- 相關(guān)推薦
會(huì )計師事務(wù)所年度執業(yè)質(zhì)量檢查工作總結（通用10篇）
不經(jīng)意間，一段時(shí)間的工作已經(jīng)結束了，這段時(shí)間以來(lái)的工作，收獲了不少成績(jì)，我們要做好回顧和梳理，寫(xiě)好工作總結哦。那么你有了解過(guò)工作總結嗎？下面是小編為大家收集的會(huì )計師事務(wù)所年度執業(yè)質(zhì)量檢查工作總結，歡迎大家分享。
會(huì )計師事務(wù)所年度執業(yè)質(zhì)量檢查工作總結 篇1
20xx年是忙碌的一年，是我在財審二部工作的第一年，這一年中我參與了xx個(gè)審計項目，并且從中學(xué)習到了很多實(shí)際工作中所需的審計方法，以及個(gè)人在工作當中所要掌握的審計思路，在理論知識方面與實(shí)踐工作當中有很大進(jìn)步�，F將20xx年度工作情況總結如下：
一、20xx年主要工作情況
�。ㄒ唬I(yè)務(wù)開(kāi)展情況。
今年做的審計項目讓我記憶深刻的還是中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司經(jīng)濟責任審計，這次經(jīng)濟責任審計對我來(lái)說(shuō)還真有點(diǎn)特別，在審計的過(guò)程中發(fā)現不單單是審查公司的賬務(wù)處理，還要看他們公司的內控是否完善，最重要的是還得對公司幾個(gè)板塊的業(yè)務(wù)（中介，理賠、承保、印章、單證）流程要有一定的了解，從中查找業(yè)務(wù)當中存在的問(wèn)題。
�。ǘ﹤�(gè)人學(xué)習情況。
回顧20xx年我參與的審計項目，讓一個(gè)剛進(jìn)事務(wù)所，剛接觸工作的職場(chǎng)新人學(xué)到了很多很多專(zhuān)業(yè)知識，也為之后做其他審計項目間接性的做好鋪墊。
1、更加熟練的運用word和excel辦公軟件。
2、年初的年報審計項目，一個(gè)單位接著(zhù)一個(gè)單位，由于是剛到事務(wù)所時(shí)間短，開(kāi)始年報審計給我的感覺(jué)就是很機械的填表，填完一張再填下一張，好多表不明白是為什么需要填，得怎么填，只好經(jīng)常性的'請教項目經(jīng)理�？墒钱斪隽藥讉�(gè)年審項目之后，尤其是“實(shí)質(zhì)性底稿”，當我再次填寫(xiě)底稿時(shí)，我對會(huì )計科目的認識也更進(jìn)一步了，通過(guò)填寫(xiě)的財務(wù)數據，分析出企業(yè)今年與上一年的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果變動(dòng)原因。
2、通過(guò)對底稿的排版、整理、歸檔，也讓我清楚了解到公司對底稿的要求以及相關(guān)的歸檔程序。
3、從最初的只能抽查、復印憑證，數據分析統計，到現在獨立的查找問(wèn)題，并寫(xiě)成問(wèn)題底稿。
二、工作建議
1、執業(yè)能力方面（知識結構、實(shí)踐經(jīng)驗、創(chuàng )新能力）。
審計業(yè)務(wù)質(zhì)量在很大程度上取決于注冊會(huì )計師的職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平，為此，在強化業(yè)務(wù)質(zhì)量的同時(shí)，希望把職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)培訓作為培訓工作的核心任務(wù)。
2、學(xué)習能力方面。
我們要虛心向同行和同事學(xué)習工作和管理方面的經(jīng)驗，希望能夠借鑒項目經(jīng)理的工作方法，同時(shí)努力學(xué)習業(yè)務(wù)理論知識，擴大獵取知識的范圍，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，使審計的全面素質(zhì)再有一個(gè)新的提高，以適應公司的發(fā)展和需要。
總之，在這一年的工作中，有成績(jì)和喜悅，也有不足之處，但我會(huì )在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn)。我確信公司財審二部是一個(gè)團結、高效的團體，每位成員都能夠獨擋一面，共同走向輝煌。
會(huì )計師事務(wù)所年度執業(yè)質(zhì)量檢查工作總結 篇2
第八年度，在全體員工的共同努力下，信誠會(huì )計師事務(wù)所秉著(zhù)獨立、客觀(guān)、公正的審計工作原則，嚴格遵守國家的法律法規，維護投資者的合法權益，受到了社會(huì )的廣泛好評，同時(shí)事務(wù)所的業(yè)績(jì)也創(chuàng )下了新高，取得了社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的雙豐收�，F將我所第八年度工作總結如下：
一、認識明確，高度重視，認真進(jìn)行安排布置。
我所全體成員對ERP實(shí)驗中心老師所提出的要求以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)規則進(jìn)行了認真的學(xué)習，對做好事務(wù)所工作進(jìn)行了認真地研究和討論，認為審計是我所的一項重要工作，并結合我所的實(shí)際，做出了具體的安排布置。了解會(huì )計師事務(wù)所的機構設置，進(jìn)行相應的分工，制訂具體的審計計劃，編寫(xiě)審計程序，編寫(xiě)詳細的審計規則，學(xué)習審計方法，為審計工作做充分的準備。
二、聯(lián)系實(shí)際，突出重點(diǎn)，會(huì )計工作扎實(shí)深入。
在營(yíng)業(yè)期間，我所成員依法規范執業(yè)、誠信周到服務(wù)、注重執業(yè)質(zhì)量，根據老師的要求，進(jìn)行了認真的工作。在接受單位委托的時(shí)候，我們秉著(zhù)客觀(guān)、公正的精神，對其進(jìn)行審驗，出具驗資報告、資產(chǎn)評估報告等。在實(shí)事求是的原則上，對照內容和要求認真進(jìn)行自我檢查。
三、肯定成績(jì)，明確方向。
進(jìn)一步做好審計工作一年來(lái)，我所在所長(cháng)的領(lǐng)導下，在全體成員共同積極努力及支持下，在第八年度，我們雖然作出了一點(diǎn)成績(jì)，積累了一些工作經(jīng)驗。但與老師的要求相比還存在一定的差距，回首一年來(lái)，還有許多方面不盡如人意。但是我們相信，對于我們來(lái)說(shuō)，這僅僅是個(gè)良好的開(kāi)始。我們有決心也有信心以老師的要求為指導，圍繞事務(wù)所的中心工作勇于創(chuàng )新、勤于實(shí)踐、銳意進(jìn)取，努力工作，力爭開(kāi)創(chuàng )我所工作的新局面！
1、大體描述一年來(lái)的工作，包括指導思想和職業(yè)操守，如：正確履行會(huì )計職責和行使權限，認真學(xué)習國家財經(jīng)政策、法令，熟悉財經(jīng)制度；積極鉆研會(huì )計業(yè)務(wù)，精通專(zhuān)業(yè)知識，掌握會(huì )計技術(shù)方法；熱愛(ài)本職工作，忠于職守，廉潔奉公，嚴守職業(yè)道德；嚴守法紀，堅持原則，執行有關(guān)的會(huì )計法規。在會(huì )計工作規范化檢查評比標準中榮獲第一名等等。
2、工作跟進(jìn)以及與其他部門(mén)的配合，做好財務(wù)工作，如：按照上級規定的'財務(wù)制度和開(kāi)支標準，經(jīng)常了解各部門(mén)的經(jīng)費需要情況和使用情況，主動(dòng)幫助各有關(guān)部門(mén)合理使用好各項資金。公司上半年曾一度出現資金短缺，會(huì )計室通過(guò)努力，保證了職工工資按時(shí)足額發(fā)放及其他各項急需資金的落實(shí)。
3、工作中的具體細節，如：工作中審核一切開(kāi)支憑證，及時(shí)結算記賬，做到各項開(kāi)支都符合規定，一切賬目都清楚準確。對經(jīng)費的使用情況和存在問(wèn)題，經(jīng)常向有關(guān)領(lǐng)導請示匯報。
4、是否充分做好財務(wù)工作的匯報，如：按照規定編造全年、每季、每月的各種預算報表統計資料和月度結算，做到準確無(wú)誤，并及時(shí)報告分管領(lǐng)導。
5、關(guān)于財務(wù)憑證的處理，如：所有財務(wù)憑證，及時(shí)整理、裝訂和保存。
6、財務(wù)處理一個(gè)重要環(huán)節，是否和其他部門(mén)充分合作，并推進(jìn)工作，如：經(jīng)常與各部門(mén)管財產(chǎn)的同志聯(lián)系，建立必要的手續，做到各單位的財產(chǎn)和全校的總賬相符合。
會(huì )計師事務(wù)所年度執業(yè)質(zhì)量檢查工作總結 篇3
20xx年是全面深化行業(yè)改革，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵一年，為把各項工作做得更好，20xx年省注協(xié)工作思路是：以鄧小平理論思想為指導，認真貫徹落實(shí)黨的十六大精神、《中共中央關(guān)于完善社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制若干問(wèn)題的決定》和科學(xué)發(fā)展觀(guān)，貫徹落實(shí)中注協(xié)第四次全國會(huì )員代表大會(huì )精神，以誠信建設為主線(xiàn)，以提高執業(yè)質(zhì)量為中心，以維護公眾利益為宗旨，加強行業(yè)建設與改善執業(yè)環(huán)境并重，按照行業(yè)發(fā)展規律進(jìn)行體制創(chuàng )新和技術(shù)創(chuàng )新，扎扎實(shí)實(shí)做好注冊會(huì )計師、注冊資產(chǎn)評估師行業(yè)自律管理體制建設的各項工作。具體從以下八個(gè)方面入手：
一、進(jìn)一步做好黨建工作，充分發(fā)揮黨員在行業(yè)誠信建設中的積極作用
新一年的黨建工作，行業(yè)黨總支將繼續以黨的十六大和十六屆三中全會(huì )四中全會(huì )精神為指導，以服務(wù)行業(yè)誠信建設為宗旨，采取多種形式和渠道，發(fā)揮黨員在行業(yè)誠信建設中的先鋒模范作用和各民主黨派人士的積極作用。
1、加強黨的基層組織建設，積極發(fā)展新黨員，擴大黨組織在行業(yè)中的影響，使行業(yè)的黨建工作向廣度和深度發(fā)展。繼續在有條件的市注協(xié)推動(dòng)組建地方注協(xié)黨組織工作。
2、行業(yè)黨總支要形成學(xué)習制度，及時(shí)將黨中央、國務(wù)院的重要指示精神傳達到行業(yè)的每一個(gè)黨員；要組織由黨員和各民主黨派人士中優(yōu)秀分子共同參加的參觀(guān)學(xué)習活動(dòng)、各種形式的交流會(huì )和聯(lián)誼會(huì )，加強黨與其他各黨派之間的學(xué)習與交流，增強行業(yè)的向心力和凝聚力。
3、繼續在行業(yè)內開(kāi)展“講學(xué)習、講誠信、樹(shù)形象”和建立優(yōu)秀黨支部活動(dòng)，鼓勵每一個(gè)黨員在行業(yè)誠信建設中發(fā)揮先鋒模范作用和黨支部的戰斗堡壘作用。
二、按照行業(yè)執業(yè)質(zhì)量檢查制度的要求，搞好行業(yè)自律監管工作
省注協(xié)20xx年開(kāi)展的全省會(huì )計事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查和全省資產(chǎn)評估機構大檢查，取得了很大成績(jì)和明顯效果，在行業(yè)里引起極大反響。20xx年省注協(xié)將按中注協(xié)《會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查制度》規定和要求及20xx年工作部署安排，做好20xx年度行業(yè)執業(yè)質(zhì)量檢查宣傳及處理工作；按中評協(xié)20xx年工作部署和安排及要求做好資產(chǎn)評估行業(yè)執業(yè)質(zhì)量檢查宣傳及處理工作。在具體業(yè)務(wù)工作方面：
1、進(jìn)一步加強和完善“行約”自律監管。包括①推動(dòng)全省各市“行約”修訂工作。②推動(dòng)各市“行約”自律監管工作，尤其是業(yè)內反映強烈的執業(yè)收費或惡性低價(jià)競爭等問(wèn)題。
2、按照會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查制度的規定抓好今年執業(yè)質(zhì)量檢查，檢查面為20%。
3、加強行業(yè)監管隊伍建設。省注協(xié)要在現有專(zhuān)業(yè)監管隊伍的基礎上，調整和吸收檢查人員，形成一支政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)水平高、戰斗力強的檢查隊伍。進(jìn)一步做好檢查人員的查前培訓工作，統一檢查方法，統一檢查標準和尺度。我們要加強行業(yè)檢查隊伍建設工作和人員的選聘，要在全省各事務(wù)所嘗試建立兼職監管員。
三、建設并開(kāi)通“兩師”遠程教育系統，采用多種形式豐富“兩師”后續教育
“兩師”的后續教育直接關(guān)系會(huì )員素質(zhì)的提高、執業(yè)人員職業(yè)道德水平的提高和事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量的提高，“兩師”后續教育質(zhì)量的高低直接體現協(xié)會(huì )服務(wù)的水準，所以在行業(yè)自律管理體制框架下不斷加強“兩師”后續教育工作至關(guān)重要。20xx年省注協(xié)在“兩師”后續教育方面重點(diǎn)做好以下工作：
1、從硬件資源上，盡快建立和完成省級遠程教育體系。實(shí)施網(wǎng)絡(luò )化教學(xué)。要盡快將遠程教育教室投入使用，開(kāi)通遠程教育系統，配合中注協(xié)、上海、北京“兩院”做好遠程教育工作，發(fā)揮遠程教育在行業(yè)培訓工作中便捷、有效、靈活的特點(diǎn)。
2、采取多種形式抓好主任會(huì )計師的培訓工作，包括繼續爭取中注協(xié)支持，在上海、廈門(mén)兩家國家會(huì )計學(xué)院聯(lián)合舉辦兩期“xx主任會(huì )計師研討班”。
3、做好調查研究，組織師資力量了解一般注冊會(huì )計師、一般注冊資產(chǎn)評估師當前的培訓需要，結合行業(yè)發(fā)展和業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)，開(kāi)發(fā)新的`培訓課程。
4、在行業(yè)培訓的檢查與驗收、事務(wù)所內部培訓等方面建立相關(guān)制度。
5、加強與華東片師資的合作，擴大行業(yè)培訓師資隊伍，提高師資人員整體素質(zhì)。
四、鼓勵機構做大做強，繼續公告業(yè)務(wù)收入前50家事務(wù)所
為了滿(mǎn)足注冊會(huì )計師行業(yè)相關(guān)利益者和社會(huì )公眾對會(huì )計師事務(wù)所有關(guān)信息的要求，同時(shí)鼓勵會(huì )計師事務(wù)所做大做強，我會(huì )在20xx年公布我省50強的基礎上，參照中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )的排名辦法，繼續排出我省會(huì )計師事務(wù)所業(yè)務(wù)收入前50家并予以公告。在以業(yè)務(wù)收入排序的基礎上，我會(huì )還將同時(shí)披露會(huì )計師事務(wù)所注冊會(huì )計師人數及其年齡結構等。
