審計工作計劃范文匯總9篇

　　時(shí)間過(guò)得真快，總在不經(jīng)意間流逝，我們又有了新的工作，讓我們對今后的工作做個(gè)計劃吧。工作計劃的開(kāi)頭要怎么寫(xiě)？想必這讓大家都很苦惱吧，下面是小編為大家整理的審計工作計劃10篇，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

審計工作計劃 篇1

　　為了財政審計處工作更好地開(kāi)展，現將財政審計處工作計劃如下：

　　一、創(chuàng )新審計理念不斷深化全部政府性資金審計

　　全部政府性資金審計是一個(gè)全新的理念，有著(zhù)豐富的內涵和不確定的外延，需要我們在審計中逐步穩定鞏固，不斷探索深化。要從理論上完善全部政府性資金審計，總結以往經(jīng)驗，將全部政府性資金審計系統化、體系化是進(jìn)一步深化全部政府性資金審計的根本要求。要不斷深化全部政府性資金審計內容，“從大處著(zhù)眼，摸清全部政府性資金總量、規模、支出重點(diǎn)和支出方向，從小處著(zhù)眼、由表及里對全部政府性資金使用過(guò)程中的突出問(wèn)題進(jìn)行審計和規范”。

　　二、完善預算管理審計，促進(jìn)預算管理體制的建立

　　作為改變舊的政府性資金管理理念、模式的三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節，也是加強和規范全部政府性資金預算管理的必經(jīng)程序，推進(jìn)預算民主化進(jìn)程。

　　三、深化政府負債審計，規避和防范風(fēng)險

　　適度的政府負債是地方經(jīng)濟建設不可或缺的資金來(lái)源，但政府負債過(guò)多過(guò)重，則會(huì )制約地方經(jīng)濟持續健康的發(fā)展。財政審計工作，仍然把審計重點(diǎn)之一集中于《xx省地方政府債務(wù)管理實(shí)施暫行辦法》執行情況的檢查，尤其關(guān)注了負債計劃是否統一歸口管理，負債率、債務(wù)率、償債率指標有無(wú)突破的警戒線(xiàn)標準以及債務(wù)風(fēng)險預警體系、償債準備金制度的建立和償債準備金的足額計提等內容，更好發(fā)揮審計的免疫系統作用。

　　四、以政策為導向，加強對宏觀(guān)調控措施落實(shí)情況的審計監督

　　進(jìn)一步發(fā)揮審計在促進(jìn)宏觀(guān)調控中的作用，把貫徹落實(shí)國家宏觀(guān)政策的情況作為審計的一項主要內容，當前財政管理中突出的問(wèn)題主要有六個(gè)方面：

　　一是預算管理；

　　二是收支兩條線(xiàn)管理；

　　三是財政專(zhuān)項資金使用；

　　四是轉移支付；

　　五是土地出讓金的管理；

　　六是政府負債問(wèn)題。

　　這些問(wèn)題應引起我們的高度重視。通過(guò)審計，及時(shí)發(fā)現宏觀(guān)調控政策執行過(guò)程中存在的問(wèn)題和隱患，找出其中具有規律性和普遍性的現象，探究成因，尋求對策，為政府制定貫徹和落實(shí)國家宏觀(guān)經(jīng)濟政策的措施和對策提供參考依據。

　　總之，在實(shí)踐中探索財政審計轉型，在深化中體現科學(xué)發(fā)展的核心價(jià)值，把創(chuàng )新深化審計理念、審計實(shí)務(wù)、審計目標、審計方式、審計技術(shù)、審計管理作為重點(diǎn)。要根據履行職責的要求，學(xué)習相關(guān)領(lǐng)域的知識，不斷完善知識結構，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，在實(shí)踐中才能不斷深化認識、增長(cháng)才干。

審計工作計劃 篇2

　　一、集團公司內部審計工作總體思路：

　　1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務(wù)收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。

　　2、xx年審計工作重點(diǎn)是：以?xún)瓤刂贫葘徲嫗榛�礎，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見(jiàn)的落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實(shí)施審計監督同時(shí)，提高審計服務(wù)職能。

　　二、xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：

　　1、完善審計內控制度，促進(jìn)集團內控管理健全與完善

　�、� 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務(wù)類(lèi)型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

　�、� 內控制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統，xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何;評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。

　�、� 通過(guò)預算審計促進(jìn)預算管理思想觀(guān)念轉變。目前公司費用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開(kāi)支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開(kāi)支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開(kāi)支標準，同時(shí)使之成為預算編制指引、規范性文件。

　　2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。

　　內部審計必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)(預算執行)審計，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，內部審計應注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。

