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募集資金管理制度
在學(xué)習、工作、生活中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是指一定的規格或法令禮俗。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編收集整理的募集資金管理制度 ，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
募集資金管理制度 1
鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
鴻博股份有限公司
募集資金使用管理辦法（修訂稿）
第一章
總
則
第一條
為進(jìn)一步加強對公司公開(kāi)募集資金行為的管理，規范公司對募集資金的使用，切實(shí)保護投資者利益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司監管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求》、《深圳證券交易所股票上市規則》和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規范運作指引》等有關(guān)法律、法規和規范性文件的規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條
本辦法所指的募集資金系指，公司通過(guò)公開(kāi)發(fā)行證券（包括首次公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉換公司債券、分離交易的可轉換公司債券、公司債券、權證等）以及非公開(kāi)發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。
第三條
公司應當提高科學(xué)決策水平和管理能力，嚴格依照有關(guān)法律、法規、規范性文件和《公司章程》的規定，對募集資金投資項目的可行性進(jìn)行科學(xué)分析、審慎決策，著(zhù)力提高公司盈利能力。
第四條
公司董事會(huì )負責建立健全公司募集資金使用管理辦法，并確保本辦法的有效實(shí)施。
公司的董事、監事和高級管理人員應當勤勉盡責，督促上市公司規范使用募集資金，自覺(jué)維護上市公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。
募集資金投資項目通過(guò)公司的控股子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應當確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本辦法。
第五條
保薦機構及其保薦代表人在持續督導期間應當對公司募集資金管理事項履行保薦職責，按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等有關(guān)法律、法規、規范性文件和本辦法的規定進(jìn)行公司募集資金管理的持續督導工作。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
第二章
募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲
第六條
募集資金到位后，公司應當及時(shí)聘請具有證券從業(yè)資格的會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行驗資。
公司募集資金應當存放于董事會(huì )決定的專(zhuān)項賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)戶(hù)”）集中管理，專(zhuān)戶(hù)不得存放非募集資金或用作其他用途。募集資金專(zhuān)戶(hù)數量（包括公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)設置的專(zhuān)戶(hù)）原則上不得超過(guò)募集資金投資項目的個(gè)數。
公司存在兩次以上融資的，應當獨立設置募集資金專(zhuān)戶(hù)。
公司因募集資金投資項目個(gè)數過(guò)少等原因擬增加募集資金專(zhuān)戶(hù)數量的，應當事先向深圳證券交易所提交書(shū)面申請并征得深圳證券交易所同意。
第七條
公司應當在募集資金到賬后1個(gè)月以?xún)扰c保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“商業(yè)銀行”）簽訂三方監管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“協(xié)議”）。協(xié)議至少應當包括以下內容：
�。ㄒ唬┕緫攲⒛技Y金集中存放于專(zhuān)戶(hù)；
�。ǘ┠技Y金專(zhuān)戶(hù)賬號、該專(zhuān)戶(hù)涉及的募集資金項目、存放金額；
�。ㄈ┕疽淮位�12個(gè)月以?xún)壤塾嫃膶?zhuān)戶(hù)支取的金額超過(guò)1000萬(wàn)元或發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費用后的凈額（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應當及時(shí)通知保薦機構；
�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行每月向公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機構；
�。ㄎ澹┍Ｋ]機構可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢(xún)專(zhuān)戶(hù)資料；
�。┍Ｋ]機構的督導職責、商業(yè)銀行的告知及配合職責、保薦機構和商業(yè)銀行對公司募集資金使用的監管方式；
�。ㄆ撸┕�、商業(yè)銀行、保薦機構的權利、義務(wù)和違約責任。
公司應當在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內容。
公司通過(guò)控股子公司實(shí)施募投項目的，應由公司、實(shí)施募投項目的控股子公司、商業(yè)銀行和保薦機構共同簽署三方監管協(xié)議，公司及其控股子公司應當視為共同一方。
上述協(xié)議在有效期屆滿(mǎn)前因保薦機構或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應當自協(xié)議終止之日起1個(gè)月以?xún)扰c相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報深圳 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
證券交易所備案后公告。
第八條
公司應積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議。商業(yè)銀行連續三次未及時(shí)向保薦機構出具對賬單或通知專(zhuān)戶(hù)大額支取情況，以及存在未配合保薦機構查詢(xún)與調查專(zhuān)戶(hù)資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷(xiāo)該募集資金專(zhuān)戶(hù)。
第九條
公司怠于履行督促義務(wù)或阻撓商業(yè)銀行履行協(xié)議的，保薦機構在知悉有關(guān)事實(shí)后應當及時(shí)向深圳證券交易所報告。
第三章
募集資金的使用
第十條
公司應當按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現嚴重影響募集資金投資計劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應當及時(shí)報告深圳證券交易所并公告。
第十一條
公司募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財等財務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
公司不得將募集資金通過(guò)質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。
第十二條 公司應當確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當利益。
第十三條 公司對募集資金使用的申請、審批、執行權限和程序規定如下：
�。ㄒ唬┠技Y金使用的依據是募集資金使用計劃書(shū)；
�。ǘ┠技Y金使用計劃書(shū)按照下列程序編制和審批：
1、公司募集資金投資項目的負責部門(mén)根據募集資金投資項目可行性研究報告編制募集資金使用計劃書(shū)；
2、募集資金使用計劃書(shū)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議審查；
3、募集資金使用計劃書(shū)由董事會(huì )審議批準。
�。ㄈ┕究偨�(jīng)理負責按照經(jīng)董事會(huì )審議批準的募集資金使用計劃書(shū)組織實(shí)施。使用募集資金時(shí)，由具體使用部門(mén)（單位）填寫(xiě)申請表，經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)總監會(huì )簽后，由公司財務(wù)部負責執行。
第十四條 公司應當每半全面核查募集資金投資項目的進(jìn)展情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
募集資金投資項目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計劃存在差異的，公司應當解釋具體原因。募集資金投資項目實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的投資計劃差異超過(guò)30%的，公司應當調整募集資金投資項目投資計劃，并在募集資金使用情況的專(zhuān)項報告中披露最近一次募集資金投資計劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調整后預計分投資計劃以及投資計劃變化的原因等。
第十五條 募集資金投資項目出現以下情形的，公司應當對該項目的可行性、預計收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續實(shí)施該項目,并在最近一期定期報告中披露項目的進(jìn)展情況、出現異常的原因以及調整后的募集資金投資計劃：
�。ㄒ唬┠技Y金投資項目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的；
�。ǘ┠技Y金投資項目擱置時(shí)間超過(guò)一年的；
�。ㄈ┏^(guò)最近一次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關(guān)計劃金額50%的；
�。ㄋ模┠技Y金投資項目出現其他異常情形的。
第十六條 公司決定終止原募集資金投資項目的，應當及時(shí)、科學(xué)地選擇新的投資項目。
第十七條 公司以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金的，應當經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)、注冊會(huì )計師出具鑒證報告及獨立董事、監事會(huì )、保薦機構發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施，置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月。
公司已在發(fā)行申請文件中披露擬以募集資金置換預先投入的自籌資金且預先投入金額確定的，應當在完成置換前對外公告。
第十八條 公司改變募集資金投資項目實(shí)施地點(diǎn)的，應當經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內報告交易所并公告改變原因及保薦機構的意見(jiàn)。
公司改變募集資金投資項目實(shí)施主體、重大資產(chǎn)購置方式等實(shí)施方式的，還應在獨立董事、監事會(huì )發(fā)表意見(jiàn)后提交股東大會(huì )審議。
第十九條 公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應當在充分了解合資方基本情況的基礎上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應當控股，確保對募集資金投資項目的有效控制。
第二十條 公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補充流動(dòng)資金，但應當符合以下條件： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
�。ㄒ唬┎坏米兿喔淖兡技Y金用途；閑置募集資金在暫時(shí)補充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得通過(guò)直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉換公司債券等的交易；
�。ǘ┎坏糜绊懩技Y金投資計劃的正常進(jìn)行；
�。ㄈ﹩未窝a充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)12個(gè)月；
�。ㄋ模┮褮w還前次用于暫時(shí)補充流動(dòng)資金的募集資金（如適用）；
�。ㄎ澹┻^(guò)去十二月內未進(jìn)行風(fēng)險投資；
�。┏兄Z在使用閑置募集資金暫時(shí)補充流動(dòng)資金期間，不進(jìn)行風(fēng)險投資、不對控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助；
�。ㄆ撸┍Ｋ]機構、獨立董事、監事會(huì )出具明確同意的意見(jiàn)。
上述事項應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內公告下列內容：
�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；
�。ǘ┠技Y金使用情況；
�。ㄈ╅e置募集資金補充流動(dòng)資金的金額及期限；
�。ㄋ模╅e置募集資金補充流動(dòng)資金預計節約財務(wù)費用的金額、導致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進(jìn)行的措施；
�。ㄎ澹┍敬问褂瞄e置募集資金暫時(shí)補充流動(dòng)資金前十二個(gè)月內公司從事風(fēng)險投資的情況以及對補充流動(dòng)資金期間不進(jìn)行風(fēng)險投資、不對控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助的相關(guān)承諾；
�。┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構出具的意見(jiàn)；
�。ㄆ撸┥钲谧C券交易所要求的其他內容。
補充流動(dòng)資金到期日之前，公司應將該部分資金歸還至募集資金專(zhuān)戶(hù)，并在資金全部歸還后2個(gè)交易日內報告深圳證券交易所并公告。
第二十一條
公司應當根據企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，提交董事會(huì )或者股東大會(huì )審議通過(guò)后，按照以下先后順序有計劃的使用超募資金（實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計劃募集資金金額）：
�。ㄒ唬┭a充募投項目資金缺口；
�。ǘ┯糜谠诮椖考靶马椖�； 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
�。ㄈw還銀行貸款；
�。ㄋ模⿻簳r(shí)補充流動(dòng)資金；
�。ㄎ澹┻M(jìn)行現金管理；
�。┯谰醚a充流動(dòng)資金。
第二十二條
公司將超募資金用于在建項目及新項目，應當按照在建項目和新項目的進(jìn)度情況使用；通過(guò)子公司實(shí)施項目的，應當在子公司設立募集資金專(zhuān)戶(hù)管理。如果僅將超募資金用于向子公司增資，參照超募資金償還銀行貸款或者補充流動(dòng)資金的相關(guān)規定處理。
公司使用超募資金用于在建項目及新項目，保薦機構、獨立董事應當出具專(zhuān)項意見(jiàn)，依照《股票上市規則》第九章、第十章規定應當提交股東大會(huì )審議的，還應當提交股東大會(huì )審議。公司使用超募資金用于在建項目及新項目，應當按照深圳證券交易所《股票上市規則》第九章、第十章的要求履行信息披露義務(wù)。
第二十三條
公司使用超募資金償還銀行借款或永久補充流動(dòng)資金的，應當經(jīng)股東大會(huì )審議批準，獨立董事、保薦機構應當發(fā)表明確同意意見(jiàn)并披露，且應當符合以下要求：
�。ㄒ唬┕臼䝼�(gè)月內未進(jìn)行風(fēng)險投資，未為控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助；
�。ǘ┕緫兄Z償還銀行借款或補充流動(dòng)資金后十二個(gè)月內不進(jìn)行風(fēng)險投資及為控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助并對外披露；
�。ㄈ┕緫敯凑諏�(shí)際需求償還銀行借款或補充流動(dòng)資金，每十二個(gè)月內累計金額不得超過(guò)募集資金總額的30%。
第二十四條
公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過(guò)十二個(gè)月，且必須符合以下條件：
�。ㄒ唬┌踩愿�，滿(mǎn)足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；
�。ǘ┝鲃�(dòng)性好，不得影響募集資金投資計劃正常進(jìn)行。
公司原則上應當僅對發(fā)行主體為商業(yè)銀行的投資產(chǎn)品進(jìn)行投資，并應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)，獨立董事、監事會(huì )、保薦機構發(fā)表明確同意意見(jiàn)，按照深圳證券交易所《股票上市規則》第九章、第十章規定應當提交股東大會(huì )審議的，還應當提交股東大會(huì )審議。
投資產(chǎn)品的發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外其他金融機構的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
過(guò)，獨立董事、監事會(huì )、保薦機構發(fā)表明確同意意見(jiàn)，且應當提交股東大會(huì )審議。投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專(zhuān)用結算賬戶(hù)（如適用）不得存放非募集資金或者用作其他用途，開(kāi)立或者注銷(xiāo)產(chǎn)品專(zhuān)用結算賬戶(hù)的，公司應當及時(shí)公告。
第二十五條
公司使用閑置募集資金進(jìn)行現金管理的，應當在提交董事會(huì )審議通過(guò)后二個(gè)交易日內公告下列內容：
�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；
�。ǘ┠技Y金使用情況、募集資金閑置的原因；
�。ㄈ╅e置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用 途的行為和保證不影響募集資金項目正常進(jìn)行的措施；
�。ㄋ模┩顿Y產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性，包括但不限于產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾，公司為確保資金安全所采取的風(fēng)險控制措施等；