五、按照黨的十六大和十六屆三中全會(huì )精神，認真貫徹中注協(xié)第四次全國會(huì )員代表大會(huì )精神，全面深化行業(yè)誠信建設
信用體系建設是市場(chǎng)經(jīng)濟的必要條件。黨的十六大提出要健全現代市場(chǎng)經(jīng)濟的社會(huì )信用體系，十六屆三中全會(huì )進(jìn)一步提出建立健全社會(huì )信用體系，建立信用監督和失信懲戒制度。20xx年，我們將以傳達貫徹中注協(xié)第四次全國會(huì )員代表大會(huì )精神為契機，積極總結近兩年來(lái)行業(yè)誠信建設經(jīng)驗和成果，全面落實(shí)行業(yè)誠信建設綱要提出的各項任務(wù)，重點(diǎn)抓好以下幾項工作：
1、在以往誠信檔案記錄的基礎上，按照《中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )會(huì )員誠信檔案管理暫行辦法》的要求，進(jìn)一步加強注冊會(huì )計師、注冊資產(chǎn)評估師行業(yè)的誠信建設，塑造行業(yè)“獨立、客觀(guān)、公正”的職業(yè)形象。
2、進(jìn)一步修訂注冊管理相關(guān)規定，以制度規范注冊管理工作。自《行政許可法》公布后，財政部和中注協(xié)的很多規定正在修訂之中，我們將借“會(huì )計師事務(wù)所監督管理辦法”、“注冊會(huì )計師注冊辦法”等規定出臺的契機，結合我省實(shí)際情況，按照文件要求，對我省過(guò)去的有關(guān)規定進(jìn)行修訂，以適應行業(yè)新的發(fā)展形勢。
3、多種機制并重，努力提高行業(yè)執業(yè)質(zhì)量。為貫徹落實(shí)中注協(xié)“以誠信建設為主線(xiàn)”的工作思路，積極響應省政府建設“誠信”的號召，維護社會(huì )公眾利益，加強注冊會(huì )計師行業(yè)建設，塑造行業(yè)“獨立、客觀(guān)、公正”的職業(yè)形象和良好的社會(huì )聲譽(yù)，進(jìn)一步提高注冊會(huì )計師行業(yè)的社會(huì )公信力，弘揚正氣，激勵先進(jìn)，鞭策落后，表彰和鼓勵模范遵守行業(yè)法律法規、職業(yè)道德和執業(yè)規范，并為行業(yè)做出顯著(zhù)成績(jì)的會(huì )計師事務(wù)所和注冊會(huì )計師，我們借鑒了其他兄弟省市評選優(yōu)秀注冊會(huì )計師的經(jīng)驗以及我省少數省轄市評選文明會(huì )計師事務(wù)所的經(jīng)驗，20xx年擬在注冊會(huì )計師行業(yè)開(kāi)展先進(jìn)會(huì )計師事務(wù)所、優(yōu)秀注冊會(huì )計師的評選活動(dòng)。
4、積極探索解決執業(yè)機構內部治理存在的新問(wèn)題。提高執業(yè)機構的質(zhì)量控制水平．為維護市場(chǎng)經(jīng)濟秩序，發(fā)揮積極作用。進(jìn)一步研究和完善執業(yè)機構內部治理運行機制。圍繞中注協(xié)的有關(guān)文件精神，引導和幫助執業(yè)機構建立自我約束機制，健全股份管理收入分配、重大事項決定、風(fēng)險基金管理、人力資源管理等制度。使執業(yè)機構內部機制日趨合理，決策更為嚴謹。風(fēng)險控制更加有效，更有利于人才成長(cháng)。
六、利用“xx省注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )”網(wǎng)站和《xx注冊會(huì )計師之友》雜志，做好行業(yè)宣傳工作，為事務(wù)所提供必要的服務(wù)
20xx年省注協(xié)將根據會(huì )員的要求，充分利用網(wǎng)站和雜志兩塊園地，及時(shí)宣傳行業(yè)動(dòng)態(tài)和行業(yè)內發(fā)生的重大事件，加強對注冊會(huì )計師、注冊資產(chǎn)評估師的執業(yè)指導，同時(shí)以適當的版面和形式反映事務(wù)所和廣大從業(yè)人員的文化娛樂(lè )生活。
七、切實(shí)加強對注冊會(huì )計師行業(yè)的服務(wù)指導和監督管理，搞好內外協(xié)調
20xx年xx省注協(xié)要按照法律統一規范、政府監督指導、協(xié)會(huì )自我管理、公眾加強監督的思路，繼續完善行業(yè)服務(wù)指導和監督管理體系。要充分發(fā)揮注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )在實(shí)施行業(yè)自律性業(yè)務(wù)檢查、行業(yè)懲戒等方面的作用，完善行業(yè)自律機制，強化行業(yè)自律監督。同時(shí)，要有效發(fā)揮輿論監督、群眾監督等社會(huì )監督的作用，對違法違規行為進(jìn)行適當曝光，增強監督工作的影響力、威懾力和社會(huì )效果，共同推進(jìn)我省注冊會(huì )計師事業(yè)的健康發(fā)展。
會(huì )計師事務(wù)所年度執業(yè)質(zhì)量檢查工作總結 篇4
在中注協(xié)和財政廳黨組的領(lǐng)導和關(guān)懷下，按照年初的工作計劃和目標，協(xié)會(huì )全體同志齊心協(xié)力，埋頭苦干，創(chuàng )造性地開(kāi)展注冊會(huì )計師行業(yè)的管理和服務(wù)工作，得到行業(yè)廣大從業(yè)人員的稱(chēng)贊和擁護，行業(yè)黨委履職盡責，積極作為，組織全省會(huì )計師事務(wù)所深入開(kāi)展學(xué)習實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀(guān)和創(chuàng )先爭優(yōu)活動(dòng)，突出活動(dòng)載體，彰顯行業(yè)特色，受到了上級的充分肯定，圓滿(mǎn)完成了度工作目標任務(wù)。
一、工作總結
�。ㄒ唬┬袠I(yè)黨建工作在兩手抓、兩促進(jìn)中不斷創(chuàng )新拓展。根據財政部黨組、中注協(xié)黨委、財政廳黨組的要求，認真組織全省事務(wù)所開(kāi)展了學(xué)習實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀(guān)活動(dòng)，3月5日召開(kāi)了總結會(huì )議，圓滿(mǎn)完成了任務(wù)。通過(guò)學(xué)習實(shí)踐活動(dòng)，成立了行業(yè)黨委，結束了我省注冊會(huì )計師行業(yè)長(cháng)期以來(lái)沒(méi)有行業(yè)黨組織的歷史。行業(yè)黨委成立后，認真組織開(kāi)展了學(xué)習實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀(guān)活動(dòng)，同時(shí)還著(zhù)力加強了事務(wù)所基層黨組織建設，按照無(wú)組織的抓組建，有組織的抓規范的要求，及時(shí)組建了14個(gè)事務(wù)所黨支部，使行業(yè)黨組織的覆蓋面達到了100%�；顒�(dòng)期間，緊貼行業(yè)實(shí)際，突出活動(dòng)載體，認真組織開(kāi)展了踐行科學(xué)發(fā)展，爭做誠信模范倡議活動(dòng)，進(jìn)一步強化了全體從業(yè)人員誠信執業(yè)理念。
認真學(xué)習貫徹落實(shí)國務(wù)院轉發(fā)財政部《關(guān)于加快發(fā)展我國注冊會(huì )計師行業(yè)若干意見(jiàn)的通知》精神，結合事務(wù)所在學(xué)習實(shí)踐活動(dòng)中查找出的人才培養難、保留難；事務(wù)所規模小、發(fā)展難等方面的問(wèn)題，研究起草并報省政府辦公廳批轉下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強注冊會(huì )計師行業(yè)建設和發(fā)展的意見(jiàn)》，明確提出了加快發(fā)展我省注冊會(huì )計師行業(yè)的指導思想、工作目標、誠信建設、人才培養、審批監管等一系列的政策措施，為我省行業(yè)的科學(xué)發(fā)展奠定了堅實(shí)基礎。
行業(yè)黨委充分發(fā)揮黨組織的凝聚力和號召力，積極為災區人民做貢獻。先后組織全省行業(yè)黨組織、從業(yè)人員為玉樹(shù)災區、西南干旱災區捐款221510元，為玉樹(shù)災區重建增添了力量，為干旱災區奉獻了愛(ài)心，展現了行業(yè)回報社會(huì )的良好形象，提升了社會(huì )的影響力。同時(shí)，從會(huì )計師事務(wù)所抽調兩名財會(huì )工作人員，協(xié)助省委組織部完成了全國黨組織和黨員為玉樹(shù)災區的交納的特殊黨費的匯總、記賬等工作，兩名同志工作認真，作風(fēng)嚴謹，業(yè)務(wù)過(guò)硬，自愿犧牲休息時(shí)間，加班加點(diǎn)地完成了任務(wù)，受到了組織部的肯定和表?yè)P。
行業(yè)黨委認真組織行業(yè)開(kāi)展創(chuàng )先爭優(yōu)活動(dòng)。根據財政廳黨組的統一安排部署，成立了青海省注冊會(huì )計師行業(yè)創(chuàng )先爭優(yōu)活動(dòng)指導小組，起草印發(fā)了《青海省注冊會(huì )計師行業(yè)創(chuàng )先爭優(yōu)活動(dòng)實(shí)施方案》，召開(kāi)了行業(yè)創(chuàng )先爭優(yōu)動(dòng)員大會(huì )；7月中旬，組織全省事務(wù)所所長(cháng)、黨支部書(shū)記到云南省考察學(xué)習事務(wù)所創(chuàng )先爭優(yōu)的好做法、好經(jīng)驗；為確保全省注冊會(huì )計師行業(yè)創(chuàng )先爭優(yōu)活動(dòng)廣泛、深入、持續推進(jìn)，我們創(chuàng )新工作方法，豐富活動(dòng)載體，組織開(kāi)展了全省事務(wù)所黨支部深入推進(jìn)創(chuàng )先爭優(yōu)集體承諾活動(dòng)；為努力營(yíng)造樹(shù)立責任創(chuàng )造價(jià)值，溝通增進(jìn)和諧的事務(wù)所文化理念，結合省情和行業(yè)實(shí)際，在行業(yè)創(chuàng )先爭優(yōu)活動(dòng)中廣泛開(kāi)展了把忠心獻給祖國、愛(ài)心獻給社會(huì )、孝心捧給父母、誠心交給本職、信心留給自己的五心活動(dòng)，并有計劃、按步驟地積極組織行業(yè)深入開(kāi)展創(chuàng )先爭優(yōu)活動(dòng)。根據中注協(xié)黨委《關(guān)于舉辦中國注冊會(huì )計師行業(yè)誠信杯乒乓球比賽有關(guān)事項的通知》要求，8月初舉辦青海省注冊會(huì )計師行業(yè)誠信杯乒乓球比賽及選拔賽，并組隊參加全國比賽。通過(guò)開(kāi)展比賽活動(dòng)，進(jìn)一步促進(jìn)了全省注冊會(huì )計師行業(yè)文化建設，豐富行業(yè)從業(yè)人員文化生活，推進(jìn)了行業(yè)和諧發(fā)展，增進(jìn)了各會(huì )計師事務(wù)所、注冊會(huì )計師之間的.溝通交流，增強了行業(yè)的誠信意識和凝聚力。
�。ǘ┳詴�(huì )計師任職資格檢查工作在嚴格要求中順利完成。在廳領(lǐng)導的高度重視下，順利完成了度全省執業(yè)注冊會(huì )計師的年檢工作，并將年檢情況于4月13日在《青海日報》上進(jìn)行了公告，為行業(yè)誠信建設奠定了基礎。
�。ㄈ┤�(huì )計師事務(wù)所年度決算、報表匯總和會(huì )費收繳的工作在認真嚴謹中完成。根據中注協(xié)的要求，盡早部署，認真核算，按時(shí)圓滿(mǎn)完成了全省21家會(huì )計師事務(wù)所財務(wù)決算工作，通過(guò)報表審核、匯總，及時(shí)上報報表，并按要求完成了會(huì )費的收繳工作。
�。ㄋ模┤珖詴�(huì )計師統一考試青�？紖^的考務(wù)工作在周密組織中圓滿(mǎn)完成。根據全國考辦的精心組織、嚴格要求、萬(wàn)無(wú)一失要求，嚴格遵守各項制度，從嚴治考。結合我省實(shí)際，利用報紙、網(wǎng)絡(luò )等媒體，進(jìn)行深入宣傳，圓滿(mǎn)完成了度全國注冊會(huì )計師統一考試青�？紖^的網(wǎng)上報名、資格審查、現場(chǎng)確認、考務(wù)組織、考卷接送等相關(guān)工作。通過(guò)精心組織、嚴密安排，共完成了參加注冊會(huì )計師考試的937名考生、共計2390科的考務(wù)工作。
�。ㄎ澹┻h程教育培訓工作在嚴格管理中按期完成。根據中注協(xié)度遠程教育視頻培訓計劃的安排，克服上半年廳辦公樓裝修，在外單位租用教室等困難，我們嚴密組織，嚴格管理，確保注冊會(huì )計師行業(yè)從業(yè)人員按時(shí)參加了培訓。截至目前，共完成遠程教育培訓7期，共有400多名（次）注冊會(huì )計師參加了培訓和考試，參訓率、考試合格率均達到98%。
�。⿻�(huì )計師事務(wù)所服務(wù)收費管理辦法、標準確定的調研工作在主動(dòng)配合中順利完成。根據國家發(fā)改委、財政部下發(fā)的《會(huì )計師事務(wù)所服務(wù)收費管理辦法》要求，配合省發(fā)改委，對全省事務(wù)所服務(wù)收費管理辦法、標準進(jìn)行了調研，組織人員對收費標準相關(guān)數據進(jìn)行了測算，起草了《青海省會(huì )計師事務(wù)所服務(wù)收費辦法》,并召開(kāi)了事務(wù)所所長(cháng)座談會(huì )，征求對收費標準確定的意見(jiàn)建議，為合理確定我省事務(wù)所服務(wù)收費標準做了較為細致的工作，為今后規范事務(wù)所發(fā)展，營(yíng)造全省行業(yè)公平有序競爭提供政策保證。
�。ㄆ撸┠甓葧�(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查工作在嚴密組織中圓滿(mǎn)完成。度會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量行業(yè)自律檢查工作于9月底圓滿(mǎn)完成。為保證檢查工作的順利進(jìn)行，我們將執業(yè)質(zhì)量檢查工作納入行業(yè)創(chuàng )先爭優(yōu)活動(dòng)綜合評比之中，號召事務(wù)所開(kāi)展執業(yè)質(zhì)量?jì)?yōu)質(zhì)主題年活動(dòng)。成立檢查組，明確檢查重點(diǎn)、檢查紀律和檢查人員應履行的職責。共檢查了4家會(huì )計師事務(wù)所。抽查了審計報告31份，驗資報告33份。在檢查過(guò)程中，檢查組對檢查事項進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，及時(shí)溝通，互相探討，通過(guò)檢查使被檢查事務(wù)所進(jìn)一步弄清楚了業(yè)務(wù)報告的規范程序，起到了檢查、交流、培訓并舉的效應，受到了被檢查事務(wù)所的高度好評。同時(shí)被檢查事務(wù)所清楚地認識到自身目前存在的問(wèn)題，對提高執業(yè)質(zhì)量，降低執業(yè)風(fēng)險，加強協(xié)會(huì )監督管理均起到了積極作用。檢查結束后，對檢查小組提交的檢查底稿進(jìn)行了認真復查，對檢查出的問(wèn)題進(jìn)行了歸納整理，形成了共性、重大、典型問(wèn)題提交省注協(xié)業(yè)務(wù)監督檢查管理委員會(huì )討論并形成了處理決定，談話(huà)提醒，限期整改，提出在規定的時(shí)間內對檢查發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)糾正，補充完善等要求。并對個(gè)別會(huì )計師事務(wù)所視整改情況列入20xx年檢查對象。同時(shí)，中注協(xié)執業(yè)質(zhì)量檢查組來(lái)青對中瑞岳華會(huì )計師事務(wù)所青海分所進(jìn)行檢查期間，我們積極協(xié)調，主動(dòng)配合，周密細致地做好服務(wù)保障工作，受到了中注協(xié)的高度評價(jià)。