　�、� 對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計(年度審計、半年度審計)：

　　通過(guò)對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。

　　通過(guò)對xx年的半年度預算執行審計，發(fā)現預算執行過(guò)程與內控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執行集團經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營(yíng)目標提高經(jīng)營(yíng)效益。

　�、� 結合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項審計，促進(jìn)內控制度貫徹與執行

　�、偈杖牒贤瑢徲�

　　集團實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進(jìn)行審計。

　�、谠诟黜棾杀举M用支出進(jìn)行跟蹤審計

　　集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jì)考核，并在ERP中實(shí)行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標準、原始票據合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法性。

　�、酃こ添椖康目⒐そY算審計

　　近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。

　　1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、2、與集團公司各職能部門(mén)，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，避免管理、監督、考核脫節。

　　四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

　　1、xx年審計隊伍人員出現流動(dòng)，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，xx按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。

　　2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。

　　3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎。

　　4、通過(guò)審計回訪(fǎng)，落實(shí)審計問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。

　　5、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，新任務(wù)的需要。

審計工作計劃 篇3

　　按照《企業(yè)內部控制基本規范》、《公司內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂XX年度審計計劃。內部審計工作以增加組織價(jià)值并提高經(jīng)營(yíng)效率為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)一步規范內部審計業(yè)務(wù)流程、完善內審制度優(yōu)化組織架構，在集團董事會(huì )的領(lǐng)導下，最大限度地發(fā)揮其獨立性和權威性，逐步整合資源，以重點(diǎn)審計、專(zhuān)項審計、日常監控相結合的審計模式，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。

　　一、XX年度內部審計工作目標

　　(一)完善內審組織與內審作業(yè)標準，定期向董事會(huì )報告工作計劃執行情況和工作報告。

　　(二)根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展需要，量化評價(jià)指標，對公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做到事前了解情況、事中審計監督、事后總結報告。對年度審計、制度執行、生產(chǎn)與費用循環(huán)、XX竣工決算進(jìn)行重點(diǎn)監控，提高經(jīng)濟效益。

　　(三)加強公司內部控制制度的執行力度，完善制衡機制，建立合理的績(jì)效評價(jià)體系，促進(jìn)公司管理。

　　二、審計資源

　　審計部現有x名工作人員，工作的開(kāi)展主要通過(guò)往來(lái)資料、歸檔文件、管理文件、外部查詢(xún)等資料的獲取，以及對相應工作人員的訪(fǎng)談，獲取所需資料。由于部門(mén)人員專(zhuān)業(yè)結構不全面，仍難以達到全面性的要求。今年度，我們將結合部門(mén)情況，重新構建部門(mén)架構，進(jìn)一步推動(dòng)內審工作。

　　三、XX年度內部審計重點(diǎn)項目

　　(一)XX年年度審計和XX年半年度審計

　　為驗證、評價(jià)XX年度集團各子公司在財務(wù)內控、資產(chǎn)管理、制度執行及半年度后續審計重點(diǎn)發(fā)現等方面的情況，計劃于XX年X月份進(jìn)行XX年度審計，并根據年度審計情況開(kāi)展半年度審計。

　　(二)物流專(zhuān)項審計

　　對運輸費用的真實(shí)性、合理性，物流管理制度的制定及執行情況進(jìn)行專(zhuān)項審計。促進(jìn)提高物流管理水平，保障運輸安全、及時(shí)，提高經(jīng)濟效益。

　　(三)集團辦公室制度審計

　　重點(diǎn)對集團辦公室辦公采購、車(chē)輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進(jìn)行審計。

　　(四)基建審計

　　工程竣工驗收、施工預算與竣工決算審計,該項工作須進(jìn)一步制定審計方案。

　　(五)生產(chǎn)與費用循環(huán)審計

　　審計目標:生產(chǎn)管理制度有效運行，成本開(kāi)支符合授權審批的規定，成本核算齊全，節能降耗，產(chǎn)品質(zhì)量受控。

　　審計內容:直接材料成本、直接人工成本、制造費用、質(zhì)量檢驗。

　　該項工作須組織有生產(chǎn)管理技術(shù)的專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行。

　　四、XX年度日常監控

　　(一)集團管控職能的發(fā)揮

　　根據公司的發(fā)展戰略和管理模式，積極發(fā)現集團管控中面臨的問(wèn)題，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計。

　　(二)XX費用監控

　　每月對車(chē)輛油耗、維修費用、是否定期保養等進(jìn)行分析，盡量降低車(chē)輛使用費。

　　(三)固定資產(chǎn)審計

　　重點(diǎn)審計固定資產(chǎn)內部控制管理制度是否有效運行;固定資產(chǎn)的購置是否符合授權審批的規定，采購是否執行詢(xún)比價(jià)制度、價(jià)格是否合理，固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)情況。

