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審計工作計劃范文匯總9篇
時(shí)間過(guò)得真快，總在不經(jīng)意間流逝，我們又將迎來(lái)新的喜悅、新的收獲，一起對今后的學(xué)習做個(gè)計劃吧。想學(xué)習擬定計劃卻不知道該請教誰(shuí)？以下是小編幫大家整理的審計工作計劃9篇，希望對大家有所幫助。
審計工作計劃 篇1
xx年是學(xué)�！皒x”規劃的第二年，審計工作要在校黨委、行政和上級主管部門(mén)的領(lǐng)導下，圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù)，求真務(wù)實(shí)，開(kāi)拓創(chuàng )新，切實(shí)履行審計監督和服務(wù)職能，為促進(jìn)依法治校，維護校內經(jīng)濟秩序，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設，保障學(xué)校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。
一、積極推動(dòng)審計工作轉型
主動(dòng)適應新形勢，轉變審計觀(guān)念，增強服務(wù)意識，提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度，使審計工作由封閉型走向開(kāi)放型，實(shí)現陽(yáng)光審計。
二、認真開(kāi)展建設工程竣工決算審計
嚴格執行基建(修繕)工程竣工決算報審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會(huì )審計機構，認真做好西區實(shí)驗樓、田徑運動(dòng)場(chǎng)、體育館等基建工程委托審計工作;加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計過(guò)程中，維護學(xué)校合法權益，節約建設資金。
三、切實(shí)抓好經(jīng)濟實(shí)體財務(wù)收支審計
按照學(xué)校統一安排，積極組織審計力量，做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財務(wù)收支審計，提出完善內部控制制度、提高效益等方面的審計意見(jiàn)和建議。根據動(dòng)物科學(xué)學(xué)院的委托，切實(shí)做好獸醫院年度財務(wù)收支審計工作，形成較高質(zhì)量的審計報告，促進(jìn)獸醫院規范管理。
四、穩步推進(jìn)科研經(jīng)費審計試點(diǎn)
在調研的基礎上，出臺《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費審計辦法(試行)》。結合我校實(shí)際，會(huì )同科研處、財務(wù)處有計劃、有重點(diǎn)地開(kāi)展科研經(jīng)費項目審計試點(diǎn)，逐步積累經(jīng)驗，擴大審計范圍，不斷提高科研經(jīng)費管理水平和使用效益。
五、主動(dòng)參與有關(guān)經(jīng)濟管理活動(dòng)
參與基建工程和物資采購招投標、簽證、驗收等工作，將審計關(guān)口前移，注重事前、事中監督，發(fā)揮審計在重大建設項目和大額經(jīng)費使用全過(guò)程的監督作用，促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)的`正常開(kāi)展。
六、不斷加強自身建設
認真學(xué)習貫徹審計法律法規和規章制度，結合實(shí)際，加強專(zhuān)項審計調查和理論研究，全面提升審計隊伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強審計機關(guān)作風(fēng)建設，努力形成客觀(guān)公正、文明規范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
七、做好校黨委、行政和上級審計機關(guān)交辦的其他工作
審計工作計劃 篇2
為了深入學(xué)習貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中全會(huì )精神和《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見(jiàn)》，進(jìn)一步規范審計執法行為，提升審計工作質(zhì)量和水平，推進(jìn)審計依法行政工作有序開(kāi)展，結合我局工作實(shí)際，特制訂20xx年度依法行政工作計劃。
一、指導思想
以黨的十八大、十八屆四中全會(huì )精神和《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見(jiàn)》為指導，堅持“依法審計，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的審計工作方針，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，加強審計監督、創(chuàng )新工作機制，加強法制建設，強化內部管理，提高干部素質(zhì)，全面依法履行審計職能，真正將審計機關(guān)的依法行政工作更好地融入我縣經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展大局。
二、工作任務(wù)
(一)強化審計監督。
20xx年審計工作將按照《XX縣20xx年審計(調查)項目計劃》的要求，突出對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源、領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況審計監督和“穩增長(cháng)、促改革、調結構、惠民生、防風(fēng)險”政策落實(shí)情況跟蹤審計力度，充分發(fā)揮審計監督“免疫系統”功能，高質(zhì)量完成20xx年度縣政府安排的99個(gè)審計(調查)項目。
(二)加強質(zhì)量管理。
1、規范審計業(yè)務(wù)管理。嚴格執行《XX縣審計局審計項目進(jìn)度控制辦法(試行)》等8項辦法、規定、制度，規范完善了審計業(yè)務(wù)流程，認真落實(shí)周一業(yè)務(wù)例會(huì )和項目匯報會(huì )制度，加強審計現場(chǎng)管理，防范審計風(fēng)險，提升項目質(zhì)量。
2.嚴格審計執法程序。認真貫徹落實(shí)執行《審計法》、《國家審計準則》、《陜西省國家建設項目審計條例》等規定，嚴格審計項目復核、審核及審理工作，規范審計執法行為、嚴格執法程序，增強責任意識，優(yōu)化工作流程，提高審計質(zhì)量。
3、加強項目審理復核。切實(shí)將審理工作作為提升項目質(zhì)量、規范審計行為、強化內部監督、推進(jìn)依法行政的重要手段。按照上級審計機關(guān)審計審理工作全面推開(kāi)的要求，進(jìn)一步明確審計項目的審理范圍、審理方法、審理內容、審理程序、審理職責等，確保審計項目審理全覆蓋。
4、重視審計整改落實(shí)。嚴格執行《XX市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強審計整改工作的通知》，對所有審計項目實(shí)行審計結果整改反饋制度，由被審計單位在規定時(shí)限內針對審計報告提出的問(wèn)題和審計意見(jiàn)，逐條進(jìn)行整改落實(shí)，形成專(zhuān)題整改報告報送我局，確保審計結果整改落實(shí)到位。
5.強化執法質(zhì)量考核。按照局審計執法質(zhì)量考核辦法，強化審計項目質(zhì)量考核、把優(yōu)秀項目評選和審計質(zhì)量考核作為深化質(zhì)量控制有力抓手，通過(guò)改進(jìn)考核評比方法，完善考核評比內容，優(yōu)化考核評比流程，不斷提升考核評選工作的科學(xué)性、完整性和公正性，充分體現審計機關(guān)依法行政建設工作的成果。
(三)堅持依法行政。
1、嚴格執行依法行政各項政策法規。全面貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于加強法治政府建設的意見(jiàn)》(國發(fā)〔20xx〕33號)和省市縣20xx年依法行政工作要點(diǎn)，認真執行依法行政各項政策法規。