�。ㄎ澹┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構出具的意見(jiàn)。
首次披露后，當出現產(chǎn)品發(fā)行主體財務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大不利因素時(shí)，公司應當及時(shí)披露，提示風(fēng)險，并披露為確保資金安全已采取或者擬采取的風(fēng)險控制措施。
第四章
募集資金投資項目的變更
第二十六條
公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：
�。ㄒ唬┤∠技Y金項目，實(shí)施新項目；
�。ǘ┳兏技Y金投資項目實(shí)施主體；
�。ㄈ┳兏技Y金投資項目實(shí)施方式；
�。ㄋ模┍舅J定為募集資金用途變更的其他情形。
公司應當經(jīng)董事會(huì )、股東大會(huì )審議通過(guò)后方可變更募集資金投資項目。
第二十七條 公司變更后的募集資金投向原則上應投資于公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)。
第二十八條 公司董事會(huì )應當審慎地進(jìn)行新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。
第二十九條 公司擬變更募集資金投向的，應當在提交董事會(huì )審議后2個(gè)交易日內報告深圳證券交易所并公告以下內容： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
�。ㄒ唬┰椖炕厩闆r及變更的具體原因；
�。ǘ┬马椖康幕厩闆r、可行性分析和風(fēng)險提示；
�。ㄈ┬马椖康耐顿Y計劃；
�。ㄋ模┬马椖恳呀�(jīng)取得或尚待有關(guān)部門(mén)審批的說(shuō)明（如適用）；
�。ㄎ澹┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構對變更募集資金投資項目的意見(jiàn)；
�。┳兏技Y金投資項目尚需提交股東大會(huì )審議的說(shuō)明；
�。ㄆ撸┥钲谧C券交易所要求的其他內容。
新項目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買(mǎi)資產(chǎn)、對外投資的，還應當比照相關(guān)規則的規定進(jìn)行披露。
第三十條 公司變更募集資金投資項目用于收購控股股東或實(shí)際控制人資產(chǎn)（包括權益）的，應當確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。
公司應當披露與控股股東或實(shí)際控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據、關(guān)聯(lián)交易對公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。
第三十一條 公司擬將募集資金投資項目對外轉讓或置換的（募集資金投資項目在公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組中已全部對外轉讓或置換的除外），應當在提交董事會(huì )審議后2個(gè)交易日內報告深圳證券交易所并公告以下內容：
�。ㄒ唬⿲ν廪D讓或置換募集資金投資項目的具體原因；
�。ǘ┮咽褂媚技Y金投資該項目的金額；
�。ㄈ┰擁椖客旯こ潭群蛯�(shí)現效益；
�。ㄋ模⿹Q入項目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險提示（如適用）；
�。ㄎ澹┺D讓或置換的定價(jià)依據及相關(guān)收益；
�。┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構對轉讓或置換募集資金投資項目的意見(jiàn)；
�。ㄆ撸┺D讓或置換募集資金投資項目尚需提交股東大會(huì )審議的說(shuō)明；
�。ò耍┥钲谧C券交易所要求的其他內容。
公司應充分關(guān)注轉讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續運行情況。
第三十二條 單個(gè)募集資金投資項目完成后，公司將該項目節余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項目的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)、保薦機構發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。
節余募集資金（包括利息收入）低于50萬(wàn)或低于該項目募集資金承諾投資 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應在報告中披露。
公司將該項目節余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項目（包括補充流動(dòng)資金）的，應當按照第二十一條、第二十四條履行相應程序及披露義務(wù)。
第三十三條 募集資金投資項目全部完成后，節余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，公司使用節余資金應當符合以下條件：
�。ㄒ唬┆毩⒍�、監事會(huì )發(fā)表意見(jiàn)；
�。ǘ┍Ｋ]機構發(fā)表明確同意的意見(jiàn)；
�。ㄈ┒聲�(huì )、股東大會(huì )審議通過(guò)。
節余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)、保薦機構發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。
節余募集資金（包括利息收入）低于500萬(wàn)或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應在報告中披露。
第五章 募集資金管理與監督
第三十四條 公司會(huì )計部門(mén)應當對募集資金的使用情況設立臺賬，詳細記錄募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。
公司內部審計部門(mén)應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向審計委員會(huì )報告檢查結果。
審計委員會(huì )認為公司募集資金管理存在重大違規情形、重大風(fēng)險或內部審計部門(mén)沒(méi)有按前款規定提交檢查結果報告的，應當及時(shí)向董事會(huì )報告。
董事會(huì )應當在收到審計委員會(huì )的報告后2個(gè)交易日內向深圳證券交易所報告并公告。公告內容應當包括募集資金管理存在的重大違規情形或重大風(fēng)險、已經(jīng)或可能導致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。
第三十五條 公司應當真實(shí)、準確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況。公司當年存在募集資金運用的，董事會(huì )應當出具半及募集資金的存放與使用情況專(zhuān)項報告并披露，審計時(shí)，應聘請注冊會(huì )計師對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。當期使用閑置募集資金進(jìn)行現金管理的，董事會(huì )的專(zhuān)項報告中應當披露本報告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱(chēng)、期限等情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
注冊會(huì )計師應當對董事會(huì )的專(zhuān)項報告是否已經(jīng)依法編制以及是否如實(shí)反映了募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結論。
鑒證結論為“保留結論”、“否定結論”或“無(wú)法提出結論”的，公司董事會(huì )應當就鑒證報告中注冊會(huì )計師提出該結論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在報告中披露。保薦機構應當在鑒證報告披露后的10個(gè)交易日內對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現場(chǎng)核查并出具專(zhuān)項核查報告，核查報告應認真分析注冊會(huì )計師提出上述鑒證結論的原因，并提出明確的核查意見(jiàn)。公司應當在收到核查報告后2個(gè)交易日內報告深圳證券交易所并公告。
第三十六條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買(mǎi)資產(chǎn)的，應當確保在新增股份上市前辦理完畢上述資產(chǎn)的所有權轉移手續，公司聘請的律師事務(wù)所應當就資產(chǎn)轉移手續完成情況出具專(zhuān)項法律意見(jiàn)書(shū)。
公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買(mǎi)資產(chǎn)或者募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當事人應當嚴格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾。
第三十七條 獨立董事應當關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請注冊會(huì )計師對募集資金使用情況出具鑒證報告。公司應當予以積極配合，并承擔必要的費用。
第三十八條 保薦機構與公司應當在保薦協(xié)議中約定，保薦機構至少每半年對公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現場(chǎng)調查。保薦機構在調查中發(fā)現公司募集資金管理存在重大違規情形或重大風(fēng)險的，應當及時(shí)向深圳證券交易所報告。
第六章
附
則
第三十九條
本辦法未盡事宜，按照中國證監會(huì )、深圳證券交易所有關(guān)法律、法規、規范性文件和公司章程等相關(guān)規定執行。本辦法與應適用的相關(guān)法律、法規規定及公司章程沖突時(shí)，應按后者規定內容執行，并應及時(shí)對本辦法進(jìn)行修訂。
第四十條
本辦法經(jīng)公司股東大會(huì )審議通過(guò)后生效，修改時(shí)亦同。
第四十一條
本辦法由董事會(huì )負責解釋。
募集資金管理制度 2
受?chē)液暧^(guān)政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強成本管理，推動(dòng)成本管理由戰術(shù)型、經(jīng)濟型、以物為中心型、算帳型向戰略型、經(jīng)濟與技術(shù)結合型、以人為中心型、經(jīng)營(yíng)型的轉變才能真正實(shí)現經(jīng)濟增長(cháng)方式的轉變，提高自身競爭力，迎接市場(chǎng)化的挑戰。
�。ㄒ唬┨岣叱杀竟芾硪庾R，建立基層成本核算制度
樹(shù)立以扭虧增盈為核心的成本控制觀(guān)，使各級干部和各類(lèi)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員增強成本意識，正確處理好成本與技術(shù)、安全、質(zhì)量等之間的關(guān)系，把經(jīng)濟性與技術(shù)性很好地結合起來(lái)。建立區隊、班組、崗位的基層點(diǎn)的核算制度。企業(yè)的各項費用都要在基層核算點(diǎn)的成本構成上體現出來(lái)，要明確一定的基層核算點(diǎn)成為相應的責任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡(luò )，確保企業(yè)利益目標的實(shí)現。
�。ǘ⿲�(shí)行預算控制制度，強化目標成本管理
結合企業(yè)的利潤目標和控虧目標，制定出所屬各單位合理、可行、科學(xué)的成本控制目標和成本計劃。為調動(dòng)各單位降低成本的積極性，還可根據產(chǎn)量變化規律實(shí)行彈性目標控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預算可以嚴格按照企業(yè)制定的消耗定額來(lái)確定，也可以按照企業(yè)目標成本來(lái)進(jìn)行制定，根據企業(yè)對各項成本測定的開(kāi)支嚴格限制和監督，力求使預算在目標成本控制的基礎上做到準確無(wú)誤。
�。ㄈ﹪栏窨己四繕顺杀静⑴c激勵機制相結合
成本控制必須和有效的激勵機制緊密結合起來(lái)，才能達到預期的目的。煤炭企業(yè)一方面要嚴格考核，另一方面實(shí)行徹底的成本否決權。即目標成本指標一旦確定下達，一般在一年內不變動(dòng)，為鼓勵努力降低成本，在完成目標成本的基礎上再有降低再嘉獎，而且到年底再根據成本降低額計提效益獎；完不成成本指標，其他指標完成的再好，停發(fā)全部獎金，但只要今后通過(guò)努力把成本超支補了回來(lái)，即累計完成了成本指標，被停發(fā)的獎金還可以補發(fā)。真正體現獎罰分明、按勞取酬的工資分配原則�！举Y金使用管理制度】
�。ㄋ模┎捎矛F代成本管理方法
煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應吸收和消化現代經(jīng)濟管理方法，推廣abc物資管理分類(lèi)法，a類(lèi)物資多采用定期控制法，c類(lèi)物資多采用定量控制法，b類(lèi)物資可視各物資的特點(diǎn)分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預測、決策方法科學(xué)化、系統化；在事中成本管理方面，要在財務(wù)成本核算方法與管理成本核算方法相結合的基礎上，重點(diǎn)研究變動(dòng)成本、標準成本和責任成本核算方法；在事后成本管理方面，應加強成本的考核和分析，不應單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標，而應加強對成本效益的考核，如費用成本利潤率等。成本分析中，應加強材料采購成本和產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的分析，注重產(chǎn)品間的橫向比較。
募集資金管理制度 3
為加強對現金的使用、保管進(jìn)行控制，確�，F金資產(chǎn)的安全，杜絕違法亂紀行為，根據財政部《內部會(huì )計控制規范--貨幣資金（試行）》和中國人民銀行關(guān)于《現金管理暫行條例》精神，結合我校實(shí)際情況，特制訂本�，F金管理制度。
一、現金管理的原則
執行內部管理制度的要求，實(shí)行錢(qián)賬分管。明確規定現金的收付、結算、登記等工作，由報賬會(huì )計和出納分開(kāi)管理，實(shí)行會(huì )計管賬不管錢(qián)，出納管錢(qián)不管賬。
二、使用現金的范圍
1、個(gè)人勞務(wù)報酬；
2、根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；
3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
4、500元以下的零星支出，超過(guò)限額部分原則上應以轉帳結算憑證（轉帳支票、匯票或信匯）支付；
5、中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。
三、按照現金管理制度，嚴格掌握庫存現金限額，超過(guò)部分及時(shí)存入銀行，未經(jīng)銀行批準，不準坐支、套取現金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條頂庫。銀行結算起點(diǎn)定為500元。超過(guò)500元現金支付，需通過(guò)公務(wù)卡或銀行轉帳。
四、派人到外地采購，其采購款項，必須由財務(wù)科通過(guò)銀行匯款，不得攜帶大額現金到外地采購。
五、購置國家規定的專(zhuān)項控制商品，必須采取銀行轉帳結算方式，不得使用現金。
六、對已辦妥的收付憑證，要及時(shí)按順序登記現金日記賬，并結出余額。賬面余額要與實(shí)際庫存現金核對相符，日清月結。若有長(cháng)短款要及時(shí)向財務(wù)負責人報告，查明原因及時(shí)處理。
七、負責保管庫存現金及現金支票、空白收據、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無(wú)損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟責任。
八、各類(lèi)外出人員返回后，一周內必須到財務(wù)科結算報銷(xiāo)。如有特殊情況，本人確實(shí)無(wú)法來(lái)結賬，應經(jīng)本部門(mén)領(lǐng)導批準，同時(shí)要指定他人按期結賬。凡逾期不結者，從借款人工資中扣除。
募集資金管理制度 4
第一章 總則
第一條 為規范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)募集資金的管理和運用,保護投資者的利益,依照《中華人民共和國國公司法》、《中華人民共和國國證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》及其他有關(guān)法律、法規的規定,結合本公司實(shí)際,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)募集資金是指公司通過(guò)發(fā)行股票(包括首次公開(kāi)發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉換公司債券的方式向社會(huì )公眾投資者募集用于特定用途的資金。
第三條 募集資金的使用應堅持周密計劃,精打細算,規范運作,公開(kāi)透明的原則。
第四條 非經(jīng)公司股東大會(huì )依法作出決議,任何人無(wú)權改變公司招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)公告的募集資金使用用途。
第五條 公司應負責、謹慎使用募集資金,以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則,把握好投入時(shí)機、投入資金、投資進(jìn)度及項目效益間的關(guān)系。
第六條 違反法律、法規、公司章程以及本辦法的規定使用募集資金,致使公司遭受損失的,應給予相關(guān)責任人以處分。
第二章 募集資金存放
第七條 募集資金到位后,公司應及時(shí)辦理驗資手續,由具有證券從業(yè)資格的會(huì )計師事務(wù)所出具驗資報告,并應由董事會(huì )按照招股說(shuō)明書(shū)所承諾的募集資金使用計劃,管理和使用募集資金。
第八條 公司實(shí)行募集資金集中存儲管理。公司認為募集資金的數額大,并且結合投資項目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開(kāi)設帳戶(hù)的,應堅持集中存放、便于監督的原則進(jìn)行存儲。
第三章 募集資金的使用
第九條 募集資金應按照招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)承諾的投資項目、投資金額安排使用,實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。公司使用募集資金的具體依據是募集資金使用計劃書(shū)。
第十條 募集資金使用計劃書(shū)由公司總經(jīng)理組織編制、實(shí)施,并報董事會(huì )備案。如出現本辦法第十一條的第4種情況時(shí),需報經(jīng)董事會(huì )批準后實(shí)施。
第十一條 募集資金使用計劃書(shū)依照下列程序編制和審批:
一、由公司項目實(shí)施部門(mén)根據相關(guān)文件和具體情況,本著(zhù)充分維護投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則,編制公司募集資金使用計劃書(shū),公司募集資金使用計劃書(shū)應充分說(shuō)明各項投入的必要性和可行性以及預期的效果;