　　1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權權限、簽訂購買(mǎi)合同是否經(jīng)過(guò)審批程序，入賬是否準確及時(shí)，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。

　　2.固定資產(chǎn)購買(mǎi)所簽訂合同是否按合同條款予以執行。

　　3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護、盤(pán)點(diǎn)等是否符合內部控制制度的要求。

　　4.檢查購入資產(chǎn)的運營(yíng)狀況是否與合同標的的功能相一致。

　　(四)基建工程審計

　　主要審計工程施工管理審批程序合規、施工合同有效、施工簽證客觀(guān)、工程預決算準確、工程質(zhì)量符合要求。

　　充分發(fā)揮事前審計的預防作用，加強對重點(diǎn)工程項目的質(zhì)量監督、財務(wù)監督、安全生產(chǎn)監督和配合隊伍監督，通過(guò)審查工程項目相關(guān)的投標文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價(jià)其內部控制和風(fēng)險管理等方面的規范性、有效性。

　　五、專(zhuān)項審計

　　根據公司實(shí)際需要，按照公司董事會(huì )、公司管理者提出的需要，進(jìn)行內部突發(fā)性審計工作或臨時(shí)性審計工作。對董事會(huì )要求審計事項及重大投訴、舉報事件進(jìn)行專(zhuān)項審計。

　　六、審計跟蹤

　　后續審計應注重時(shí)效性和針對性，根據成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過(guò)的項目中選取影響重大、內控薄弱的項目，實(shí)施后續審計。內容包括:監督檢查審計決定的執行情況;了解審計意見(jiàn)采納情況，考察審計效果;發(fā)現審計決定執行過(guò)程中出現的問(wèn)題，采取相應措施;發(fā)現審計意見(jiàn)和審計決定不當時(shí)，進(jìn)行復查，重新做出審計決定，彌補原來(lái)審計中的不足;根據新的情況提出建議和措施，擴大審計效果。

　　審計部將執行公司內部審計制度，對審計報告中認為有問(wèn)題的每一審計項目實(shí)施后續審計，安排相關(guān)后續審計計劃、審計范圍和目標，實(shí)施相關(guān)后續審計程序，其目的是確定有無(wú)采取糾正措施，向公司董事會(huì )和管理層報告這些措施，并評價(jià)它們對糾正審計過(guò)程中發(fā)現的缺陷的效果。

　　七、制度審計

　　要進(jìn)行內部控制審計, 關(guān)鍵要做好以下兩點(diǎn): 第一, 抓好內部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據可查的原則, 督促各單位建立健全內部管理制度; 按照有利于加強管理和監督的原則, 對現行制度的科學(xué)性、合理性進(jìn)行審計, 督促各單位對過(guò)時(shí)的、不適用的內部制度及時(shí)修改完善, 保持制度的有效性和嚴肅性。第二, 抓好內部制度執行審計。有了好的制度, 關(guān)鍵在于執行, 否則再好的制度也是廢紙一張。 在建立健全各項內部控制制度的基礎上, 抓好制度執行審計。 通過(guò)內部控制審計, 對內部控制制度的功能作用進(jìn)行檢查、 測試和評價(jià), 發(fā)現內部管理上的薄弱環(huán)節和漏洞, 促使改善內部管理, 提高經(jīng)濟效益。

　　本年度的主要工作:

　　(一)評估集團XX部組織架構并優(yōu)化

　　(二)完善XX部崗位職責并通過(guò)評審

　　(三)管理制度評審及執行督查

　　八、做好外部審計的配合工作

　　在XX的關(guān)鍵時(shí)期，我們必須正確看待內部審計與外部審計的關(guān)系，用外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光，主動(dòng)自查，加強管理，防范風(fēng)險。

　　內部審計應積極和外部審計協(xié)調溝通，探討內部控制的薄弱環(huán)節、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時(shí)提請對方改正，以降低審計風(fēng)險。

　　九、加強內部審計人才隊伍建設，提高審計質(zhì)量

　　積極營(yíng)造有利于審計人才成長(cháng)的良好環(huán)境，是審計事業(yè)成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長(cháng)的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。

　　要充實(shí)審計工作力量，根據不同時(shí)期審計工作的重點(diǎn)和要求，開(kāi)展多種形式的教育和培訓活動(dòng)。努力提高審計人員的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認真執行《內部審計人員職業(yè)道德規范》，培養審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識。

　　內部審計是一項持續、發(fā)展的工作，必須順應時(shí)勢，開(kāi)拓創(chuàng )新，實(shí)現全面的、穩步的轉型，建立“集約型”的審計模式，逐步向以?xún)炔靠刂坪凸芾硇б鎸徲嫗橹鬓D變;將以事后審計為主，逐步向以事前、事中審計為主轉變。由被動(dòng)防御變?yōu)榉e極控制，不斷前移監督關(guān)口，充分發(fā)揮審計的監督、評價(jià)和服務(wù)職能。