�。ò耍┬畔⑿麄鞴ぷ髟诓粩喔倪M(jìn)中推進(jìn)。為進(jìn)一步加強會(huì )員信息服務(wù)，我們不斷加大
《青海注協(xié)信息》雜志出版和青海省注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )網(wǎng)站維護工作，不斷擴大信息采輯、版面設計、綜合編輯等工作力度，努力提高刊物質(zhì)量和網(wǎng)站信息更新的水平，不斷更新和豐富行業(yè)信息，為積極宣傳行業(yè)、促進(jìn)發(fā)展、提升社會(huì )認知度奠定了基礎。
二、20xx年工作要點(diǎn)
�。ㄒ唬┱J真抓好行業(yè)自律檢查工作，不斷規范事務(wù)所規范執業(yè)、誠信執業(yè)。要不斷借鑒行業(yè)執業(yè)質(zhì)量自律檢查的經(jīng)驗，進(jìn)一步完善執業(yè)質(zhì)量檢查相關(guān)程序和標準，組織做好20xx年注冊會(huì )計師行業(yè)執業(yè)質(zhì)量檢查，重點(diǎn)對新成立的事務(wù)所、上年度檢查處理結果中列為下一年度執業(yè)質(zhì)量行業(yè)自律檢查的事務(wù)所、對受到行業(yè)懲戒或行政處罰的事務(wù)所、受到投訴舉報較多的事務(wù)所、高齡注冊會(huì )計師出具業(yè)務(wù)報告較多的事務(wù)所、執業(yè)能力與承辦業(yè)務(wù)數量嚴重失調的事務(wù)所予以重點(diǎn)關(guān)注，確保通過(guò)檢查，達到提升事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量的目標。
�。ǘ┳龊米詴�(huì )計師注冊審批工作。做好注冊會(huì )計師的注冊審批工作。了解和掌握會(huì )員的呼聲和反映，完善對非執業(yè)會(huì )員的管理與服務(wù)工作。做好會(huì )計師事務(wù)所設立、變更等相關(guān)工作。
�。ㄈ┳龊米詴�(huì )計師考試考務(wù)工作。認真貫徹全國考辦提出的嚴肅態(tài)度、嚴格要求、嚴明紀律的精神，嚴密組織、精心安排，做到分工明確、責任到人，做好全國注冊會(huì )計師統一考試青�？紖^考務(wù)工作。
�。ㄋ模┡μ岣呃^續教育培訓的質(zhì)量。認真貫徹注冊會(huì )計師培訓制度，采取多層次、多形式繼續教育培訓。適時(shí)開(kāi)展會(huì )計師事務(wù)所之間的經(jīng)驗交流研討會(huì )，對行業(yè)發(fā)展中的熱點(diǎn)、焦點(diǎn)以及執業(yè)過(guò)程中遇到的一些前瞻性問(wèn)題展開(kāi)討論，提出見(jiàn)解和建議，尋求解決的辦法；充分利用遠程教育培訓資源，辦好遠程培訓班，并鼓勵事務(wù)所送人到三個(gè)國家會(huì )計學(xué)院培訓；利用會(huì )計師事務(wù)所業(yè)務(wù)淡季，聘請外地專(zhuān)家，舉辦注冊會(huì )計師面授培訓班。積極組織協(xié)會(huì )工作人員參加中注協(xié)的各種專(zhuān)業(yè)培訓，提高協(xié)會(huì )的行業(yè)自律監管水平。
�。ㄎ澹┻M(jìn)一步加強行業(yè)黨組織建設。嚴格按照上級的要求部署，緊貼行業(yè)實(shí)際，繼續抓好行業(yè)創(chuàng )行爭優(yōu)等各項黨建活動(dòng)，努力探索和促進(jìn)行業(yè)黨組織建設和業(yè)務(wù)工作兩手抓、兩促進(jìn)的工作規律和方法。
�。├^續努力做好信息宣傳工作。不斷加強會(huì )員信息服務(wù)，繼續做好信息采輯、版面設計、綜合編輯等工作，提高刊物質(zhì)量，做好《青海注協(xié)信息》雜志出版和青海省注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )網(wǎng)站維護工作，不斷擴大宣傳力度。
會(huì )計師事務(wù)所年度執業(yè)質(zhì)量檢查工作總結 篇5
一、20xx年上半年主要工作
按照年初工作計劃，20xx年上半年主要做了以下工作：
1、召開(kāi)四屆二次會(huì )議。為推動(dòng)行業(yè)誠信建設，落實(shí)四代會(huì )提出的各項工作任務(wù)，部署新一年各項工作，2月2日，省注協(xié)召開(kāi)第四屆理事會(huì )第二次會(huì )議暨新聞發(fā)布會(huì )。會(huì )議的主要內容：一是全省69個(gè)執業(yè)理事單位共同發(fā)起了“以維護社會(huì )公眾利益為宗旨誠信倡議書(shū)”并通過(guò)新聞媒體向社會(huì )公開(kāi)發(fā)布；二是向第四屆理事會(huì )執業(yè)副會(huì )長(cháng)、常務(wù)理事、理事、理事單位頒證牌；三是討論了省注協(xié)20xx年工作要點(diǎn)并聽(tīng)取對省注協(xié)秘書(shū)處內設機構的意見(jiàn)；四是舉辦了省注協(xié)20xx年新年聯(lián)誼會(huì )。
2、利用多種形式開(kāi)展宣傳活動(dòng)，樹(shù)立行業(yè)良好形象。一是制作省注協(xié)“四代會(huì )”宣傳專(zhuān)輯和《市場(chǎng)經(jīng)濟鑒證人》宣傳片，宣傳我省注冊會(huì )計師行業(yè)發(fā)展和協(xié)會(huì )建設成就，將專(zhuān)輯和宣傳光碟發(fā)到每個(gè)事務(wù)所及中注協(xié)、全國省級注協(xié)，并在xx電視臺播放宣傳片；二是在人民日報、xx日報、楚天都市報、長(cháng)江日報、中國注冊會(huì )計師等報刊登載行業(yè)誠信倡議書(shū)、省注協(xié)“四代會(huì )”有關(guān)領(lǐng)導講話(huà)等宣傳稿件，產(chǎn)生了較大的社會(huì )反響；三是通過(guò)協(xié)會(huì )工作簡(jiǎn)報和協(xié)會(huì )網(wǎng)站登載大量行業(yè)宣傳信息，擴大xx省注冊會(huì )計師行業(yè)的影響。
3、加強業(yè)務(wù)監管，凈化執業(yè)環(huán)境。一是召開(kāi)談話(huà)提醒會(huì )，通報武漢市工商局對有關(guān)中介機構違規違法經(jīng)營(yíng)進(jìn)行行政處罰的情況；二是受理了8起投訴舉報，逐一進(jìn)行了查處。如針對省教育廳財務(wù)處指定兩家事務(wù)所對省教育廳13個(gè)廳直屬單位和29所省屬高校20xx年度決算報表進(jìn)行審計問(wèn)題，向省教育廳財務(wù)處發(fā)出了《關(guān)于收回貴處兩份審計通知書(shū)意見(jiàn)的函》（鄂注協(xié)函［20xx］7號），要求省教育廳財務(wù)處收回兩份審計通知書(shū)，省教育廳財務(wù)處表示將妥善處理這一問(wèn)題。針對武漢華新會(huì )計師事務(wù)有限責任公司在蘄春非法設立分支機構問(wèn)題，會(huì )同黃岡市注冊會(huì )計師管理中心對武漢華新會(huì )計師事務(wù)有限責任公司在蘄春非法設立分支機構情況進(jìn)行了調查，經(jīng)查證屬實(shí)，向武漢華新會(huì )計師事務(wù)有限責任公司發(fā)出了《關(guān)于責令立即撤銷(xiāo)武漢華新會(huì )計師事務(wù)有限責任公司在蘄春非法設立分支機構的通知》（鄂注協(xié)發(fā)［20xx］028號），要求武漢華新所立即關(guān)閉在蘄春設立的非法分支機構，封存出具的各類(lèi)鑒證報告送省注協(xié)檢查，責令收回在蘄春的事務(wù)所公章和注冊會(huì )計師汪景明、吳茨林、鐘文俊的印鑒交省注協(xié)處理；三是針對近期社會(huì )上一些不法分子仿冒會(huì )計師事務(wù)所和注冊會(huì )計師印鑒違法出具報告，嚴重侵害了會(huì )計師事務(wù)所和注冊會(huì )計師的合法權益的行為，我們及時(shí)下發(fā)了《關(guān)于嚴防不法分子仿冒審計報告、維護合法權益的緊急通知》，要求會(huì )計師事務(wù)建立嚴格的內部質(zhì)量控制制度，依法、審慎執業(yè)，最大限度地減少損失和傷害。
4、到湖南注協(xié)考察。為了更好地學(xué)習兄弟省市注協(xié)行業(yè)自律管理經(jīng)驗，加強行業(yè)協(xié)會(huì )的交流和合作，探索適合我省注冊會(huì )計師行業(yè)需要的管理模式，3月3日至6日，到湖南省注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )進(jìn)行考察，與湖南同行就注冊會(huì )計師行業(yè)發(fā)展和協(xié)會(huì )建設情況進(jìn)行交流、研討，學(xué)習和借鑒他們好的經(jīng)驗和做法。
5、按照全國考辦統一部署，組織實(shí)施全省20xx年注冊會(huì )計師考試報名工作。經(jīng)初步統計，全省共26236名考生報考53388科次。同時(shí)，對全省各考區有關(guān)人員進(jìn)行20xx版注冊會(huì )計師考試信息管理系統的培訓，以提高考試組織工作水平。
6、做好年檢工作。根據《注冊會(huì )計師法》和《注冊會(huì )計師年檢辦法》的相關(guān)規定及《中注協(xié)關(guān)于20xx年度注冊會(huì )計師任職資格年度檢查的通知》要求，對全省20xx年注冊會(huì )計師任職資格進(jìn)行了年度檢查。檢查的主要內容是：注冊會(huì )計師執業(yè)年齡情況、在事務(wù)所專(zhuān)職工作情況、業(yè)務(wù)質(zhì)量情況、被處罰情況、參加后續教育情況以及會(huì )費繳納情況，同時(shí)，將黨政機關(guān)人員兼職問(wèn)題和年檢材料的`真實(shí)性、審計報告的規范性等問(wèn)題作為檢查的重點(diǎn)。為確保年檢工作質(zhì)量，省注協(xié)成立了年檢工作專(zhuān)班，并設立材料組、檢查組和綜合組，分別負責年檢前、中、后期工作。同時(shí)要求全省各市州管理中心將年檢工作作為當前一項中心工作，嚴把年檢初審關(guān)。通過(guò)近3個(gè)月的檢查，對全省注冊會(huì )計師任職資格、執業(yè)質(zhì)量、人員結構及事務(wù)所執業(yè)環(huán)境等情況有了進(jìn)一步的了解，達到了凈化注冊會(huì )計師隊伍、規范注冊會(huì )計師任職資格認定、提高注冊會(huì )計師人員素質(zhì)和執業(yè)水平以及加強注冊會(huì )計師行業(yè)監管的目的，圓滿(mǎn)完成年檢工作任務(wù)。全省共320家會(huì )計師事務(wù)所，3383名注冊會(huì )計師參加年檢，年檢通過(guò)3059人，不予通過(guò)324人（其中，兼職143人、申請轉非執業(yè)會(huì )員94人、超齡22人、去世8人、自行停止執業(yè)52人、未參加后續教育培訓5人）。為確保年檢結果的公正性，我們將年檢的初步結果于5月底在xx省注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )網(wǎng)站上進(jìn)行公示，接受業(yè)內人士和社會(huì )各界的監督，共受理群眾舉報47例，我們逐一進(jìn)行了認真的核實(shí)并按有關(guān)規定處理，增強了年檢工作的公信力和影響力。
7、認真組織注冊會(huì )計師后續教育培訓。注冊會(huì )計師后續教育遠程視頻教室正式設立并投入使用，根據中注協(xié)培訓計劃，共組織3期遠程視頻后續教育教訓，共培訓注冊會(huì )計師360人。
8、根據有關(guān)要求，開(kāi)展20xx年度注協(xié)秘書(shū)處事業(yè)單位年度檢查和省注協(xié)社團年度檢查。
9、召開(kāi)全省市州注冊會(huì )計師管理中心主任工作會(huì )議。4月15日，全省市州注冊會(huì )計師管理中心主任工作會(huì )議在xx財苑大廈召開(kāi)，全省17個(gè)市州注冊會(huì )計師管理中心主任參加會(huì )議。省財政廳紀檢組長(cháng)徐新生同志到會(huì )講話(huà)，省注協(xié)秘書(shū)長(cháng)張雪華同志總結了20xx年市州注冊會(huì )計師行業(yè)管理工作，部署了20xx年行業(yè)工作。會(huì )上，省注協(xié)考試部、財務(wù)部負責同志就做好20xx考試、財務(wù)工作作出具體安排，宜昌、十堰、荊門(mén)、黃岡管理中心的代表作了經(jīng)驗交流發(fā)言。會(huì )議還表彰了20xx年度市州行業(yè)管理工作評比獲獎單位。
10、做好財務(wù)管理工作。一是按照中注協(xié)財務(wù)會(huì )議精神，布置、收集全省事務(wù)所20xx年度財務(wù)決算報表，圓滿(mǎn)完成全省310家事務(wù)所20xx年度財務(wù)決算報表匯總工作；二是完成協(xié)會(huì )財務(wù)年末決算和20xx年財務(wù)預算；三是逐所核對會(huì )費，督促310家事務(wù)所交清了會(huì )費。
11、加強信息、網(wǎng)絡(luò )管理。充分利用協(xié)會(huì )網(wǎng)站發(fā)布信息、傳遞文件資料，不斷豐富網(wǎng)站內容，拓展網(wǎng)站功能，進(jìn)一步完善有關(guān)行業(yè)管理系統，提高服務(wù)水平。上半年共發(fā)布各類(lèi)信息897條，網(wǎng)站點(diǎn)擊突破50萬(wàn)次，提高了行業(yè)和協(xié)會(huì )的社會(huì )認知度，樹(shù)立了行業(yè)形象。
12、進(jìn)一步加強協(xié)會(huì )內部建設，適應我省注冊會(huì )計師行業(yè)發(fā)展的新要求。一是按照廳黨組要求，開(kāi)展了黨員先進(jìn)性教育、行風(fēng)政風(fēng)評議以及轉變思想觀(guān)念、轉變工作作風(fēng)、提高服務(wù)水平的教育活動(dòng)。通過(guò)這些活動(dòng)，全體員工的政治觀(guān)念、組織觀(guān)念和紀律觀(guān)念以及服務(wù)會(huì )員的意識不斷增強，服務(wù)水平和執行能力顯著(zhù)提高，受到廣大會(huì )員的普遍好評；二是著(zhù)手進(jìn)行建章建制，在監管、注冊、培訓、考試、財務(wù)等各項工作中制定和完善各項制度、辦法，采取了一些切實(shí)有效的措施，不斷提高工作效率和行業(yè)管理水平
二、下半年工作安排
1、加強行業(yè)宣傳，充分利用報刊、電視、電臺等新聞媒體宣傳行業(yè)發(fā)展成就，宣傳注冊會(huì )計師和事務(wù)所的規范執業(yè)、誠實(shí)守信的好典型、好事例，塑造行業(yè)良好形象；繼續辦好《工作簡(jiǎn)報》和年報，編輯出版《xx注冊會(huì )計師二十年》書(shū)籍。在《xx日報》分類(lèi)刊登業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元以上事務(wù)所排名信息。