二、公司投資發(fā)展部根據本辦法第五條的原則對募集資金使用計劃書(shū)進(jìn)行審查、評價(jià),并出具審查評價(jià)報告,需要時(shí)可要求募集資金使用計劃編制部門(mén)對計劃書(shū)進(jìn)行補充說(shuō)明或論證;
三、募集資金使用計劃書(shū)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò);
四、因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化,如果按原投資方案實(shí)施項目可能會(huì )不經(jīng)濟、或給股東帶來(lái)?yè)p失時(shí),總經(jīng)理辦公會(huì )應按謹慎性原則從嚴或推遲審批并及時(shí)將相關(guān)情況報董事會(huì )。
五、董事會(huì )收到總經(jīng)理的相關(guān)報告后,認為需要對全部或單項的募集資金使用計劃書(shū)進(jìn)行審議時(shí),應召開(kāi)董事會(huì )討論并審批募集資金使用計劃。
第十二條 依據經(jīng)審批的募集資金使用計劃書(shū)使用募集資金時(shí),應當按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規定,嚴格履行公司貨幣資金使用的申請和審批手續。
第十三條 本辦法所稱(chēng)使用募集資金申請,是指使用部門(mén)或單位根據經(jīng)批準的募集資金使用計劃書(shū),提出使用募集資金的報告,內容包括:申請用途、金額、款項提取或劃撥的時(shí)間等。
第十四條 本辦法所稱(chēng)使用募集資金的審批手續,是指在募集資金使用計劃書(shū)或公司預算范圍內,針對使用部門(mén)的使用募集資金由財務(wù)部門(mén)審核,財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽批,會(huì )計部門(mén)執行的程序。
在募集資金使用過(guò)程中如出現本辦法第二十八條規定的4種情況,財務(wù)負責人、總經(jīng)理有權根據具體情況暫停審批資金申請,要求項目實(shí)施部門(mén)采取補救措施,并將相關(guān)情況及時(shí)向董事會(huì )報告。
第十五條 使用募集資金超出募集資金使用計劃書(shū)的計劃額度時(shí),超出額度在計劃額度20%以?xún)?含20%)時(shí)由總經(jīng)理辦公會(huì )決定;超出額度在計劃額度20%以上時(shí),由董事會(huì )批準或授權董事長(cháng)批準。
第十六條 募集資金投資項目應嚴格按工程預算投入或對外投資協(xié)議約定。因特別原因,必須超出預算時(shí),按下列程序審批:
一、由公司項目負責部門(mén)編制投資項目超預算報告,詳細說(shuō)明超預算原因、新預算編制說(shuō)明及控制預算措施;
二、實(shí)際投資超出預算15%以?xún)?含15%)時(shí),由公司總經(jīng)理辦公會(huì )議批準;
三、實(shí)際投資超出預算15%以上時(shí),報由董事會(huì )決定;
第十七條 在確保不影響募集資金投資項目建設進(jìn)度的前提下,募集資金可以暫時(shí)用于補充流動(dòng)資金,或者在法律、法規及證券監管部門(mén)規范性文件許可的范圍內,用于不超過(guò)一年的短期投資。
募集資金用于暫時(shí)補充流動(dòng)資金時(shí),由公司財務(wù)部提出補充流動(dòng)資金計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議批準;
用于短期證券投資時(shí),要由公司證券部提出投資報告,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議審議,報董事會(huì )決定。
第十八條 公司不得將募集資金用于委托理財或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對公司具有實(shí)際控制權的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。
第十九條 實(shí)際募集資金超出項目投資計劃所需資金的部分,可作為補充流動(dòng)資金或其他項目投資的后備資金。
第二十條 公司使用募集資金收購對公司具有實(shí)際控制權的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權的,應按照關(guān)聯(lián)交易的處理規定辦理。
第四章 募集資金項目實(shí)施管理及監督
第二十一條 募集資金投資項目由總經(jīng)理負責組織實(shí)施。具體工作由相關(guān)部門(mén)負責執行。
第二十二條 在項目投資過(guò)程中,項目實(shí)施部門(mén)負責實(shí)施計劃的制定、質(zhì)量的控制、項目的實(shí)施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項目管理檔案等。
第二十三條 財務(wù)負責人負責對募集資金使用情況進(jìn)行監督和管理。財務(wù)部負責資金調度和安排,對涉及募集資金運用活動(dòng)應當設專(zhuān)人建立有關(guān)會(huì )計記錄和臺帳管理。
第二十四條 項目完成后,由公司項目管理部門(mén)、項目實(shí)施單位、財務(wù)部門(mén)、審計單位及公司外聘機構進(jìn)行竣工驗收�？⒐を炇蘸�,項目管理部門(mén)或項目實(shí)施單位應及時(shí)編制項目評估報告,財務(wù)部牽頭組織工程決算和項目效益評價(jià),并將評估報告、決算報告及效益評價(jià)報告及時(shí)提交董事會(huì )。
第二十五條 若因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化,發(fā)生需要終止項目實(shí)施、投資超預算、進(jìn)度延期等情況,有關(guān)部門(mén)應及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì )報告。需要終止項目實(shí)施、投資超預算20%以上的應向股東大會(huì )報告。經(jīng)股東大會(huì )批準后,項目終止實(shí)施、增加投資方能執行。
第二十六條 項目交付使用后,項目使用單位須作好運行數據統計、建立臺帳、報表制度,財務(wù)部應定期提交項目投資評價(jià)報告。
第二十七條 財務(wù)部須按定期報告有關(guān)規定向董事會(huì )提交募集資金運用情況的總結報告及已投運項目的效益核算情況。
第二十八條 項目管理部門(mén)及項目實(shí)施單位應對以下情況作出詳細的書(shū)面解釋并及時(shí)報告總經(jīng)理,抄送董事會(huì )秘書(shū):
一、項目實(shí)際進(jìn)度達不到計劃進(jìn)度且無(wú)法按期完成;
二、項目所需的實(shí)際投資金額超出預算;
三、項目工程質(zhì)量不符合要求;
四、項目實(shí)際效益達不到估算或預測效益。
如果差異較大的,總經(jīng)理應當及時(shí)報告董事會(huì )。
第二十九條 總經(jīng)理應當定期召開(kāi)辦公會(huì )議,聽(tīng)取和檢查募集資金使用情況。
第三十條 總經(jīng)理應當定期以書(shū)面形式向董事會(huì )專(zhuān)項報告募集資金使用情況,并抄報公司監事會(huì )。
第三十一條 公司審計委員會(huì )有權對募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所對募集資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項審計。
第三十二條 公司監事會(huì )有權對募集資金使用情況進(jìn)行監督。
第五章 附則
第三十三條 本辦法由公司財務(wù)部負責制定、修改和解釋。
第三十四條 本辦法未盡事宜,依照有關(guān)法律、法規及本公司章程的有關(guān)規定執行。
募集資金管理制度 5
第一章總則
第一條為了規范無(wú)錫xx微電子股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)募集資金的使用與管理，提高募集資金使用效益，保護投資者的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《非上市公眾公司監督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統業(yè)務(wù)規則(試行)》等法律法規、部門(mén)規章、業(yè)務(wù)規則和《無(wú)錫xx微電子股份有限公司章程》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司章程》”)的規定，結合公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱(chēng)“募集資金”系指公司通過(guò)法律規定的向投資者募集并用于特定用途的資金，包括發(fā)行股票或公司債券募集的資金，但不包括公司實(shí)施股權激勵計劃募集的資金。
第三條公司控股股東、實(shí)際控制人不得直接或者間接占用或者挪用公司募集資金，不得利用公司募集資金獲取不正當利益。
第四條公司董事會(huì )負責建立健全公司募集資金管理制度，并確保本制度的有效實(shí)施。
第二章 募集資金儲存
第五條公司募集資金應當存放于董事會(huì )確定的專(zhuān)項賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“募集資金專(zhuān)戶(hù)”)，專(zhuān)項用于募投項目的支出。募集資金專(zhuān)戶(hù)不得存放非募集資金或用作其他用途。
第六條公司應當在發(fā)行股份認購結束后驗資前，與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監管協(xié)議，并將三方監管協(xié)議在股票發(fā)行備案材料中向全國中小企業(yè)股份轉讓系統提交報備，在有效期屆滿(mǎn)前因主辦券商或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應當自協(xié)議終止之日起兩周內與相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議。
第七條募集資金到賬后，公司應及時(shí)辦理驗資手續，由會(huì )計師事務(wù)所出具驗資報告。公司應將募集資金及時(shí)、完整地存放在募集資金專(zhuān)戶(hù)內。
第三章 募集資金使用
第八條公司在取得全國中小企業(yè)股份轉讓系統出具的`股份登記函之前，不得使用本次股票發(fā)行募集的資金。
第九條募集資金應當用于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。公司應當嚴格按照發(fā)行文件中承諾的募集資金用途使用募集資金，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。
第十條募集資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)或借予他人、委托理財等財務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主營(yíng)業(yè)務(wù)的公司，不得用于股票及其他衍生品種、可轉換公司債券等的交易;不得通過(guò)質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途。
第十一條公司應當確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用或挪用，并采取有效措施避免控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方利用募集資金投資項目獲取不正當利益。
第十二條在募集資金使用過(guò)程中，在不影響項目建設的前提下，經(jīng)公司董事會(huì )決策并披露后，公司可以將暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：
(一)安全性高，滿(mǎn)足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾;
(二)流動(dòng)性好。
(三)投資產(chǎn)品的期限不得超過(guò)12個(gè)月。
投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專(zhuān)用結算賬戶(hù)(如適用)不得存放非募集資金或者用作其他用途。
第十三條使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應當經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)，監事會(huì )發(fā)表明確同意意見(jiàn)。公司應當在董事會(huì )會(huì )議后2個(gè)工作日公告下列內容：
(一)本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及用途等;
(二)閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限;
(三)投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性;
(四)監事會(huì )出具的意見(jiàn)。
第十四條公司閑置募集資金暫時(shí)用于補充流動(dòng)資金的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)并披露，且應當符合以下條件：
(一)不得變相改變募集資金用途或者影響募集資金投資計劃的正常進(jìn)行;(二)已歸還前次用于暫時(shí)補充流動(dòng)資金的募集資金(如適用);
(三)單次補充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)十二個(gè)月。
閑置募集資金用于補充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得直接或者間接安排用于新股配售、申購或者用于股票及其衍生品種、可轉債公司債券等的交易。
第十五條在募集資金到位前，公司將根據募集資金投資項目實(shí)施進(jìn)度的實(shí)際情況通過(guò)自籌資金先行投入，并在募集資金到位后按照相關(guān)法規規定的程序予以置換。若本次募集資金凈額低于上述項目擬投入募集金額，不足部分公司自籌解決。在不改變本次募投項目的前提下，公司董事會(huì )可根據項目的實(shí)際需求，對上述項目的募集資金投入順序和金額進(jìn)行適當調整。以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的，應當經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)、監事會(huì )發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。
第四章 募集資金用途變更
第十六條公司募集資金應當按照發(fā)行文件所列用途使用。公司募集資金用途發(fā)生變更的，必須經(jīng)董事會(huì )、股東大會(huì )審議通過(guò)，且經(jīng)監事會(huì )發(fā)表明確同意意見(jiàn)后方可變更。
第十七條公司擬變更募集資金用途的，應當在提交董事會(huì )審議后2個(gè)交易日內公告以下內容：
(一)原募集資金用途及變更的具體原因;
(二)新的募集資金用途;
(三)監事會(huì )對變更募集資金用途的意見(jiàn)。
第五章 募集資金用途使用管理與監督
第十八條公司財務(wù)部應建立募集資金管理和使用臺帳，詳細記錄募集資金存放開(kāi)戶(hù)行、賬號、存放金額、使用項目、逐筆使用情況及其相應金額、使用日期、對應的會(huì )計憑證號、對應合同、批準程序等事項。
第十九條監事會(huì )應當持續關(guān)注募集資金實(shí)際管理與使用情況。監事會(huì )可以聘請會(huì )計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。公司應當予以積極配合，并承擔必要的費用。
第六章 附則
第二十條本制度的制定和修改由公司董事會(huì )負責，報經(jīng)公司股東大會(huì )審議并批準后方才有效。
第二十一條本制度如與國家法律、行政法規或規范性文件以及公司章程相抵觸的，執行國家法律、行政法規或規范性文件以及公司章程的規定。
第二十二條本制度未盡事宜按照國家有關(guān)法律、行政法規或規范性文件以及公司章程的規定執行。
第二十三條本制度由股東大會(huì )授權董事會(huì )負責解釋。
募集資金管理制度 6
第一章 總則
第一條 為規范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)募集資金的管理和運用,保護投資者的利益,依照《中華人民共和國國公司法》、《中華人民共和國國證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》及其他有關(guān)法律、法規的規定,結合本公司實(shí)際,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)募集資金是指公司通過(guò)發(fā)行股票(包括首次公開(kāi)發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉換公司債券的方式向社會(huì )公眾投資者募集用于特定用途的資金。
第三條 募集資金的使用應堅持周密計劃,精打細算,規范運作,公開(kāi)透明的原則。
第四條 非經(jīng)公司股東大會(huì )依法作出決議,任何人無(wú)權改變公司招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)公告的募集資金使用用途。
第五條 公司應負責、謹慎使用募集資金,以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則,把握好投入時(shí)機、投入資金、投資進(jìn)度及項目效益間的關(guān)系。
第六條 違反法律、法規、公司章程以及本辦法的規定使用募集資金,致使公司遭受損失的,應給予相關(guān)責任人以處分。
第二章 募集資金存放
第七條 募集資金到位后,公司應及時(shí)辦理驗資手續,由具有證券從業(yè)資格的會(huì )計師事務(wù)所出具驗資報告,并應由董事會(huì )按照招股說(shuō)明書(shū)所承諾的募集資金使用計劃,管理和使用募集資金。
第八條 公司實(shí)行募集資金集中存儲管理。公司認為募集資金的數額大,并且結合投資項目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開(kāi)設帳戶(hù)的,應堅持集中存放、便于監督的原則進(jìn)行存儲。
第三章 募集資金的使用
第九條 募集資金應按照招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)承諾的投資項目、投資金額安排使用,實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。公司使用募集資金的具體依據是募集資金使用計劃書(shū)。
第十條 募集資金使用計劃書(shū)由公司總經(jīng)理組織編制、實(shí)施,并報董事會(huì )備案。如出現本辦法第十一條的第4種情況時(shí),需報經(jīng)董事會(huì )批準后實(shí)施。
第十一條 募集資金使用計劃書(shū)依照下列程序編制和審批:
一、由公司項目實(shí)施部門(mén)根據相關(guān)文件和具體情況,本著(zhù)充分維護投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則,編制公司募集資金使用計劃書(shū),公司募集資金使用計劃書(shū)應充分說(shuō)明各項投入的必要性和可行性以及預期的效果;
二、公司投資發(fā)展部根據本辦法第五條的原則對募集資金使用計劃書(shū)進(jìn)行審查、評價(jià),并出具審查評價(jià)報告,需要時(shí)可要求募集資金使用計劃編制部門(mén)對計劃書(shū)進(jìn)行補充說(shuō)明或論證;
三、募集資金使用計劃書(shū)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò);
