行政事業(yè)單位下一步內部控制工作計劃
時(shí)間過(guò)得可真快，從來(lái)都不等人，我們的工作又進(jìn)入新的階段，為了今后更好的工作發(fā)展，現在這個(gè)時(shí)候，你會(huì )有怎樣的計劃呢？但是要怎么樣才能避免自嗨型工作計劃呢？以下是小編幫大家整理的行政事業(yè)單位下一步內部控制工作計劃，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
行政事業(yè)單位下一步內部控制工作計劃1
財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)內部控制規范)將于20××年1月1日起實(shí)施，為推動(dòng)、指導各教育行政事業(yè)單位進(jìn)一步完善內部控制，提高內部管理水平，現將有關(guān)事項通知如下：
一、充分認識實(shí)施內部控制規范的重要意義
20xx年，我國實(shí)現了國家財政性教育經(jīng)費支出占國內生產(chǎn)總值4%的目標，這是教育發(fā)展史上一個(gè)新的里程碑。隨著(zhù)財政教育投入的大幅度增長(cháng)，用好管好教育經(jīng)費的任務(wù)更加突出。實(shí)施內部控制規范，是加強教育經(jīng)費監管的重要舉措，是完善教育行政事業(yè)單位內部治理結構、建立現代學(xué)校制度的必然要求。各單位要充分認識加強教育系統內部控制制度建設的重要性和緊迫性，認真貫徹落實(shí)內部控制規范的各項要求，不斷提高內部管理水平。
二、實(shí)施內部控制規范的基本原則
(一)注重系統性。各單位要認真分析當前內部控制制度的建設情況，對照內部控制規范的要求，加快完善單位內部控制制度體系，實(shí)現對經(jīng)濟活動(dòng)的全面控制，特別要做好單位重要經(jīng)濟活動(dòng)和經(jīng)濟活動(dòng)重大風(fēng)險的控制。
(二)注重有效性。機構、崗位設置和權責分配應當科學(xué)合理，并符合內部控制的基本要求，確保不同部門(mén)、崗位之間權責分明，有利于相互制約、相互監督。
(三)注重時(shí)效性。單位的內部控制制度應隨著(zhù)外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動(dòng)的變化和管理要求的變化及時(shí)修訂和完善。
三、實(shí)施內部控制規范的主要任務(wù)
(一)梳理各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節內容。各單位應按內部控制規范要求，根據單位職能，對預算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設項目、合同等各項業(yè)務(wù)進(jìn)行分析、總結和歸納，明確各項業(yè)務(wù)的目標、范圍和內容，將各項業(yè)務(wù)中的決策機制、執行機制和監督機制融入到業(yè)務(wù)流程中的每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節，并依此細化各個(gè)環(huán)節的部門(mén)和崗位設置，明確范圍和分工。
(二)分析經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險，確定風(fēng)險點(diǎn)，選擇風(fēng)險應對策略。風(fēng)險分析要從各項業(yè)務(wù)面臨的內外部環(huán)境入手，運用多種手段進(jìn)行風(fēng)險的定性和定量分析、評估，按照各項業(yè)務(wù)確定具體的風(fēng)險點(diǎn)。風(fēng)險評估的內容既包括組織機構設置，又包括業(yè)務(wù)層面本身的各項業(yè)務(wù)流程。
(三)建立健全管理制度。各單位在制定內部控制管理制度時(shí)，要注意與相關(guān)制度的銜接，并將制衡機制嵌入到各項管理工作，實(shí)現決策、執行和監督相互分離、相互制約。著(zhù)重在四個(gè)方面形成制衡機制：
一是建立重大事項議事決策機制;
二是規定不相容崗位相互分離和內部授權審批控制;
三是建立預決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門(mén)和崗位間的溝通協(xié)調機制;
四是建立關(guān)鍵崗位工作人員的培訓、輪崗和評價(jià)等機制。
(四)提高內部控制的信息化水平。各單位要不斷加強信息系統建設，利用信息化手段提高內部控制的科學(xué)性、及時(shí)性和有效性。通過(guò)信息的同步集成，改變單位各項經(jīng)濟活動(dòng)分塊管理、信息分割的局面，實(shí)現預算管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)管理等整合集成在統一的平臺，減少或消除人為操縱因素，確保財務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、可靠、完整。