2、認真執行規范性文件登記制度。強化規范性文件管理，嚴格執行規范性文件統一登記、統一編號、統一管理制度的“三統一”，完善規范性文件備案登記、公開(kāi)發(fā)布、定期清理制度，全面實(shí)行規范性文件報送備案制度。
3、積極探索審計行政指導工作。積極探索審計行政指導工作，制定審計行政工作指導意見(jiàn),綜合運用政策輔導、審計回訪(fǎng)、行政建議等方式把行政指導工作貫穿于審計管理和審計執法的全過(guò)程。
4、推行重要審計結果公告制。對社會(huì )保障資金、政府公共工程項目、涉民專(zhuān)項資金審計結果適時(shí)向社會(huì )公告，讓廣大群眾了解、參與、監督專(zhuān)項資金運行情況，推進(jìn)有關(guān)職能部門(mén)管好用好資金，同時(shí)，增強審計透明度，切實(shí)維護群眾利益，使民生資金成為群眾的放心款和明白款。
5、實(shí)行重大事項集體決策制。強化規范行政決策，提升決策科學(xué)性，堅持重大事項集體研究制度，完善并嚴格執行議事規則和決策程序，增強整體合力，發(fā)揮領(lǐng)導核心作用，進(jìn)一步提高審計機關(guān)決策的科學(xué)性，實(shí)現依法決策、科學(xué)決策、民主決策。
(四)開(kāi)展審計普法。
1、深化“法律進(jìn)機關(guān)”活動(dòng)，提高審計干部依法審計能力和服務(wù)社會(huì )的水平。局黨組中心組全年學(xué)法不少于12次，局機關(guān)全年舉辦法治講座不少于2次，干部個(gè)人全年集中學(xué)法時(shí)間不少于12次。同時(shí)，我局將通過(guò)開(kāi)展法治培訓、舉辦法治講座、法律知識競賽、進(jìn)行法律知識考試、建設法治學(xué)習園地等形式，重點(diǎn)學(xué)習依法治國、依法執政理論，社會(huì )主義民主法治建設理論，《憲法》《行政許可法》《審計法》《審計法實(shí)施條例》《國家審計準則》《陜西省國家建設項目審計條例》等法律法規，全面深化法制宣傳活動(dòng)，提高全體干部依法行政水平和依法審計能力。
2、深化“法律進(jìn)農村”，提高農民群眾的法制意識，提升審計工作的影響力。局機關(guān)將成立法治宣傳宣講隊，組裝宣傳車(chē)，深入鄉鎮街道、農村田間地頭，開(kāi)展法律咨詢(xún)、散發(fā)宣傳資料，宣傳審計法律法規，提高廣大群眾的法治意識，增強群眾對審計工作和審計機關(guān)的了解和信任，提升審計工作的影響力。
3、開(kāi)展“法律進(jìn)學(xué)�！被顒�(dòng)，提高師生的法律素質(zhì)，提升審計工作的知名度。組織局法治宣傳宣講隊進(jìn)入學(xué)校，向在校學(xué)生和教師宣講審計法律法規，增強師生對審計機關(guān)和審計工作的了解和信任，提升審計工作的`知名度。
4、開(kāi)展“法律進(jìn)社區”活動(dòng)，促進(jìn)和諧法治社區建設，提升審計工作的公信力。組織局法治宣傳宣講隊深入居民小組、住宅小區，宣傳審計法律法規，不斷提高群眾法治觀(guān)念，增強廣大群眾對審計機關(guān)的了解和對審計工作的支持。
5、開(kāi)展“法律進(jìn)企業(yè)”活動(dòng)，規范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，提高審計工作的服務(wù)能力。組織局法治宣傳宣講隊深入企業(yè)，宣傳審計法律法規，增強企業(yè)對審計工作的理解、配合與支持，提高審計工作的公信力。
6、開(kāi)展法律進(jìn)單位活動(dòng)，著(zhù)力提高干部法治觀(guān)念，提升審計工作執行力。組織局法治宣傳宣講隊深入機關(guān)事業(yè)單位，宣傳審計法律法規，進(jìn)一步規范各單位財務(wù)管理，提高單位領(lǐng)導干部的依法決策、依法管理能力，促進(jìn)領(lǐng)導干部審慎對待和正確使用手中權利，爭得單位領(lǐng)導和干部職工對審計工作的理解、支持與配合，提升審計工作的執行力。
三、工作措施
1、統一思想認識，增強責任意識。全體審計干部要充分認識依法行政工作的重大意義，認真學(xué)習中省市有關(guān)依法行政政策規定，增強依法行政的自覺(jué)性，不斷提高依法行政能力和水平。
2、加強組織領(lǐng)導，夯實(shí)工作責任。切實(shí)加強對依法行政工作的組織領(lǐng)導，將依法行政工作納入局年度工作重要議事日程，與其他重點(diǎn)工作一起研究部署、一起組織落實(shí)、一起監督檢查、一起考核表彰，確保依法行政工作的有序開(kāi)展。
3、加強督查考核，推進(jìn)依法行政。局辦公室和紀檢組要組織專(zhuān)人對各股室依法行政工作開(kāi)展情況進(jìn)行督查考核，嚴格按照審計執法依據、審計業(yè)務(wù)流程、審計執法責任制，對審計人員依法執審情況進(jìn)行監督檢查，對于發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)予以糾正，情節嚴重的予以嚴肅處理。
根據上一季度工作情況與存在不足，結合目前公司發(fā)展狀況和今后趨勢，行政部計劃從以下方面開(kāi)展接下來(lái)的工作：
一、 日常工作：
1、 完成公司各部門(mén)各職位的工作分析，為人才招募與評定薪資、績(jì)效考核提供科學(xué)依據;
2、 完成日常行政招聘與配置;
3、每月月底最后一天統計本月所有員工的考勤，月初一號交與財務(wù)部作為核算工資的標準之一。
隨時(shí)了解員工近期的工作狀態(tài)，對進(jìn)職、離職、調崗職員工作情緒進(jìn)行了解。隨時(shí)關(guān)注離職職員動(dòng)態(tài)，做好下一步職員招聘安排及計劃。
4、 推行薪酬管理，完善員工薪資結構，實(shí)行科學(xué)公平的薪酬制度;
5 、充分考慮員工福利，做好員工激勵工作，建立內部升遷制度，做好員工職業(yè)生涯規劃，培養雇員主人翁精神和獻身精神，增強企業(yè)凝聚力。
6、 在現有績(jì)效考核制度基礎上，參考先進(jìn)企業(yè)的績(jì)效考評辦法，實(shí)現績(jì)效評價(jià)體系的完善與正常運行，并保證與薪資掛鉤。從而提高績(jì)效考核的權威性、有效性。
7、 大力加強員工崗位知識、技能和素質(zhì)培訓，加大內部人才開(kāi)發(fā)力度。
二、公司項目資料的信息化管理：
為了保證在公司運行體系中投資部門(mén)使用的項目文件的方便。
1、必須認真協(xié)助投資部做好項目資料的整理、編檔、管理工作。
2、對借閱和領(lǐng)取操作的項目資料按照《項目資料領(lǐng)用規定》做好詳細的登記并催促其及時(shí)歸還，以便查詢(xún)。
3、對投、融資業(yè)務(wù)有一定相關(guān)的了解，對對接單位提供資料方面的科目、類(lèi)別區分要有基礎認識。
三、辦公資源的有效控制：
更好地控制辦公用品費用的支出，根據公司辦公用品及耗材的實(shí)際領(lǐng)用情況，對領(lǐng)用的物品進(jìn)行嚴格的控制。細心察看公司電器設備的使用狀況和用電情況，督促合理用電和用電安全。
四、公司制度的落實(shí)執行及督察工作：
公司過(guò)去頒布的剛性的制度已經(jīng)不少，但如果沒(méi)有行政部門(mén)的監督和檢察制度的功效可能會(huì )大打折扣。所以，我們最需要的對公司規章制度的貫徹執行和維護。如何做到制度的剛性執行，首先自己就要以身作則。再有對政策的執行要始終如一地堅持，不能虎頭蛇尾；工作不能要寬以待己，嚴于律人。
行政工作對一個(gè)不斷成長(cháng)和發(fā)展的公司而言，是非常重要的基礎工作，也是需要公司上下通力合作的工作，各部門(mén)配合共同做好的工作項目較多,因此，需要公司領(lǐng)導予以重視和支持。自上而下轉變觀(guān)念與否，各部門(mén)提供支持與配合的程度如何，都是行政工作成敗的關(guān)鍵。所以行政部在制定目標后，在完成過(guò)程中懇請公司領(lǐng)導與各部門(mén)予以協(xié)助。
20xx年，我局電子政務(wù)和政務(wù)信息化工作的總體思路是：按照市政府關(guān)于電子政務(wù)和政務(wù)信息化工作的部署和要求，以提升電子政務(wù)和政務(wù)信息化工作質(zhì)量和水平為突破口，突出農機化發(fā)展工作信息，創(chuàng )新工作機制，優(yōu)化工作思路，狠抓措施落實(shí)，確保完成全年電子政務(wù)和政務(wù)信息化工作目標任務(wù)。20xx年著(zhù)力抓好如下工作：
