收費標準和各種經(jīng)費支出范圍和標準。嚴格把關(guān)。對隨意改變收支范圍和標準的現象應予在抵制。
第八條報銷(xiāo)手續要齊全，認真執行《實(shí)物清購單》制度。
幼兒園財務(wù)管理制度13
1.認真貫徹和執行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令，執行和宣傳《會(huì )計法》，嚴守財政法規、財經(jīng)紀律，保護國家資產(chǎn)安全。
2.收費管理要做到“四統一”即：統一根據物價(jià)部門(mén)規定的收費項目和收費標準收��；統一持收費許可證收費；統一使用財政收費收據；統一由幼兒園財務(wù)處收取，入幼兒園行政大帳。
3.嚴格執行審批報銷(xiāo)手續，實(shí)行“一支筆”審批制度，每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，要辦理經(jīng)辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續，與業(yè)務(wù)相關(guān)的單據、材料出入庫手續、工程預決算表、購件清單、工時(shí)統計表等所有相關(guān)原始資料都要附后。
4.按照《中華人民共和國會(huì )計法》和新頒布的《黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理規定》及財務(wù)制度，認真審核原始憑證，正確運用會(huì )計科目，掌握各項費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，對各項開(kāi)支的合法性、合規性、真實(shí)性進(jìn)行審核，對于不合規定或手續不全的，有權拒付。非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據均不予報銷(xiāo)。
5.單位所有收支都要在當年預算中反映。編制預算要本著(zhù)“收入打足，支出打足，量入為出，收支平衡”的原則，各項收入支出都必須在核定的.預算內節約使用，如在預算執行中要調整預算，需經(jīng)領(lǐng)導同意，報主管部門(mén)和財政部門(mén)批準。
6.真實(shí)、準確和完整地反映財務(wù)收支情況，按規定結帳，編制會(huì )計報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析，并向領(lǐng)導提出合理化建議，做到帳表相符，數字真實(shí)，內容完整，報送及時(shí)。年底做好財務(wù)決算工作。
7.定期督促保管清查盤(pán)點(diǎn)財產(chǎn)物資，對固定資產(chǎn)的修理、存放地點(diǎn)更換要及時(shí)調整，固定資產(chǎn)出借、出租必須由領(lǐng)導審批，對超過(guò)使用年限和損壞的固定資產(chǎn)須經(jīng)單位領(lǐng)導批準后才能報廢注銷(xiāo)，大件固定資產(chǎn)報廢須報上級主管部門(mén)和財政部門(mén)審批。
8.加強現金管理，不得坐“支”和套取現金，加強支票管理，不準租借銀行賬戶(hù)、支票、公章和。財務(wù)專(zhuān)用章應由專(zhuān)人保管。個(gè)人印章必須由本人或其授權人保管，嚴禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會(huì )計各盡其職，互相制約，做到日清月結，賬賬相符，帳物相符。
9.財務(wù)處必須定期收集會(huì )計檔案，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，妥善保管，同時(shí)對會(huì )計檔案的全面性和真實(shí)性負責，銷(xiāo)毀會(huì )計檔案必須編制銷(xiāo)毀清單，由上級財務(wù)部門(mén)審批后，共同派人監銷(xiāo)。對未清債權債務(wù)和需永久保存的資料，應當抽出另行立卷。嚴格保密制度，做到防潮、防爛、防毀損。
10.按照國家規定配備具有崗位證書(shū)的財務(wù)人員，會(huì )計人員或出納人員調動(dòng)或因故離職的，必須按規定與接管人員辦理交接手續，沒(méi)有辦好交接手續的不得離職。
幼兒園財務(wù)管理制度14
一、執行黨的政策方面：
財務(wù)工作要在黨支和園行政領(lǐng)導下進(jìn)行，嚴肅財會(huì )紀律，堅持按原則把好財務(wù)關(guān)，對符合財務(wù)制度的開(kāi)支和報銷(xiāo)手續等費用不予付款，記號帳，算好帳，以保證合理調配使用上僅下達的行政費用指標，做好領(lǐng)導助手和參謀作用。
二、為教學(xué)服務(wù)方面：
樹(shù)立勤儉辦園一切為教養工作著(zhù)想的觀(guān)念，平時(shí)與班級互通情報，為逐步改善教學(xué)條件而努力，新學(xué)期開(kāi)始對基本建設添置設備等項目中心有新的前提，制訂專(zhuān)用款計劃每個(gè)月都要按制定出的開(kāi)支計劃辦事?tīng)幦∽龅缴倩ㄥX(qián)，多辦事，辦好事。
三、財產(chǎn)保管方面：
做好全國固定資產(chǎn)的管理工作，定期檢查全園設備，發(fā)現損壞及時(shí)聯(lián)系，組織人力進(jìn)行修理，此外還要根據上級的布置，認真執行財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，核對財產(chǎn)清理，保證財產(chǎn)安全。
四、實(shí)物管理方面：
做好辦公用品，用具的管理工作，堅持添置領(lǐng)用報銷(xiāo)“三清”手續，做好領(lǐng)用登記，借物登記歸還損壞遺失要賠償的宣傳，督促工作，努力依靠全國職工一起培養這一文明習慣。
五、幼兒伙食工作：
認真負責的'核算幼兒伙食帳，帳面上保證數，對存數據準確，帳目做到日清，月清此外每月定期公布帳目，向園內外匯報，實(shí)物上嚴格執行收，付，存記帳制度，每月進(jìn)行庫存盤(pán)點(diǎn)并加以督促。
六、教工伙食工作：認真負責核算教工伙食帳，定期公布帳目接受大家監督。
七、做好每個(gè)學(xué)期的學(xué)雜費代辦費，伙食費的收退催工作，收費工作時(shí)間安排應以方便家長(cháng)為主。
八、積累資金方面：
妥善保管憑證，帳冊，報表單據等資料，經(jīng)得起隨時(shí)抽查，并不斷積累經(jīng)驗，總結教訓，為搞好教養工作而努力。
幼兒園財務(wù)管理制度15
1、設兼職會(huì )計、出納管理幼兒園收支事務(wù)，嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)，幼兒園所有的'收費項目，所有收費均開(kāi)具幼兒園收據。
2、報銷(xiāo)手續必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱(chēng)、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額，大小寫(xiě)必須相符，開(kāi)票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的，需附件說(shuō)明。報銷(xiāo)單據必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會(huì )計審核，園長(cháng)簽字同意后報支。
3、所有收費票據和內部結算憑證全部由會(huì )計保管。
4、各種票據使用前必須實(shí)行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。
5、票據開(kāi)票人開(kāi)票收費時(shí)，相關(guān)項目?jì)热荼仨毺顚?xiě)完整，字跡清楚，大小寫(xiě)金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會(huì )計繳銷(xiāo)，票據使用完畢后，存根聯(lián)繳交會(huì )計，并領(lǐng)取新的票據。
6、建立財務(wù)會(huì )計檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊，專(zhuān)人保管。
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