2、開(kāi)展業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查。根據中注協(xié)《會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規定，擬按20％比例檢查對全省事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量進(jìn)行檢查，并結合此次注冊會(huì )計師年檢情況，對存在問(wèn)題的事務(wù)所、被投訴舉報事務(wù)所以及新設立事務(wù)所進(jìn)行重點(diǎn)檢查。在檢查中指出存在的問(wèn)題，找出原因，達到“指導、幫助、督促、提高”的目的。即指導事務(wù)所誠信執業(yè)，幫助事務(wù)所規范執業(yè)、促進(jìn)事務(wù)所自律執業(yè)，提高事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量。同時(shí)，重點(diǎn)查處“炒魷魚(yú)，接下家”，“大壓價(jià)，搶業(yè)務(wù)”，等不正當競爭行為，著(zhù)力解決武漢市“香港路”和“臺北路”設點(diǎn)和掛牌攬業(yè)務(wù)，惡意壓價(jià)競爭的問(wèn)題，并與武漢市工商局溝通協(xié)調，加大打擊力度，維護行業(yè)形象。對財政部、中注協(xié)、省財政廳、省審計廳、省工商局等部門(mén)移交案件及舉報投訴案件嚴格查處。
3、據省財政廳統一部署，積極開(kāi)展政風(fēng)行風(fēng)評議活動(dòng)，同時(shí)做好先進(jìn)性教育有關(guān)收尾工作。
4、組織舉辦全省注冊會(huì )計師行業(yè)“誠信杯”運動(dòng)會(huì )，運動(dòng)會(huì )擬設乒乓球、象棋、圍棋等競賽項目，以吸引盡可能多的行業(yè)人士參與，通過(guò)比賽，展示行業(yè)團結向上、生機勃勃的精神風(fēng)貌。
5、組織舉辦“建立我國注冊會(huì )計師行業(yè)管理體制”的學(xué)術(shù)論壇，邀請專(zhuān)家學(xué)者和業(yè)內外專(zhuān)業(yè)人士參加，共同探討建立符合行業(yè)發(fā)展規律和我國社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟要求的行業(yè)管理體制。
6、組織實(shí)施20xx年注冊會(huì )計師全國統一考試。嚴格按照有關(guān)規定做好考試各環(huán)節的組織實(shí)施工作，確保全省考試工作萬(wàn)無(wú)一失。同時(shí)做好接待全國各地運送20xx年注冊會(huì )計師考試試卷人員和中注協(xié)注冊會(huì )計師全國統一考試閱卷工作組工作并協(xié)助全國考辦做好20xx年考試閱卷工作。
7、加強行業(yè)黨組織建設。在原有調研的基礎上，廣泛聽(tīng)取會(huì )員對行業(yè)黨建的意見(jiàn)和建議，擬召開(kāi)常務(wù)理事會(huì )，專(zhuān)題研究行業(yè)黨建工作。加強與有關(guān)黨務(wù)部門(mén)聯(lián)系，組建行業(yè)黨委
8、修訂、印發(fā)市州注冊會(huì )計師行業(yè)管理工作考核辦法，督促各市州管理中心充分履行行業(yè)管理職能，提高市州行業(yè)管理水平。
9、加強境內外、省內外行業(yè)交流。組織行業(yè)人員到臺灣注冊會(huì )計師公會(huì )及有關(guān)省市注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )考察、調研行業(yè)發(fā)展和協(xié)會(huì )建設情況，提高省注協(xié)行業(yè)管理工作水平，推動(dòng)我省注冊會(huì )計師行業(yè)加快發(fā)展。
10、調查了解事務(wù)所財務(wù)管理方面的意見(jiàn)并形成調查報告，有針對性地解決好事務(wù)所財務(wù)管理方面存在的問(wèn)題。同時(shí)完成協(xié)會(huì )財務(wù)決算核算工作，布置事務(wù)所財務(wù)決算。
11、搞好培訓工作，按照中注協(xié)遠程教育視頻培訓工作計劃，每月安排一期培訓班。
12、加強注冊管理。根據年檢結果，建立我省注冊管理數據庫，調整完善中注協(xié)注冊管理軟件數據。制定xx省注冊會(huì )計師注冊管理辦法，加強對會(huì )計師事務(wù)所和注冊會(huì )計師的日常管理，把好行業(yè)關(guān)口。
13、辦好協(xié)會(huì )網(wǎng)站，提高服務(wù)水平。繼續完善協(xié)會(huì )信息公開(kāi)化、查詢(xún)服務(wù)公開(kāi)化（事務(wù)所查詢(xún)、注冊會(huì )計師查詢(xún)、考分查詢(xún)）和人才招聘、培訓報名、網(wǎng)上摸擬考試、注協(xié)業(yè)務(wù)報備系統等功能。
會(huì )計師事務(wù)所年度執業(yè)質(zhì)量檢查工作總結 篇6
20xx年公司成立以來(lái)，受總經(jīng)理和總會(huì )計師的認可和信任，我被指定為計劃財務(wù)部門(mén)的負責人。從那一刻起，我就深感責任重大，終日戰戰兢兢，如履薄冰，深恐有負領(lǐng)導的重托，有負員工的信任。所以我不敢有絲毫懈怠，時(shí)刻謹記肩負的責任和榮譽(yù)，虛心請教，低姿態(tài)做人。不斷強化學(xué)習，以學(xué)習的速度來(lái)彌補認識的深度；
不斷開(kāi)拓進(jìn)取，以持續的xx彌補經(jīng)驗的缺乏。通過(guò)半年的努力，我個(gè)人認為無(wú)論是在思想認識還是管理技能都得到大幅提升，并逐步適應了自己的角色，肩負起領(lǐng)導的重托，為公司的正常運營(yíng)貢獻了自己的力量�，F就我個(gè)人的思想認識和工作情況做如下匯報：
一、xx年基本情況
�。ㄒ唬┧枷肭闆r通過(guò)總經(jīng)理和總會(huì )計師的指導，以及自己的自身感悟，各方面的認識水平均得到很大的提高。逐步將自己從財務(wù)工作主力的定位中脫離出來(lái)，開(kāi)始主動(dòng)思考企業(yè)規劃、部門(mén)管理等方面的工作，開(kāi)始主動(dòng)學(xué)習、接納、宣貫企業(yè)文化，基本實(shí)現了與公司領(lǐng)導層在思想認識上的高度統一，在工作中逐步擔當起承上啟下的中層角色，工作的局面正迅速打開(kāi)。
�。ǘ﹛x年的主要工作業(yè)績(jì)積極推進(jìn)團隊建設。按照公司的要求，為了實(shí)現“少數人影響多數人”的目的，公司成立伊始，我本人就響應公司的要求，大力推進(jìn)文化建設，在領(lǐng)會(huì )公司文化精神內涵的基礎上，提出了以“忠誠、榮譽(yù)、責任、創(chuàng )新”為核心的部門(mén)文化理念，制定了財務(wù)人員行為準則，基本建立了以“職業(yè)規劃、月度計劃、周計劃、日安排”為一體的員工日常管理體系，并通過(guò)制定工作日歷，強化員工的時(shí)間管理，同時(shí)通過(guò)認真貫徹人力資源部下發(fā)的績(jì)效管理制度，提升內部績(jì)效管理水平，取得了良好的成效。
建立、健全制度管理體系。為了確保公司在整個(gè)運營(yíng)過(guò)程中，始終做到規范化、科學(xué)化、標準化，在企業(yè)成立之初，總會(huì )計師就安排我，xx計劃財務(wù)部及時(shí)起草了交通費、差旅費等費用管理辦法和財務(wù)收支審批制度，為公司盡早具備基本辦公條件提供了保障。為了進(jìn)一步支持公司正常運轉，我又xx計劃財務(wù)部先后下發(fā)了合同管理辦法、xx管理辦法等xx項制度，并制定了相應的流程，基本搭建了公司財務(wù)管理制度的框架，為公司開(kāi)展各項財務(wù)工作提供了制度約束和制度保障。
建立、健全核算體系。公司成立以來(lái)，我本人與計劃財務(wù)部全體同仁通過(guò)不懈的努力，及時(shí)完成了帳套建立、科目預制、報表設置、單據印刷，印章刻制等工作，并在隨后的工作中，及時(shí)指導各部門(mén)建立了低值易耗品出庫臺帳，理順低值易耗品出入庫管理程序，及時(shí)督促供應部完成工程物資計劃價(jià)核算管理程序，并順利完成資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、報表報送等財務(wù)結帳工作。同時(shí)按照總會(huì )計師的安排，及早安排xx年財務(wù)決算工作，為建立健全財務(wù)核算體系，完成xx年財務(wù)決算工作做了大量卓有成效的工作。
理順內部經(jīng)濟運行機制。公司的各項制度下發(fā)以來(lái)，為了強化制度執行的剛性，彌補制度管控的空白，按照總經(jīng)理和總會(huì )計師的要求，我xx計劃財務(wù)部先后對六項可控費用的管理程序和零星勞務(wù)、零星采購的管理程序進(jìn)行了規范，同時(shí)建立了例行財務(wù)稽核制度，通過(guò)持續的制度改進(jìn)和強化制度的日常監管，不斷提升財務(wù)管控能力，降低了企業(yè)運營(yíng)風(fēng)險。
積極推進(jìn)項目融資工作。服務(wù)項目建設是計劃財務(wù)部整個(gè)項目建設期間的中心工作，按照公司的總體部署及總會(huì )計師的安排，我與金融機構保持密切溝通，全面推介我公司的項目前景，并取得了金融機構的一致認可，順利取得億元的貸款承諾函。經(jīng)過(guò)認真考慮，基本確定，銀行為我公司項目的主貸款行。從xx月份開(kāi)始起，為了摸清xx年經(jīng)濟形勢的走向，我分別與銀行進(jìn)行了溝通，對xx年貸款形勢進(jìn)行了認真分析，對明年的信貸政策有了基本的認識，為明年全面開(kāi)展項目融資工作開(kāi)了好頭！全面啟動(dòng)預算管理工作。全面預算管理是一項重要而有效的基礎管理手段，在提升企業(yè)資源分配水平，提升企業(yè)管控能力方面具有獨特的作用。xx年，在總會(huì )計師的直接領(lǐng)導下，我xx計劃財務(wù)部利用編制全面預算報告的過(guò)程，逐漸形成了具有天慶特色的預算編制方法，形成預算管理制度，理順預算控制程序，為公司全面預算管理工作奠定了堅實(shí)的基礎。
強化內部學(xué)習，提升整體素質(zhì)。針對計劃財務(wù)部員工普遍年紀較輕，積累缺乏的現狀，按照總會(huì )計師的要求，我xx計劃財務(wù)部全體員工認真開(kāi)展制度學(xué)習，業(yè)務(wù)學(xué)習、管理技能學(xué)習，并創(chuàng )造良好的內部信息溝通機制，確保員工素質(zhì)得到快速提升，迅速達到了公司的基本要求。
�。ㄈ┐嬖诘膯�(wèn)題工作效率仍有待提高。
在各種主客觀(guān)因素的制約下，由于時(shí)間管理不到位，工作方法陳舊，工作技能不足等原因，直接導致工作效率低下，做事拖拉嚴重，不能很好地滿(mǎn)足工作需要。領(lǐng)導管理手段仍不嫻熟。由于我個(gè)人管理經(jīng)驗不足，管理手段比較凌亂，不成系統，不能很好地調動(dòng)員工積極性，科學(xué)地xx內部工作，對工作的整體開(kāi)展有一定的制約因素。工作預見(jiàn)性不強。負責人的主要工作應該是為企業(yè)發(fā)展指明方向，為員工成才指明目標、提供方法、給予支持，因我未能及時(shí)制定計劃財務(wù)部的發(fā)展規劃，很大程度上影響了管理水平的提高，削弱了員工創(chuàng )業(yè)的xx和士氣。
二、xx年的基本設想
�。ㄒ唬┽槍x年存在問(wèn)題的改進(jìn)方案首先要強化時(shí)間管理，提高工作效率。我將通過(guò)制定日工作安排意見(jiàn)等手段，降低無(wú)效工作的時(shí)間，減少上網(wǎng)時(shí)間，改進(jìn)工作方法，有效提高工作效率。
逐步整合管理手段，形成一套切合實(shí)際的管理方法。我將在學(xué)習其他企業(yè)管理經(jīng)驗的基礎上，不斷消化吸收、再創(chuàng )新，逐步形成切合實(shí)際、行之有效、具有的可擴充性的內部管理方法，提高內部管理水平。堅持走動(dòng)式管理，并多走出取經(jīng)，以提高工作的預見(jiàn)性。管理不能閉門(mén)造車(chē)，無(wú)論內部管理，還是外部取經(jīng)，都要到一線(xiàn)去，只有這樣才能取得最基礎的`資料，才能發(fā)現問(wèn)題的本質(zhì)。因此，在xx年的工作中，我將確實(shí)貫徹走動(dòng)式管理的方針，多走、多看、多想，在走動(dòng)中發(fā)現問(wèn)題，解決問(wèn)題，提升工作的預見(jiàn)性。
�。ǘ┕ぷ鞯恼w構想認真做好文化融合，內部管理，團隊建設工作。我將繼續按照公司文化建設的要求，不斷創(chuàng )新、豐富部門(mén)內部文化內涵，按照員工行為準則的具體要求，嚴格要求，提高員工自身素質(zhì)，提升部門(mén)形象，打造團隊卓越執行力。
做好項目融資工作、服務(wù)項目建設。通過(guò)認真研究xx年的經(jīng)濟形勢及信貸政策，我將在總會(huì )計師的領(lǐng)導下，繼續與金融機構和企業(yè)同行保持密切溝通，通過(guò)不同的方式，采取不同的手段，全力保證項目建設的資金所需。
做好內部發(fā)展規劃。為了進(jìn)一步明確計劃財務(wù)部工作方向，為員工提供明確的個(gè)人職業(yè)指引，我將與總會(huì )計師保持充分溝通，在內部發(fā)展設想的基礎上，不斷完善，制定科學(xué)、可行的內部發(fā)展規劃，以促進(jìn)財務(wù)部各項工作的進(jìn)一步發(fā)展。
做好計劃管理工作。計劃管理是企業(yè)管理的靈魂，是一切管理的基礎，一項業(yè)務(wù)從計劃開(kāi)始得不到控制，那么在以后各個(gè)階段的管控都是徒勞的。因此，我將xx計劃財務(wù)部積極研究計劃管理的方法，整合企業(yè)內部管理資源，將企業(yè)計劃管理水平提升至一個(gè)新的高度。
繼續做好績(jì)效管理、時(shí)間管理等工作。通過(guò)一段時(shí)間的學(xué)習，我認為績(jì)效管理和時(shí)間管理是大有可為的，要想改變傳統的管理方法，提升內部績(jì)效，必須采取科學(xué)的管理方式。因此，xx年，我將大力改革計劃財務(wù)部?jì)炔靠?jì)效管理和時(shí)間管理，以提高在這兩個(gè)方面的管理水平。
開(kāi)展財務(wù)管理研究。xx年是企業(yè)的全面開(kāi)展建設的一年，隨著(zhù)時(shí)間的推移，企業(yè)將逐步進(jìn)入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期，按照打造一流企業(yè)的要求，計劃財務(wù)部將盡早謀劃，我將xx全體員工，按照職業(yè)規劃，分塊開(kāi)展企業(yè)財務(wù)管理研究工作，為打造優(yōu)秀企業(yè)早做準備。
全面開(kāi)展信息化建設。信息化是提升管理水平的倍增器。xx年，我將xx計劃財務(wù)部積極探索企業(yè)信息化建設，將逐步實(shí)現erp系統全領(lǐng)域控制，將探索在內部管理方面的信息化建設，為實(shí)現企業(yè)高水平管理貢獻力量。
xx年，無(wú)論對于部門(mén)，還是我個(gè)人，都是極具挑戰并充滿(mǎn)機遇的一年，具有重要的意義！我一定不會(huì )辜負領(lǐng)導的期許，我將繼續全面、系統地思考內部團隊建設和公司經(jīng)濟運行兩個(gè)方面的問(wèn)題，不斷學(xué)習、創(chuàng )新，以更加卓越的成績(jì)匯報領(lǐng)導的重托
會(huì )計師事務(wù)所年度執業(yè)質(zhì)量檢查工作總結 篇7
我司管理全國會(huì )計工作，面向社會(huì )，工作政策性強、涉及面廣、影響力大，20xx年我國會(huì )計改革發(fā)展任務(wù)重，工作量大，呈現了一些突出特點(diǎn)，概括起來(lái)就是16個(gè)字：改革創(chuàng )新、務(wù)實(shí)高效、縱橫溝通、開(kāi)放合作。
一、會(huì )計工作特點(diǎn)