四、因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化,如果按原投資方案實(shí)施項目可能會(huì )不經(jīng)濟、或給股東帶來(lái)?yè)p失時(shí),總經(jīng)理辦公會(huì )應按謹慎性原則從嚴或推遲審批并及時(shí)將相關(guān)情況報董事會(huì )。
五、董事會(huì )收到總經(jīng)理的相關(guān)報告后,認為需要對全部或單項的募集資金使用計劃書(shū)進(jìn)行審議時(shí),應召開(kāi)董事會(huì )討論并審批募集資金使用計劃。
第十二條 依據經(jīng)審批的募集資金使用計劃書(shū)使用募集資金時(shí),應當按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規定,嚴格履行公司貨幣資金使用的申請和審批手續。
第十三條 本辦法所稱(chēng)使用募集資金申請,是指使用部門(mén)或單位根據經(jīng)批準的募集資金使用計劃書(shū),提出使用募集資金的報告,內容包括:申請用途、金額、款項提取或劃撥的時(shí)間等。
第十四條 本辦法所稱(chēng)使用募集資金的審批手續,是指在募集資金使用計劃書(shū)或公司預算范圍內,針對使用部門(mén)的使用募集資金由財務(wù)部門(mén)審核,財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽批,會(huì )計部門(mén)執行的程序。
在募集資金使用過(guò)程中如出現本辦法第二十八條規定的4種情況,財務(wù)負責人、總經(jīng)理有權根據具體情況暫停審批資金申請,要求項目實(shí)施部門(mén)采取補救措施,并將相關(guān)情況及時(shí)向董事會(huì )報告。
第十五條 使用募集資金超出募集資金使用計劃書(shū)的計劃額度時(shí),超出額度在計劃額度20%以?xún)?含20%)時(shí)由總經(jīng)理辦公會(huì )決定;超出額度在計劃額度20%以上時(shí),由董事會(huì )批準或授權董事長(cháng)批準。
第十六條 募集資金投資項目應嚴格按工程預算投入或對外投資協(xié)議約定。因特別原因,必須超出預算時(shí),按下列程序審批:
一、由公司項目負責部門(mén)編制投資項目超預算報告,詳細說(shuō)明超預算原因、新預算編制說(shuō)明及控制預算措施;
二、實(shí)際投資超出預算15%以?xún)?含15%)時(shí),由公司總經(jīng)理辦公會(huì )議批準;
三、實(shí)際投資超出預算15%以上時(shí),報由董事會(huì )決定;
第十七條 在確保不影響募集資金投資項目建設進(jìn)度的前提下,募集資金可以暫時(shí)用于補充流動(dòng)資金,或者在法律、法規及證券監管部門(mén)規范性文件許可的范圍內,用于不超過(guò)一年的短期投資。
募集資金用于暫時(shí)補充流動(dòng)資金時(shí),由公司財務(wù)部提出補充流動(dòng)資金計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議批準;
用于短期證券投資時(shí),要由公司證券部提出投資報告,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議審議,報董事會(huì )決定。
第十八條 公司不得將募集資金用于委托理財或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對公司具有實(shí)際控制權的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。
第十九條 實(shí)際募集資金超出項目投資計劃所需資金的部分,可作為補充流動(dòng)資金或其他項目投資的后備資金。
第二十條 公司使用募集資金收購對公司具有實(shí)際控制權的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權的,應按照關(guān)聯(lián)交易的處理規定辦理。
第四章 募集資金項目實(shí)施管理及監督
第二十一條 募集資金投資項目由總經(jīng)理負責組織實(shí)施。具體工作由相關(guān)部門(mén)負責執行。
第二十二條 在項目投資過(guò)程中,項目實(shí)施部門(mén)負責實(shí)施計劃的制定、質(zhì)量的控制、項目的實(shí)施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項目管理檔案等。
第二十三條 財務(wù)負責人負責對募集資金使用情況進(jìn)行監督和管理。財務(wù)部負責資金調度和安排,對涉及募集資金運用活動(dòng)應當設專(zhuān)人建立有關(guān)會(huì )計記錄和臺帳管理。
第二十四條 項目完成后,由公司項目管理部門(mén)、項目實(shí)施單位、財務(wù)部門(mén)、審計單位及公司外聘機構進(jìn)行竣工驗收�？⒐を炇蘸�,項目管理部門(mén)或項目實(shí)施單位應及時(shí)編制項目評估報告,財務(wù)部牽頭組織工程決算和項目效益評價(jià),并將評估報告、決算報告及效益評價(jià)報告及時(shí)提交董事會(huì )。
第二十五條 若因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化,發(fā)生需要終止
項目實(shí)施、投資超預算、進(jìn)度延期等情況,有關(guān)部門(mén)應及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì )報告。需要終止項目實(shí)施、投資超預算20%以上的應向股東大會(huì )報告。經(jīng)股東大會(huì )批準后,項目終止實(shí)施、增加投資方能執行。
第二十六條 項目交付使用后,項目使用單位須作好運行數據統計、建立臺帳、報表制度,財務(wù)部應定期提交項目投資評價(jià)報告。
第二十七條 財務(wù)部須按定期報告有關(guān)規定向董事會(huì )提交募集資金運用情況的總結報告及已投運項目的效益核算情況。
第二十八條 項目管理部門(mén)及項目實(shí)施單位應對以下情況作出詳細的書(shū)面解釋并及時(shí)報告總經(jīng)理,抄送董事會(huì )秘書(shū):
一、項目實(shí)際進(jìn)度達不到計劃進(jìn)度且無(wú)法按期完成;
二、項目所需的實(shí)際投資金額超出預算;
三、項目工程質(zhì)量不符合要求;
四、項目實(shí)際效益達不到估算或預測效益。
如果差異較大的,總經(jīng)理應當及時(shí)報告董事會(huì )。
第二十九條 總經(jīng)理應當定期召開(kāi)辦公會(huì )議,聽(tīng)取和檢查募集資金使用情況。
第三十條 總經(jīng)理應當定期以書(shū)面形式向董事會(huì )專(zhuān)項報告募集資金使用情況,并抄報公司監事會(huì )。
第三十一條 公司審計委員會(huì )有權對募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所對募集資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項審計。
第三十二條 公司監事會(huì )有權對募集資金使用情況進(jìn)行監督。
第五章 附則
第三十三條 本辦法由公司財務(wù)部負責制定、修改和解釋。
第三十四條 本辦法未盡事宜,依照有關(guān)法律、法規及本公司章程的有關(guān)規定執行。
募集資金管理制度 7
第一章 總 則
第一條為加強資金內部控制和管理，加強對公司資金使用的監督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過(guò)程的控制。
第三條 本制度適用于公司的資金管理和核算。
第四條 公司嚴格執行收支兩條線(xiàn)資金管理制度。
第五條 本制度所稱(chēng)資金包括投資資金、融資資金和運營(yíng)資金。日常費用由總經(jīng)理辦公會(huì )授權財務(wù)部另行制定管理辦法及報銷(xiāo)制度。
(一)投資資金指對外風(fēng)險投資和非風(fēng)險投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出。
(二)融資資金指公司為了彌補經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金缺額，向金融機構或其他法律允許的主體借入的資金。
(三)營(yíng)運資金指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負債后的余額，主要表現為貨幣資金、有價(jià)證券、應收款項、存貨等。
第二章 機構設置及職責
第六條 公司實(shí)行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會(huì )領(lǐng)導下的分級授權管理體系，各部門(mén)按照制度規定的授權及職責，履行資金管理權責。
第七條 財務(wù)部是公司資金核算的歸口管理部門(mén)。
第三章 預算的管理
第八條根據公司全面預算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規劃和下經(jīng)營(yíng)計劃做好公司下整體的資金預算，公司應根據自身的實(shí)際情況做好本單位資金預算，公司的資金預算應與公司的整體資金預算保持一致。
第九條 為提高公司經(jīng)營(yíng)效益，公司除應按編制資金預算外，還應逐月編列資金預算表上報總經(jīng)理，由公司統籌計劃使用。
第十條 資金預算的編制及審批
(一)每年末，各部門(mén)須根據資金預算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，編制下的《資金預算計劃》，并于每個(gè)財務(wù)的最后一月報送財務(wù)部由總經(jīng)理審批。
(二)每月末，財務(wù)部須根據資金預算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，編制下個(gè)月的《月度資金預算計劃》，并于月末一天報送總經(jīng)理審批;
(三)財務(wù)部根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃及財務(wù)預算，本著(zhù)“量入為出，收支平衡”的原則，結合實(shí)際回款情況，根據資金支出的用途，審批各部門(mén)及月度可使用資金的額度。
(四)對于投資類(lèi)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類(lèi)的資金支出，先審核業(yè)務(wù)的內容是否在投資計劃或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃的范圍內，再由公司財務(wù)部根據公司資金狀況審批可使用資金額度。
(五)在實(shí)際對外付款時(shí)，將參照本月的實(shí)際資金狀況，批復用款。
第四章 資金收入的管理
第十一條 資金收入分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入、投資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入三類(lèi)。
第十二條 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的管理
(一)各單位所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入都應足額存入銀行賬戶(hù)。
(二)各單位財務(wù)部門(mén)負責監督本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的入賬情況。
(三)營(yíng)運資金的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負責人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書(shū)記審核簽字同意后方可付款。
(四)財務(wù)部對公司單位設立的銀行賬戶(hù)開(kāi)設網(wǎng)上銀行查詢(xún)功能，對銀行賬戶(hù)資金收入、支出情況進(jìn)行監控，財務(wù)部門(mén)每月必須上報資金收支月報。
(五)關(guān)聯(lián)公司之間的內部資金劃撥，由財務(wù)部門(mén)負責人、財務(wù)負責人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書(shū)記簽字同意后方可付款。
第十三條 融資活動(dòng)的資金收入的管理
(一)公司融資事項，由財務(wù)部編制財務(wù)資金計劃需求，董事會(huì )審核同意后執行。
(二)總經(jīng)理辦公會(huì )在授權范圍內，對公司資產(chǎn)抵押、流動(dòng)資金貸款等事項做出決議。
(三)公司決議通過(guò)的總體授信范圍內的流動(dòng)資金貸款，由總經(jīng)理辦公會(huì )審批。
(四)由董事會(huì )授權總經(jīng)理簽署在流動(dòng)資金計劃內的短期流動(dòng)資金貸款協(xié)議。
第十四條 投資活動(dòng)的資金收入的管理
(一)公司在一年內購買(mǎi)重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%以上的事項需由總經(jīng)理辦公會(huì )通過(guò)，報股東會(huì )審批。
(二)公司占公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%(含)至總資產(chǎn)30%(含)之間的投資事項，由總經(jīng)理辦公會(huì )通過(guò)，然后報股東會(huì )審批。
(三)公司董事會(huì )審議決定公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項。
(四)建立投資項目責任制，對于投資失誤或資金無(wú)法收回的項目投資責任人要承擔相關(guān)的責任。
(五)財務(wù)部負責公司對外投資項目資金收入管理，要根據投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回。
(六)財務(wù)部負責監督投資活動(dòng)。要合理安排、監督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
第五章 資金支出的管理
第十五條 公司資金支出審批權限分為：
(一)審批：主管領(lǐng)導、資金使用部門(mén)負責人及財務(wù)部門(mén)負責人對該資金開(kāi)支的合理性和必要性進(jìn)行審批。
(二)審核：財務(wù)人員對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案，審核經(jīng)濟事項的審批是否符合流程的規定，各級審批人是否符合審批權限，經(jīng)辦人員是否在授權范圍內辦理業(yè)務(wù)。
(三)批準：公司總經(jīng)理、黨委書(shū)記結合公司實(shí)際，根據該資金開(kāi)支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。
第十六條 資金支付審批的基本程序：
見(jiàn)附件1。
第十七條 財務(wù)部負責調控整公司的資金收支情況，指導資金調撥計劃。第十八條 公司資金調撥計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審批后，各部門(mén)必須嚴格執行。第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過(guò)資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過(guò)財務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行評價(jià)和審批，事后監督主要通過(guò)定期的財務(wù)分析和各種內外部審計完成。第二十條 公司應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
(一)支付申請：公司有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
(二)支付審批：審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進(jìn)行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
(三)支付復核：復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續。
(四)辦理支付：出納人員應當根據復核無(wú)誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。
第二十一條 財務(wù)部付款時(shí)，應當要求收款人提供與該款項相關(guān)的手續，主要包括下列材料：
(一)已經(jīng)簽署的合同;
(二)支付工程進(jìn)度款的，應當提供監理公司認可的進(jìn)度證明，工程管理公司對監理公司認可的工程進(jìn)度及工程量進(jìn)行現場(chǎng)審核的書(shū)面材料;
(三)經(jīng)濟合同中對結算有明確規定的，按合同的相應條款執行。工程進(jìn)度款累計支付已達到合同金額80%的，再付款時(shí)應當提供工程竣工結算書(shū);
(四)竣工一次性付款的，應當辦理結算手續后才能支付工程款;
(五)付款三次以上的，應當要求對方單位提供對賬單;
(六)設備、材料、辦公用品等采購類(lèi)付款，應當提供驗收單和入庫單;
(七)在付款審批表中有權簽字人已簽字;
(八)收款單位應當提供相應行業(yè)的正規發(fā)票;
(九)收款單位與合同單位不一致時(shí)，應當要求合同單位向我單位提供付款授權委托書(shū);
(十)特殊情況的，還應當要求對方單位提供完稅證明;
(十一)合同執行過(guò)程中存在爭議事項的，應當有同對方單位達成的補充協(xié)議;
(十二)其他能夠證明該項付款真實(shí)、準確或債權債務(wù)關(guān)系明晰的原始證明或者法律文件。
第二十二條 公司關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)定期匯報制度。
第二十三條財務(wù)部應根據自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權限和程序，各項資金的支付必須嚴格按規定權限和程序審批。對于未經(jīng)規定程序審批或超越權限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務(wù)人員不得辦理有關(guān)財務(wù)事項。付款申請需提交相關(guān)證明材料。
第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求
(一)資金支出()萬(wàn)元或以上，由總經(jīng)理辦公會(huì )討論支付;
(二)資金支出()萬(wàn)元或以上重大資金，上報集團公司審批;
(三)設計費用付款，應當要求提供相關(guān)部門(mén)設計會(huì )審認可的書(shū)面材料;
(四)工程進(jìn)度付款，應當要求提供工程管理公司簽署的工程進(jìn)度證明，進(jìn)度款付到80%時(shí)應當進(jìn)行結算。同時(shí)提供工程管理公司進(jìn)度款審核意見(jiàn)、施工單位進(jìn)度報告、質(zhì)量認證書(shū)、監理單位審核意見(jiàn)。結算付款應當提供結算書(shū);
(五)甲方供料付款，應當提供驗收單、合同、以及定標意見(jiàn)等材料;
(六)采購部采購物資的付款，應當提供通過(guò)招投標程序簽訂的合同和工作成果驗收報告;
(七)辦公用品的付款，應當提供總經(jīng)理批準的辦公用品計劃;
(八)其他特殊費用付款，應當提供總經(jīng)理批準的一次性購買(mǎi)計劃。
第六章 資金監控管理
第二十五條 財務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作。
(一)通過(guò)網(wǎng)上銀行查詢(xún)系統，監控下屬單位資金收支情況。
(二)定期(月度)檢查下屬單位的現金庫存狀況。