�。ㄒ唬┲�(zhù)力抓好政務(wù)信息報送工作。深入開(kāi)展調查研究，積極捕捉撰寫(xiě)信息，拓寬信息渠道，提交一批較高參考價(jià)值的政務(wù)信息，使信息報送質(zhì)量和總量較上年有所提高，力爭全年達到200條。同時(shí)，把工作中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題及時(shí)反饋上報。
�。ǘ┲�(zhù)力抓好門(mén)戶(hù)網(wǎng)站建設工作。依照電子政務(wù)中心安排部署，更新好門(mén)戶(hù)網(wǎng)站，及時(shí)上傳各類(lèi)信息，重點(diǎn)加大對政務(wù)公開(kāi)、政策法規、行政許可等信息板塊的信息上傳力度，建立健全監督管理機制。主動(dòng)接受群眾監督，更好服務(wù)廣大群眾。
�。ㄈ┓e極開(kāi)展相關(guān)的教育和培訓工作。進(jìn)一步深化認識，不斷增強干部職工學(xué)習微機和信息網(wǎng)絡(luò )技術(shù)的主動(dòng)性和自覺(jué)性，使干部職工微機操作和網(wǎng)絡(luò )應用能力進(jìn)一步提高。
�。ㄋ模┳ズ梅治鲅芯�。努力分析研究并切實(shí)解決好政務(wù)信息工作中存在突出困難和問(wèn)題，適時(shí)調整工作思路，不斷改進(jìn)工作方式方法。
審計工作計劃 篇3
20xx年，在總場(chǎng)領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，在科室人員的共同共同努力下，創(chuàng )新思路，轉變工作作風(fēng)，規范會(huì )計行為，嚴格遵守中央“八項規定”，努力提高工作質(zhì)量和工作效率，較好的完成了全年的工作任務(wù)，現將全年工作總結如下：
一、加強財務(wù)、審計人員業(yè)務(wù)培訓學(xué)習，努力提高財務(wù)、審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)
為了提高財務(wù)、審計人員業(yè)務(wù)水平、綜合素質(zhì)，多次組織財務(wù)審計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓學(xué)習。20xx年6月、11月專(zhuān)門(mén)組織總場(chǎng)及各林場(chǎng)財務(wù)審計人員，分兩批參加了山東省內部審計協(xié)會(huì )舉辦的內部審計業(yè)務(wù)培訓班；20xx年8月至10月又多次組織各場(chǎng)場(chǎng)長(cháng)、書(shū)記、財務(wù)審計人員進(jìn)行內控業(yè)務(wù)、內控制度的學(xué)習；20xx年11月至12月又組織各林場(chǎng)財務(wù)人員在網(wǎng)上進(jìn)行會(huì )計人員繼續教育學(xué)習。通過(guò)學(xué)習，全場(chǎng)財務(wù)、審計人員的綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平都有了較大的提高。
二、建立健全財務(wù)管理制度，規范財務(wù)行為
為深入貫徹落實(shí)中央八項規定精神，進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，更新理財觀(guān)念，完善管理機制，健全規章制度，夯實(shí)基礎工作，加強隊伍建設、落實(shí)監管措施，實(shí)現管理機制科學(xué)化、基礎工作精細化、財務(wù)隊伍專(zhuān)業(yè)化、財務(wù)收支規范化，全面提升全場(chǎng)財務(wù)管理水平。我們根據費辦發(fā)（20xx）2號文《縣委辦公室 縣府辦公室關(guān)于印發(fā)（全縣行政事業(yè)單位財務(wù)管理規范提升年活動(dòng)實(shí)施方案）的通知》的文件要求，結合林場(chǎng)實(shí)際情況，先后制訂了《費縣國有林場(chǎng)財務(wù)管理規范提升年活動(dòng)實(shí)施方案》及《費縣國有林場(chǎng)財務(wù)管理制度》。財務(wù)管理規范提升實(shí)施方案及財務(wù)制度的建立及實(shí)施以及四級連簽制度（經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)分管負責人、財務(wù)分管負責人、主要負責人四級連簽）的實(shí)行，使林場(chǎng)的會(huì )計工作有章可循、有法可依，讓制度管人、管事，財務(wù)審計工作上了一個(gè)新臺階。
三、實(shí)行收支兩條線(xiàn)，強化預算約束
國有林場(chǎng)按照預算法的要求，嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)制度，對各場(chǎng)依法取得的各項收入，及時(shí)足額上繳財政專(zhuān)戶(hù)、及時(shí)入賬，不得坐收坐支，更不得設置小金庫或帳外帳。實(shí)行了月初編制用款計劃，月末對照執行，建立重大資金支出書(shū)面報告審批制度。嚴格控制“三公”經(jīng)費，公用經(jīng)費支出嚴格按照預算執行。理順了會(huì )計核算程序，會(huì )計工作緊張有序開(kāi)展，為林場(chǎng)各項事業(yè)發(fā)展提供了有力的保障。
四、加強專(zhuān)項資金管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用
隨著(zhù)國家對生態(tài)環(huán)境建設越來(lái)越重視，各級財政對林業(yè)的投資越來(lái)越多。為了管好、用好這些資金，讓其發(fā)揮應有的效益，對于各項資金的管理，繼續嚴格執行國家專(zhuān)項資金管理規定及總場(chǎng)根據相關(guān)法律法規及實(shí)際情況制定的《費縣國有林場(chǎng)專(zhuān)項資金管理辦法》。根據專(zhuān)項資金實(shí)施方案，采取事前計劃、事中監督，事后驗收的管理模式。屬于政府采購的`項目，嚴格按規定辦理政府采購手續。建立追蹤問(wèn)效考評機制，任何人不得截留、挪用專(zhuān)項資金，使有限的資金發(fā)揮應有的效益。
五、做好領(lǐng)導安排的其他工作
各林場(chǎng)今年基礎設施建設比較多，其中上半年扶貧資金項目共150萬(wàn)元，包括青山林場(chǎng)良種基地管護房、生產(chǎn)業(yè)務(wù)用房?jì)商�，涉及資金 50萬(wàn)元，塔山林場(chǎng)牛嵐護林房一處，涉及資金100萬(wàn)元，現工程已全部竣工驗收，并已審計結算完畢；下半年扶貧資金項目共120萬(wàn)元，其中許家崖林場(chǎng)80萬(wàn)元、老虎山林場(chǎng)40萬(wàn)元，共建護林房6處，已完成設計、預算、招標、合同簽訂等工作，現工程正在施工建設中；省級改革資金建設項目共136.4萬(wàn)元，共建設完成護林房六處，水電項目三處，為監督扶貧資金及專(zhuān)用資金的使用，總場(chǎng)財務(wù)審計人員先后參與了項目建設的監督及審計結算工作。
為了更好地做好防火工作，總場(chǎng)組織人員成立了防火督導巡查組，財務(wù)審計科人員按照領(lǐng)導的要求，積極做好塔山林場(chǎng)、青山林場(chǎng)、許家崖林場(chǎng)的防火巡查督導工作。
20xx年工作計劃：
一、繼續做好國有林場(chǎng)基礎設施建設工作監督參與工作，配合各林場(chǎng)按照政府采購程序，做好工程設計、預算、招標、驗收、決算工作，把有限的資金用在最需要的地方，發(fā)揮資金的最大效益。
二、建立嚴格的內部控制制度，加強內部審計管理工作。
三、繼續加強財務(wù)審計人員的學(xué)習、培訓工作，進(jìn)一步提高會(huì )計審計人員思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)。
四、繼續做好總場(chǎng)的收入、支出及財務(wù)管理工作，做好總場(chǎng)及各林場(chǎng)支出報銷(xiāo)單據的審核工作。