審計工作計劃 篇4

　　一、指導思想

　　牢固樹(shù)立“以審計促進(jìn)治理”的審計理念，堅持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進(jìn)經(jīng)濟的平穩、高效發(fā)展。

　　二、工作目標

　　緊緊圍繞黨委、董事局提出的集團20xx年經(jīng)濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監督財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節，更新觀(guān)念，創(chuàng )新機制，加大力度，在審查重大違法違規問(wèn)題的同時(shí)，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過(guò)程控制，“以監督促進(jìn)過(guò)程”，從治理、機制和制度層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續發(fā)展能力。

　　三、工作措施

　　(一)深化監督，進(jìn)一步強化審計評價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。

　　審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰略與集團的總體戰略保持一致性，并能夠按照集團發(fā)展戰略的要求制訂規劃和分配資源，以保證在集團戰略框架下的資源的化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監督職能，并在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價(jià)企業(yè)戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發(fā)現是否存在游離于集團戰略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類(lèi)，均應該通過(guò)合法的審計監督予以揭示，促進(jìn)集團資源的更優(yōu)化分配。

　　(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專(zhuān)項審計力度。

　　20xx年，集團審計部將在常規審計工作開(kāi)展的基礎上，有針對性的、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專(zhuān)項審計工作，并希望達到兩方面目標：

　　一是通過(guò)審計發(fā)現問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;

　　二是總結實(shí)踐，以便有效推廣利用。

　　1、管理流程審計。

　　管理流程的合理、科學(xué)、健全和規范，決定了一個(gè)企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規避一定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程能夠規避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規則，只有守規則，才能限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。

　　2、投資效益審計。

　　投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)*性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)行審計，就是要對投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著(zhù)眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結和推廣實(shí)踐，使集團投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。

　　3、采購供應鏈審計。

　　采購供應鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造的重要環(huán)節，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節。采購供應鏈管理水平高低，會(huì )直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購管理的缺失，則會(huì )給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，

　　是企業(yè)內部控制的關(guān)鍵節點(diǎn)。對采購供應鏈管理進(jìn)行審計，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度，規范采購人員的行為準則，健全采購供應活動(dòng)的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。

　　(三)更新思維，進(jìn)一步加強審計咨詢(xún)和服務(wù)職能，寓幫助于監督，切實(shí)提高企業(yè)運營(yíng)效率和效益。

　　集團審計部要求每個(gè)審計人員在開(kāi)展審計過(guò)程中，應摒棄傳統審計理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng )新，推進(jìn)內部審計職能從單純監督向監督、服務(wù)并重轉變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內容。

　　一是通過(guò)審計發(fā)現和審計評價(jià)，幫助各企業(yè)增強風(fēng)險意識，及時(shí)識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)險發(fā)生，建立健全風(fēng)險控制機制;

　　二是通過(guò)審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時(shí)發(fā)現流程制定過(guò)程中的冗長(cháng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運行效益;

　　三是通過(guò)審計總結實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會(huì )成本的投入。

　　(四)建章立制，進(jìn)一步強化審計工作規范性，提高審計工作質(zhì)量。

　　隨著(zhù)一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規范化”的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，

　　一是通過(guò)制度指導審計執業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量;

　　二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實(shí)和審計成果的有效轉化。

　　20x年，集團審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導向，在監督環(huán)節下力氣，在預防環(huán)節下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執行規則，以提高審計效果。

審計工作計劃 篇5

　　20xx年對于財務(wù)公司來(lái)說(shuō)是探索和摸索的一年，無(wú)論是公司組織形式的建設還是各項制度的制定都處于初步探尋階段，內部審計的工作也處于初建階段，完善當前部門(mén)工作任重道遠。針對財務(wù)公司實(shí)際，提出如下審計工作計劃：

　　1、 完善審計內控制度,促進(jìn)財務(wù)公司內控管理健全與完善

　�。�1）首先完善財務(wù)公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務(wù)類(lèi)型，準備建立《財務(wù)公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

　�。�2）內控制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統。20xx年為財務(wù)公司運營(yíng)的第一年，各項制度處于一邊制定一邊執行的狀態(tài)，必然有很多執行不嚴的地方，因此，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何；評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。

　�。�3）通過(guò)預算審計促進(jìn)預算管理思想觀(guān)念轉變。目前財務(wù)公司費用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分費用開(kāi)銷(xiāo)即以預算作為費用開(kāi)支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開(kāi)支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開(kāi)支標準，同時(shí)使之成為預算編制指引、規范性文件。