(三)定期(月度)檢查下屬單位的結算情況。
(四)檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。
(五)定期對下屬單位匯出的大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。
(六)各單位財務(wù)部門(mén)應嚴格財務(wù)印章管理，嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監督各項資金支出的執行。
(七)不得坐支、套取現金，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
(八)員工借款如未在規定時(shí)間內報銷(xiāo)還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。
第二十六條 財務(wù)部報送資現金流入、流出情況，銀行存款、結算業(yè)務(wù)統計表。
第二十七條 嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關(guān)規定，加強銀行賬戶(hù)的管理，嚴格按照規定開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和結算。
第二十八條不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據，套取銀行和他人資金;不準無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金;不準違反規定開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)。
第二十九條空白票據由專(zhuān)人保管，保管票據的人員不得同時(shí)保管銀行的全部印鑒章。設備查簿，連續記載票據的購買(mǎi)、使用和結存情況，票據領(lǐng)用要有領(lǐng)用人簽章。凡因填寫(xiě)錯誤而作廢的票據，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。第三十條 定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現不符，及時(shí)查明原因，作出處理。
第三十一條設專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時(shí)處理。
第三十二條 每月將票據的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據的遺失和被盜用。
第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況。
第三十四條加強貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內部審計。貨幣資金的管理納入公司內部審計的重要內容。定期審計貨幣資金內部控制制度的執行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。
第六章 附則
第三十五條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審批通過(guò)后實(shí)施。
第三十六條 本辦法由財務(wù)部負責解釋。
第三十七條 本制度自頒布之日起執行。
募集資金管理制度 8
第一章 總則
第一條 為規范公司募集資金的管理和使用，最大限度地保障投資者的利益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司監管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》等有關(guān)法律、法規、規范性文件和公司章程的規定和要求，結合公司的實(shí)際情況，特制訂本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)募集資金是指公司通過(guò)公開(kāi)發(fā)行證券（包括首次公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉換公司債券、分離交易的可轉換公司債券、權證等）以及非公開(kāi)發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。
第三條 公司應當審慎使用募集資金，保證募集資金的使用與招股說(shuō)明書(shū)或募集說(shuō)明書(shū)的承諾相一致，不得隨意改變募集資金的投向。
公司應當真實(shí)、準確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況，并在審計的同時(shí)聘請會(huì )計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況進(jìn)行鑒證。
第四條 公司董事會(huì )應當負責建立健全公司募集資金管理和使用制度，并確保該制度的有效實(shí)施。
第五條 募集資金投資項目通過(guò)公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應當確保該子公司或受控制的其他企業(yè)遵守本制度。
第二章 募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲
第六條 公司應當審慎選擇商業(yè)銀行并開(kāi)設募集資金專(zhuān)項賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)戶(hù)”），募集資金應當存放于董事會(huì )決定的專(zhuān)戶(hù)集中管理，專(zhuān)戶(hù)不得存放非募集資金或用作其它用途。募集資金專(zhuān)戶(hù)數量不得超過(guò)募集資金投資項目的個(gè)數。
公司存在兩次以上融資的，應當獨立設置募集資金專(zhuān)戶(hù)。同一投資項目所需資金應當在同一專(zhuān)戶(hù)存儲。
第七條 公司應當在募集資金到位后一個(gè)月內與保薦機構、存放募集資金的 商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“商業(yè)銀行”）簽訂三方監管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“協(xié)議”）。協(xié)議至少應當包括以下內容：
�。ㄒ唬┕緫攲⒛技Y金集中存放于專(zhuān)戶(hù)中；
�。ǘ┠技Y金專(zhuān)戶(hù)賬號、該專(zhuān)戶(hù)涉及的募集資金項目、存放金額；
�。ㄈ┕疽淮位蚴䝼�(gè)月內累計從專(zhuān)戶(hù)中支取的金額超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣或該專(zhuān)戶(hù)總額的20%的，公司及商業(yè)銀行應當及時(shí)通知保薦機構；
�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行每月向公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機構；
�。ㄎ澹┍Ｋ]機構可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢(xún)專(zhuān)戶(hù)資料；
�。┍Ｋ]機構每季度對公司現場(chǎng)調查時(shí)應當同時(shí)檢查募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲情況；
�。ㄆ撸┍Ｋ]機構的督導職責、商業(yè)銀行的告知及配合職責、保薦機構和商業(yè)銀行對公司募集資金使用的監管方式；
�。ò耍┕�、商業(yè)銀行、保薦機構的權利、義務(wù)和違約責任；
�。ň牛┥虡I(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機構出具對賬單或通知專(zhuān)戶(hù)大額支取情況，以及存在未配合保薦機構查詢(xún)與調查專(zhuān)戶(hù)資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷(xiāo)該募集資金專(zhuān)戶(hù)。
公司應當在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“深交所”）備案并公告協(xié)議主要內容。
上述協(xié)議在有效期屆滿(mǎn)前提前終止的，公司應當自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內與相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報深交所備案后公告。
第三章 募集資金使用
第八條 公司應當按照招股說(shuō)明書(shū)或募集說(shuō)明書(shū)中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現嚴重影響募集資金投資計劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應當及時(shí)公告。
第九條 募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財等財務(wù)性投資，不得直接或間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投 資。
第十條 公司應當確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當利益。
第十一條 公司設立有關(guān)項目管理部門(mén)，項目管理部門(mén)根據項目進(jìn)展情況制定募集資金使用計劃書(shū)。
募集資金使用計劃書(shū)依照下列程序編制和審批：
(一)計劃書(shū)由項目管理部門(mén)根據募集資金投資項目的具體實(shí)施進(jìn)度編制。
�。ǘ┠技Y金使用計劃書(shū)編制完成后，報公司總工程師、總會(huì )計師簽字后報公司總經(jīng)理審批。
(三)募集資金使用時(shí)，必須嚴格依照公司財務(wù)管理制度履行資金使用審批手續。凡涉及每一筆募集資金的支出均須由有關(guān)部門(mén)按照總經(jīng)理批準的募集資金使用計劃書(shū)的規定提出資金使用計劃，在董事會(huì )授權范圍內，經(jīng)主管經(jīng)理簽字后報財務(wù)部，由財務(wù)部審核后，逐級由項目負責人、總會(huì )計師及總經(jīng)理簽字后予以付款；凡超過(guò)董事會(huì )授權范圍的，應報董事會(huì )會(huì )議審批。
第十二條 募集資金投資項目應按公司董事會(huì )會(huì )議承諾的計劃進(jìn)度實(shí)施，用款部門(mén)要細化具體工作進(jìn)度，保證各項工作能按計劃進(jìn)度完成，并定期向董事會(huì )和財務(wù)部提供具體工作進(jìn)度計劃。
第十三條 公司應當在每個(gè)會(huì )計結束后全面核查募集資金投資項目的進(jìn)展情況。募集資金投資項目實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計劃當年預計使用金額差異超過(guò)30%的，公司應當調整募集資金投資計劃，并在定期報告中披露最近一次募集資金投資計劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調整后預計分投資計劃以及投資計劃變化的原因等。
第十四條 募集資金投資項目出現以下情形的，公司應當對該項目的可行性、預計收益等進(jìn)行重新評估或估算，決定是否繼續實(shí)施該項目，并在最近一期定期報告中披露項目的進(jìn)展情況、出現異常的原因以及調整后的募集資金投資計劃（如有）：
�。ㄒ唬┠技Y金投資項目市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化；
�。ǘ┠技Y金投資項目擱置時(shí)間超過(guò)一年；
�。ㄈ┏^(guò)最近一次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關(guān)計劃金額50%；
�。ㄋ模┠技Y金投資項目出現其他異常情形的。
第十五條 公司決定終止原募集資金投資項目的，應當盡快、科學(xué)地選擇新的投資項目。
第十六條 公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的，可以在募集資金到賬后6個(gè)月內，以募集資金置換自籌資金。置換事項應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)，會(huì )計師事務(wù)所出具鑒證報告，且由獨立董事、監事會(huì )、保薦機構發(fā)表明確同意意見(jiàn)并披露。
公司已在發(fā)行申請文件披露擬以募集資金置換預先投入的自籌資金且預先投入金額確定的，應當在置換實(shí)施前對外公告。
第十七條 暫時(shí)閑置的募集資金可進(jìn)行現金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：
�。ㄒ唬┌踩愿�，滿(mǎn)足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；
�。ǘ┝鲃�(dòng)性好，不得影響募集資金投資計劃正常進(jìn)行。
投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專(zhuān)用結算賬戶(hù)（如適用）不得存放非募集資金或用作其他用途，開(kāi)立或注銷(xiāo)產(chǎn)品專(zhuān)用結算賬戶(hù)的，公司應當及時(shí)報深交所備案并公告。
使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應當經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)，獨立董事、監事會(huì )、保薦機構發(fā)表明確同意意見(jiàn)。公司應當在董事會(huì )會(huì )議后2個(gè)交易日內公告下列內容：
�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；
�。ǘ┠技Y金使用情況；
�。ㄈ╅e置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進(jìn)行的措施；
�。ㄋ模┩顿Y產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性；
�。ㄎ澹┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構出具的意見(jiàn)。
第十八條 公司可以用暫時(shí)閑置的募集資金用于補充流動(dòng)資金。暫時(shí)補充流 動(dòng)資金，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得通過(guò)直接或間接安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉換公司債券等的交易，并應當符合以下條件：
�。ㄒ唬┎坏米兿喔淖兡技Y金用途；
�。ǘ┎坏糜绊懩技Y金投資計劃的正常進(jìn)行；
�。ㄈ﹩未窝a充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)12個(gè)月；
�。ㄋ模﹩未窝a充流動(dòng)資金金額不得超過(guò)募集資金金額的50%；
�。ㄎ澹┮褮w還前次用于暫時(shí)補充流動(dòng)資金的募集資金（如適用）；
�。┎皇褂瞄e置募集資金進(jìn)行證券投資；
�。ㄆ撸┍Ｋ]機構、獨立董事、監事會(huì )須單獨出具明確同意的意見(jiàn)。第十九條 公司用閑置募集資金補充流動(dòng)資金的，應當經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)，超過(guò)本次募集資金金額10%以上的閑置募集資金補充流動(dòng)資金時(shí)，須經(jīng)股東大會(huì )審議通過(guò)，并提供網(wǎng)絡(luò )投票表決方式。公司用閑置募集資金補充流動(dòng)資金的，經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)后在二個(gè)交易日內公告下列內容：
�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集資金的時(shí)間、金額及投資計劃等；
�。ǘ┠技Y金使用情況；
�。ㄈ╅e置募集資金補充流動(dòng)資金的金額及期限；
�。ㄋ模╅e置募集資金補充流動(dòng)資金預計節約財務(wù)費用的金額、導致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進(jìn)行的措施；
�。ㄎ澹┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構出具的意見(jiàn)；
�。┥罱凰蟮钠渌麅热�。
補充流動(dòng)資金到期日之前，公司應將該部分資金歸還至募集資金專(zhuān)戶(hù)，并在資金全部歸還后二個(gè)交易日內公告。
第四章 募集資金用途變更
第二十條 公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：
�。ㄒ唬┤∠技Y金項目，實(shí)施新項目；
�。ǘ┳兏技Y金投資項目實(shí)施主體；
�。ㄈ┳兏技Y金投資項目實(shí)施方式；
�。ㄋ模┥罱凰J定為募集資金用途變更的其他情形。
第二十一條 公司應當在董事會(huì )和股東大會(huì )審議通過(guò)變更募集資金用途議案后，方可變更募集資金用途。
第二十二條 公司董事會(huì )應當審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。
變更后的募集資金用途原則上應當投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。
第二十三條 公司擬變更募集資金用途的，應當在提交董事會(huì )審議后兩個(gè)交易日內報告深交所并公告以下內容：
�。ㄒ唬┰椖炕厩闆r及變更的具體原因；
�。ǘ┬马椖康幕厩闆r、可行性分析、經(jīng)濟效益分析和風(fēng)險提示；
�。ㄈ┬马椖康耐顿Y計劃；
�。ㄋ模┬马椖恳呀�(jīng)取得或尚待有關(guān)部門(mén)審批的說(shuō)明（如適用）；
�。ㄎ澹┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構對變更募集資金用途的意見(jiàn)；
�。┳兏技Y金用途尚需提交股東大會(huì )審議的說(shuō)明；
�。ㄆ撸┥罱凰蟮钠渌麅热�。
第二十四條 公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應當在充分了解合資方基本情況的基礎上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應當控股，確保對募集資金投資項目的有效控制。
第二十五條 公司變更募集資金用途用于收購控股股東或實(shí)際控制人資產(chǎn)（包括權益）的，應當確保在收購完成后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。
公司應當披露與控股股東或實(shí)際控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據、關(guān)聯(lián)交易對公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。
第二十六條 公司擬對外轉讓或置換最近三年內募集資金投資項目的（募集資金投資項目對外轉讓或置換作為重大資產(chǎn)重組方案組成部分的情況除外），應當在董事會(huì )審議通過(guò)后兩個(gè)交易日內公告下列內容并提交股東大會(huì )審議：
�。ㄒ唬⿲ν廪D讓或置換募集資金投資項目的具體原因；
�。ǘ┮咽褂媚技Y金投資該項目的金額；
�。ㄈ┰擁椖客旯こ潭群蛯�(shí)現效益；
�。ㄋ模⿹Q入項目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險提示（如適用）；
�。ㄎ澹┺D讓或置換的定價(jià)依據及相關(guān)收益；