五、做好各林場(chǎng)的財務(wù)審計檢查工作。
六、做好總場(chǎng)及各林場(chǎng)20xx年度決算和20xx年度預算工作。
七、做好領(lǐng)導安排的其他工作。
審計工作計劃 篇4
為了認真抓好“巾幗文明崗”創(chuàng )建工作，該科從提高全體女職工的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)入手，動(dòng)員全體女職工發(fā)揚“自尊、自信、自立、自強”的精神，科室一把手具體負責“巾幗文明崗”創(chuàng )建規劃和日常工作的安排落實(shí)，創(chuàng )建工作取得了實(shí)實(shí)在在的效果。在局黨總支統一部署和上級業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)心指導下，始終堅持把搞好服務(wù)與計劃統計、財務(wù)審計、管理相結合，不斷總結經(jīng)驗，進(jìn)一步完善創(chuàng )建制度，鞏固創(chuàng )建成果。
一是制定具體的創(chuàng )建規劃。
年初同科室人員簽訂了目標管理責任書(shū)，分解任務(wù)，把創(chuàng )建“巾幗文明崗”納入年度目標考核，作為加強系統精神文明建設的載體。使全體女工人人肩上有指標。建立健全了“科長(cháng)、副科長(cháng)職責”、“會(huì )計員職責”、“出納員職責”、“審計工作職責”等崗位責任制度，統一了上墻圖板，把每項工作落實(shí)到崗、到人，使創(chuàng )建工作有章可循。為抓好全面管理，每年都與全局各科室單位簽訂目標責任書(shū)，進(jìn)一步明確服務(wù)標準、任務(wù)目標，加強督促檢查，狠抓工作落實(shí)，取得了良好的社會(huì )效益和經(jīng)濟效益，保障了公路工作的順利進(jìn)行。
二是加強教育學(xué)習，樹(shù)立新時(shí)期財會(huì )女工新形象。
計財審工作面對的是全局各科室，自身形象的好壞，直接影響著(zhù)整個(gè)大局。女職工們堅持把每周六下午作為學(xué)習日，常年堅持開(kāi)展“三義”、“三德”、“四有”、“四自”教育、“學(xué)政治理論義務(wù)知識競賽”、“做人與做事”、爭做“職工的貼心人”、“爭做崗位明星”等為主題的學(xué)習與討論，人人堅持撰寫(xiě)讀書(shū)筆記，取得了形式與效果的.完美結合。定期開(kāi)展談心活動(dòng)，及時(shí)了解和解決科室女職工家庭生活方面的實(shí)際困難，形成了一個(gè)溫暖的大家庭，激發(fā)了女職工的愛(ài)崗敬業(yè)、崗位建功的自覺(jué)性，展現了新一代財會(huì )女職工的巾幗風(fēng)采。
三是加強培訓，提高服務(wù)技能。
建立了規范、科學(xué)的檢查、考核、監督體系，認真堅持新時(shí)期計統財審工作方針，規范管理、搞好服務(wù)、團結拼搏、爭創(chuàng )一流。采取多種形式加強業(yè)務(wù)學(xué)習培訓，針對新時(shí)期財會(huì )工作要求，她們進(jìn)行了以自學(xué)為主要形式的微機培訓，苦練基本功，鞏固學(xué)習成果，全面提高女職工政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。目前，科室女工都能熟練操作微機，全部達到大專(zhuān)以上文憑和通過(guò)自學(xué)考試取得會(huì )計師資格，為全面做好計劃財務(wù)審計工作奠定了良好的基礎。
四是遵紀守法，樹(shù)立形象。
為了培養女職工良好的工作作風(fēng)，她們自覺(jué)將自己的一切工作行為都置于公路職工的監督之下，嚴格要求自己，虛心接受干部職工建議和批評，對職工反映強烈的焦點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題，不回避，認真開(kāi)展自查自糾，及時(shí)了解情況，發(fā)現問(wèn)題，解剖自己，規范工作程序和服務(wù)標準。她們從小事入手，從點(diǎn)滴入手，認真養成日常文明行為。女職工們常年堅持著(zhù)裝儀表、待人接物、文明用語(yǔ)、衛生習慣等日常行為的養成，并以此作為創(chuàng )建巾幗文明崗、樹(shù)立文明服務(wù)形象的基礎。
審計工作計劃 篇5
一是深化財政預算執行審計。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導向、以預算為中心、以資金為主線(xiàn)、以支出為重點(diǎn)、以項目為基礎、以效益為目標實(shí)施審計，不斷提高財政預決算審計水平，促進(jìn)建立科學(xué)的預算定額和支出標準，規范預算分配行為。
二是加強對重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金的審計，確保財政公共服務(wù)投入的安全、效益;
三是深化對重大投資項目的審計。加強對農業(yè)、水利、交通、生態(tài)、環(huán)境、基本公共服務(wù)體系建設等重點(diǎn)投資項目的審計。擴大審計范圍，揭露重大損失浪費問(wèn)題，推進(jìn)資源節約型、生態(tài)友好型社會(huì )的建設，提高財政資金使用效益。同時(shí)充分發(fā)揮審計社會(huì )中介組織和審計力量的積極作用;
四是進(jìn)一步完善經(jīng)濟責任審計評價(jià)體系，拓寬對干部監督、考核的渠道，為客觀(guān)公正評價(jià)干部提供重要依據，也為縣委、政府選拔、任用干部提供決策服務(wù);
五是進(jìn)一步擴大開(kāi)展工程項目跟蹤審計的范圍，通過(guò)審計杜絕工程項目建設過(guò)程中的各種跑、冒、滴、漏等行為，實(shí)現投資控制、質(zhì)量控制和進(jìn)度控制目標的實(shí)現，最大限度地發(fā)揮資金的投入效率。
六是按照“積極探索，提高，穩妥推進(jìn)，逐步規范”的'原則，有計劃、有步驟地逐步推行審計結果公告制度，增加審計工作的透明度，擴大審計影響，增強審計執法能力;
七是加強對審計業(yè)務(wù)人員的培訓力度，特別是對《審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規的學(xué)習，不斷提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和行政執法水平;
八是加強審計機關(guān)基礎設施和技術(shù)裝備建設，特別是開(kāi)展工程建設項目審計所需的一些設備，以適應現代信息化工作的需要;
審計工作計劃 篇6
摘要：加入世貿組織，意味著(zhù)我國醫院經(jīng)濟正面臨著(zhù)前所未有的機遇與挑戰。醫院的審計工作管理也不例外。為此，廣大的醫院應該把握住這一歷史性的機遇，解放思想，轉變觀(guān)念，深化醫院審計工作管理，樹(shù)立科學(xué)的審計管理理念，以?xún)?yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來(lái)促進(jìn)醫院的經(jīng)濟發(fā)展，使之在激烈的市場(chǎng)競爭中搶奪先機，立于不敗之地。
關(guān)鍵詞：強化；審計工作；管理；促進(jìn)；醫院經(jīng)濟；發(fā)展
一、審計工作管理的涵義
審計工作管理就是人們在認識審計客觀(guān)規律和審計環(huán)境及其相互關(guān)系的基礎上，利用現代管理的手段，以有效使用審計資源，充分發(fā)揮審計的職能和作用，實(shí)現審計工作的目標為宗旨，對審計工作進(jìn)行計劃、組織、指揮、協(xié)調和控制的活動(dòng)的總稱(chēng)。審計工作管理存在于醫院審計活動(dòng)的任何環(huán)節，它包括從制定審計計劃、審查審計事項，到編制審計報告、建立審計檔案等各項業(yè)務(wù)活動(dòng)在內的醫院審計工作全過(guò)程。
二、強化醫院審計工作管理的重要意義
�。ㄒ唬┯欣卺t院審計工作職能作用的充分發(fā)揮
醫院審計監督、評價(jià)、鑒定等職能作用的發(fā)揮，依賴(lài)于醫院審計工作的開(kāi)展，而醫院審計工作的開(kāi)展又依賴(lài)于醫院的審計工作管理。一是醫院的審計工作管理部門(mén)要根據醫院的經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)營(yíng)情況，擬定醫院的總體審計計劃，確定醫院的總體審計目標。二是要根據醫院的總體審計計劃和目標來(lái)制定醫院分階段、分項目的具體審計計劃和目標。三是制定醫院的具體審計方案，并組織實(shí)施。至此，審計工作在審計管理中得以有條不紊的開(kāi)展，從而充分發(fā)揮出醫院審計工作的監督、評價(jià)、鑒證等職能作用。