�。ㄒ唬└母飫�(chuàng )新
緊緊圍繞深化改革這一主線(xiàn)，不斷適應新形勢和新要求，進(jìn)一步解放思想、創(chuàng )新工作思路、改進(jìn)工作方式、完善工作機制，緊密結合經(jīng)濟財政改革的主要任務(wù)，深化會(huì )計改革。比如，適應醫療衛生、教育體制改革和財政科學(xué)化精細化需要，我們積極借鑒國際通行做法和我國企業(yè)會(huì )計改革的成功經(jīng)驗，研究修訂了醫院、高校會(huì )計制度，制定基層醫療衛生機構會(huì )計制度。又如，在《國家中長(cháng)期人才發(fā)展規劃綱要（20xx年）》發(fā)布之后，在王部長(cháng)的直接領(lǐng)導下，我司會(huì )同有關(guān)單位大膽創(chuàng )新，結合我國經(jīng)濟發(fā)展對會(huì )計人才的需求，率先制定發(fā)布了《會(huì )計行業(yè)中長(cháng)期人才發(fā)展規劃（20xx年）》，確立了增強我國會(huì )計人才競爭優(yōu)勢、建設國際一流會(huì )計人才隊伍的行動(dòng)綱領(lǐng)。再如，為應對美國證券交易委員會(huì )關(guān)于在美上市公司自20xx年6月15日或之后結束的年度，報送可擴展商業(yè)報告語(yǔ)言（XBRL）格式的財務(wù)報告的要求，我們科學(xué)謀劃、統籌安排、主動(dòng)牽頭，積極推動(dòng)X(jué)BRL技術(shù)規范系列國家標準和企業(yè)會(huì )計準則通用分類(lèi)標準發(fā)布，為構建科學(xué)完善、國際通行的會(huì )計信息化標準體系奠定基礎。
�。ǘ﹦�(wù)實(shí)高效
一年來(lái)，全司同志求真務(wù)實(shí)、兢兢業(yè)業(yè)、迎難而上、團結協(xié)作、艱苦奮戰，多項會(huì )計工作取得了重要性成果和歷史性突破。比如，內控規范體系建設方面，我們在深入基層廣泛聽(tīng)取企業(yè)等方面意見(jiàn)和建議基礎上，經(jīng)過(guò)兩次公開(kāi)征求意見(jiàn)、廣泛深入調查研究和數次集中攻關(guān)修改，對內控配套指引征求意見(jiàn)稿進(jìn)行反復論證、調整和修改，期間數易其稿，歷經(jīng)近一年的反復溝通協(xié)調，內控配套指引終于由財政部等五部委正式對外發(fā)布。又如，會(huì )計領(lǐng)軍人才培養方面，為貫徹中央人才強國戰略，我們著(zhù)手搭建全國會(huì )計領(lǐng)軍（后備）人才培養工程，經(jīng)過(guò)6年的精心培養、傾力打造，會(huì )計領(lǐng)軍人才企業(yè)一期50名學(xué)員終于圓滿(mǎn)畢業(yè)，踏上領(lǐng)軍征程。再如，經(jīng)過(guò)與香港有關(guān)方面反復溝通、多次磋商、艱苦談判，我們終于實(shí)現內地12家大型會(huì )計師事務(wù)所獲準從事H股審計，為我國會(huì )計師事務(wù)所“走出去”參與國際競爭開(kāi)辟了新道路。
�。ㄈ┛v橫溝通
會(huì )計工作是經(jīng)濟財政工作的重要基礎，會(huì )計改革與我國經(jīng)濟改革發(fā)展的方方面面密切相關(guān)，會(huì )計政策的制定需要各方面的大力支持和密切配合。比如，為貫徹落實(shí)國辦56號文件精神，推動(dòng)我國注冊會(huì )計師行業(yè)做大做強和規范發(fā)展，我們與中注協(xié)、發(fā)展改革委、工商總局等多個(gè)部門(mén)積極協(xié)調、充分溝通，聯(lián)合發(fā)布了《會(huì )計師事務(wù)所服務(wù)收費管理辦法》、《關(guān)于推動(dòng)大中型會(huì )計師事務(wù)所采用特殊普通合伙組織形式的暫行規定》等行業(yè)支持政策。比如，為貫徹落實(shí)中央紀委有關(guān)精神，我們會(huì )同中紀委、農業(yè)部、民政部赴廣東、浙江開(kāi)展實(shí)地調研，多次召開(kāi)座談會(huì )，共同研究制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作指導意見(jiàn)的通知》。比如，為總結“十一五”時(shí)期會(huì )計管理工作成績(jì)，科學(xué)制定會(huì )計改革與發(fā)展“十二五”規劃，我們先后赴山東、湖北、大連召開(kāi)地方會(huì )計處長(cháng)座談會(huì )，征求地方意見(jiàn)，集思廣義、統一思想、達成共識、形成合力，充分發(fā)揮地方會(huì )計處的積極性和創(chuàng )造性，上下聯(lián)動(dòng)，共謀發(fā)展。比如，為扎實(shí)推進(jìn)會(huì )計規章制度在全國范圍內的穩步實(shí)施，我們精心籌劃、大力宣傳、開(kāi)展培訓，推動(dòng)地方掀起學(xué)習貫徹企業(yè)內部控制規范和國辦56號文件精神的熱潮，20多個(gè)�。▍^、市）發(fā)布了具體實(shí)施方案或實(shí)施意見(jiàn)。
�。ㄋ模╅_(kāi)放合作
20xx年，我司統籌兼顧，在立足國內的同時(shí)，放開(kāi)眼界、拓寬思路，多方開(kāi)展國際交流與合作，把握后金融危機時(shí)代世界經(jīng)濟格局重構、國際金融監管框架重大改革的有利機遇，積極融入國際會(huì )計事務(wù)。適應G20峰會(huì )明確要求制定全球統一的高質(zhì)量會(huì )計準則需要，我們認真研究，商討對策，發(fā)布了《中國企業(yè)會(huì )計準則與國際財務(wù)報告準則持續趨同路線(xiàn)圖》，明確了中國企業(yè)會(huì )計準則持續國際趨同的基本立場(chǎng)；積極創(chuàng )造條件，主動(dòng)把握機會(huì )，全面參與包括G20峰會(huì )在內的多邊、雙邊經(jīng)濟、財政、金融協(xié)調磋商機制的重要議題；深度介入國際財務(wù)報告財務(wù)準則制定，我國在國際財務(wù)報告準則基金會(huì )、國際會(huì )計準則理事會(huì )、國際財務(wù)報告準則咨詢(xún)委員會(huì )、國際財務(wù)報告準則解釋委員會(huì )等國際準則制定機構的各機構、各層面均擁有了席位，中國會(huì )計在國際舞臺上的話(huà)語(yǔ)權和影響力進(jìn)一步提升。為促進(jìn)海峽兩岸會(huì )計界多層次、多領(lǐng)域的會(huì )計合作與交流，提升兩岸會(huì )計核心競爭力，我們積極推動(dòng)和指導國家對臺會(huì )計合作與交流基地建設，搭建起兩岸會(huì )計合作與交流的橋梁和紐帶。
二、20xx年會(huì )計主要工作
20xx年我司加強科學(xué)化精細化管理，在積極宣傳企業(yè)內部控制規范、加強會(huì )計人才隊伍建設、推動(dòng)會(huì )計信息化建設、促進(jìn)注冊會(huì )計師行業(yè)發(fā)展、認真貫徹實(shí)施企業(yè)會(huì )計準則、推進(jìn)事業(yè)單位會(huì )計制度改革、加強會(huì )計國際交流與合作等方面取得重大進(jìn)展。
�。ㄒ唬┲贫òl(fā)布企業(yè)內部控制配套指引，開(kāi)展形式多樣的宣傳培訓活動(dòng)，推動(dòng)內控規范體系的不斷健全和平穩實(shí)施
一是發(fā)布企業(yè)內部控制配套指引。為加強和規范企業(yè)內部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續發(fā)展，維護社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟秩序和社會(huì )公眾利益，20xx年4月15日，我部會(huì )同證監會(huì )、審計署、銀監會(huì )、保監會(huì )等五部委聯(lián)合印發(fā)了《企業(yè)內部控制配套指引》，連同20xx年5月22日五部委制定的《企業(yè)內部控制基本規范》，標志著(zhù)中國企業(yè)內部控制規范體系建成。二是積極開(kāi)展多種形式的宣傳培訓活動(dòng)。圍繞企業(yè)內部控制基本規范和20項配套指引，在《中國會(huì )計報》刊發(fā)系列解讀文章，全面深入地闡述了各項配套指引的意義、基本業(yè)務(wù)流程、主要風(fēng)險和相應的管控措施，并在系統解讀的基礎上，充實(shí)了大量生動(dòng)詳實(shí)的案例，經(jīng)歸類(lèi)、整理，匯編形成《企業(yè)內部控制規范講解》，在社會(huì )上引起了強烈反響和廣泛好評；針對首批執行對象，聯(lián)合證監會(huì )共同舉辦了境內外上市公司內部控制培訓班，同時(shí)充分利用中國會(huì )計學(xué)會(huì )高端培訓平臺，先后對地方財政部門(mén)會(huì )計管理人員、全司干部，以及來(lái)自企業(yè)、會(huì )計師事務(wù)所、高等院校等方面的各類(lèi)人員，開(kāi)展了內控規范系列培訓。三是推動(dòng)地方貫徹實(shí)施內控規范體系。企業(yè)內控規范體系發(fā)布以來(lái)，全國已有20多個(gè)�。▍^、市）積極行動(dòng)起來(lái)，召開(kāi)本地區貫徹實(shí)施企業(yè)內控規范體系宣傳動(dòng)員大會(huì )，成立企業(yè)內控規范體系貫徹實(shí)施領(lǐng)導小組和專(zhuān)家咨詢(xún)機構，研究解決內控規范貫徹實(shí)施中出現的各種問(wèn)題，切實(shí)加強對貫徹實(shí)施工作的組織領(lǐng)導和專(zhuān)業(yè)技術(shù)指導，并因地制宜，研究制定了本地區貫徹執行企業(yè)內控規范的實(shí)施方案和時(shí)間表。四是按照財政科學(xué)化精細化管理要求，著(zhù)手研究制定行政事業(yè)單位內部控制規范，積極推進(jìn)行政事業(yè)單位等非企業(yè)內控規范建設，指導行政事業(yè)單位加強風(fēng)險防范和內部控制。
�。ǘ┌l(fā)布《會(huì )計行業(yè)中長(cháng)期人才發(fā)展規劃（20xx年）》，全面推進(jìn)會(huì )計人才戰略
20xx年，我司認真總結、科學(xué)謀劃、解放思想、大膽革新，扎實(shí)推進(jìn)會(huì )計人才建設各項工作：一是為貫徹落實(shí)《國家中長(cháng)期人才發(fā)展規劃綱要（20xx年）》，推進(jìn)新時(shí)期會(huì )計人才隊伍建設，印發(fā)《會(huì )計行業(yè)中長(cháng)期人才發(fā)展規劃（20xx年）》，這是新中國成立以來(lái)第一個(gè)中長(cháng)期會(huì )計人才發(fā)展規劃，是確立我國會(huì )計人才競爭優(yōu)勢、建設國際一流會(huì )計人才隊伍的行動(dòng)綱領(lǐng)。同時(shí)，通過(guò)《中國會(huì )計報》，財政部、中國會(huì )計學(xué)會(huì )、行業(yè)網(wǎng)站等多種渠道，連續發(fā)表政策解讀文章，就人才發(fā)展規劃的出臺背景、目標任務(wù)、政策措施等進(jìn)行深入講解，在業(yè)內引起廣泛關(guān)注和良好反響。二是深入開(kāi)展全國會(huì )計領(lǐng)軍（后備）人才培養工程，成功組織全國會(huì )計領(lǐng)軍（后備）人才第五期聯(lián)合集中培訓，舉辦首期企業(yè)類(lèi)會(huì )計領(lǐng)軍班學(xué)員畢業(yè)典禮，首期50名學(xué)員獲得《會(huì )計領(lǐng)軍人才證書(shū)》，全國會(huì )計領(lǐng)軍（后備）人才工程取得階段性成果。三是順利完成146萬(wàn)考生報名參加的初、中級會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試和3.8萬(wàn)考生報名參加的高級會(huì )計師資格考試。推動(dòng)會(huì )計職稱(chēng)制度改革，起草《關(guān)于深化會(huì )計職稱(chēng)制度改革的指導意見(jiàn)》。四是研究分析會(huì )計從業(yè)資格管理需求和變化，召開(kāi)座談會(huì )，開(kāi)展《會(huì )計從業(yè)資格管理辦法》修訂研究工作。五是組織開(kāi)展20xx年全國先進(jìn)會(huì )計工作者（會(huì )計管理工作者系列）評選表彰活動(dòng)，最終確定產(chǎn)生了10名全國先進(jìn)會(huì )計工作者。六是會(huì )同中紀委、農業(yè)部、民政部等四部委印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作指導意見(jiàn)的通知》，加強農村基層村務(wù)公開(kāi)和民主管理“難點(diǎn)村”治理工作，并通過(guò)編發(fā)各地開(kāi)展村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作“快報”，廣泛開(kāi)展宣傳，交流經(jīng)驗，村級會(huì )計委托代理服務(wù)工作面進(jìn)一步擴大。七是積極協(xié)調推動(dòng)中央及地方會(huì )計從業(yè)資格信息化管理系統建設，開(kāi)發(fā)全國會(huì )計人員信息化管理系統，指導地方會(huì )計人員信息化系統建設，組織開(kāi)展會(huì )計從業(yè)資格考試無(wú)紙化題庫建設，做好試點(diǎn)前期相關(guān)準備工作。
�。ㄈ┙⒖蓴U展商業(yè)報告語(yǔ)言（XBRL）國家標準管理體制，推動(dòng)發(fā)布XBRL技術(shù)規范系列國家標準和企業(yè)會(huì )計準則通用分類(lèi)標準，我國會(huì )計信息化標準建設取得突破性進(jìn)展
一是為推動(dòng)X(jué)BRL技術(shù)規范在我國的應用，國家標準化管理委員會(huì )將我部確定為主管部門(mén)，統籌規劃系列國家標準，統一歸口管理。20xx年我部牽頭4項XBRL國標文件的起草、征求意見(jiàn)和評審工作，10月19日由國標委正式發(fā)布為國家標準。二是采取與國際財務(wù)報告準則分類(lèi)標準趨同的策略，制定發(fā)布企業(yè)會(huì )計準則通用分類(lèi)標準，自20xx年1月1日起在部分在美上市公司和證券期貨資格會(huì )計師事務(wù)所實(shí)施。通用分類(lèi)標準既是我部作為全國會(huì )計工作主管部門(mén)發(fā)布的首套基于企業(yè)會(huì )計準則的.分類(lèi)標準，也是能夠兼容其他監管機構的高水平標準化電子報告規則。兩套標準的發(fā)布標志著(zhù)后金融危機時(shí)代我國以XBRL應用為先導的會(huì )計信息化時(shí)代的來(lái)臨，在中國會(huì )計信息化建設史上具有里程碑意義。三是積極組織和推動(dòng)5家課題單位做好國家科技支撐計劃重點(diǎn)項目《基于XBRL的標準財務(wù)報告平臺建設及示范應用》，研究項目成果如何與XBRL核心工作相結合，積極支持XBRL技術(shù)規范國家標準和企業(yè)會(huì )計準則通用分類(lèi)標準的制定和實(shí)施。四是推動(dòng)X(jué)BRL中國地區組織成為XBRL國際組織正式成員，協(xié)助XBRL國際組織在北京成功舉辦了第21屆國際XBRL大會(huì )，這是XBRL領(lǐng)域全球最高級別的會(huì )議首次在我國舉行，也是迄今為止歷屆國際XBRL大會(huì )中規模最大的一次，參會(huì )的國際組織專(zhuān)家給予了高度評價(jià)。五是在《中國會(huì )計報》上開(kāi)設了“積極推進(jìn)XBRL應用”、“熱議XBRL”專(zhuān)欄，用通俗易懂的語(yǔ)言系統地介紹了XBRL的工作原理、XBRL在全球的應用情況、通用分類(lèi)標準的設計理念、開(kāi)發(fā)進(jìn)展等，在利益相關(guān)方中產(chǎn)生了積極影響，有效地提升了企業(yè)管理層和廣大會(huì )計人員對XBRL和通用分類(lèi)標準的了解程度。
