養老保險風(fēng)險管理和評估工作計劃

　　光陰迅速，一眨眼就過(guò)去了，相信大家對即將到來(lái)的工作生活滿(mǎn)心期待吧！一定有不少可以計劃的東西吧。估計許多人是想得很多，但不會(huì )寫(xiě)，下面是小編精心整理的養老保險風(fēng)險管理和評估工作計劃，希望能夠幫助到大家。

　　一、日常監督計劃

　�。ㄒ唬�時(shí)間：每季10日前稽核統計股對上季度本局業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況進(jìn)行抽查。

　�。ǘ�）20xx年度日常監督重點(diǎn)：

　　1、養老保險費繳費基數的調整：受理繳費基數調整申請，是否嚴格執行政策法規；是否執行初審（錄入）和復審（監督）、領(lǐng)導簽字認可等程序；是否存在對已退休人員違規調整繳費基數的行為；提交審核申報的資料是否真實(shí)、齊全并完整歸檔。

　　2、數據信息管理：是否對數據的修改、維護等操作有明確的權限，堅持不相容崗位相互分離制度；業(yè)務(wù)、財務(wù)數據修改是否有業(yè)務(wù)、財務(wù)部門(mén)授權；數據修改記錄和手續是否完整、合規，并定期存檔備查；有關(guān)數據及相關(guān)資料是否及時(shí)備份，并建立數據遠程備份機制。

　　3、單位增減人員的辦理：辦理人員增減時(shí)所收集的資料是否真實(shí)、齊全或有效；是否有初審（錄入）和復審（監督）崗位，且復審不能對數據進(jìn)行修改，只能回退；辦理減少人員時(shí)，若參保單位或人員有欠費的，是否要求完成清欠。

　　4、養老保險費和個(gè)人賬戶(hù)記賬：核查個(gè)人賬戶(hù)歷年記賬本金、利息計算是否符合邏輯關(guān)系，是否正確無(wú)誤；核查系統中個(gè)人賬戶(hù)繳費記賬數額是否與征繳部門(mén)發(fā)出的繳費計劃、基金財務(wù)部門(mén)基金實(shí)際到賬數值保持邏輯對應關(guān)系，有無(wú)擅自更改繳費基數、記賬金額的現象；個(gè)人繳費基數變化或發(fā)生稽核補繳以往年度社會(huì )保險費，是否及時(shí)、準確更新個(gè)人賬戶(hù)繳費及記賬信息；核查業(yè)務(wù)股室是否定期與參保單位或個(gè)人核對年度繳費信息，重點(diǎn)核查個(gè)人繳費人員繳費基數是否和省里規定的檔次一致。

　　5、社會(huì )保險關(guān)系跨統籌地區轉入、轉出：核查轉入轉出材料是否齊全、是否符合轉入轉出條件；核查申請人的參保繳費憑證和《接續信息表》上記載的基本信息和賬戶(hù)信息是否一致；核查轉移轉出人員歷年繳費工資基數、繳費年限、個(gè)人賬戶(hù)記賬額是否準確、完整；核查業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節是否按照規定程序辦理轉移轉出手續。

　　6、退休人員待遇審核發(fā)放：核查退休人員養老待遇核定資料是否齊全、程序是否健全、執行是否到位；核查養老金發(fā)放計劃是否符合經(jīng)辦、審核、領(lǐng)導簽字的程序要求，對用人單位養老金發(fā)放情況進(jìn)行環(huán)比、跨年同期對比、重點(diǎn)核查部分養老金異常增長(cháng)情況是否真實(shí)、準確；核查養老金直發(fā)后業(yè)務(wù)部門(mén)與金融機構、與待遇領(lǐng)取個(gè)人之間的各項經(jīng)辦操作是否符合內控管理規定，是否采取必要措施確保數據傳輸準確、安全。

　　7、基金財務(wù)管理：核查基金管理部門(mén)是否與開(kāi)戶(hù)銀行簽定社�；�金存儲優(yōu)惠利率協(xié)議，是否按優(yōu)惠利率計息，確�；�金的保值增值；是否建立業(yè)務(wù)、財務(wù)、銀行自動(dòng)對賬制度，實(shí)現財務(wù)對賬日清月結；基金支付業(yè)務(wù)是否匹配業(yè)務(wù)計劃單據，支付結果是否與業(yè)務(wù)支付計劃一致；二次以上支付業(yè)務(wù)是否與發(fā)放失敗數據進(jìn)行比對，確保二次支付信息為上次失敗的支付信息后，財務(wù)才可辦理二次支付處理。

　�。ㄈ�）抽查方式：養老保險信息系統實(shí)時(shí)查詢(xún)、檔案室紙質(zhì)檔案查閱、實(shí)地問(wèn)詢(xún)等。

　�。ㄋ模┏椴槌绦颍撼椴橄嚓P(guān)記錄；填寫(xiě)日常監督記錄表；對發(fā)現的疑似問(wèn)題經(jīng)稽核統計股負責人和分管領(lǐng)導簽字后交予相關(guān)股室確認，確認沒(méi)有問(wèn)題的應提交書(shū)面說(shuō)明，有問(wèn)題的提交整改意見(jiàn)并落實(shí)。

　　二、風(fēng)險管理檢查評估計劃

　　本次檢查評估按照統一部署、股室和單位自查、市處抽查的方式進(jìn)行。具體實(shí)施步驟和時(shí)間安排如下：

　�。ㄒ唬┳圆殡A段（8月30日前完成）

　　1、成立自查評估小組。6月底前完成。本局抽調專(zhuān)人組成自查評估小組。

　　2、股室自查階段。7月底前完成。各股室對照本股室相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，填寫(xiě)相關(guān)表格，對內部控制制度和執行情況進(jìn)行全面自查，并將自查情況報自查評估小組。

　　3、自查評估小組抽查。8月底前完成。自查評估小組對各股室相關(guān)業(yè)務(wù)的內部控制制度和執行情況進(jìn)行抽查，作好相關(guān)記錄，并經(jīng)相關(guān)股室確認，在抽查中發(fā)現問(wèn)題的要報相關(guān)領(lǐng)導，并提交整改意見(jiàn)，要求相關(guān)股室整改并落實(shí)，根據股室自查和自查評估小組的抽查情況形成自查報告。

　�。ǘ�）迎接市處抽查階段（9月1日到10月20日前完成）

　　對照市處評估方案要求，準備相關(guān)材料，統籌安排，迎接市處抽查，對抽查中發(fā)現的問(wèn)題要重新核實(shí)，積極整改。

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