�。ǘ┯欣卺t院審計工作效率的提高
醫院審計工作的5個(gè)程序：審計準備、審計實(shí)施、審計報告、審計處理和審計檔案，都包含著(zhù)大量細致而繁瑣的工作，需要組織合適的人員來(lái)完成。而醫院審計管理則通過(guò)管理的組織系統來(lái)委派合適的人選，并協(xié)調委派人員之間的關(guān)系，使之共同努力實(shí)現既定的審計目標，與此同時(shí)還制定出激勵機制，充分調動(dòng)委派人員的工作積極性，使審計工作達到事半功倍的效果，從而提高了醫院審計工作的效率。
�。ㄈ┯欣诒ＷC醫院審計工作的質(zhì)量
隨著(zhù)醫院審計工作的正常有序進(jìn)行，審計管理人員要隨時(shí)檢查審計工作的進(jìn)展情況，關(guān)注工作中可能出現的問(wèn)題，及時(shí)采取措施加以解決，糾正誤差，以保證按時(shí)完成審計任務(wù)，降低審計風(fēng)險，與此同時(shí)還要對審計人員的工作情況和工作業(yè)績(jì)進(jìn)行客觀(guān)地評估，從而使醫院審計工作質(zhì)量得到了可靠保證。
�。ㄋ模┯欣卺t院審計資源的合理使用
這是指醫院的審計管理人員根據成本效益原則來(lái)組織醫院審計工作的開(kāi)展，以盡可能少的人力、財力、物力的耗用來(lái)完成醫院制定的審計目標，減少損失浪費，從而促使醫院審計資源的合理使用。
三、醫院審計工作管理中存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬⿲徲嫹秶^(guò)窄
目前，不少醫院的審計工作仍然停留在傳統的財務(wù)收支領(lǐng)域，審計工作的重點(diǎn)僅僅局限于查錯防弊，而很少將審計的觸角延伸到醫院經(jīng)濟的其他方面。如醫院領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計，醫院經(jīng)濟效益審計，醫院管理審計，醫院國有資產(chǎn)保值增值審計等，致使醫院審計的職能作用大打折扣。
1、對領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計介入不深。從客觀(guān)上來(lái)說(shuō)，領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計的內涵較大，審計的內容難以確定，領(lǐng)導干部的崗位職責不盡相同，審計的方法難以確定，經(jīng)濟責任的明晰度較低，審計的評價(jià)難以確定，這些問(wèn)題的確給醫院審計工作帶來(lái)一些意想不到的難點(diǎn)，致使醫院對領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實(shí)質(zhì)性的內容。
2、經(jīng)濟效益審計的隨意性大。目前，醫院經(jīng)濟效益審計的法規和規范尚未健全，審計操作存在著(zhù)很多困難，審計人員進(jìn)行經(jīng)濟效益審計過(guò)多依據自身的理解和判斷，因此在經(jīng)濟效益審計的目標、標準、程序、方法及報告等方面存在著(zhù)較大的隨意性，在專(zhuān)業(yè)判斷上也難以達到一致性和客觀(guān)性要求，不能體現經(jīng)濟效益審計的獨特價(jià)值。
3、管理審計的力度不強。由于不少醫院對于管理審計在醫院經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用認識不夠，不少醫院的領(lǐng)導對于管理審計所能提供的評價(jià)、咨詢(xún)等作用缺乏全面正確的理解，不明白管理審計的真正意義，從心理上排斥管理審計工作，很多醫院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計資源非常有限，致使醫院管理審計的力度不強。
4、國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段。保值增值審計即是能為醫院提供價(jià)值保值以及增加值的審計，由于國有資產(chǎn)保值增值審計是一個(gè)比較新的領(lǐng)域，而醫院作為事業(yè)單位，享受著(zhù)國家的財政撥款，對于國有資產(chǎn)保值增值審計在防止醫院國有資產(chǎn)流失，節能降耗，增加醫院收入等方面的重要作用認識不足，因此許多醫院的國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段，沒(méi)有更多的動(dòng)作。
�。ǘ⿲徲嬋藛T素質(zhì)偏低
一是有的醫院設置內審機構配備的內審人員沒(méi)有從嚴要求，素質(zhì)低下。二是審計人員大部分都屬于財務(wù)型，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員不多。三是有的審計人員未經(jīng)過(guò)正規的審計業(yè)務(wù)學(xué)習和培訓，缺乏必要的專(zhuān)業(yè)知識，職業(yè)判斷能力差。四是個(gè)別審計人員職業(yè)道德較差，唯利是圖，為個(gè)人撈好處。五是有的審計人員受權勢人員的影響，審計時(shí)走過(guò)場(chǎng)，這些都嚴重地影響了審計價(jià)值的實(shí)現。
�。ㄈ⿲徲嫻ぷ髻|(zhì)量不高
一是審計工作的獨立性不強。我國醫院實(shí)行的是院長(cháng)負責制，審計工作不能置于院長(cháng)之外，在院長(cháng)允許的范圍內來(lái)開(kāi)展工作，獨立性自然蕩然無(wú)存。而且審計機構往往與本單位的財務(wù)機構合二為一，不是獨立的專(zhuān)職機構，審計工作就變成了財務(wù)會(huì )計的自審過(guò)程。二是審計工作的方法落后。在醫院審計實(shí)踐中，內部審計仍然停留在傳統的事后審計階段，審計手段單一，審計方法落后，審計程序不規范，審計工作沒(méi)有嚴格按照審計準則的要求去做，審計結論較多地依賴(lài)于審計人員的經(jīng)驗判斷，隨意性大，這些問(wèn)題都直接導致了醫院審計工作的質(zhì)量不高。
�。ㄋ模⿲徲嬶L(fēng)險意識不強
隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的不斷發(fā)展，醫院在分享改革成果的同時(shí)，也正面臨著(zhù)一系列新的問(wèn)題，如會(huì )計信息失真帶來(lái)的財務(wù)風(fēng)險，藥品采購收受回扣帶來(lái)的藥品質(zhì)量風(fēng)險，醫護質(zhì)量問(wèn)題帶來(lái)的醫療風(fēng)險，尤其是醫護質(zhì)量問(wèn)題導致的醫療糾紛時(shí)有發(fā)生，由此形成的醫療索賠，動(dòng)則幾十萬(wàn)，甚者上百萬(wàn)，醫院風(fēng)險已經(jīng)敲響警鐘，然而不少醫院的審計人員風(fēng)險意識淡薄，將醫院以上的風(fēng)險現象置之腦后，視而不見(jiàn)。更為甚者由于審計計劃不周，審計經(jīng)驗不足，審計方法不當，而做出錯誤的審計結論，表達錯誤的審計意見(jiàn)，由此所帶來(lái)的審計風(fēng)險是相當嚴重的。
�。ㄎ澹⿲徲嬓畔⒒捷^低
近些年來(lái)，我國不少醫院信息化水平日漸提高，醫院的管理、業(yè)務(wù)數據資料已經(jīng)日趨電子化。信息技術(shù)就成為醫院審計監控必不可少的工作手段，而現實(shí)中，不少醫院的審計工作卻仍然依賴(lài)于傳統的手工操作，并未充分發(fā)揮計算機和網(wǎng)絡(luò )技術(shù)輔助審計工作的巨大作用。
�。⿲徲嫮h(huán)境不佳
由于我國的公有醫療經(jīng)濟占據主導地位，市場(chǎng)醫療經(jīng)濟尚不十分發(fā)達，因此，醫院的審計工作未能得到充分重視，致使醫院的審計環(huán)境不佳，主要表現在以下方面。
1、政治環(huán)境方面。醫院的審計機構往往不是一個(gè)獨立的機構，這樣，審計作用的發(fā)揮就受到嚴重影響。