會(huì )計師事務(wù)所年度執業(yè)質(zhì)量檢查工作總結 篇8
一、20xx年度工作
20xx年度，協(xié)會(huì )在抓好政治學(xué)習、搞好廉政建設、加深對“十六大”會(huì )議精神理解的基礎上，認真貫徹落實(shí)省財政工作會(huì )議精神，以“鼓勵中介機構發(fā)展，邊發(fā)展邊規范，以規范促發(fā)展；加強監督，寓管理于服務(wù)之中”為指導思想，緊緊圍繞“行業(yè)誠信建設”這一中心，采取多種措施促進(jìn)行業(yè)規范發(fā)展，扎實(shí)有效的開(kāi)展了各項工作，并全面完成了廳“青財函字[20xx]51號”文件下達的工作任務(wù)�，F將一年來(lái)的工作總結如下：
�。ㄒ唬┘訌娏诵袠I(yè)自律性管理體制工作
在協(xié)會(huì )行政職能交接后，20xx年度協(xié)會(huì )重點(diǎn)工作是依據“法律規范、政府監督、行業(yè)自律”的原則，建立“自我監督、自我管理和自我協(xié)調”的組織制度和運行機制。按照廳領(lǐng)導關(guān)于在注冊會(huì )計師管理方面拿出幾條操作辦法的批示，在加強內部懲戒、執業(yè)人員維權和執業(yè)人員申訴工作管理的基礎上，及時(shí)出臺了會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量?jì)炔繖z查辦法，同時(shí)建立了事務(wù)所執業(yè)的報備制度，促使了行業(yè)自律性管理體制的落實(shí)。
�。ǘ┞鋵�(shí)了《xx省注冊會(huì )計師、注冊資產(chǎn)評估師行業(yè)誠信建設實(shí)施意見(jiàn)》
該辦法自03年推行以來(lái)，得到了廣大行業(yè)同仁的積極擁護，搞好誠信建設符合事務(wù)所的執業(yè)原則和維護社會(huì )公眾的利益，所以20xx年協(xié)會(huì )堅持以“誠信建設為主線(xiàn)”不動(dòng)搖，以張光榮廳長(cháng)關(guān)于鼓勵發(fā)展中介機構的工作思路不變的指導思想，把行業(yè)誠信建設的這一工作思路具體體現在了注冊會(huì )計師、注冊資產(chǎn)評估師的考試、培訓、注冊、監管、標準建設、技術(shù)指導等具體工作之中，并在年內建立起了誠信檔案制度，切實(shí)把誠信建設落到了實(shí)處。
�。ㄈ┮幏妒聞�(wù)所內部管理制度、加強從業(yè)人員的管理
建立健全會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構內部治理機制是關(guān)系到行業(yè)發(fā)展前途的大事，是提高執業(yè)質(zhì)量和保障事務(wù)所永續發(fā)展的前提。20xx年協(xié)會(huì )帶領(lǐng)全行業(yè)樹(shù)立起以人為本、從嚴治所的管理理念，堅持以尊重人為出發(fā)點(diǎn)、以發(fā)展人為目標，倡導尊重人、理解人、關(guān)心人、激勵人、發(fā)展人的作風(fēng)，積極創(chuàng )造了一種凝聚、培養、關(guān)心人的工作環(huán)境和寬松的工作氛圍，在全行業(yè)初步建立起了一個(gè)進(jìn)取、激勵、公平的用人機制。增強了事務(wù)所的凝聚力，培養注冊會(huì )計師后續人才。
�。ㄋ模┘訌娭贫冉ㄔO，抓好注冊會(huì )計師、注冊資產(chǎn)評估師后續教育培訓工作
搞好培訓工作是提高事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量的前提，協(xié)會(huì )在年初工作計劃中就把培訓工作列為全年的工作重點(diǎn)之一。為搞好后續教育培訓工作，協(xié)會(huì )采取了多種措施：一是切實(shí)落實(shí)好培訓制度，將培訓工作同注冊會(huì )計師年檢工作有機結合起來(lái)，對未完成培訓課時(shí)的注冊會(huì )計師在年檢時(shí)堅決不予以通過(guò)；二是協(xié)會(huì )為支持州縣事務(wù)所的培訓，決定州縣事務(wù)所學(xué)員的食宿費由協(xié)會(huì )負擔，多方面調動(dòng)事務(wù)所參加培訓的積極性；三是嚴格課堂紀律，實(shí)行點(diǎn)名制度，保證培訓取得預期效果。通過(guò)采取上述手段，有力的保證了培訓工作的順利進(jìn)行。
為了搞好培訓工作，協(xié)會(huì )通過(guò)中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )從中央財經(jīng)大學(xué)、復旦大學(xué)、上海國家會(huì )計學(xué)院選派優(yōu)秀教師擔任師資，分別講授了審計風(fēng)險及其防范、風(fēng)險導向審計、小規模企業(yè)報表審計風(fēng)險控制、注冊會(huì )計師法律責任及案例分析、司法會(huì )計的理論與實(shí)務(wù)和塑造高效團隊和職業(yè)道德建設等內容，培訓內容既與注冊會(huì )計師業(yè)務(wù)操作緊密聯(lián)系，具有很強的指導性，又緊扣行業(yè)形勢，深入淺出的闡述了當前注冊會(huì )計師行業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題和發(fā)展趨向，參加培訓的學(xué)員，尤其是各事務(wù)所的主任會(huì )計師深感受益匪淺。授課老師高水平的理論闡述和精彩的案例分析，得到了學(xué)員的好評。
搞好培訓工作，是協(xié)會(huì )適應形勢，提高服務(wù)水平邁出的堅實(shí)一步。今后，隨著(zhù)中注協(xié)遠程教育網(wǎng)絡(luò )的開(kāi)通，培訓方式將有大的改變，協(xié)會(huì )將適時(shí)轉變培訓思路，調整培訓方案，進(jìn)一步為會(huì )員做好服務(wù)工作，并將執業(yè)人員的后續教育培訓工作做為一項主要工作來(lái)抓。
�。ㄎ澹┣袑�(shí)做好注冊會(huì )計師考試工作
按照財政部注冊會(huì )計師考試委員會(huì )“嚴肅紀律、嚴格要求、精心準備、萬(wàn)無(wú)一失”的要求，在財政廳領(lǐng)導的關(guān)心和注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )全體工作人員的共同努力下，我省20xx年度注冊會(huì )計師考試工作圓滿(mǎn)結束。在考試組織方面：一是財政廳成立了以主管廳長(cháng)為主任的 “xx省財政廳第十三屆注冊會(huì )計師考試委員會(huì )”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“考委會(huì )”）及其下設的xx省財政廳注冊會(huì )計師考試委員會(huì )辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“考辦”），考辦設在省注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )，并明確考委會(huì )及考辦職責，以便各司其職；二是報名工作開(kāi)始之前，在《xx日報》、《西海都市報》等省內主要宣傳媒體上發(fā)布報名廣告，提高宣傳力度；三是加強對考辦工作人員的培訓，在報名工作中分工明確，職責到位，提高每一個(gè)工作人員的事業(yè)心和責任感。
在考試實(shí)施方面，為了保證考試萬(wàn)無(wú)一失。一是認真選聘監考人員，在考試舉行之前，認真培訓監考人員學(xué)習考試操作規程，保證監考工作的嚴肅性；二是各項工作嚴格按照《關(guān)于做好20xx年度注冊會(huì )計師全國統一考試實(shí)施工作的通知》（財考辦[20xx]154號）要求辦理，環(huán)環(huán)相扣，沒(méi)有出現差錯。
高標準、嚴要求，保證考場(chǎng)紀律。為維護國家考試的社會(huì )信譽(yù)，省保密局的領(lǐng)導自始至終參與了今年的注冊會(huì )計師考試工作，從試卷的出庫、分發(fā)到試卷的密封、回收、入庫，都有保密局的領(lǐng)導監督，一方面促進(jìn)了我們工作的規范性，另一方面也保證了考試的嚴肅性。
考試期間考場(chǎng)秩序良好，應試人員遵守考場(chǎng)紀律，沒(méi)有發(fā)現違紀、作弊等現象；考場(chǎng)監考人員認真負責，各項工作都能按照考試操作規程要求進(jìn)行。
�。┱J真做好注冊管理和年檢工作，搞好隊伍建設
進(jìn)一步完善注冊管理制度，組織開(kāi)展了對事務(wù)所和注冊會(huì )計師、資產(chǎn)評估機構的年檢，將個(gè)人資格年檢和機構年檢相結合、與后續教育培訓相結合、與人事檔案管理相結合，進(jìn)而加強從業(yè)人員管理，以達到搞好隊伍建設的目的。
�。ㄆ撸├^續凈化注冊會(huì )計師執業(yè)環(huán)境
行業(yè)執業(yè)環(huán)境在最近幾年逐漸好轉，但行政干預、壓價(jià)收費、給予客戶(hù)回扣，部分執業(yè)人員不遵守職業(yè)道德、出具虛假驗資、審計報告等不正當競爭現象仍然存在，嚴重干擾了正常的中介服務(wù)市場(chǎng)。對此，協(xié)會(huì )加強了與省紀委等有關(guān)部門(mén)的協(xié)調，力爭在明年開(kāi)展一次執業(yè)環(huán)境的清理整頓行動(dòng)，對遵守道德、誠信為本的事務(wù)所營(yíng)造一個(gè)公平、寬松的執業(yè)環(huán)境。
�。ò耍┩瓿闪巳〗�(jīng)濟鑒證類(lèi)社會(huì )中介機構的清理整頓脫鉤改制工作
20xx年我省經(jīng)濟鑒證類(lèi)社會(huì )中介機構的清理整頓脫鉤改制工作穩步推進(jìn)，截至目前，全省27家需要清理整頓和脫鉤改制的經(jīng)濟鑒證類(lèi)社會(huì )中介機構的脫鉤改制材料基本上報送完備，審查驗收工作也基本完成，將在年底之前向社會(huì )公布完成脫鉤改制的社會(huì )中介機構名單，至此此項工作將得以全面完成。
�。ň牛榱诉M(jìn)一步推動(dòng)會(huì )計師事務(wù)所的發(fā)展壯大，提升注冊會(huì )計師行業(yè)形象，我們在給中介機構創(chuàng )造良好執業(yè)環(huán)境、促使提高執業(yè)質(zhì)量的同時(shí)，經(jīng)過(guò)積極努力，調整了會(huì )計師事務(wù)所收費標準，這將對會(huì )計師事務(wù)所的發(fā)展與壯大提供根本性的保證。
20xx年廳里下達給協(xié)會(huì )的工作目標雖已完成，但是也存在許多的問(wèn)題和不足。存在的問(wèn)題有協(xié)會(huì )自身班子弱的問(wèn)題，也有會(huì )計師事務(wù)所自身發(fā)展不規范的問(wèn)題，更有整個(gè)社會(huì )執業(yè)環(huán)境的問(wèn)題。對于這些問(wèn)題，我們將根據光榮廳長(cháng)在傳達省委常委會(huì )精神會(huì )議上強調的'“結合財政部相關(guān)精神，認真思考，進(jìn)一步明確明年的工作思路，安排好明年工作”的要求，進(jìn)一步對一些問(wèn)題作深入研究，找出問(wèn)題的關(guān)鍵所在，切實(shí)做好20xx年的工作。
二、20xx年度工作安排
�。ㄒ唬┳ズ眯袠I(yè)誠信建設，維護行業(yè)執業(yè)形象
落實(shí)貫徹好《xx省注冊會(huì )計師、注冊資產(chǎn)評估師行業(yè)誠信建設實(shí)施意見(jiàn)》是協(xié)會(huì )長(cháng)期重點(diǎn)工作。這不僅符合會(huì )計師（資產(chǎn)評估）事務(wù)所執業(yè)原則的需要，更能體現注冊會(huì )計師（資產(chǎn)評估）行業(yè)維護社會(huì )公眾利益以及體現行業(yè)形象的需要。所以，協(xié)會(huì )將堅定不移地把行業(yè)誠信建設的這一工作貫徹好、落實(shí)好！并具體體現在注冊會(huì )計師、注冊資產(chǎn)評估師的考試培訓、注冊、年檢管理、業(yè)務(wù)監管、行業(yè)懲戒、標準建設、技術(shù)指導、行政審批等工作之中。
�。ǘ┮幏稌�(huì )計師（資產(chǎn)評估）事務(wù)所內部管理制度，加強執（從）業(yè)人員的管理
建立健全會(huì )計師事務(wù)所內部治理機制是關(guān)系到行業(yè)發(fā)展前途的大事，是提高執業(yè)質(zhì)量和保障事務(wù)所永續發(fā)展的前提。20xx年協(xié)會(huì )將繼續帶領(lǐng)全行業(yè)樹(shù)立以人為本、從嚴治所的理念，堅持以尊重人為出發(fā)點(diǎn)、以發(fā)展人為目標，倡導尊重人、理解人、關(guān)心人、激勵人、發(fā)展人的作風(fēng)，積極創(chuàng )造一種凝聚、培養、關(guān)心人的工作環(huán)境和融洽的工作氛圍，在全行業(yè)建立并鞏固一個(gè)進(jìn)取、激勵、公平的用人機制。協(xié)會(huì )將通過(guò)加強執（從）業(yè)人員的誠信檔案和人事檔案管理等工作來(lái)實(shí)現上述目標。
�。ㄈ┙⑿袠I(yè)自律公約、落實(shí)會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)報備制度
在目前的執業(yè)環(huán)境下，制定行業(yè)自律公約是非常必要的一項工作。20xx年協(xié)會(huì )將制定出包括收費價(jià)格在內的行業(yè)自律公約，以此遏制不平等競爭、壓價(jià)收費等不正�，F象的蔓延，致力于提高會(huì )計師事務(wù)所的自身素質(zhì)。與此同時(shí)，實(shí)行業(yè)務(wù)報備制度，把可能出現的執業(yè)質(zhì)量問(wèn)題解決在萌芽之中，使事務(wù)所執業(yè)行為朝著(zhù)科學(xué)、健康、規范的方向發(fā)展。另外，建立起政府——協(xié)會(huì )——中介機構之間的溝通渠道，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通，維護事務(wù)所的合法權益。
�。ㄋ模⿴醉椌唧w工作
1、開(kāi)展會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量的復查工作，7月初做好有關(guān)所停業(yè)整頓情況的審查工作，在9、10月份繼續按照中注協(xié)、中評協(xié)的要求開(kāi)展事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查工作。
2、做好注冊會(huì )計師（資產(chǎn)評估師）考試報名及按照“三嚴一�！钡囊髮�(shí)施好考試工作；加強執（從）業(yè)人員的培訓和后續教育工作，并完善培訓和后續教育制度，在7—8月份繼續舉辦全省執（從）業(yè)人員后續教育培訓班；并根據中注協(xié)的要求適時(shí)舉辦遠程教育視頻（同步學(xué)習）培訓班；組織安排事務(wù)所主任會(huì )計師、部門(mén)經(jīng)理和業(yè)務(wù)骨干參加三個(gè)國家會(huì )計學(xué)院的培訓工作。
3、搞好“注冊?xún)蓭煛钡哪隀z工作，指導被撤銷(xiāo)的格爾木誠信所的終止清算、人員安排以及被延期的xx江源、西寧振青事務(wù)所的規范運作工作。