(五)建立內部控制評價(jià)機制。各單位要將內部控制建設和實(shí)施情況納入日常監管范圍，并將其納入領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計內容，切實(shí)開(kāi)展內部控制測試評價(jià)，編制內部控制自評報告。
(六)重視評價(jià)結果運用。各級教育行政部門(mén)要將內部控制工作開(kāi)展情況，納入領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任履行和考核內容，將評價(jià)結果與財政績(jì)效考核掛鉤。內部審計監督部門(mén)要定期通過(guò)審計報告、審計建議書(shū)等形式將測試評價(jià)結果上報單位主要負責人，促進(jìn)內部控制規范有效執行。
四、實(shí)施內部控制規范的工作要求
(一)強化領(lǐng)導責任。各單位負責人要對本單位內部控制的建立健全和有效實(shí)施負責。單位主要領(lǐng)導要切實(shí)負起責任，牽頭做好內部控制規范的組織實(shí)施工作，合理確定本單位內部財務(wù)、審計、紀檢監察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門(mén)的職責和權限。
(二)完善工作機制。各單位要根據內部控制規范實(shí)施要求，盡快設置內部控制職能部門(mén)或確定內部控制牽頭部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)人員，建立領(lǐng)導負責、責任部門(mén)主抓和相關(guān)部門(mén)協(xié)調的內部控制規范實(shí)施工作機制。
(三)加強宣傳培訓。各單位要加強宣傳培訓，讓內部控制的理念深入人心，形成重視風(fēng)險防范、強化責任意識的內控文化，形成"領(lǐng)導重視、部門(mén)協(xié)作、全員參與"的內控制度建設環(huán)境。
行政事業(yè)單位下一步內部控制工作計劃2
今年是公司飛速發(fā)展的一年，結合公司的實(shí)際情況，公司財務(wù)部將一如既往地做好日常會(huì )計核算工作、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，將著(zhù)力做好完善財務(wù)制度、推進(jìn)規范管理，為本公司的做大、做強提供優(yōu)質(zhì)、高效的保障和服務(wù)。
為了使財務(wù)工作更好地為公司的業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)，加強財務(wù)管理，完善各項財務(wù)制度，使財務(wù)工作在規范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬定以下財務(wù)工作計劃。
一、指導思想
財務(wù)會(huì )計工作應發(fā)揮好“企業(yè)信息系統”的作用，為公司內部經(jīng)營(yíng)管理者及公司外部會(huì )計信息使用者提供及時(shí)、真實(shí)、可靠的會(huì )計信息。
財務(wù)部是企業(yè)財務(wù)工作的管理、核算、監督指導部門(mén)、其管理職能是根據企業(yè)發(fā)展規劃編制和下達企業(yè)財務(wù)預算，并對預算的實(shí)施情況進(jìn)行管理，其核算職能是對公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金運行情況進(jìn)行核算，其預警提示職能是對于董事長(cháng)、總經(jīng)理反饋公司資金的營(yíng)運預警和提示。
切實(shí)做好財務(wù)預測、財務(wù)決策、財務(wù)預算、財務(wù)控制和財務(wù)分析五項工作，提高公司的'經(jīng)濟效益。
二、目標和任務(wù)
(一)依時(shí)完成日常會(huì )計記錄和會(huì )計核算工作，提高工作效率
1.嚴格遵守《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計制度》等有關(guān)會(huì )計法律法規進(jìn)行會(huì )計核算和會(huì )計管理工作，完善公司內部會(huì )計管理與控制制度、內部審計制度和會(huì )計核算制度與方法。
2.完成指標的預算及制訂工作，并做好公司有關(guān)財務(wù)管理制度的擬稿工作，加強財務(wù)制度建設。