2、經(jīng)濟環(huán)境方面：有的醫院經(jīng)濟基礎工作不健全，會(huì )計、統計數據不真實(shí)，業(yè)務(wù)、管理數據也不真實(shí)，考核指標體系不完整，違法違紀事項較多，給審計工作帶來(lái)了很大的難度。
3、法律環(huán)境方面。醫療行業(yè)的審計法律、法規尚未健全，審計工作無(wú)法可依，審計操作存在著(zhù)很大的不確定性。
4、文化環(huán)境方面。醫院是一個(gè)行政氛圍較濃的領(lǐng)域，“權大于法”的思想意識還未完全消除，使審計工作進(jìn)退維谷。
5、工作環(huán)境方面。不少醫院的相關(guān)人士認為審計工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調，因而從心理上排斥審計，使審計工作困難重重。
四、強化審計工作管理，促進(jìn)醫院經(jīng)濟發(fā)展的途徑
鑒于醫院審計管理對于醫院審計工作，對于醫院經(jīng)濟，尤其是對于醫院改革深化與發(fā)展的重要作用，應該加快醫院審計工作管理建設的步伐，健全與完善審計工作管理制度，強化醫院審計工作管理，促進(jìn)醫院的經(jīng)濟發(fā)展。具體途徑為：
�。ㄒ唬┩卣箤徲嫹秶�
針對目前不少醫院審計范圍過(guò)窄的現象，醫院的審計管理機構和人員應該轉變觀(guān)念，積極拓展醫院的審計領(lǐng)域。
1、深化醫院領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計。主要審計醫院領(lǐng)導干部在任期內醫院財務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)、合法和有效情況，有無(wú)隱瞞收入，設置賬外賬以及“小金庫”等問(wèn)題。審計醫院領(lǐng)導干部在任期內醫院國有資產(chǎn)的增減變化情況，有無(wú)國有資產(chǎn)的流失。審計醫院領(lǐng)導干部在任期內代政府管理的各項基金和資金的收支、劃轉以及繳納的情況，有無(wú)隱瞞、少繳、拖欠、截留、挪用等問(wèn)題。以此來(lái)考核其財經(jīng)法紀的執行情況，評價(jià)其有無(wú)存在著(zhù)***問(wèn)題。這對于醫院領(lǐng)導干部嚴格要求自己廉潔奉公，盡職盡責具有重要的推動(dòng)作用，同時(shí)也為考察醫院領(lǐng)導干部的工作業(yè)績(jì)，選拔優(yōu)秀人才提供了客觀(guān)依據。
2、遵循醫院經(jīng)濟效益審計的原則。一是宏觀(guān)經(jīng)濟效益和微觀(guān)經(jīng)濟效益相統一。即評價(jià)醫療單位的經(jīng)濟活動(dòng)是否符合國家的方針、政策、法規，分析其對宏觀(guān)經(jīng)濟的影響，找出其與宏觀(guān)經(jīng)濟效益相矛盾、相沖突的問(wèn)題和原因，并尋求解決的方法。二是當前經(jīng)濟效益和長(cháng)遠經(jīng)濟效益相統一。醫院經(jīng)濟效益審計既要考慮近期的經(jīng)濟效益，更要保證經(jīng)濟活動(dòng)的長(cháng)期利益。不重視長(cháng)遠利益，缺乏遠見(jiàn)的“掠奪式”的短期行為，將損害醫院的根本利益。三是直接經(jīng)濟效益與間接經(jīng)濟效益相統一。對于醫院這個(gè)特殊的行業(yè)來(lái)說(shuō)，在追求經(jīng)濟活動(dòng)的直接效益時(shí)，更應該關(guān)注救死扶傷、解除病痛、文明建設、***社會(huì )等社會(huì )效益問(wèn)題。
3、加強醫院管理審計的力度。一是尋求領(lǐng)導層的重視與支持。能夠得到醫院領(lǐng)導的重視與支持是搞好醫院管理審計的必要條件，為此，應該加大宣傳與交流的力度，通過(guò)宣傳與交流，促使醫院領(lǐng)導轉變觀(guān)念，充分認識管理審計在醫院的內部控制監督、風(fēng)險管理、醫療項目的咨詢(xún)服務(wù)和促進(jìn)醫院價(jià)值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用，充分認識管理審計與醫院發(fā)展的密切關(guān)系，從而重視與支持醫院的管理審計工作。二是審計人員應該做出成績(jì)。審計人員應該在管理審計方面做出成績(jì)，以獲取醫院領(lǐng)導的關(guān)注、重視與支持，從而為醫院管理審計工作的順利開(kāi)展創(chuàng )造一個(gè)良好的工作環(huán)境。
4、加快醫院國有資產(chǎn)保值增值審計的步伐。一是加強對醫院總部以及所屬各門(mén)診部、各治療中心的資產(chǎn)、負債和損益情況的.審計，審查其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性，審查其資金使用和資產(chǎn)保值增值的真實(shí)情況；二是加強對醫院基本建設項目的審計，對醫院的基本建設項目審計應堅持實(shí)行事前、事中、事后審計相結合的“全過(guò)程跟綜審計”；三是加強對醫院大型醫療設備的審計，這項審計工作應貫穿落實(shí)到設備的引進(jìn)、使用、維護、報廢等各個(gè)環(huán)節；四是加強對醫院后勤物資采購以及倉儲保管的審計，應堅持從后勤物資的采購保管制度，采購計劃，審批程序，采購過(guò)程，驗收結算到物資的倉儲保管實(shí)行全方位的審計監督。
�。ǘ┨嵘龑徲嬋藛T的素質(zhì)
一是要提升醫院審計人員的政治素質(zhì)。培養審計人員愛(ài)崗敬業(yè)、勇于奉獻、客觀(guān)公正的精神，將政治理論水平高、思想作風(fēng)過(guò)硬、實(shí)踐經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)良、工作責任心強的人員充實(shí)到審計隊伍中，對那些不適合擔任審計工作的人員要堅決予以轉崗。二是要提升醫院審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。培養一批既熟悉本行業(yè)本醫院情況，又掌握國家宏觀(guān)經(jīng)濟形勢和政策，既熟悉財務(wù)審計業(yè)務(wù)，又掌握計算機技術(shù)和工程管理等業(yè)務(wù)的復合型人才。
�。ㄈ┍ＷC審計工作質(zhì)量
一是醫院審計機構的設置，應高于其他職能部門(mén)，其在行政上應向院長(cháng)層負責，由醫院的行政一把手領(lǐng)導，并向其報告工作。這樣，醫院審計的獨立性才強，審計的職能作用才能得到充分發(fā)揮。二是突破傳統的事后審計方式，將審計工作的重點(diǎn)放在事前預防、事中控制和事后檢查上，采取事前、事中、事后相結合的審計方式。三是在醫院審計工作中廣泛推行內控制度測評、分析性復核、統計抽樣、審計風(fēng)險評估等先進(jìn)的審計技術(shù)和方法，以確保審計工作的質(zhì)量。
�。ㄋ模⿵娀瘜徲嬶L(fēng)險意識
一是醫院的審計機構和審計人員應該時(shí)刻保持職業(yè)謹慎，并將審計關(guān)口前移，對醫院可能產(chǎn)生風(fēng)險的管理漏洞和薄弱環(huán)節進(jìn)行重點(diǎn)監督，加強財務(wù)收支審計，加強藥品的招標采購審計，加強醫護質(zhì)量控制審計。二是醫院的審計人員應該堅持學(xué)習審計理論和業(yè)務(wù)知識，保持求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，出具客觀(guān)公正的審計結論，表達正確的審計意見(jiàn)，以此來(lái)減少或規避審計風(fēng)險。
�。ㄎ澹┨岣邔徲嬓畔⒒�
李金華審計長(cháng)一直在強調“三個(gè)不懂，三個(gè)失去”即“不懂計算機審計的人員將失去審計資格，不懂計算機技術(shù)的管理人員將失去管理資格，不懂計算機技術(shù)的審計機關(guān)領(lǐng)導將失去領(lǐng)導資格”。對此，醫院的審計人員一定要做出迅速反應，積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運用信息技術(shù)進(jìn)行審計的模式、方式、方法和手段，嚴格按照我國計算機審計準則和實(shí)務(wù)指南的要求來(lái)開(kāi)展審計工作。
�。﹥�(yōu)化審計環(huán)境
這主要是指應該深化我國醫療經(jīng)濟體制的改革，通過(guò)改革轉變觀(guān)念，以此來(lái)營(yíng)造良好的醫院審計環(huán)境和氛圍。