4、清理掛名、未參加后續教育培訓的執業(yè)人員；清理事務(wù)所擅自違規設立業(yè)務(wù)代辦點(diǎn)以及亂設分所的現象；及時(shí)清理對已設分支機構但執業(yè)人員不到位或委托他人招攬業(yè)務(wù)的現象。
5、加強非執業(yè)人員和一般從業(yè)人員的檔案管理，利用網(wǎng)絡(luò )資源建立非執業(yè)會(huì )員的基本信息，保證將行業(yè)發(fā)展狀況和信息資料分發(fā)到每一個(gè)非執業(yè)會(huì )員的手中。同時(shí)加強一般從業(yè)人員的檔案管理，督促事務(wù)所遵守勞動(dòng)法律法規，為一般從業(yè)人員建立“三金”等生活保障制度，不得隨意解除勞動(dòng)合同，保障其合法權益。
6、繼續做好《xx注協(xié)信息》的編輯和發(fā)行工作，在提高刊物質(zhì)量的同時(shí)，加大行業(yè)宣傳力度，使之成為宣傳xx注冊會(huì )計師的一個(gè)文明窗口。
7、召開(kāi)協(xié)會(huì )換屆大會(huì )，保證各項議程圓滿(mǎn)完成；表彰行業(yè)先進(jìn)集體和優(yōu)秀個(gè)人，調動(dòng)執（從）業(yè)人員搞好工作的積極性。辦好全行業(yè)執（從）業(yè)人員運動(dòng)會(huì )，活躍執（從）業(yè)人員文化生活，增強行業(yè)凝聚力。
會(huì )計師事務(wù)所年度執業(yè)質(zhì)量檢查工作總結 篇9
xx年，在財政部黨組和理事會(huì )的正確領(lǐng)導下，關(guān)于注冊會(huì )計師行業(yè)要“緊緊抓住服務(wù)國家建設這個(gè)主題和誠信建設這條主線(xiàn)”的重要批示精神，扎實(shí)開(kāi)展行業(yè)教育實(shí)踐活動(dòng)和行業(yè)“人才隊伍建設年”主題活動(dòng)，全面推進(jìn)行業(yè)發(fā)展五大戰略的實(shí)施，著(zhù)力做好服務(wù)“全面深化改革”大局的工作，著(zhù)力解決制約行業(yè)健康發(fā)展的“瓶頸”問(wèn)題，著(zhù)力辦好行業(yè)和公眾普遍關(guān)心的事情，著(zhù)力抓好謀長(cháng)遠、打基礎的環(huán)節，圓滿(mǎn)完成了年度工作目標，行業(yè)發(fā)展和協(xié)會(huì )建設取得新的成效。
xx年，中注協(xié)重點(diǎn)開(kāi)展了以下工作：
一、大力開(kāi)展行業(yè)“人才隊伍建設年”主題活動(dòng)，完善人才培養機制，加強行業(yè)人才隊伍建設
自20xx年以來(lái)，全國行業(yè)黨委和中注協(xié)圍繞“創(chuàng )體制、建機制、優(yōu)制度、筑網(wǎng)絡(luò )、強誠信”等重大任務(wù)，開(kāi)展了一系列主題年活動(dòng)，有力地促進(jìn)了行業(yè)黨建與業(yè)務(wù)工作的有機結合。20xx年，針對制約行業(yè)發(fā)展的人才“瓶頸”問(wèn)題，開(kāi)展了行業(yè)“人才隊伍建設年”主題活動(dòng)，以人才隊伍建設牽引帶動(dòng)行業(yè)工作和行業(yè)專(zhuān)業(yè)服務(wù)能力的全面提升。
行業(yè)“人才隊伍建設年”主題活動(dòng)取得顯著(zhù)成效。印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展注冊會(huì )計師行業(yè)“人才隊伍建設年”主題活動(dòng)的指導意見(jiàn)》，明確了活動(dòng)的總體要求和總體目標，提出了包括改進(jìn)完善注冊會(huì )計師繼續教育機制、內容和方式，強化高端人才培養，完善事務(wù)所人才建設機制，完善非執業(yè)會(huì )員管理和服務(wù)體系，支持行業(yè)后備人才培養，加強注協(xié)干部隊伍建設等在內的六大任務(wù)。制定“人才隊伍建設年”分工方案，明確26項活動(dòng)任務(wù)和職責分工。在《中國會(huì )計報》和《中國注冊會(huì )計師》設立專(zhuān)欄，開(kāi)展專(zhuān)題征文活動(dòng)，總結宣傳人才隊伍建設經(jīng)驗和做法。以“專(zhuān)業(yè)服務(wù)業(yè)發(fā)展與專(zhuān)業(yè)人才成長(cháng)”為主題，舉辦第三屆京交會(huì )會(huì )計服務(wù)貿易系列活動(dòng)。各地方注協(xié)根據活動(dòng)總體要求，制定發(fā)布本地區指導意見(jiàn)，部署開(kāi)展了眾多有特色、有成效、受歡迎的活動(dòng)。例如，開(kāi)展專(zhuān)題培訓，著(zhù)力提升事務(wù)所合伙人和主任會(huì )計師的國際與宏觀(guān)視野，加大對審計助理人員的教育指導；引導本地事務(wù)所“大帶小、強帶弱”，為中小型和遠郊縣事務(wù)所送教上門(mén)；與高校會(huì )計院系聯(lián)合建設學(xué)生實(shí)習基地，開(kāi)展暑期社會(huì )實(shí)踐活動(dòng)，舉辦會(huì )計審計知識大賽及征文活動(dòng)；開(kāi)展課題研究和行業(yè)優(yōu)秀科研成果評選，培養行業(yè)理論研究人才；建立行業(yè)人才基金服務(wù)人才成長(cháng)，等等。行業(yè)“人才隊伍建設年”主題活動(dòng)有效提高了廣大從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和道德水平，完善了行業(yè)人才培養體制和機制，夯實(shí)了行業(yè)各級黨組織在人才隊伍建設中的政治保證作用，激發(fā)了事務(wù)所和廣大從業(yè)人員在活動(dòng)中的積極性、主動(dòng)性，整個(gè)活動(dòng)取得顯著(zhù)成效。
改進(jìn)提升會(huì )員繼續教育。以稅收法規與納稅籌劃、管理咨詢(xún)、財政投資績(jì)效評價(jià)為主題，舉辦遠程教育培訓班3期。委托3所國家會(huì )計學(xué)院舉辦各類(lèi)主題面授培訓班、研討班、高級研修班、中小所定向班41期，累計培訓注冊會(huì )計師2.3萬(wàn)人。針對中小事務(wù)所拓展新業(yè)務(wù)、加快業(yè)務(wù)轉型的需要，先后在內蒙古、青海、陜西、云南、四川、重慶開(kāi)展“送教西部”活動(dòng)，涉及中小企業(yè)審計咨詢(xún)實(shí)務(wù)、財政預算績(jì)效評價(jià)和涉農資金鑒證咨詢(xún)等主題，共培訓注冊會(huì )計師1500余人。啟動(dòng)“分類(lèi)分級分模塊”培訓模式課題研究。首次以“行業(yè)人力資源管理”為主題舉辦專(zhuān)題研修班。支持地方注協(xié)舉辦高端培訓班和業(yè)務(wù)轉型培訓班，提供課程設計和優(yōu)質(zhì)師資支持。組織落實(shí)20xx年度海外非執業(yè)會(huì )員繼續教育計劃，會(huì )同上海國家會(huì )計學(xué)院開(kāi)設“中注協(xié)海外非執業(yè)會(huì )員繼續教育”專(zhuān)區，依托上海國家會(huì )計學(xué)院網(wǎng)絡(luò )教學(xué)資源，合作開(kāi)發(fā)非執業(yè)會(huì )員網(wǎng)絡(luò )課程，對海外非執業(yè)會(huì )員進(jìn)行網(wǎng)絡(luò )教育培訓，培訓選學(xué)課程增至157門(mén)。
深入推進(jìn)行業(yè)領(lǐng)軍人才培養重點(diǎn)工程。積極改進(jìn)行業(yè)領(lǐng)軍人才管理評價(jià)相關(guān)工作，啟動(dòng)行業(yè)領(lǐng)軍人才選拔培養及管理制度機制研究，開(kāi)展“行業(yè)領(lǐng)軍人才培養大綱”課題研究。落實(shí)《關(guān)于提升注冊會(huì )計師行業(yè)服務(wù)金融業(yè)發(fā)展能力的若干意見(jiàn)》，完成第四批35名金融審計方向行業(yè)領(lǐng)軍學(xué)員的選拔測試工作并開(kāi)展培訓，中國證監會(huì )、中國銀監會(huì )系統選派推薦10名業(yè)務(wù)骨干同期參加培訓。組織第三批金融審計方向行業(yè)領(lǐng)軍學(xué)員赴境外（英國）培訓。組織260余名行業(yè)領(lǐng)軍學(xué)員參加財政部“領(lǐng)軍人才聯(lián)合集訓”。對行業(yè)領(lǐng)軍人才第三批、第四批以及主任會(huì )計師班第一批學(xué)員進(jìn)行畢業(yè)考核，共有80名學(xué)員經(jīng)過(guò)6年持續培養通過(guò)考核順利畢業(yè)。推薦領(lǐng)軍學(xué)員進(jìn)入國際后備人才庫和擔任培訓師資，創(chuàng )建QQ群和微信群，加強領(lǐng)軍學(xué)員的聯(lián)系和使用。
推動(dòng)行業(yè)后備人才培養工作轉型。面向地方注協(xié)和部分院校組織開(kāi)展問(wèn)卷調查，研究起草注冊會(huì )計師專(zhuān)業(yè)方向院校合作管理辦法和注冊會(huì )計師行業(yè)與院校合作指導意見(jiàn)，推動(dòng)各級注協(xié)、事務(wù)所與高校會(huì )計院系建立全方位行業(yè)人才供需對接和產(chǎn)學(xué)研聯(lián)盟等務(wù)實(shí)合作機制。完成20xx年度（第8期）注冊會(huì )計師專(zhuān)業(yè)方向師資培訓工作；開(kāi)展20xx年度（第10期）注冊會(huì )計師專(zhuān)業(yè)方向院校學(xué)生境外實(shí)習項目選拔測試工作，選派71名學(xué)生參加境外實(shí)習，同時(shí)首次舉辦綜合評價(jià)前20家事務(wù)所與注冊會(huì )計師專(zhuān)業(yè)方向院校人才對接招聘會(huì )；舉辦注冊會(huì )計師專(zhuān)業(yè)方向設立20周年總結紀念活動(dòng)。
二、深化考試制度改革，提高服務(wù)考生水平
在財政部考委會(huì )領(lǐng)導下，不斷完善考試基本制度和考試管理制度，積極推進(jìn)考試質(zhì)量保證制度改革。20xx年，注冊會(huì )計師考試順利實(shí)施機考改革，實(shí)現考試方式的重大變革。20xx年，中注協(xié)繼續鞏固機考改革成果，并不斷梳理、完善和簡(jiǎn)化考試流程，改進(jìn)和提升服務(wù)考生水平，打造友好型考試。
修訂完善考試制度。參與修訂并發(fā)布《注冊會(huì )計師全國統一考試辦法》和《香港特別行政區、澳門(mén)特別行政區、臺灣地區居民及外國人參加注冊會(huì )計師全國統一考試辦法》，增加考生成績(jì)復核規定，取消綜合階段考試年限，進(jìn)一步完善考試制度和規范考試組織工作。啟動(dòng)《注冊會(huì )計師全國統一考試違規行為處理辦法》的修訂工作�？偨Y實(shí)施機考兩年來(lái)的經(jīng)驗，制定和修訂《注冊會(huì )計師全國統一考試考務(wù)管理辦法》等15項考務(wù)管理制度，進(jìn)一步提高考試管理服務(wù)工作的科學(xué)性和規范性。
改進(jìn)考生服務(wù)工作。進(jìn)一步優(yōu)化和簡(jiǎn)化與考生相關(guān)的工作流程，提高人性化服務(wù)水平。提前公布考試報名和考試時(shí)間安排，方便考生合理安排時(shí)間計劃；在報名環(huán)節取消應屆畢業(yè)生第二次現場(chǎng)資格審核程序，取消國外學(xué)歷須經(jīng)公證機關(guān)公證的要求，報名期間認真解答考生咨詢(xún)，加強宣傳和提示提醒，做好相關(guān)服務(wù)工作；將考生申請成績(jì)復核的方式由現場(chǎng)申請改為網(wǎng)上申請；及時(shí)辦理免試核準、成績(jì)證明、換證審核，以及合格證的發(fā)放等日常服務(wù)工作，妥善回復考生來(lái)信和接待考生來(lái)訪(fǎng)。
扎實(shí)組織實(shí)施考試。發(fā)布20xx年度考試報名簡(jiǎn)章和考試大綱，修訂出版考試輔導教材，組織開(kāi)展全國考試報名工作。20xx年有63.25萬(wàn)人報考，共計164.55萬(wàn)科次。推進(jìn)考試題庫建設，并取得階段性成果。順利完成機考公司招標、考場(chǎng)機位檢查、機考系統優(yōu)化、專(zhuān)家試題命制等工作。嚴密部署考試現場(chǎng)組織的各個(gè)環(huán)節，妥善應對考試中出現的突發(fā)情況，安全、平穩實(shí)施專(zhuān)業(yè)階段、綜合階段、歐洲考區考試和英語(yǔ)測試，完成考試評卷、成績(jì)發(fā)布、違規考生處理等工作。
三、業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)引導和專(zhuān)業(yè)技術(shù)指導并重，推動(dòng)事務(wù)所做強做大和做精做專(zhuān)
自“五代會(huì )”確立新業(yè)務(wù)拓展戰略以來(lái)，中注協(xié)通過(guò)制定發(fā)布《注冊會(huì )計師業(yè)務(wù)指導目錄》和專(zhuān)項業(yè)務(wù)技術(shù)指引、會(huì )同地方政府和地方注協(xié)創(chuàng )建會(huì )計服務(wù)示范基地、針對新業(yè)務(wù)領(lǐng)域開(kāi)展專(zhuān)題培訓等多種方式，指導事務(wù)所開(kāi)拓新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，行業(yè)非審計業(yè)務(wù)收入占比由20xx年的16%提升至20xx年的28%。同時(shí)，印發(fā)《關(guān)于支持會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)一步做強做大的若干政策措施》和《關(guān)于提升注冊會(huì )計師行業(yè)服務(wù)金融業(yè)發(fā)展能力的若干意見(jiàn)》，積極推動(dòng)事務(wù)所做強做大，行業(yè)業(yè)務(wù)總收入從20xx年度的375億元增長(cháng)到20xx年度的563.21億元。20xx年，進(jìn)一步采取措施，深入推進(jìn)新業(yè)務(wù)拓展戰略和做強做大戰略。
指導事務(wù)所開(kāi)發(fā)新業(yè)務(wù)領(lǐng)域。編發(fā)《注冊會(huì )計師業(yè)務(wù)指導目錄（20xx年）》，梳理業(yè)務(wù)項目達436項，較20xx年指導目錄新增項目147項，為事務(wù)所拓展新業(yè)務(wù)領(lǐng)域提供指導思路。針對工商登記制度改革、財政預算績(jì)效評價(jià)、司法會(huì )計鑒定、公司秘書(shū)、管理咨詢(xún)等中小事務(wù)所轉型的重點(diǎn)業(yè)務(wù)方向，采取“送教上門(mén)”方式提升中小事務(wù)所承接新業(yè)務(wù)的能力，推動(dòng)事務(wù)所加快業(yè)務(wù)轉型步伐。