　　2、 以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。

　　內部審計必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)（預算執行）審計，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。

　　在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，內部審計應注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。

　�、艑ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計(年度審計、半年度審計)：

　　通過(guò)對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。

　　通過(guò)對20xx年的半年度預算執行審計，發(fā)現預算執行過(guò)程與內控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執行集團經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營(yíng)目標提高經(jīng)營(yíng)效益。

　�、平Y合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項審計，促進(jìn)內控制度貫徹與執行

　�、偈杖牒贤瑢徲�

　　集團實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進(jìn)行審計。

　�、谠诟黜棾杀举M用支出進(jìn)行跟蹤審計

　　集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jì)考核，并在ERP中實(shí)行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標準、原始票據合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法性。 ③工程項目的竣工結算審計

　　近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。

　　1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。

　　2、與集團公司各職能部門(mén)，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，避免管理、監督、考核脫節。

　　四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

　　1、20xx年審計隊伍人員出現流動(dòng)，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。

　　2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。

　　3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎。

　　4、通過(guò)審計回訪(fǎng)，落實(shí)審計問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。

　　5、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。

審計工作計劃 篇6

　　為把握發(fā)展大局，突出審計重點(diǎn)，xx年審計項目計劃安排的總體要求是：“一深化、兩加強”。即：深化財政預算執行情況的審計，加強政府投資審計，加強經(jīng)濟責任審計。具體審計和審計調查項目包括以下七個(gè)方面：

　　一、縣財政預算執行情況的審計。

　　安排對縣財政局、地稅局、科技局、城建局、教育局、民政局、農業(yè)局、林業(yè)局、畜牧局、水利局、勞動(dòng)和社會(huì )保障局、國土資源局、礦產(chǎn)資源局、煤管局、衛生局、“合醫”辦、衛生監督所、殘聯(lián)、煤運公司等19個(gè)單位xx年預算執行情況進(jìn)行審計，共涉及22個(gè)項目。審計中要采取預算執行與專(zhuān)項資金審計相結合，與固定資產(chǎn)投資審計相結合和“一次進(jìn)點(diǎn)、分項審計、多項成果”的方法，努力從體制、機制、制度上揭擺問(wèn)題、剖析原因、提出科學(xué)合理的審計建議，加強整改，促進(jìn)我縣財政體制的不斷完善和有序運行。

　　二、政府投資審計。

　　對縣城建局xx年度xx項工程投資進(jìn)行審計;對縣教育局xx年度高級文體中心和縣民政局xx年度水上生態(tài)苑兩個(gè)項目進(jìn)行審計調查。重點(diǎn)檢查以計劃、籌資和執行招投標制度為主的投資程序，資金使用的合法合規性，核實(shí)工程造價(jià)的真實(shí)性，揭露盲目建設、損失浪費和嚴重超投資等重大問(wèn)題，注意發(fā)現商業(yè)賄賂案件線(xiàn)索并給予查處，對投資項目提出規范項目管理、提高投資效益的.合理化建議。

　　三、任期經(jīng)濟責任審計。

　　重點(diǎn)加大任中經(jīng)濟責任審計力度，安排對縣科技局、統計局、農機公司、x鎮和x鎮等5個(gè)單位領(lǐng)導干部任中經(jīng)濟責任審計。領(lǐng)導干部的離任審計，按照縣委組織部的安排及時(shí)組織實(shí)施。審計中，一方面要把經(jīng)濟責任審計與財政財務(wù)收支審計、專(zhuān)項審計結合起來(lái)，減少重復進(jìn)點(diǎn)，實(shí)現審計資源的綜合利用;另一方面，對被審計的領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況作出客觀(guān)評價(jià)，為加強干部監督管理，積極發(fā)揮審計的監督作用。

　　四、民生審計。

　　重點(diǎn)對社保、低保、救濟、救災以及教育衛生等事關(guān)群眾生活的基金、資金的管理、使用情況進(jìn)行審計，涉及民政局、勞動(dòng)和社會(huì )保障局、教育局、衛生局等5個(gè)單位。在揭露和查出違規違紀問(wèn)題的同時(shí)，提出加強管理、完善制度、深化改革的建議。

　　五、“涉農”專(zhuān)項資金審計。

　　一是圍繞新農村建設，對重點(diǎn)村、推進(jìn)村使用財政資金情況進(jìn)行效益審計;

　　二是全面對農村轉移支付資金進(jìn)行審計調查，重點(diǎn)對x鎮、x鎮、x鎮、x鄉等4個(gè)鄉鎮的農村轉移支付資金進(jìn)行審計;