1、政治環(huán)境方面。醫院的審計機構必須是一個(gè)獨立的機構，不能與財務(wù)機構合為一體，以此來(lái)維護審計的獨立性。
2、經(jīng)濟環(huán)境方面。健全醫院的會(huì )計、統計、管理、業(yè)務(wù)等基礎工作，減少故意性的虛報、漏報錯誤，確實(shí)保證信息的質(zhì)量。
3、法律環(huán)境方面。制定和頒布醫院審計法律法規、審計準則、職業(yè)道德、質(zhì)量標準等規章，使審計工作有法可依。
4、文化環(huán)境方面。堅持“法大于權”的思想觀(guān)念，營(yíng)造良好的文化氛圍。
5、工作環(huán)境方面。醫院的其他相關(guān)部門(mén)應該摒棄成見(jiàn)，積極主動(dòng)地配合審計人員開(kāi)展工作。優(yōu)化了醫院的審計環(huán)境，就為醫院審計工作的順利開(kāi)展提供了必要保障。
全球經(jīng)濟一體化的快速發(fā)展，使我國經(jīng)濟，我國醫療經(jīng)濟正處在一個(gè)新的發(fā)展機遇期，也使醫院的審計工作管理正處在一個(gè)新的發(fā)展機遇期。為此，廣大的醫院應該把握住這一歷史性的機遇，解放思想，轉變觀(guān)念，深化醫院審計工作管理，樹(shù)立科學(xué)的審計管理理念，增強做好新形勢下強化審計工作管理的信心和責任感，不斷地研究和總結審計工作管理中出現的新問(wèn)題和新經(jīng)驗，以?xún)?yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來(lái)促進(jìn)醫院的經(jīng)濟發(fā)展，使之在激烈的市場(chǎng)競爭中搶奪先機，立于不敗之地。
審計工作計劃 篇7
一、工作思路：
以防控操作風(fēng)險為核心，推進(jìn)稽核審計任務(wù)制度化，稽核檢查程序化，稽核文檔格式化，稽核責任明晰化，稽核處罰標準化，擴大稽核審計范圍和深度，提升稽核審計能力，進(jìn)一步促進(jìn)我區聯(lián)社依法合規經(jīng)營(yíng)穩步發(fā)展。
二、具體工作：
1、安排兩次序時(shí)稽核。對20xx年6-11月全面業(yè)務(wù)開(kāi)展稽核檢查，對存在的問(wèn)題通過(guò)現場(chǎng)輔導糾改、發(fā)整改通知書(shū)、限期整改、違規積分、以及處罰相關(guān)責任人等方式手段，強化合規意識，規避操作風(fēng)險。
2、安排兩次專(zhuān)項稽核。一是對信用社對公賬戶(hù)管理專(zhuān)項檢查主要是開(kāi)戶(hù)的合規性、使用的規范性、對賬的及時(shí)性檢查。二是對20xx年新增貸款專(zhuān)項稽核檢查，重點(diǎn)是10萬(wàn)元以上貸款的全面檢查，充分揭示信貸管理風(fēng)險點(diǎn)，為進(jìn)一步體提高信貸工作質(zhì)量提供更可靠地決策依據。
3、加強后續稽核檢查，確保糾改到位。采取“人盯社”包片稽核 ，后續再稽核和整改到位。
三、工作措施
1、部門(mén)人員加強學(xué)習、強化培訓，推行稽核人員到一線(xiàn)業(yè)務(wù)崗位實(shí)踐制度，增強非現場(chǎng)稽核能力。
2、改進(jìn)稽核審計方式提高效率，非現場(chǎng)和現場(chǎng)稽核相結合，
合理收集業(yè)務(wù)操作風(fēng)險點(diǎn)，做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。
3、加強內控建設，強力推進(jìn)稽核管理規范化。重點(diǎn)落實(shí)省聯(lián)社稽核審計“主審制”和辦事處的`稽核審計工作問(wèn)責制。實(shí)施有效約束的質(zhì)量控制機制，完善內部審計工作責任制度，建立統一的《稽核人員工作日志》對下鄉執行任務(wù)和整理資料全程予以如實(shí)登記，制度管人管事的長(cháng)效機制。
四、存在問(wèn)題：
1、稽核人員學(xué)習不夠，素質(zhì)有待提高。今年稽核人員變動(dòng)后，新到稽核崗位人員較多，雖然稽核審計部對稽核人員的學(xué)習培訓作了計劃，規定了稽核人員必學(xué)篇目和制度規定，規定了學(xué)習時(shí)間，但由于部門(mén)人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時(shí)間不統一，所以組織學(xué)習的時(shí)間相對較少。
2、稽核工作創(chuàng )新不夠。由于今年聯(lián)社成立事后監督中心，業(yè)務(wù)傳票統一上繳聯(lián)社保管，針對這一變化，稽核審計工作沒(méi)有相應的應對措施，對基層社的序時(shí)稽核不全面，容易留下死角。
3、稽核力量不足，稽核任務(wù)完成不理想。我聯(lián)社現有專(zhuān)職稽核人員5人，按省聯(lián)社標準不足，加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數較多，對自身稽核任務(wù)有所耽誤。
3、稽核的廣度和深度不夠。一是對會(huì )計出納業(yè)務(wù)的稽核在一定程度上停留在表面層次上，注重帳平款準，而對業(yè)務(wù)合法性，操作的合規性，以及操作風(fēng)險和道德風(fēng)險關(guān)注不夠。二是對貸款
業(yè)務(wù)的稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上，對貸款真實(shí)性以及貸款發(fā)放的合規性分析檢查不夠。
4、信息不對稱(chēng)，對一線(xiàn)人員素質(zhì)風(fēng)險防范不夠。在稽核過(guò)程中，更多的是看現場(chǎng)操作，而對柜員平時(shí)執行制度的情況了解不夠；報表、帳冊看得多，找職工座談少，對職工的所思、所想了解得少。
審計工作計劃 篇8
一、工程項目存在的主要問(wèn)題
工程審計項目案例反映，當前存在的主要問(wèn)題是：超概算批復，變更洽商未履行流程；招投標工作不規范，沒(méi)有施工圖就進(jìn)行施工單位招標，虛假編制工程量清單，控制價(jià)不設下限導致惡意低價(jià)中標；合同審核把關(guān)不嚴，非法轉包；主材和設備進(jìn)場(chǎng)把關(guān)不嚴，造成工程材料浪費，質(zhì)量和安全存在隱患；不按工程項目規律辦事，施工現場(chǎng)管理混亂，綜合管理與協(xié)調能力低下導致造價(jià)失控等。以上建設項目存在的問(wèn)題，值得我們借鑒和引起高度重視。
二、全過(guò)程跟蹤審計的原則
工程項目建設是一個(gè)由多方參與的綜合性活動(dòng)，需要各項目參與者相互配合協(xié)調，使各項工作形成合力，確保項目建設順利進(jìn)行。所以，工程項目所有參建單位都是審計對象。開(kāi)展跟蹤審計必須合理定位，以實(shí)現“質(zhì)量、造價(jià)、進(jìn)度、安全”四大目標。開(kāi)展全過(guò)程跟蹤審計應遵循下列原則：一是服從項目總體建設目標。工程項目建設目標包括進(jìn)度、功能（質(zhì)量）和投資，跟蹤審計時(shí)必須明確具體要求，圍繞工程項目建設目標開(kāi)展工作，并加強對各建設目標分析與評價(jià)，做好各建設目標的平衡與優(yōu)化。二是以投資控制為中心。建設項目審計的主要目標是控制投資，跟蹤審計時(shí)應緊緊圍繞這個(gè)中心開(kāi)展，監督建設資金的運用、投資的控制等，并應用價(jià)值工程理論，對設計方案和施工方案進(jìn)行優(yōu)化，提出合理化建議，以最大限度地提高投資效益。
三、全過(guò)程跟蹤審計的主要內容
全過(guò)程跟蹤審計，是以流程為基礎、以風(fēng)險為導向、以控制為中心、以效益為目標的全面管理審計。審計主要內容為：招標文件的審核、控制價(jià)及造價(jià)預算的審核、清標、合同簽訂及執行的審核、法律法規遵循性審計、所有參建方資質(zhì)的審核、對監理單位的再監督、工程項目質(zhì)量審計、主材和設備價(jià)格的咨詢(xún)及審核、變更洽商的審核、進(jìn)度款的審核、項目竣工結算與資金管理及防患資金風(fēng)險評審等。
�。ㄒ唬┙ㄔO項目開(kāi)工前階段跟蹤審計