�。┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構對轉讓或置換募集資金投資項目的意見(jiàn)；
�。ㄆ撸┥罱凰蟮钠渌麅热�。
公司應當充分關(guān)注轉讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續運行情況。
第二十七條 公司改變募集資金投資項目實(shí)施地點(diǎn)的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)，并在兩個(gè)交易日內公告，說(shuō)明改變情況、原因、對募集資金投資項目實(shí)施造成的影響以及保薦機構出具的意見(jiàn)。
第二十八條 單個(gè)募集資金投資項目完成后，公司將該項目節余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項目的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)、保薦機構發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。
節余募集資金（包括利息收入）低于50萬(wàn)元人民幣或低于該項目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應當在報告中披露。
公司將該項目節余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項目（包括補充流動(dòng)資金）的，應當按照第二十一條、第二十三條履行相應程序及披露義務(wù)。
第二十九條 全部募集資金投資項目完成后，節余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額10%以上的，公司使用節余資金應當符合下列條件：
�。ㄒ唬┆毩⒍�、監事會(huì )發(fā)表意見(jiàn)；
�。ǘ┍Ｋ]機構發(fā)表明確同意的意見(jiàn)；
�。ㄈ┒聲�(huì )、股東大會(huì )審議通過(guò)。
節余募集資金（包括利息收入）低于募集資金金額10%的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)、保薦機構發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。節余募集資金（包括利息收入）低于300 萬(wàn)元人民幣或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應當在報告中披露。第三十條 公司實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計劃募集資金金額的部分（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“超募資金”）可用于永久補充流動(dòng)資金和歸還銀行借款，每12個(gè)月內累計金額不得超過(guò)超募資金總額的30%。
超募資金用于永久補充流動(dòng)資金和歸還銀行借款的，應當經(jīng)公司股東大會(huì )審議批準，并提供網(wǎng)絡(luò )投票表決方式，獨立董事、保薦機構應當發(fā)表明確同意意見(jiàn)并披露。公司應當承諾在補充流動(dòng)資金后的12個(gè)月內不進(jìn)行高風(fēng)險投資以及為他人提供財務(wù)資助并披露。
第五章 募集資金管理與監督
第三十一條 公司財務(wù)部門(mén)應當對募集資金的使用情況設立臺賬，詳細記錄募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。
公司內部審計部門(mén)應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次,并及時(shí)向審計委員會(huì )報告檢查結果。
審計委員會(huì )認為公司募集資金管理存在違規情形、重大風(fēng)險或內部審計部門(mén)沒(méi)有按前款規定提交檢查結果報告的，應當及時(shí)向董事會(huì )報告。董事會(huì )在收到報告后兩個(gè)交易日內向深交所報告并公告。
第三十二條 公司應當真實(shí)、準確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況。董事會(huì )應當每半全面核查募集資金投資項目的進(jìn)展情況，出具《公司募集資金存放與實(shí)際使用情況的專(zhuān)項報告》并披露。
募集資金投資項目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計劃存在差異的，公司應當解釋具體原因。當期存在使用閑置募集資金投資產(chǎn)品情況的，公司應當披露本報告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱(chēng)、期限等信息。
審計時(shí)，公司應聘請會(huì )計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。
會(huì )計師事務(wù)所應當對董事會(huì )的專(zhuān)項報告是否已經(jīng)按照《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結論。
鑒證結論為“保留結論”、“否定結論”或“無(wú)法提出結論”的,公司董事會(huì )應當就鑒證報告中會(huì )計師事務(wù)所提出該結論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在報 告中披露。保薦機構應當在鑒證報告披露后的十個(gè)交易日內對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現場(chǎng)核查并出具專(zhuān)項核查報告，核查報告應當認真分析會(huì )計師事務(wù)所提出上述鑒證結論的原因，并提出明確的核查意見(jiàn)。公司應當在收到核查報告后兩個(gè)交易日內向深交所報告并公告。
第三十三條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買(mǎi)資產(chǎn)的，應當確保在新增股份上市前辦理完畢上述募集資產(chǎn)的所有權轉移手續，公司聘請的律師事務(wù)所應當就資產(chǎn)轉移手續完成情況出具專(zhuān)項法律意見(jiàn)書(shū)。
第三十四條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買(mǎi)資產(chǎn)或募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當事人應當嚴格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾，包括實(shí)現該項資產(chǎn)的盈利預測以及資產(chǎn)購入后公司的盈利預測等。
第三十五條 獨立董事應當關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請會(huì )計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。公司應當積極配合，并承擔必要的費用。
第三十六條 保薦機構應當至少每季度對公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現場(chǎng)核查。每個(gè)會(huì )計結束后，保薦機構應當對公司募集資金存放與使用情況出具專(zhuān)項核查報告并披露。
第三十七條 公司的董事、監事和高級管理人員應當勤勉盡責，督促公司規范使用募集資金，自覺(jué)維護公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。
第六章 附則
第三十八條 對違反本制度規定，造成公司募集資金使用違規的相關(guān)責任人，公司將給予相關(guān)責任人批評、警告，直至解除其職務(wù)的處分。致使公司遭受損失的，相關(guān)責任人應承擔包括但不限于民事賠償在內的法律責任。
第三十九條 本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律、法規、規范性文件和《公司章程》等相關(guān)規定執行；本制度如與新頒布的法律、法規、規范性文件或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按有關(guān)法律、法規、規范性文件和《公司章程》的規定執行。第四十條 本制度由公司董事會(huì )負責解釋。
第四十一條 本制度自公司股東大會(huì )審議通過(guò)之日起實(shí)施。
募集資金管理制度 9
第一章 總則
第一條 為加強資金管理，規范操作行為，根據國家有關(guān)規定，結合本公司實(shí)際情況，特制定本暫行管理制度。
第二條 本制度適用于xxx有限公司。
第二章 現金支出管理
第三條 財務(wù)管理部為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業(yè)務(wù)按照以下規定辦理：
1、支付計劃。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人使用款項時(shí)，必須向總經(jīng)理提交現金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附相關(guān)經(jīng)濟合同或采購計劃。
2、支付審批�？偨�(jīng)理根據其支付計劃對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
3、付款審核。財務(wù)管理部接到審批有效的付款計劃后，主管會(huì )計對具體付款單據與付款計劃進(jìn)行對照、審核。財務(wù)顧問(wèn)復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當等，復核無(wú)誤后，交由出納辦理付款。
4、辦理支付。出納接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進(jìn)行復核，無(wú)誤后方可付款。
5、若因特殊情況，有關(guān)部門(mén)或個(gè)人事先代墊款項的，必須在事后補辦審批程序。財務(wù)管理部于每月22日至25日對補辦手續齊全的款項進(jìn)行付款。
第四條 日常零星開(kāi)支所需現金庫存限額為500元。
第三章 費用報銷(xiāo)管理
第五條 費用報銷(xiāo)的審批權限
1、公司購置固定資產(chǎn)及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。
2、各部門(mén)所有報銷(xiāo)單據必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字審批后，由綜合管理部匯總交總經(jīng)理審批。
3、非常規性固定資產(chǎn)購置項目，并且單筆購買(mǎi)金額超過(guò)10000 元，總經(jīng)理審批簽字后，還須報請集團財務(wù)總負責人審批。
4、日常費用支出單筆支付金額超過(guò)10000 元，總經(jīng)理審批簽字后，還須報請集團財務(wù)總負責人審批。
第六條 報銷(xiāo)審批手續
1、 報銷(xiāo)人員因公需要報銷(xiāo)時(shí)，應填寫(xiě)“支出憑單”經(jīng)部門(mén)經(jīng)理初審簽字；
2、 報銷(xiāo)人員執部門(mén)經(jīng)理簽字后的報銷(xiāo)單據，交綜合管理部；
3、綜合管理部匯總各部門(mén)報銷(xiāo)單據，于每月22日至25日交總經(jīng)理審批。如需集團財務(wù)總負責人審批的單據，在總經(jīng)理審批簽字后，還應轉財務(wù)管理部報請集團財務(wù)總負責人審批。
4、綜合管理部執審批后的報銷(xiāo)單據到財務(wù)管理部，財務(wù)人員對報銷(xiāo)憑據的合法性、真實(shí)性、合理性予以復核并制單，由出納按照批
準金額予以支付。
第七條 報銷(xiāo)時(shí)間
報銷(xiāo)人員每月25日前應將上月及本月需報銷(xiāo)的單據整理完畢，填寫(xiě)相關(guān)單據，并交綜合管理部。
第四章
附則
本暫行管理制度自20xx年10月1日后開(kāi)始施行，請各部門(mén)人員遵照執行。
資金使用管理制度 第二篇_項目資金使用管理制度
項目資金使用管理制度、規范
為嚴肅財經(jīng)紀律，進(jìn)一步規范項目資金管理，提高項目資金、財務(wù)管理水平和資金使用效益，統一申報、建設、考評和驗收程序，按照著(zhù)力構建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機制的要求，根據有關(guān)規定，結合實(shí)際，特制定本管理制度。
�。ㄒ唬┙�(huì )計核算制度。嚴格按照專(zhuān)項資金管理辦法規定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。
�。ǘ⿲�(shí)行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實(shí)物和設備，嚴格按照政府采購規定，進(jìn)行集中采購�！举Y金使用管理制度】
�。ㄈ┙⒔∪椖抠Y金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規定。
三、項目資金的監督管理和驗收審計制度
�。ㄒ唬﹫猿止局贫�。對于專(zhuān)項資金項目，在項目實(shí)施前，項目實(shí)施單位應主動(dòng)公示項目建設內容和資金等情況。
�。ǘ┒ㄆ趫蟾嬷贫�。定期向鎮政府報送項目實(shí)施進(jìn)展情況。
�。ㄈz查驗收制度。杜絕在項目執行中存在嚴重弄虛作假的現象，隨時(shí)接受上級主管部門(mén)及相關(guān)部門(mén)的檢查；項目完工后，主動(dòng)申請和接受上級主管部門(mén)對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進(jìn)行驗收工作。
�。ㄋ模┙邮軐徲嬛贫�。為防止發(fā)生違反資金管理使用規定的行為，上級補助資資金建設的工程，項目竣工后，應按規定由審計部門(mén)對工程進(jìn)行審計并出具審計報告。
四、項目實(shí)施績(jì)效考評制度
�。ㄒ唬┙�(jīng)檢查、驗收和審計的項目，由分管領(lǐng)導組織對實(shí)施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實(shí)施效益和是否有違規違紀行為等進(jìn)行績(jì)效考評。
�。ǘ┛�(jì)效考評采用百分制打分辦法，根據得分的具體情況排定名次。
五、項目資金的財務(wù)管理制度
�。ㄒ唬╉椖抠Y金應按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對沒(méi)有開(kāi)工或進(jìn)度緩慢的項目應適當調整或取消補助款。
�。ǘ╉椖抠Y金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規定支出，隨時(shí)接受主管部門(mén)、財政部門(mén)及審計部門(mén)的檢查、監督和審計，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)用的發(fā)票必是合法的票據。不符合規定要求的票據，一概不予報銷(xiāo)。
購買(mǎi)各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱(chēng)、品名、數量、單價(jià)和金額，有收款單位章印。否則財務(wù)會(huì )計有權拒絕報銷(xiāo)。有詳見(jiàn)清單字樣的發(fā)票應附清單。
�。ㄎ澹┲Ц堆a助款項的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據。報銷(xiāo)用的票據必須按財務(wù)規定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財務(wù)會(huì )計審核后報主要領(lǐng)導審批報支。
募集資金管理制度 10
1.目的:為了管好用好募集資金,保證資金的安全和按規定用途使用,根據國家和公司的有關(guān)規定制定本辦法。
2.適用范圍:本規定適用于公司。
3.募集資金使用有關(guān)規定:
3.1必須按公司募集項目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實(shí)際用途有變更,必須事先按國家規定程序報批,經(jīng)董事會(huì )、股東大會(huì )通過(guò),報政府有關(guān)部門(mén)和證監會(huì )審查批準。否則,不能變更募集資金用途。
3.2募集資金應在項目規定的額度和時(shí)間內使用。每個(gè)募集資金項目在實(shí)施前,都要拿出詳細的實(shí)施方案,規定項目所應達到的目標、總投資和完成時(shí)間。財務(wù)部按經(jīng)批準的實(shí)施方案、合同和工作進(jìn)度撥付資金。
3.3募集資金用于收購資產(chǎn)或權益時(shí),應聘請有證券資格的中介機構對被收購資產(chǎn)或權益進(jìn)行評估和審計。董事會(huì )應按規定及時(shí)向社會(huì )公告。
3.4募集資金用于技改或新建工程的項目,應組建專(zhuān)門(mén)的工程管理班子。工程管理班子負責工程進(jìn)度和質(zhì)量管理,確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項目的施工應實(shí)行對外招標,在保證質(zhì)量的前提下,盡可能地節約資金,力爭用較少的投入達到更好的效果。
3.5募集資金使用的日常管理:
3.5.1由有關(guān)職能部門(mén)(如總工辦、項目實(shí)施小組等)根據募集資金項目的需要提出實(shí)施方案,報經(jīng)董事長(cháng)、總經(jīng)理審查批準,再與有關(guān)單位簽訂書(shū)面合同。重大合同的簽訂必須由董事長(cháng)簽字;
3.5.2財務(wù)部按募集項目專(zhuān)款專(zhuān)用。暫未使用的資金必須存入公司的銀行帳戶(hù),一律不準擅自動(dòng)用。支付項目款時(shí),應查驗合同、工作進(jìn)度的證明、收款單位的收款憑證以及公司有關(guān)領(lǐng)導和責任人簽注的意見(jiàn)。凡有關(guān)資料不齊和審批手續不全,財務(wù)部有權拒絕支付款項;
3.5.3公司指定專(zhuān)人負責對項目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監督,特別是對重大合同簽訂和執行情況的監督。發(fā)現問(wèn)題及時(shí)提出處理意見(jiàn);
3.5.4對募集資金使用情況要進(jìn)行定期或不定期的審計。項目完成時(shí),要進(jìn)行專(zhuān)項審計,審查該項目的資金使用是否合理,投資額是否控制在預計總額內,項目效益是否達到預期的目標等;
3.5.5按有關(guān)規定及時(shí)批露募集資金使用情況、項目工作進(jìn)度和項目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。
4.附則:
4.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
4.2本制度施行后,凡既有的類(lèi)似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。
4.3本制度經(jīng)批準后自頒布之日起執行。修改時(shí)亦同。
募集資金管理制度 11
第一章總則
第一條為規范公司募集資金的管理和使用，使其充分發(fā)揮效用，確保募集資金項目盡快達產(chǎn)達效，最大限度地保障投資者的利益，根據《中華人民共和國公司法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司法”)、《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“證券法”)、《深圳證券交易所股票上市規則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“上市規則”)、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規范運作指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“規范指引”）等有關(guān)法律、法規和規范性文件的規定和要求，結合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱(chēng)募集資金是指公司通過(guò)公開(kāi)發(fā)行證券（包括首次公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉換公司債券、分離交易的可轉換公司債券、公司債券、權證等）以及非公開(kāi)發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。