　　三是開(kāi)展對農業(yè)局、林業(yè)局、水利局、畜牧局等4個(gè)單位惠民政策資金落實(shí)情況進(jìn)行項目跟蹤審計，促進(jìn)惠農政策真正落到實(shí)處，使農民真正得到實(shí)惠。

　　六、企業(yè)審計。

　　一是對x煤業(yè)公司、x煤礦、x煤礦3個(gè)煤炭企業(yè)xx年度稅收、基金上交和財務(wù)收支真實(shí)性進(jìn)行審計;二是對商業(yè)總會(huì )所屬商貿公司的財務(wù)收支和國有資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行審計和審計調查，防止國有資產(chǎn)流失。

　　七、效益審計。

　　對林業(yè)局承擔的退耕還林項目和農業(yè)局承擔的農村沼氣項目的效益情況進(jìn)行審計，要審計調查到戶(hù)，調查面不低于30%。

　　本計劃為年初審計項目計劃。我們將根據市審計局的授權和縣委、縣政府的工作安排，對審計項目適時(shí)進(jìn)行調整和補充。

審計工作計劃 篇7

　　光陰如梭，一年的工作轉瞬又將成為歷史，20xx年即將過(guò)去，20xx年即將來(lái)臨。新的一年意味著(zhù)新的起點(diǎn)新的機遇新的挑戰、“決心再接再厲，更上一層樓”，一定努力打開(kāi)一個(gè)工作新局面。

　　在20xx年，更好地完成工作，揚長(cháng)避短，我認真完成工作，努力學(xué)習，積極思考，個(gè)人能力逐步提高。伴隨著(zhù)公司的發(fā)展，不斷前行。我在實(shí)際工作中，時(shí)時(shí)嚴格要求自己，做到謹小慎微。以下為我20xx工作計劃：

　　1、形成良好的作息，加強體育鍛煉，勞逸結合。

　　2、加強對office辦公軟件的應用學(xué)習，將學(xué)習貫穿于日常工作中，解決工作中到的每一個(gè)應用問(wèn)題。

　　3、加強對會(huì )計基礎知識的學(xué)習，認真學(xué)習相應的法律法規，經(jīng)常關(guān)注相關(guān)網(wǎng)站，力圖在第一時(shí)間知曉并學(xué)習新頒布的法規。

　　4、養成做計劃的習慣，每一份工作開(kāi)始前，都嘗試著(zhù)做一份計劃表，明確該做什么事情，什么時(shí)候做等細節問(wèn)題。

　　5、要學(xué)會(huì )主動(dòng)，不懂的問(wèn)題就要問(wèn)，要學(xué)會(huì )總結，每天總結一下當天做的事情，形成自己的工作思路和方法。

　　通過(guò)這些年的工作，我明白了事務(wù)所的主要職能、機構組成及工作流程等基本工作知識，也學(xué)會(huì )了怎樣更好的去處理人際關(guān)系，更體會(huì )到了作為一名會(huì )計人員必須具備的個(gè)人素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì)，在將來(lái)的日子里，我仍要繼續加強對自己的要求，向同事學(xué)習，借鑒好的工作方法，努力學(xué)習業(yè)務(wù)理論知識，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。

審計工作計劃 篇8

一、財政審計

　　1、本級財政預算執行審計（省定）。以促進(jìn)加強財政預算管理，規范財政資金分配行為，逐步構建和完善公共財政制度為目標，組織市、縣(市)、區審計機關(guān)對20xx年度本級財政預算執行及其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)檢查預算編制和執行、預算超收收入的分配使用、轉移支付資金的管理使用、供電供水等附加的征收和使用情況，揭露和查處預算超收收入分配使用不合理不合規，轉移支付資金管理使用混亂以及預算編制不科學(xué)、違反財經(jīng)法紀和執行財政改革政策不嚴等問(wèn)題。6月底結束。

　　2、鄉鎮負債審計（省定、全省大交叉）。以摸清鄉鎮債務(wù)情況，促進(jìn)鄉鎮健康運行為目標，組織市、縣(市)、區審計機關(guān)對鄉鎮負債情況進(jìn)行清理審計，摸清鄉鎮負債的數量、種類(lèi)及用途，揭示負債形成的原因，并有針對性地提出審計建議，為市委、市政府化解鄉鎮債務(wù)提供決策依據。4月底結束。

　　3、財政決算審計。以摸清財政運行管理現狀，促進(jìn)深化財政改革，提高財政運行質(zhì)量為目標，對陽(yáng)新縣(省廳審計)、西塞山區(市定上年結轉項目)20xx-20xx年度財政決算進(jìn)行審計。重點(diǎn)審計財政收支狀況及運行質(zhì)量，地方政府管理和運作本級財政，財稅部門(mén)預算管理和理財治稅情況，以及各項財政資金管理使用的合法、合規情況，揭露和查處財政收入質(zhì)量不高、執行各項財政改革政策不到位、違反國家稅收征管政策等問(wèn)題。8月底結束。