建設項目前期跟蹤審計主要是對實(shí)施程序的合規性進(jìn)行審計：建設項目法人制是否建立；項目建議書(shū)、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復、建設用地批準、建設規劃及施工許可、環(huán)保及消防批準、項目設計及設計圖審核等文件是否齊全并經(jīng)有關(guān)部門(mén)審查批準；項目是否列入年度建設計劃，資金來(lái)源是否到位，建設資金是否專(zhuān)款專(zhuān)戶(hù)，能否滿(mǎn)足項目建設當年應完成工作量的需要；預算或標底編制是否符合定額規定，工程計價(jià)依據和原則是否合規、合法、準確；建設項目的勘察、設計、監理、施工、大宗設備材料等是否按規定程序進(jìn)行招投標，其結果是否合法、公正；中標單位資質(zhì)是否符合要求，是否簽訂合同，合同條款是否合規、公允，是否與招標文件和投標承諾書(shū)一致；職能管理單位內控制度是否建立健全，是否建立拔款會(huì )簽制度、工程變更會(huì )簽制度、無(wú)價(jià)材料會(huì )簽制度以及會(huì )簽的各級權限設置等，在項目實(shí)施時(shí)是否得到嚴格有效執行。
�。ǘ┙ㄔO項目施工階段跟蹤審計
建設項目施工期間跟蹤審計主要是對概（預）算執行及調整的真實(shí)性、合法（規）性進(jìn)行審計：有無(wú)超概算批復投資、擠占或者虛列工程成本等問(wèn)題；項目是否存在邊設計邊施工，或因投標原因而提出不合理設計變更，此種現象在景觀(guān)綠化工程和裝修安裝工程中較容易發(fā)生，因實(shí)行工程量清單報價(jià)后，投標單位會(huì )存在不平衡報價(jià)，中標后往往以各種理由使投標報價(jià)中低報價(jià)的'內容通過(guò)設計變更變換；職能管理單位是否建立健全各項內控制度并嚴格執行，如工程簽證與驗收制度、設備材料采購與價(jià)格控制制度、費用支出報銷(xiāo)制度等；對設計變更、現場(chǎng)簽證、無(wú)價(jià)村料定價(jià)等進(jìn)行審計，審查工程設計變更、施工現場(chǎng)簽證手續是否合理、合規、及時(shí)、完整、真實(shí)；檢查建設資金是否專(zhuān)款專(zhuān)用，根據招標文件及合同，結合現場(chǎng)施工進(jìn)度，核實(shí)由施工單位上報經(jīng)監理審核的月進(jìn)度款支付計量報表，防止出現超進(jìn)度付款現象；參加例會(huì )和涉及投資變更的各項會(huì )議，發(fā)表獨立性意見(jiàn)，保證項目建設規范運行、建設資金合理使用；加強設備、材料價(jià)格控制，對已購設備、材料因故不能使用的，要分析原因、分清責任，督促盡快處理避免造成更大損失；及時(shí)督促施工等單位做好工程造價(jià)與驗收資料，做到項目完工資料能及時(shí)完整上報，以便順利通過(guò)竣工驗收。
�。ㄈ┙ㄔO項目竣工驗收后結算審計
工程竣工結算審計主要是對工程量和定額計價(jià)等進(jìn)行造價(jià)控制審計：檢查工程量計算是否準確，套用定額是否合理，設計變更、工程簽證和隱蔽驗收記錄等事項是否真實(shí)，材料價(jià)差是否合理，工程取費是否合規，招標文件中約定的人員、機械、質(zhì)量、工期等是否履約；竣工圖紙及相關(guān)資料是否完整，竣工資料是否真實(shí)，竣工結算是否超概算金額等。
四、全過(guò)程跟蹤審計應注意的問(wèn)題
1、跟蹤審計一定要定位準確。務(wù)必保持審計的客觀(guān)性、獨立性、公正性，處理好監督與服務(wù)的關(guān)系，構建和諧審計。在開(kāi)展跟蹤審計過(guò)程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當運動(dòng)員，應明確各自的工作職責，職能管理單位是工程項目實(shí)施的組織方，承擔第一責任，跟蹤審計應做到各司其職，避免越位引發(fā)的審計風(fēng)險；二是只關(guān)注工程造價(jià)，不能動(dòng)態(tài)地監督各階段的全過(guò)程運作，也就不能為工程建設提供合理、有效的審計建議。
2、確保跟蹤審計工作高效地開(kāi)展。首先，應強化審計人員的責任心和敬業(yè)精神，樹(shù)立工作責任感和職業(yè)道德；其次，審計人員應充分了解建設工程全過(guò)程造價(jià)管理理論，跳出傳統審計思維模式，改進(jìn)工作方法，保證跟蹤審計有效實(shí)施；再者，應提高審計人員的專(zhuān)業(yè)水平，注重審計人員綜合能力的培養，提高全過(guò)程跟蹤審計工作質(zhì)量。
3、設置審計查證作業(yè)關(guān)鍵控制點(diǎn)。開(kāi)展跟蹤審計時(shí)，應當以建設工程造價(jià)控制為主線(xiàn)，對建設工程全過(guò)程實(shí)時(shí)跟蹤。為保證跟蹤審計質(zhì)量，應對工程投資有較大影響的環(huán)節予以重點(diǎn)關(guān)注，在設計、招投標、簽訂合同、設備材料采購、工程施工、變更簽證、竣工驗收、竣工結算環(huán)節設置審計關(guān)鍵控制點(diǎn)，制訂各環(huán)節跟蹤審計細則，確保建設項目投資得到有效控制。
總之，開(kāi)展全過(guò)程跟蹤審計需要在實(shí)踐中不斷加以完善，建設項目跟蹤審計作為現代審計的一種方式，已在建設項目審計中運用并取得了明顯的管理效應與經(jīng)濟成果。只要我們在審計過(guò)程中與施工、監理、建設管理等工作密切配合，按照全方位、全過(guò)程的審計要求，做到關(guān)口前移、全程監控，在全過(guò)程審計中找準工程建設中的薄弱環(huán)節，以?xún)炔靠刂茖徲嫗橹攸c(diǎn)，科學(xué)合理地選擇審計跟蹤點(diǎn)，準確掌握審計參與程度，把握內部審計相對獨立性的原則，建立一套科學(xué)合理的審計程序和審計質(zhì)量保證體系，跟蹤審計就會(huì )逐步完善并步入程序化、規范化、制度化的軌道。
審計工作計劃 篇9
20xx年，我局在縣委、縣政府及上級審計機關(guān)的`正確領(lǐng)導下，以黨的十八大精神為指導，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)。積極完成各項工作任務(wù)，較好地發(fā)揮了審計監督職能。為加強人口和計劃生育工作，現就我局20xx年人口和計劃生育工作進(jìn)行自我考評。
一、宣傳教育
加強政治思想教育，提高思想覺(jué)悟。利用各種會(huì )議學(xué)習貫徹中央、省和市縣計劃生育工作相關(guān)方針、政策、法律、法規、上級有關(guān)文件和各級領(lǐng)導講話(huà)精神，提高思想認識，每個(gè)人員都自覺(jué)在思想上和行動(dòng)上和上級黨委、政府保持高度一致，確保各級黨委和政府有關(guān)人口和計劃生育工作文件精神得到很好貫徹落實(shí)。
二、基礎業(yè)務(wù)工作
強化工作制度，單位計劃生育有序開(kāi)展。為了搞好單位計劃生育工作，研究制定XX縣審計局計劃生育工作制度，加強對全局已婚育齡人員建檔工作，按時(shí)向計劃生育管理部門(mén)和社區上報計劃生育統計表及調查表。認真開(kāi)展計劃生育服務(wù)與管理工作，定期對育齡婦女進(jìn)行孕檢，并進(jìn)行登記，確保單位計劃生育工作落到實(shí)處，加強相關(guān)信息通報情況，確保信息暢通。
三、生育政策執行情況
制定工作計劃，確保全年工作任務(wù)落實(shí)。年初單位制定人口和計劃生育工作計劃，局領(lǐng)導高度重視和全體人員共同努力下，計劃生育工作開(kāi)展認真細致，干部職工政治思想覺(jué)悟高，能認真貫徹黨路線(xiàn)、方針，執行國家政策，執行縣委、政府有關(guān)計劃生育工作規定和措施。計劃生育工作開(kāi)展好，育齡婦女采取避孕、絕扎措施。
四、保障措施及配合
建立健全組織領(lǐng)導機構，把計劃生育工作擺上重要工作議事日程。為了進(jìn)一步搞好單位人口和計劃生育工作，我局成立了人口和計劃生育工作領(lǐng)導小組，局主要領(lǐng)導同志任組長(cháng)，分管領(lǐng)導同志任副組長(cháng)，各股負責人為成員的領(lǐng)導小組，確定分管領(lǐng)導，計劃生育管理人員，具體負責單位計劃生育工作，結合本單位實(shí)際情況，制定計劃生育相關(guān)制度，每季度對計劃生育工作進(jìn)行總結考核，及時(shí)上報總結和考核材料。
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