第三條本制度是公司對募集資金使用和管理的基本行為準則。如募集資金投資項目通過(guò)公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本制度。
第四條募集資金只能用于公司在發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資項目。公司變更募集資金用途必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì )批準，并履行信息披露義務(wù)和其他相關(guān)法律義務(wù)。
第五條公司董事會(huì )負責制定募集資金的詳細使用計劃，組織募集資金投資項目的具體實(shí)施，做到募集資金使用的公開(kāi)、透明和規范。公司董事會(huì )應按規定披露募集資金投向及使用情況、使用效果，充分保障投資者的知情權。
公司董事會(huì )、監事會(huì )、獨立董事應勤勉盡責，切實(shí)履行募集資金使用的監督職責，及時(shí)披露募集資金的使用情況，確保募集資金使用規范、公開(kāi)和透明。
第六條公司應根據《公司法》、《證券法》、《上市規則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規范運作指引》等法律、法規和規范性文件的規定，在年度審計的同時(shí)聘請會(huì )計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況進(jìn)行鑒證。
第七條未按規定使用募集資金或擅自變更募集資金用途而未履行法定批股份有限公司募集資金管理制度準程序，致使公司遭受損失的，相關(guān)責任人應根據法律、法規的規定承擔包括但不限于民事賠償在內的法律責任。
第二章募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲
第八條募集資金到位后，公司應及時(shí)辦理驗資手續，由具有證券從業(yè)資格的會(huì )計師事務(wù)所出具驗資報告。募集資金的存放應堅持集中存放、便于監督的原則。
第九條為保證募集資金安全使用和有效監管，公司應在依法具有資質(zhì)的商業(yè)銀行開(kāi)立專(zhuān)用銀行賬戶(hù)，用于募集資金的存放和收付。募集資金專(zhuān)戶(hù)數量（包括公司的子公司或公司
控制的其他企業(yè)設置的專(zhuān)戶(hù)）原則上不得超過(guò)募集資金投資項目的個(gè)數，如公司因募集資金投資項目個(gè)數過(guò)少等原因擬增加募集資金專(zhuān)戶(hù)數量的，應事先征得深圳證券交易所同意。公司存在兩次以上融資的，應獨立設置募集資金專(zhuān)戶(hù)。
第十條公司對募集資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)存儲制度。除募集資金專(zhuān)用賬戶(hù)外，公司不得將募集資金存儲于其他銀行賬戶(hù)（包括但不限于基本賬戶(hù)、其他專(zhuān)用賬戶(hù)、臨時(shí)賬戶(hù)）；公司亦不得將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金、銀行借款等其他資金存儲于募集資金專(zhuān)用賬戶(hù)。公司開(kāi)設多個(gè)募集資金專(zhuān)用銀行賬戶(hù)的，必須以同一募集資金運用項目的資金在同一專(zhuān)用賬戶(hù)存儲的原則進(jìn)行安排。
第十一條公司應當在募集資金到位后一個(gè)月內與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“商業(yè)銀行”）簽訂三方監管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“協(xié)議”）。協(xié)議至少應當包括以下內容：
�。ㄒ唬┕緫攲⒛技Y金集中存放于專(zhuān)戶(hù)中；
�。ǘ┠技Y金專(zhuān)戶(hù)賬號、該專(zhuān)戶(hù)涉及的募集資金項目、存放金額；
�。ㄈ┕疽淮位蚴䝼�(gè)月內累計從專(zhuān)戶(hù)中支取的金額超過(guò)人民幣1000萬(wàn)元人民幣或募集資金總額扣除發(fā)行費用后的凈額（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應當及時(shí)通知保薦機構；
�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行每月向公司出具對賬單，并抄送保薦機構；
�。ㄎ澹┍Ｋ]機構可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢(xún)專(zhuān)戶(hù)資料；
�。┕�、商業(yè)銀行、保薦機構的權利、義務(wù)和違約責任。
�。ㄆ撸┥虡I(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機構出具對賬單或通知專(zhuān)戶(hù)大額支取情股份有限公司募集資金管理制度況，以及存在未配合保薦機構查詢(xún)與調查專(zhuān)戶(hù)資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷(xiāo)該募集資金專(zhuān)戶(hù)。
公司應當在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內容。上述協(xié)議在有效期屆滿(mǎn)前提前終止的，公司應當自協(xié)議終止之日起1個(gè)月內與相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報深圳證券交易所備案后公告。
第三章募集資金使用
第十二條公司應當按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現嚴重影響募集資金投資計劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應當及時(shí)公告。
第十三條公司募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財等財務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。
第十四條募集資金支出必須嚴格遵守公司有關(guān)資金管理的制度以及本制度的規定，履行審批手續。每一筆募集資金的支出均需公司有關(guān)職能部門(mén)提出資金使用申請，按照資金使用審批權限，由財務(wù)部門(mén)審核，并由相關(guān)權限履行決策程序進(jìn)行審批后財務(wù)部門(mén)執行。
公司在進(jìn)行項目投資時(shí)，資金使用必須嚴格按照資金使用計劃進(jìn)行，資金支出應當遵守公司財務(wù)管理制度履行資金使用審批手續。計劃投資項目申請支用資金，承建項目的分子公司必須按月編報用款計劃，經(jīng)財務(wù)總監審批后由財務(wù)部辦理?yè)芸钍掷m。對申領(lǐng)撥回的資金，承建項目的分子公司必須嚴格按照專(zhuān)款專(zhuān)用的原則使用。
第十五條公司應采取措施確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當利益。募集資金投資項目涉及關(guān)聯(lián)交易事項的，在審議該事項時(shí)還需履行關(guān)聯(lián)方回避表決程序、獨立董事意見(jiàn)程序。
第十六條募集資金投資項目應按公司董事會(huì )承諾的計劃進(jìn)度組織實(shí)施，資金使用部門(mén)要編制具體工作進(jìn)度計劃，保證各項工作能按計劃進(jìn)度完成，并定股份有限公司募集資金管理制度期向財務(wù)部門(mén)和項目負責部門(mén)報送具體工作進(jìn)度計劃和實(shí)際完成進(jìn)度情況。
對于確因不可預見(jiàn)的客觀(guān)因素影響，導致募集資金投資項目不能按承諾的預期計劃進(jìn)度完成時(shí)，必須公開(kāi)披露實(shí)際情況并詳細說(shuō)明原因。
第十七條公司應當在每個(gè)會(huì )計年度結束后全面核查募投項目的進(jìn)展情況。募集資金運用項目年度實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計劃當年預計使用金額差異超過(guò)30%的，公司應當調整募集資金投資計劃，并在募集資金年度存放與使用情況的專(zhuān)項報告中披露最近一次募集資金年度投資計劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調整后預計分年度投資計劃以及投資計劃變更的原因等。
第十八條募集資金投資項目出現以下情況之一的，公司應當對該項目的可行性、預計收益等進(jìn)行檢查，決定是否繼續實(shí)施該項目。
�。ㄒ唬┠技Y金投資項目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化；
�。ǘ┠技Y金投資項目擱置的時(shí)間超過(guò)一年；
�。ㄈ┏^(guò)最近一次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關(guān)計劃金額的50%；
�。ㄋ模┢渌技Y金投資項目出現異常的情況。
公司應當在最近一期定期報告中披露項目的進(jìn)展情況、出現異常的原因以及調整后的募集資金投資計劃（如有）。
第十九條公司決定終止原募集資金投資項目的，應當盡快、科學(xué)地選擇新的投資項目。
第二十條公司以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金的，應當經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)、會(huì )計師事務(wù)所出具鑒證報告及獨立董事、監事會(huì )、保薦機構發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過(guò)六個(gè)月。
公司在發(fā)行申請文件已披露擬以募集資金置換預先投入的自籌資金且預先投入金額確定的，應當在置換實(shí)施前對外公告。
第二十一條公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補充流動(dòng)資金，但應當符合以下條件：
�。ㄒ唬┎坏米兿喔淖兡技Y金用途；
�。ǘ┎坏糜绊懩技Y金投資計劃的正常進(jìn)行；
�。ㄈ﹩未窝a充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)六個(gè)月；
�。ㄋ模﹩未窝a充流動(dòng)資金金額不得超過(guò)募集資金凈額的50%；
�。ㄎ澹┮褮w還前次用于暫時(shí)補充流動(dòng)資金的募集資金(如適用)；
�。┻^(guò)去十二月內未進(jìn)行證券投資或金額超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣的風(fēng)險投資；
�。ㄆ撸┏兄Z在使用閑置募集資金暫時(shí)補充流動(dòng)資金期間，不進(jìn)行證券投資或金額超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣的風(fēng)險投資；
�。ò耍┍Ｋ]機構、獨立董事、監事會(huì )出具明確同意的意見(jiàn)。
第二十二條公司用閑置募集資金補充流動(dòng)資金，應當經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)，并在二個(gè)交易日內公告下列內容：
�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；
�。ǘ┠技Y金使用情況；
�。ㄈ╅e置募集資金補充流動(dòng)資金的金額及期限；
�。ㄋ模╅e置募集資金補充流動(dòng)資金預計節約財務(wù)費用的金額、導致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進(jìn)行的措施；
�。ㄎ澹┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構出具的意見(jiàn)；
補充流動(dòng)資金到期日之前，公司應將該部分資金歸還至募集資金專(zhuān)戶(hù)，并在資金全部歸還后二個(gè)交易日內公告。
公司擬以超過(guò)募集資金凈額10%以上的閑置募集資金補充流動(dòng)資金的，還須經(jīng)股東大會(huì )審議批準，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò )投票等方式為中小股東參加股東大會(huì )提供便利。
第四章募集資金用途變更
第二十三條公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：
�。ㄒ唬┤∠技Y金項目，實(shí)施新項目；
�。ǘ┳兏技Y金投資項目實(shí)施主體；
�。ㄈ┳兏技Y金投資項目實(shí)施方式；
�。ㄋ模┍舅J定為募集資金用途變更的其他情形。
第二十四條公司變更后的募集資金用途原則上應當投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。公股份有限公司募集資金管理制度司應當在董事會(huì )和股東大會(huì )審議通過(guò)變更募集資金用途議案后，方可變更募集資金用途。
第二十五條公司董事會(huì )應當審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，能夠有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。
第二十六條公司擬變更募集資金用途的，應當在提交董事會(huì )審議后兩個(gè)交易日內公告如下內容：
�。ㄒ唬┰椖炕厩闆r及變更的具體原因；
�。ǘ┬马椖康幕厩闆r、可行性分析和風(fēng)險提示；
�。ㄈ┬马椖康耐顿Y計劃；
�。ㄋ模┬马椖恳呀�(jīng)取得或尚待有關(guān)部門(mén)審批的說(shuō)明（如適用）；
�。ㄎ澹┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構對變更募集資金投資用途的意見(jiàn)；
�。┳兏技Y金用途尚需提交股東大會(huì )審議的說(shuō)明；
如新項目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買(mǎi)資產(chǎn)、對外投資的，還應當比照相關(guān)規則的規定進(jìn)行披露。
第二十七條公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應當在充分了解合資方基本情況的基礎上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應當控股，確保對募集資金投資項目的有效控制。
第二十八條公司變更募集資金用途用于收購控股股東或實(shí)際控制人資產(chǎn)（包括權益）的，應當確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。公司應當披露與控股股東或實(shí)際控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據、關(guān)聯(lián)交易對公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。
第二十九條公司擬對外轉讓或置換募集資金投資項目的（募集資金投資項目對外轉讓或置換作為重大資產(chǎn)重組方案組成部分的情況除外），應當在董事會(huì )審議通過(guò)后二個(gè)交易日內公告下列內容并提交股東大會(huì )審議：
�。ㄒ唬⿲ν廪D讓或置換募集資金投資項目的具體原因；
�。ǘ┮咽褂媚技Y金投資該項目的金額；
�。ㄈ┰擁椖客旯こ潭群蛯�(shí)現效益；
�。ㄋ模⿹Q入項目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險提示（如適用）；
�。ㄎ澹┺D讓或置換的定價(jià)依據及相關(guān)收益；股份有限公司募集資金管理制度；
�。┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構對轉讓或置換募集資金投資項目的意見(jiàn)；
�。ㄆ撸┍舅蟮钠渌麅热�。
公司應當充分關(guān)注轉讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續運行情況。
第三十條公司改變募集資金運用項目實(shí)施地點(diǎn)的，應當經(jīng)過(guò)公司董事會(huì )審議通過(guò)，并在二個(gè)交易日內公告，說(shuō)明改變情況、原因、對募集資金投資項目實(shí)施造成的影響及保薦機構的意見(jiàn)。
第三十一條單個(gè)募集資金投資項目完成后，公司將該項目節余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項目的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)、保薦機構發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。
節余募集資金（包括利息收入）低于50萬(wàn)元人民幣或低于該項目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應當在年度報告中披露。
公司將該項目節余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項目（包括補充流動(dòng)資金）的，應當按照變更募集資金用途的相應程序及披露義務(wù)。
第三十二條全部募集資金投資項目完成后，節余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額10%以上的，公司使用節余資金應當符合下列條件：
�。ㄒ唬┆毩⒍�、監事會(huì )發(fā)表意見(jiàn)；
�。ǘ┍Ｋ]機構發(fā)表明確同意的意見(jiàn)；
�。ㄈ┒聲�(huì )、股東大會(huì )審議通過(guò)。
節余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)、保薦機構發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。
節余募集資金（包括利息收入）低于300萬(wàn)元人民幣或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應當在年度報告中披露。
第五章募集資金管理與監督
第三十三條公司會(huì )計部門(mén)應當對募集資金的使用情況設立臺賬，詳細記錄募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。
公司內部審計部門(mén)應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向公司審計委員會(huì )報告檢查結果。
審計委員會(huì )認為公司募集資金管理存在違規情形、重大風(fēng)險或內部審計部股份有限公司募集資金管理制度門(mén)沒(méi)有按照前款規定提交檢查結果報告的，應當及時(shí)向董事會(huì )報告。董事會(huì )應當在收到報告后二個(gè)交易日內向深圳證券交易所報告并公告。
第三十四條公司當年存在募集資金運用的，董事會(huì )應當對年度募集資金的存放與使用情況出具專(zhuān)項報告，并聘請會(huì )計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。
會(huì )計師事務(wù)所應當對董事會(huì )的專(zhuān)項報告是否已經(jīng)按照本制度及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了年度募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結論。