　　4、財政四項改革政策執行情況審計調查（市定）。結合預算執行審計對有關(guān)單位執行財政四項改革政策情況進(jìn)行審計調查。6月底結束。

　　二、行政事業(yè)審計

　　5、市直及有關(guān)單位財務(wù)收支審計（市定）。以促進(jìn)規范預算管理，提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平為目標，對市政公用事業(yè)局、市***支隊、市人事局等3家行政事業(yè)單位20xx財務(wù)收支以及市人民政府駐上海聯(lián)絡(luò )處20xx-20xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)查處虛報支出項目騙取財政預算資金，利用職權亂收費、亂攤派、亂罰款，違反收支兩條線(xiàn)，亂發(fā)亂補，用***大吃大喝及***旅游，私設“小金庫”等問(wèn)題。11月底結束。

　　6、醫院行業(yè)審計（市定）。以促進(jìn)加強醫院財務(wù)管理，規范醫院行業(yè)收費行為，加強藥品和醫療設備采購管理為目標，組織全市審計機關(guān)對黃石市中心醫院(上年結轉項目)、黃石市一醫院、黃石市二醫院、黃石市四醫院、黃石市結核病防治院所等5家市級醫院和大冶市、陽(yáng)新縣各1家本級醫院20xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)查處違規亂收費、亂加價(jià)、盲目采購大型醫療設備造成閑置和浪費、在藥品、醫療設備采購環(huán)節拿回扣等問(wèn)題，促進(jìn)降低醫療成本，解決人民群眾看病貴問(wèn)題，為我市公共衛生體制建設服務(wù)。6月底結束。

　　7、學(xué)校行業(yè)審計（市定）。以促進(jìn)加強學(xué)校財務(wù)管理，規范教育行業(yè)收費行為為目標，組織全市審計機關(guān)審計市實(shí)驗高中、市六中2所市級學(xué)校和四個(gè)城區各1所本級學(xué)校20xx年度財務(wù)收支情況。重點(diǎn)查處學(xué)校亂收費、亂辦班等問(wèn)題，深刻分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)措施和建議，為加強我市教育體制建設決策服務(wù)。6月底結束。

　　三、專(zhuān)項資金審計

　　8、五項社會(huì )保障資金審計（省定）。以摸清社會(huì )保障資金管理現狀，促進(jìn)加強資金管理，完善我市社會(huì )保障體系建設為目標，按照審計署的統一部署，組織對市本級、大冶市、陽(yáng)新縣20xx年度企業(yè)職工基本養老保險基金、城鎮職工基本醫療保險基金、失業(yè)保險基金、企業(yè)年金和工傷保險基金、生育保險基金等5項社會(huì )保障資金進(jìn)行審計，重點(diǎn)檢查各項基金收入的真實(shí)完整性和支出的合法合規性，揭露和查處擠占挪用、損失浪費等問(wèn)題，保障資金安全完整，維護社會(huì )弱勢群體的利益。6月底結束。

　　9、扶貧資金審計（省定）。以促進(jìn)市委、市政府扶貧工作方針、政策的貫徹落實(shí)，保障我市扶貧開(kāi)發(fā)目標的順利實(shí)現為目標，組織對陽(yáng)新縣20xx至20xx年度扶貧開(kāi)發(fā)專(zhuān)項資金進(jìn)行審計，重點(diǎn)檢查扶貧資金的撥付、管理和使用，以及扶貧開(kāi)發(fā)項目建設及效益情況，揭露和查處有意拖欠、虛列支出、擠占挪用和損失浪費等問(wèn)題。6月底結束。

　　10、三項市級專(zhuān)項資金審計（市定）。以促進(jìn)專(zhuān)項資金加強管理，提高資金使用效益為目標，對城市維護建設費、教育附加費、糧食儲備基金20xx-20xx年度的管理和使用情況進(jìn)行審計。6月底結束。

　　四、重點(diǎn)建設項目審計

　　11、重點(diǎn)建設項目審計（市定）。以促進(jìn)加強項目管理，規范投資行為，提高投資效益為目標，對黃石理工學(xué)院、市城投公司等市政府投資1000萬(wàn)元以上項目進(jìn)行決算審計。重點(diǎn)檢查工程投資是否履行了相關(guān)審批程序，工程質(zhì)量和資金使用效益如何，揭露違***采購和招投標程序、擠占挪用項目資金、虛報工程造價(jià)和損失浪費等違紀違規問(wèn)題，為完善我市投資體制服務(wù)。11月底結束。