3.做好日常會(huì )計核算工作。按照會(huì )計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會(huì )計科目，細化成本核算，編制會(huì )計憑證，進(jìn)行記賬。做到“三及時(shí)”：即及時(shí)編制有關(guān)會(huì )計報表，及時(shí)報送稅務(wù)等部門(mén);及時(shí)裝訂會(huì )計憑證;及時(shí)清理往來(lái)款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù);及時(shí)準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領(lǐng)用手續，按規定簽發(fā)現金支票和轉帳支票。
4.做好會(huì )計檔案的管理工作。
(二)加強公司的資金管理
1.擬定公司的年度資金預算并提交公司董事會(huì )審批。
2.擬定公司的資金籌集方案并提交公司董事會(huì )審批。
3.調度公司資金，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金的集中使用。
4.加強公司的存貨管理、應收帳款管理。
(三)制定公司年度財務(wù)預測和預算，積極參與公司決策
1.制定全面預算，提供全面、準確的經(jīng)濟分析和建議，為公司領(lǐng)導決策當好參謀。
2.按財務(wù)預算科學(xué)合理安排調度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。
(四)嚴格落實(shí)財務(wù)控制工作
1.嚴格抓好采購環(huán)節的財務(wù)控制、存貨控制、現金控制等控制環(huán)節，確保公司及其內部機構和人員全面實(shí)現財務(wù)預算，實(shí)現公司總體目標。
2.實(shí)施全方位財務(wù)控制機制，使財務(wù)控制工作滲透到公司組織管理的各個(gè)層次、生產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過(guò)程、各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節，覆蓋企業(yè)所有的部門(mén)和崗位。
(五)財務(wù)分析
及時(shí)利用財務(wù)業(yè)務(wù)、會(huì )計、統計、市場(chǎng)等信息資料，采用科學(xué)的分析方法，對公司的財務(wù)狀況、營(yíng)運能力和財務(wù)成果進(jìn)行分析，全面、客觀(guān)地評價(jià)公司財務(wù)活動(dòng)的業(yè)績(jì)，有效控制財務(wù)活動(dòng)的運行，正確預測財務(wù)發(fā)展的未來(lái)。
三、加強素質(zhì)養成、推進(jìn)隊伍建設
隨著(zhù)公司的不斷壯大，面對日趨復雜的市場(chǎng)和日益加大的競爭，提高財務(wù)人員素質(zhì)日顯重要。
1、認真學(xué)習會(huì )計法、財務(wù)管理制度，提高會(huì )計人員的法制觀(guān)念,加強會(huì )計人員的職業(yè)道德,樹(shù)立牢固地依法理財的觀(guān)念,做到有法必依,執法必嚴,違法必究,貫徹執行黨的方針政策,自覺(jué)遵守法律、法規,維護財經(jīng)紀律,抵制不正之風(fēng)。
2、加強業(yè)務(wù)學(xué)習,提高業(yè)務(wù)水平。定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓,更新業(yè)務(wù)知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時(shí),加強計算機知識的學(xué)習,以適應現階段財務(wù)管理的要求。與此同時(shí),認真學(xué)些稅務(wù)、金融、等相關(guān)性知識,以拓展知識面,提高理論和實(shí)際操作水平。
3、加強學(xué)術(shù)交流。學(xué)術(shù)交流是提高會(huì )計人員素質(zhì)的重要方面。通過(guò)交流可促進(jìn)理論知識,有利于總結工作中的經(jīng)驗,提高業(yè)務(wù)水平,還能提高寫(xiě)作能力和口述能力。通過(guò)對會(huì )計人員素質(zhì)的培養，全面提高公司的財務(wù)管理水平,以適應新形勢下對會(huì )計信息的快速的、準確的、真實(shí)的要求,確保公司各部門(mén)各項工作有序運轉和各項事業(yè)的發(fā)展。
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