鑒證結論為“保留結論”、“否定結論”或“無(wú)法提出結論”的，董事會(huì )應當就鑒證報告中會(huì )計師事務(wù)所提出該結論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在年度報告中披露。保薦機構應當在鑒證報告披露后的10個(gè)交易日內對年度募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現場(chǎng)核查并出具專(zhuān)項核查報告，核查報告應當認真分析會(huì )計師事務(wù)所提出上述鑒證結論的原因，并提出明確的核查意見(jiàn)。公司應當在收到核查報告后二個(gè)交易日內向深圳證券交易所報告并公告。
第三十五條獨立董事應關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請會(huì )計師事務(wù)所對募集資金使用情況出具鑒證報告，公司應當全力配合，并承擔必要的費用。
第三十六條公司監事會(huì )有權對募集資金使用情況進(jìn)行監督，對違法使用募集資金的情況有權予以制止。
第六章附則
第三十七條本制度未作規定的，適用有關(guān)法律、行政法規、部門(mén)規章及規范性文件的規定和《公司章程》的規定。本制度與法律、行政法規、部門(mén)規章、規范性文件及《公司章程》相抵觸時(shí)，以法律、行政法規、部門(mén)規章、規范性文件及《公司章程》為準。
第三十八條本制度經(jīng)公司股東大會(huì )審議通過(guò)后生效，其修改亦同。
第三十九條本制度由公司董事會(huì )負責解釋。
募集資金管理制度 12
第一章 總 則
第一條 為規范上市公司募集資金管理，提高募集資金的使用效率，根據《公司法》、《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規則》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于深圳證券交易所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所)主板上市公司。
第三條 本辦法所稱(chēng)募集資金是指上市公司通過(guò)公開(kāi)發(fā)行證券(包括首次公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉換公司債券、分離交易的可轉換公司債券、權證等)以及非公開(kāi)發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買(mǎi)資產(chǎn)的，按照本辦法第六章執行。
第四條 上市公司董事應當負責建立健全上市公司募集資金管理制度，并確保該制度的有效實(shí)施。募集資金管理制度應當對募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲、使用、變更、監督和責任追究等內容進(jìn)行明確規定。
第五條 募集資金投資項目通過(guò)上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，適用本辦法。
第六條 保薦機構在持續督導期間對上市公司募集資金管理負有保薦責任，保薦機構和保薦代表人應當按照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》及本辦法的相關(guān)規定履行上市公司募集資金管理的持續督導工作。
第二章 募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲
第七條 上市公司應當審慎選擇商業(yè)銀行并開(kāi)設募集資金專(zhuān)項賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)戶(hù)”)，募集資金應當存放于董事會(huì )決定的專(zhuān)戶(hù)集中管理，專(zhuān)戶(hù)不得存放非募集資金或用作其它用途。同一投資項目所需資金應當在同一專(zhuān)戶(hù)存儲，募集資金專(zhuān)戶(hù)數量不得超過(guò)募集資金投資項目的個(gè)數。
第八條 上市公司應當在募集資金到位后一個(gè)月內與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“商業(yè)銀行”)簽訂三方監管協(xié)議(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“協(xié)議”)。協(xié)議至少應當包括以下內容：
(一)募集資金專(zhuān)戶(hù)賬號、該專(zhuān)戶(hù)涉及的募集資金項目、存放金額和期限；
(二)上市公司一次或12個(gè)月內累計從該專(zhuān)戶(hù)中支取的金額超過(guò)5000萬(wàn)元或該專(zhuān)戶(hù)總額的20%的，上市公司及商業(yè)銀行應當及時(shí)通知保薦機構；
(三)上市公司應當每月向商業(yè)銀行獲取銀行對賬單，并抄送保薦機構；
(四)保薦機構可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢(xún)專(zhuān)戶(hù)資料；
(五)保薦機構每季度對上市公司現場(chǎng)調查時(shí)應當同時(shí)檢查募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲情況；
(六)商業(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機構出具銀行對賬單或通知專(zhuān)戶(hù)大額支取情況，以及存在未配合保薦機構查詢(xún)與調查專(zhuān)戶(hù)資料情形的，保薦機構或者上市公司均可單方面終止協(xié)議，上市公司可在終止協(xié)議后注銷(xiāo)該募集資金專(zhuān)戶(hù)；
(七)保薦機構的督導職責、商業(yè)銀行的告知、配合職責、保薦機構和商業(yè)銀行對上市公司募集資金使用的監管方式；
(八)上市公司、商業(yè)銀行、保薦機構的權利和義務(wù)；
(九)上市公司、商業(yè)銀行、保薦機構的違約責任。
上市公司應當在上述協(xié)議簽訂后及時(shí)報本所備案并公告協(xié)議主要內容。
上述協(xié)議在有效期屆滿(mǎn)前提前終止的，上市公司應當自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內與相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報本所備案后公告。
第三章 募集資金使用
第九條 上市公司應當按照招股說(shuō)明書(shū)或募集說(shuō)明書(shū)中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現嚴重影響募集資金投資計劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，上市公司應當及時(shí)報告本所并公告。
第十條 除金融類(lèi)企業(yè)外，募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財等財務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
上市公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或進(jìn)行其他變相改變募集資金用途的投資。
第十一條 上市公司應當對募集資金使用的申請、審批、執行權限和程序作出具體規定。
上市公司應當確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當利益。
第十二條 上市公司應當在每個(gè)會(huì )計年度結束后全面核查募集資金投資項目的進(jìn)展情況。
募集資金投資項目年度實(shí)際使用募集資金與前次披露的募集資金投資計劃當年預計使用金額差異超過(guò)30%的，上市公司應當調整募集資金投資計劃，并在定期報告中披露前次募集資金年度投資計劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調整后預計分年度投資計劃以及投資計劃變化的原因等。
第十三條 募集資金投資項目出現以下情形的，上市公司應當對該項目的可行性、預計收益等進(jìn)行重新評估或估算，決定是否繼續實(shí)施該項目，并在最近一期定期報告中披露項目的進(jìn)展情況、出現異常的原因以及調整后的募集資金投資計劃：
(一)募集資金投資項目市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化；
(二)募集資金投資項目擱置時(shí)間超過(guò)一年；
(三)超過(guò)前次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關(guān)計劃金額50%；
(四)其他募集資金投資項目出現異常的情形。
第十四條 上市公司決定終止原募集資金投資項目的，應當盡快科學(xué)、審慎地選擇新的投資項目。
第十五條 上市公司以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金的，應當經(jīng)會(huì )計師事務(wù)所專(zhuān)項審計、保薦機構發(fā)表明確同意意見(jiàn)，并經(jīng)上市公司董事會(huì )審議通過(guò)后方可實(shí)施。發(fā)行申請文件已披露擬以募集資金置換預先投入的自籌資金且預先投入金額確定的除外。
第十六條 上市公司可以用閑置募集資金用于補充流動(dòng)資金，但應當符合以下條件：
(一)不得變相改變募集資金用途；
(二)不得影響募集資金投資計劃的正常進(jìn)行；
(三)單次補充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月；
(四)獨立董事及保薦機構須單獨出具明確同意的意見(jiàn)。
閑置募集資金用于補充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得直接或間接用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉換公司債券等的交易。
第十七條 上市公司用閑置募集資金補充流動(dòng)資金事項，應當經(jīng)上市公司董事會(huì )審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內報告本所并公告以下內容：
(一)本次募集資金的基本情況，包括募集資金的時(shí)間、金額及投資計劃等；
(二)募集資金使用情況；
(三)閑置募集資金補充流動(dòng)資金的金額及期限；
(四)閑置募集資金補充流動(dòng)資金預計節約財務(wù)費用的金額、導致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金投向的行為和保證不影響募集資金項目正常進(jìn)行的措施；
(五)獨立董事、保薦機構出具的意見(jiàn)；
(六)本所要求的其他內容。
超過(guò)本次募集資金金額10%以上的閑置募集資金補充流動(dòng)資金時(shí)，須經(jīng)股東大會(huì )審議通過(guò)，并提供網(wǎng)絡(luò )投票表決方式。
補充流動(dòng)資金到期后，上市公司應當在2個(gè)交易日內報告本所并公告。
第四章 募集資金投向變更
第十八條 上市公司存在以下情形的，視為募集資金投向變更：
(一)取消原募集資金項目，實(shí)施新項目；
(二)變更募集資金投資項目實(shí)施主體；
(三)變更募集資金投資項目實(shí)施地點(diǎn)；
(四)變更募集資金投資項目實(shí)施方式；
(五)實(shí)際投資金額與計劃投資金額的差額超過(guò)計劃金額的30%；
(六)本所認定為募集資金投向變更的其他情形。
第十九條 上市公司應當經(jīng)董事會(huì )審議、股東大會(huì )批準后方可變更募集資金投向。上市公司變更后的募集資金投向原則上應當投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。
第二十條 上市公司董事會(huì )應當審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。
第二十一條 上市公司擬變更募集資金投向的，應當在提交董事會(huì )審議后2個(gè)交易日內報告本所并公告以下內容：
(一)原項目基本情況及變更的具體原因；
(二)新項目的基本情況、可行性分析、經(jīng)濟效益分析和風(fēng)險提示；
(三)新項目的投資計劃；
(四)新項目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門(mén)審批的說(shuō)明(如適用)；
(五)獨立董事、監事會(huì )、保薦機構對變更募集資金投向的意見(jiàn)；
(六)變更募集資金投資項目尚需提交股東大會(huì )審議的說(shuō)明；
(七)本所要求的其他內容。
第二十二條 上市公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應當在充分了解合資方基本情況的基礎上，慎重考慮合資的必要性，并且上市公司應當建立有效的控制制度。
第二十三條 上市公司變更募集資金投向用于收購控股股東或實(shí)際控制人資產(chǎn)(包括權益)的，應當確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。
上市公司應當披露與控股股東或實(shí)際控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據、關(guān)聯(lián)交易對上市公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。
第五章 募集資金管理與監督
第二十四條 上市公司會(huì )計部門(mén)應當對募集資金的使用情況設立臺賬，具體反映募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。上市公司內部審計部門(mén)應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向審計委員會(huì )報告檢查結果。
審計委員會(huì )認為上市公司募集資金管理存在違規情形的，應當及時(shí)向董事會(huì )報告。董事會(huì )應當在收到報告后2個(gè)交易日內向本所報告并公告。公告內容包括募集資金管理存在的違規情形、已經(jīng)或可能導致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。
第二十五條 上市公司董事會(huì )應當對年度募集資金的存放與使用情況包括閑置募集資金補充流動(dòng)資金的情況和效果出具專(zhuān)項說(shuō)明，并聘請會(huì )計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況進(jìn)行專(zhuān)項審核，出具專(zhuān)項審核報告，專(zhuān)項審核報告應當在年度報告中披露。
專(zhuān)項審核報告中應當對年度募集資金實(shí)際存放、使用情況與董事會(huì )的專(zhuān)項說(shuō)明內容是否相符出具明確的審核意見(jiàn)。如果會(huì )計師事務(wù)所出具的審核意見(jiàn)為“基本不相符”或“完全不相符”的，上市公司董事會(huì )應當說(shuō)明差異原因及整改措施并在年度報告中披露。
第二十六條 獨立董事應當關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請會(huì )計師事務(wù)所對募集資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項審計。上市公司應當全力配合專(zhuān)項審計工作，并承擔必要的審計費用。
第六章 發(fā)行股份涉及收購資產(chǎn)的管理和監督
第二十七條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買(mǎi)資產(chǎn)的，應當確保在新增股份上市前辦理完畢上述募集資產(chǎn)的所有權轉移手續，公司聘請的律師事務(wù)所應該就資產(chǎn)轉移手續完成情況出具專(zhuān)項法律意見(jiàn)書(shū)。
第二十八條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買(mǎi)資產(chǎn)或募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當事人應當嚴格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾，包括但不限于實(shí)現該項資產(chǎn)的盈利預測以及募集資產(chǎn)后上市公司的盈利預測。
第二十九條 上市公司擬出售上述資產(chǎn)的，應當符合《深圳證券交易所股票上市規則》的相關(guān)規定，此外，董事會(huì )應當充分說(shuō)明出售的原因以及對上市公司的影響，獨立董事及監事會(huì )應當就該事項發(fā)表明確表示同意的意見(jiàn)。
第三十條 上市公司董事會(huì )應當在年度報告中說(shuō)明報告期內涉及上述收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾事項的履行情況。
若上市公司該項資產(chǎn)的利潤實(shí)現數低于盈利預測的百分之十，應當在年度報告中披露未達到盈利預測的原因，同時(shí)上市公司董事會(huì )、監事會(huì )、獨立董事及出具盈利預測審核報告的會(huì )計師事務(wù)所應當就該事項作出專(zhuān)項說(shuō)明；若上市公司該項資產(chǎn)的利潤實(shí)現數未達到盈利預測的百分之八十，除因不可抗力外，上市公司法定代表人、盈利預測審核報告簽字注冊會(huì )計師、相關(guān)股東(該項資產(chǎn)的原所有人)應當在股東大會(huì )公開(kāi)解釋、道歉并公告。
第七章 保薦機構的督導職責
第三十一條 上市公司、商業(yè)銀行不完全履行三方監管協(xié)議的，保薦機構在知悉有關(guān)事實(shí)后應當及時(shí)向本所報告。
第三十二條 保薦機構至少每個(gè)季度對上市公司募集資金的使用情況進(jìn)行一次現場(chǎng)調查。保薦機構在調查中發(fā)現上市公司募集資金管理存在違規情形的，應當及時(shí)向本所報告。
第三十三條 保薦機構及保薦代表人應當勤勉盡責，就上市公司擬以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金、以閑置募集資金補充流動(dòng)資金及變更募集資金投向等事項進(jìn)行盡職調查，并在上市公司董事會(huì )審議前明確發(fā)表意見(jiàn)。
第三十四條 保薦機構及保薦代表人應當對第二十五條所述上市公司董事會(huì )的專(zhuān)項說(shuō)明及會(huì )計師事務(wù)所出具的專(zhuān)項審核報告進(jìn)行核查并出具核查意見(jiàn)，于上市公司披露年度報告同時(shí)向本所提交。核查意見(jiàn)應當包括以下內容：
(一)募集資金的存放、使用及專(zhuān)戶(hù)余額情況；
(二)募集資金項目的進(jìn)展情況包括與募集資金投資計劃進(jìn)度的差異；
(三)用募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金情況(如適用)；
(四)閑置募集資金補充流動(dòng)資金的情況和效果(如適用)；
(五)募集資金投向變更的情況(如適用)；
(六)上市公司募集資金管理是否存在違規情形；
(七)本所要求的其他內容。
如核查意見(jiàn)中明確表示上市公司募集資金管理存在違規情形的，應當與年度報告同時(shí)披露。
第八章 附 則
第三十五條 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、保薦機構及其保薦代表人違反本辦法規定的，本所將視情節輕重給予其通報批評或者公開(kāi)譴責的處分。
第三十六條 本辦法由本所負責解釋。
第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
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