管理層聲明書(shū)格式模板

　　管理層聲明是指被審計單位管理層向注冊會(huì )計師提供的關(guān)于財務(wù)報表的各項陳述，那么，下面是小編給大家整理收集的管理層聲明書(shū)格式模板，供大家閱讀參考。

　　管理層聲明書(shū)格式 1

__________會(huì )計師事務(wù)所并_______注冊會(huì )計師：

　　本公司已委托貴事務(wù)所對本公司_______年___月___日的資產(chǎn)負債表，_________年度的利潤表、現金流量表和股東權益變動(dòng)表以及財務(wù)報表附注進(jìn)行審計，并出具審計報告。

　　為配合貴事務(wù)所的審計工作，本公司就已知的全部事項作出如下聲明：

　　1.本公司承諾，按照企業(yè)會(huì )計準則和《_______會(huì )計制度》的規定編制財務(wù)報表是我們的責任。

　　2.本公司已按照企業(yè)會(huì )計準則和《_______會(huì )計制度》的規定編制________年度財務(wù)報表，財務(wù)報表的編制基礎與上年度保持一致，本公司管理層對上述財務(wù)報表的真實(shí)性、合法性和完整性承擔責任。

　　3.設計、實(shí)施和維護內部控制，保證本公司資產(chǎn)安全和完整，防止或發(fā)現并糾正錯報，是本公司管理層的責任。

　　4.本公司承諾財務(wù)報表符合適用的會(huì )計準則和相關(guān)會(huì )計制度的規定，公允反映本公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量情況，不存在重大錯報，包括漏報。貴事務(wù)所在審計過(guò)程中發(fā)現的未更正錯報，無(wú)論是單獨還是匯總起來(lái)，對財務(wù)報表整體均不具有重大影響。未更正錯報匯總表附后。

　　5.本公司已向貴事務(wù)所提供了：

　　(1)全部財務(wù)信息和其他數據;

　　(2)全部重要的決議、合同、章程、納稅申報表等相關(guān)資料;

　　(3)全部股東會(huì )和董事會(huì )的會(huì )議記錄。

　　6.本公司所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)均已按規定入賬，不存在賬外資產(chǎn)或未計負債。

　　7.本公司認為所有與公允價(jià)值計量相關(guān)的重大假設是合理的，恰當地反映了本公司的意圖和采取特定措施的能力;用于確定公允價(jià)值的計量方法符合企業(yè)會(huì )計準則的規定，并在使用上保持了一貫性;本公司已在財務(wù)報表中對上述事項作出恰當披露。

　　8.本公司不存在導致重述比較數據的任何事項。

　　9.本公司已提供所有與關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)的資料，并已根據企業(yè)會(huì )計準則和《________會(huì )計制度》的規定識別和披露了所有重大關(guān)聯(lián)方交易。

　　10.本公司已提供全部或有事項的相關(guān)資料。除財務(wù)報表附注中披露的或有事項外，本公司不存在其他應披露而未披露的訴訟、賠償、承兌、擔保等或有事項。

　　11.除財務(wù)報表附注披露的承諾事項外，本公司不存在其他應披露而未披露的承諾事項。

　　12.本公司不存在未披露的影響財務(wù)報表公允性的重大不確定事項。

　　13.本公司已采取必要措施防止或發(fā)現舞弊及其他違反法規行為，未發(fā)現：

　　(1)涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息;

　　(2)涉及對內部控制產(chǎn)生重大影響的員工的`任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息;

　　(3)涉及對財務(wù)報表的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息。

　　14.本公司嚴格遵守了合同規定的條款，不存在因未履行合同而對財務(wù)報表產(chǎn)生重大影響的事項。

　　15.本公司對資產(chǎn)負債表上列示的所有資產(chǎn)均擁有合法權利，除已披露事項外，無(wú)其他被抵押、質(zhì)押資產(chǎn)。

　　16.本公司編制財務(wù)報表所依據的持續經(jīng)營(yíng)假設是合理的，沒(méi)有計劃終止經(jīng)營(yíng)或破產(chǎn)清算。

　　17.本公司已提供全部資產(chǎn)負債表日后事項的相關(guān)資料，除財務(wù)報表附注中披露的資產(chǎn)負債表日后事項外，本公司不存在其他應披露而未披露的重大資產(chǎn)負債表日后事項。

　　18.本公司管理層確信：

　　(1)未收到監管機構有關(guān)調整或修改財務(wù)報表的通知;

　　(2)無(wú)稅務(wù)糾紛。

　　19.其他事項

　　【注冊會(huì )計師認為重要而需聲明的事項，或者管理層認為必要而聲明的事項。例如：

　　1.本公司在銀行存款或現金運用方面未受到任何限制。

　　2.本公司對存貨均已按照企業(yè)會(huì )計準則的規定予以確認和計量;受托代銷(xiāo)商品或不屬于本公司的存貨均未包括在會(huì )計記錄內;在途物資或由代理商保管的貨物均已確認為本公司存貨。

　　3.本公司不存在未披露的大股東及關(guān)聯(lián)方占用資金和擔保事項�！�

　　附件：未更正錯報匯總表

　　_______公司(蓋章)

　　法定代表人：(簽名)

　　財務(wù)負責人：(簽名)

　　_________年___月___日

　　管理層聲明書(shū)格式 2

__________會(huì )計本公司：

　　___（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “本公司”）管理層就 _______年___月___日財務(wù)報表審計相關(guān)事項作出如下聲明：

　　一、財務(wù)報表編制責任

　　本公司管理層確認，已按照______________的規定編制財務(wù)報表，確保財務(wù)報表真實(shí)、完整、公允地反映本公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量。管理層對財務(wù)報表的編制和公允列報承擔直接責任，包括設計、執行和維護必要的`內部控制，以防止或發(fā)現并糾正舞弊和錯誤。

　　二、財務(wù)信息真實(shí)性承諾

　　本公司所有交易均已真實(shí)發(fā)生，不存在虛構交易、虛假收入或隱瞞費用的情況；

　　財務(wù)報表中列示的資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入和費用等數據均依據合理的會(huì )計政策和會(huì )計估計編制，相關(guān)會(huì )計處理符合會(huì )計準則要求；

　　已完整披露所有關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易，不存在未披露的重大關(guān)聯(lián)方交易或未決事項。

　　三、內部控制與舞弊聲明

　　管理層已評估本公司內部控制的有效性，不存在對財務(wù)報表產(chǎn)生重大影響的內部控制缺陷；

　　本公司管理層及員工已知悉的、可能導致財務(wù)報表重大錯報的舞弊或舞弊嫌疑，已全部向審計團隊披露；

　　不存在涉及管理層或對財務(wù)報表具有重大影響的員工的舞弊行為。

　　四、重大事項披露

　　本公司已完整披露以下事項：

　　或有事項（如未決訴訟、債務(wù)擔保等）；

　　資產(chǎn)負債表日后非調整事項；

　　持續經(jīng)營(yíng)能力的重大不確定性；

　　其他可能影響財務(wù)報表使用者決策的重大事項。

　　五、其他聲明

　　本聲明書(shū)所提供的信息均為真實(shí)、準確、完整，管理層愿意配合審計機構的工作，及時(shí)提供審計所需的全部資料和解釋。若因本聲明書(shū)內容不實(shí)導致的任何后果，本公司管理層承擔全部法律責任。

　　公司名稱(chēng)（蓋章）：_______

　　法定代表人（簽字）：________________

　　財務(wù)負責人（簽字）：________________

　　日期：____年____月____日

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