　　12、國外援貸款項目審計（省定）。以促進(jìn)加強管理，合理有效利用外資，提高資金使用效益和外債償還能力為目標，根據審計署授權，組織對世行貸款公共衛生項目、磁湖污水治理工程項目、日本協(xié)力銀行貸款城市防洪項目、結核病控制項目(衛Ⅴ)、林業(yè)持續發(fā)展項目(林業(yè)四期)等國外援貸款建設項目進(jìn)行審計，重點(diǎn)檢查國外貸援資金和本級配套建設資金到位和使用、項目設備采購和使用、提款報賬等情況，揭露項目執行中存在的違反國家法規和國外貸援款項目協(xié)定，以及內部控制存在重大缺陷等問(wèn)題。7月底結束。

　　五、國有及國有控股企業(yè)審計

　　13、國有及國有控股企業(yè)審計。以摸清家底，揭示風(fēng)險，促進(jìn)加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益和競爭能力為目標，組織對市糧食儲備公司20xx-20xx年度資產(chǎn)負債損益情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)審計企業(yè)資產(chǎn)負債損益的真實(shí)、合法性，揭露企業(yè)會(huì )計信息失真、因決策失誤、管理不善導致國有資產(chǎn)流失和損失浪費等問(wèn)題，嚴肅查處內外勾結、弄虛作假、侵占國有資產(chǎn)的行為。以資產(chǎn)的盈利性、流動(dòng)性和安全性為尺度，從資產(chǎn)營(yíng)運結果和資產(chǎn)構成方面，分析評價(jià)企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)建立現代企業(yè)制度、健全內部控制和自我約束機制，實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值。11月底結束。

　　六、社會(huì )中介機構相關(guān)審計報告核查

　　14、社會(huì )中介機構相關(guān)審計報告核查（市定）。以規范社會(huì )中介機構執業(yè)行為為目標，組織對部分社會(huì )中介機構出具的相關(guān)審計報告進(jìn)行核查，重點(diǎn)揭露違反執業(yè)準則、串通作弊、出具虛假報告、造成國有資產(chǎn)和政府資金流失等問(wèn)題，促進(jìn)提高執業(yè)質(zhì)量。11月底結束。

　　七、經(jīng)濟責任審計

　　15、經(jīng)濟責任審計。以加強對權力的監督與制約，促進(jìn)領(lǐng)導干部認真履行職責，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設為目標，組織對黨政領(lǐng)導干部和國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導人進(jìn)行經(jīng)濟責任審計。重點(diǎn)審計領(lǐng)導干部在行使經(jīng)濟決策權、經(jīng)濟管理權、經(jīng)濟政策執行監督權中，重大經(jīng)濟事項決策情況、重要經(jīng)濟政策法規執行情況、重點(diǎn)資金、資產(chǎn)管理使用情況，并探索離任審計與任中審計結合、合法合規性審計和經(jīng)濟效益審計并重的路子，以促進(jìn)領(lǐng)導干部依法行政，廉潔自律，提高經(jīng)濟管理水平。

審計工作計劃 篇9

　　根據審計署的有關(guān)會(huì )議精神，結合本市xx區的審計制度的相關(guān)規定，特制定了20xx年的內部審計工作計劃，具體的情況如下：

　　一、指導思想：

　　繼續堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導思想，牢固樹(shù)立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監督職責，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng )新的作用。

　　二、工作重點(diǎn)

　�。�1）繼續深化經(jīng)濟責任審計。

　　認真執行《縣級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強任期內經(jīng)濟責任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現型為預防型。進(jìn)一步規范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實(shí)制、結果公告制等。

　�。�2）繼續深入開(kāi)展財務(wù)收支審計。

　　以自主創(chuàng )新為動(dòng)力，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實(shí)施財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進(jìn)審計方法。積極開(kāi)展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。

　�。�3）進(jìn)一步完善相關(guān)的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。

　�。�4）認真抓好跟蹤審計。

　　以審計意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計成果的運用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計回訪(fǎng)制度。督促檢查單位自覺(jué)執行審計意見(jiàn)和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規范化、制度化、法制化。

　　三、主要措施

　　1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習《審計法》、《會(huì )計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業(yè)務(wù)知識，繼續發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進(jìn)、奉獻”的審計精神。

　　2、貫徹“全面審計、突出重點(diǎn)”的方針，做到認識到位；強化管理、夯實(shí)基礎、質(zhì)量到位；突出重點(diǎn)、落實(shí)責任，成果到位。開(kāi)展文明審計樹(shù)立公開(kāi)、公正、文明、廉潔的審計形象。

　　3、堅持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，做到原則性和靈活性的和諧統一。

　　4、發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過(guò)程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫(xiě)到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。

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