加強專(zhuān)業(yè)指導和技術(shù)支持。制定發(fā)布《商業(yè)銀行審計指引》和《高等學(xué)校財務(wù)報表審計指引》，研究起草《會(huì )計師事務(wù)所財政支出績(jì)效評價(jià)業(yè)務(wù)指引》，為事務(wù)所承辦相關(guān)業(yè)務(wù)提供技術(shù)支持；結合行業(yè)工作實(shí)踐和會(huì )員需求，編寫(xiě)發(fā)布《中國注冊會(huì )計師職業(yè)道德守則問(wèn)題解答》，為注冊會(huì )計師執行職業(yè)道德守則提供指導；發(fā)布第二批共7項審計準則問(wèn)題解答，就會(huì )計分錄測試、重要性及評價(jià)錯報、項目質(zhì)量控制復核、集團財務(wù)報表審計、會(huì )計估計、貨幣資金審計、持續經(jīng)營(yíng)等領(lǐng)域中的審計實(shí)務(wù)問(wèn)題作出指導。跟蹤研究準則實(shí)施情況，編寫(xiě)上市公司20xx年度年報審計和內部控制審計情況分析報告。主持制定《注冊會(huì )計師職業(yè)判斷指南》，并由“海峽兩岸及港澳地區會(huì )計師行業(yè)交流研討會(huì )”發(fā)布。翻譯出版并向廣大事務(wù)所贈閱《中小會(huì )計師事務(wù)所質(zhì)量控制指南》和《運用國際審計準則執行中小企業(yè)審計指南》。研究答復會(huì )員在執業(yè)過(guò)程中遇到的黃金租賃套保業(yè)務(wù)、政府專(zhuān)項審計業(yè)務(wù)等專(zhuān)業(yè)技術(shù)問(wèn)題，做好專(zhuān)業(yè)技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)工作。
指導推進(jìn)示范基地建設。召開(kāi)會(huì )計服務(wù)示范基地第四次聯(lián)席會(huì )議，總結交流基地建設經(jīng)驗，對下一步基地建設提出要求。梳理已建成11個(gè)會(huì )計服務(wù)示范基地和3個(gè)試點(diǎn)項目的工作，結合當前形勢發(fā)展，積極穩妥地推進(jìn)新基地的遴選工作。組織開(kāi)展對重慶等擬建示范基地申報材料前期審核工作，研究并推進(jìn)解決蘇州、武漢、深圳、云南等示范基地發(fā)展中遇到的新問(wèn)題。
多措并舉推動(dòng)事務(wù)所做強做大。研究論證職業(yè)責任保險投保系列文件，修改完善事務(wù)所品牌建設指南，做好“做強做大政策措施扶持獎勵資金”的申報與審核工作，推動(dòng)事務(wù)所做強做大。修訂完善事務(wù)所綜合評價(jià)辦法，完成20xx年事務(wù)所綜合評價(jià)工作，發(fā)布事務(wù)所綜合評價(jià)全國前百家信息。20xx年度，全行業(yè)實(shí)現業(yè)務(wù)總收入563.21億元，同比增長(cháng)10.51%；前百家事務(wù)所業(yè)務(wù)收入合計347.56億元，占全行業(yè)總收入的61.81%，其中，業(yè)務(wù)收入超過(guò)1億元的有46家，超過(guò)5億元的有15家，超過(guò)10億元的有11家，超過(guò)20億元的有6家。
四、完善行業(yè)信息化頂層設計，扎實(shí)推進(jìn)行業(yè)信息化戰略
行業(yè)信息化戰略自“五代會(huì )”確立并實(shí)施以來(lái)，中注協(xié)制定發(fā)布信息化建設總體方案和主要任務(wù)分解表，在行業(yè)管理層面、協(xié)會(huì )管理層面和事務(wù)所管理層面推進(jìn)行業(yè)信息化建設，不斷完善行業(yè)管理信息系統，建成行業(yè)法律法規庫、行業(yè)經(jīng)濟數據庫、高清視頻會(huì )議系統并投入使用，推進(jìn)大型事務(wù)所審計軟件的開(kāi)發(fā)，開(kāi)展中注協(xié)網(wǎng)絡(luò )安全升級改造。20xx年，重點(diǎn)開(kāi)展了信息化戰略頂層設計咨詢(xún)與完善工作，進(jìn)一步深化信息化戰略實(shí)施。
開(kāi)展行業(yè)信息化戰略中期評估。對20xx年以來(lái)行業(yè)信息化戰略實(shí)施情況開(kāi)展中期評估，聘請專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)公司開(kāi)展行業(yè)信息化建設咨詢(xún)服務(wù)，進(jìn)一步完善行業(yè)信息化頂層設計方案；成立行業(yè)信息化實(shí)施工作領(lǐng)導小組，組織召開(kāi)全國注冊會(huì )計師行業(yè)信息化建設推進(jìn)（視頻）會(huì )議，完善行業(yè)信息化組織建設與制度建設；赴地方注協(xié)和事務(wù)所開(kāi)展實(shí)地調研，組織行業(yè)信息化情況網(wǎng)上問(wèn)卷調查，形成《中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )信息化戰略規劃行業(yè)管理信息系統評價(jià)報告》。
指導推動(dòng)事務(wù)所信息化建設。研發(fā)完成大型事務(wù)所審計軟件，并在9家證券資格事務(wù)所部署使用；成立大型事務(wù)所審計軟件實(shí)施委員會(huì )，促進(jìn)大型事務(wù)所審計軟件的應用；籌建中小事務(wù)所審計軟件提升委員會(huì )，支持提升中小事務(wù)所審計軟件功能質(zhì)量；發(fā)布《會(huì )計師事務(wù)所信息化建設獎勵辦法》，扶持獎勵事務(wù)所信息化建設工作；完善法律法規庫應用服務(wù)，20xx年新增26個(gè)實(shí)務(wù)專(zhuān)題和240個(gè)實(shí)務(wù)案例，法律法規數量達34萬(wàn)余條，全年事務(wù)所使用率達到76%，開(kāi)發(fā)上線(xiàn)法律法規庫移動(dòng)應用版；完成經(jīng)濟數據庫集中采購，為證券資格事務(wù)所免費部署客戶(hù)端1500個(gè)，提供審計執業(yè)所需要的經(jīng)濟數據和分析工具。
提升協(xié)會(huì )信息化管理系統。開(kāi)展注協(xié)機關(guān)協(xié)同辦公系統項目建設調研工作，形成《中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )協(xié)同辦公系統需求設計報告》；提升行業(yè)管理信息系統的應用能力，改進(jìn)完善財務(wù)報表、注冊管理、行業(yè)監管和考試管理等子系統；開(kāi)展注協(xié)網(wǎng)絡(luò )信息安全改造，提升網(wǎng)絡(luò )信息安全防護水平；利用高清視頻會(huì )議系統召開(kāi)視頻會(huì )議10余次，注冊會(huì )計師考試中央監控運行45小時(shí)，利用遠程教育培訓系統保障遠程教育培訓班順利進(jìn)行。
五、嚴格行業(yè)監管，規范行業(yè)秩序
中注協(xié)一直高度重視行業(yè)監管體系建設和監管工作創(chuàng )新。近年來(lái)，創(chuàng )新性地開(kāi)展年報審計監管約談，提示事務(wù)所審計風(fēng)險；改革完善執業(yè)質(zhì)量檢查制度，落實(shí)風(fēng)險導向檢查理念，強化事務(wù)所系統風(fēng)險檢查；制定檢查人員管理辦法和廉政紀律“十不準”，加強檢查過(guò)程的專(zhuān)家指導和檢查結果的研究論證；綜合治理行業(yè)不正當低價(jià)競爭，組織證券資格事務(wù)所發(fā)出反不正當低價(jià)競爭倡議書(shū)。20xx年，進(jìn)一步加大了上市公司年報審計監管約談和證券資格事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查力度。
開(kāi)展上市公司年報審計監管。針對20xx年年報審計工作發(fā)布通知，強化年報審計風(fēng)險管控理念。與中國證監會(huì )會(huì )計部聯(lián)合舉辦證券資格事務(wù)所審計培訓班，總結年報審計工作實(shí)踐，提示執業(yè)風(fēng)險，對年報審計工作提出要求。年報審計期間，先后開(kāi)展13批次的年報審計監管約談，涉及證券資格事務(wù)所17家、上市公司16家。持續加強上市公司年報審計的事前事中監控，專(zhuān)人跟蹤上市公司年報披露情況，編發(fā)年報審計情況快報16期，提醒事務(wù)所謹慎執業(yè)，嚴控風(fēng)險。重點(diǎn)關(guān)注上市公司審計收費情況，對有關(guān)部門(mén)組織的3項重大審計服務(wù)招投標，共計5個(gè)階段，涉及30家事務(wù)所的總體情況進(jìn)行跟蹤監控。
完成事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查工作。中注協(xié)共派出8個(gè)檢查組、97名檢查人員，歷時(shí)1個(gè)多月，對8家證券資格事務(wù)所及其21家分所的執業(yè)質(zhì)量進(jìn)行系統檢查。抽查審計報告118份，其中，上市公司審計報告49份，IPO審計報告5份，非上市公眾公司審計報告11份，內控審計報告21份，其他報告32份，涉及公司97家，形成81萬(wàn)多字的檢查報告。經(jīng)專(zhuān)家論證并經(jīng)中注協(xié)懲戒委員會(huì )、申訴與維權委員會(huì )審議決定，對存在嚴重問(wèn)題的2名注冊會(huì )計師實(shí)施行業(yè)懲戒。修訂發(fā)布《中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )執業(yè)質(zhì)量檢查人員管理辦法》，強化檢查人員的選聘、培訓與考核，加強檢查人員隊伍建設。指導各地方注協(xié)完成本地區非證券資格事務(wù)所的執業(yè)質(zhì)量檢查工作，各地方注協(xié)共抽調檢查人員946名，檢查事務(wù)所1438家。
加強注冊管理與會(huì )員服務(wù)。組織和指導各地方注協(xié)完成20xx年注冊會(huì )計師任職資格檢查工作。20xx年，全國應參加年檢的注冊會(huì )計師98007人，同比減少314人；通過(guò)年檢91869人，93.74%，同比下降0.46個(gè)百分點(diǎn)；因完全喪失民事行為能力、受到行政或刑事處罰、未在事務(wù)所專(zhuān)職執業(yè)等原因不予通過(guò)年檢4119人，不予4.20%，同比增加1.75個(gè)百分點(diǎn)；因未參加年檢、未完成繼續教育、未交納會(huì )費等原因暫緩通過(guò)年檢1951人，暫緩1.99%，同比下降1.36個(gè)百分點(diǎn)。做好非執業(yè)會(huì )員發(fā)展和服務(wù)工作，將考試全科合格證發(fā)放工作與會(huì )員入會(huì )結合起來(lái)，為全科合格考生入會(huì )提供便利。規范和完善外國及港澳臺地區會(huì )員入會(huì )和管理流程。組織開(kāi)展第二批資深會(huì )員評定工作。截至20xx年12月31日，全國共有事務(wù)所8295家，注冊會(huì )計師99045人，非執業(yè)會(huì )員103566人，其中外國及港澳臺地區非執業(yè)會(huì )員508人。
六、深化對外交流與合作，提升行業(yè)國際形象和地位
中注協(xié)高度重視對外交流與合作，先后與50多個(gè)境外會(huì )計職業(yè)組織建立友好交往關(guān)系，與其中20多家簽署30余項合作協(xié)議和備忘錄。積極參與重大國際會(huì )計審計事務(wù)的決策，目前共派出和推薦7名代表在國際和區域性會(huì )計職業(yè)組織中任職，對國際準則修改和制定發(fā)表意見(jiàn)，多次承辦國際會(huì )議，不斷擴大行業(yè)國際影響力。20xx年，行業(yè)對外交流合作取得新的成果。
加強與國際和港澳臺地區會(huì )計職業(yè)組織的交流與合作。組團參加在意大利羅馬舉行的第十九屆世界會(huì )計師大會(huì )，余蔚平部長(cháng)助理以《匯聚會(huì )計力量助推財政透明和經(jīng)濟可持續增長(cháng)》為題發(fā)表演講；組團參加在澳門(mén)舉辦的20xx年“海峽兩岸及港澳地區會(huì )計師行業(yè)交流研討會(huì )”，以“職業(yè)精神與職業(yè)判斷”為主題進(jìn)行深入研討，并發(fā)布《注冊會(huì )計師職業(yè)判斷指南》。全年共接待國際和境外行業(yè)組織及會(huì )計公司來(lái)訪(fǎng)團組50余批次。中注協(xié)駐港聯(lián)絡(luò )處在加強與香港地區其他會(huì )計職業(yè)組織的聯(lián)系和合作、做好香港地區考生服務(wù)和香港考區組織管理、服務(wù)香港地區非執業(yè)會(huì )員等方面發(fā)揮了重要作用。此外，積極參與WTO、中美投資協(xié)定、中歐投資協(xié)定、中澳自貿區談判及有關(guān)多雙邊談判的研究工作，就會(huì )計服務(wù)市場(chǎng)開(kāi)放政策提出意見(jiàn)建議。
積極參與國際標準建設。受?chē)H綜合報告理事會(huì )（IIRC）委托，主持完成《國際綜合報告框架》中文譯本的審校。就國際會(huì )計師聯(lián)合會(huì )的準則草案、咨詢(xún)文件等研提反饋意見(jiàn)，并派代表直接參加國際標準的制定，提高國際規則制定話(huà)語(yǔ)權。全年就國際會(huì )計師聯(lián)合會(huì )及其下屬專(zhuān)業(yè)委員會(huì )、特許管理會(huì )計師公會(huì )、公共政策與監管咨詢(xún)小組的相關(guān)征求意見(jiàn)稿研提反饋意見(jiàn)30余次。
加強行業(yè)國際事務(wù)人才培養。修訂《國際及區域性會(huì )計職業(yè)組織任職代表管理辦法》，成立中注協(xié)國際審計準則研究組、會(huì )計問(wèn)題研究組、職業(yè)道德問(wèn)題研究組，為行業(yè)代表更好地在國際及區域性組織發(fā)揮作用提供支持。建立行業(yè)國際事務(wù)人才儲備庫，完善國際事務(wù)人才的選拔、推薦和考核機制，積極推介行業(yè)代表尤其是領(lǐng)軍人才到國際組織任職。
七、加強協(xié)會(huì )建設，提升協(xié)會(huì )服務(wù)和管理能力
“五代會(huì )”以來(lái)，理事會(huì )和常務(wù)理事會(huì )充分發(fā)揮決策職能作用，對重大問(wèn)題的審議履職盡責、認真嚴謹；新增綜合報告委員會(huì )，理事會(huì )下設的專(zhuān)門(mén)（專(zhuān)業(yè)）委員會(huì )達到14個(gè)，在行業(yè)工作的相關(guān)領(lǐng)域發(fā)揮了積極的決策或咨詢(xún)作用；中注協(xié)秘書(shū)處發(fā)布關(guān)于加強協(xié)會(huì )作風(fēng)建設和規范化建設的通知，協(xié)會(huì )內部的各項管理制度達到108項，不斷提高秘書(shū)處的執行能力和規范化水平。20xx年，協(xié)會(huì )建設得到進(jìn)一步加強，服務(wù)和管理能力得到進(jìn)一步提升。
完善協(xié)會(huì )治理機制建設。以通訊方式召開(kāi)兩次理事會(huì )會(huì )議和兩次常務(wù)理事會(huì )會(huì )議，就中注協(xié)工作總結與工作要點(diǎn)、事務(wù)所綜合評價(jià)辦法、部分理事與常務(wù)理事更換（增補）等事項進(jìn)行審議，充分發(fā)揮理事會(huì )和常務(wù)理事會(huì )的決策職能。開(kāi)發(fā)完成并上線(xiàn)運行理事會(huì )工作平臺，提高理事會(huì )審議效率。分別召開(kāi)教育培訓委員會(huì )、注冊管理委員會(huì )、懲戒委員會(huì )、申訴與維權委員會(huì )會(huì )議，發(fā)揮專(zhuān)門(mén)（專(zhuān)業(yè)）委員會(huì )的議事和咨詢(xún)作用。創(chuàng )新秘書(shū)處工作機制，就專(zhuān)項問(wèn)題成立工作小組，集中行業(yè)專(zhuān)家力量進(jìn)行專(zhuān)門(mén)研究。秘書(shū)處認真落實(shí)理事會(huì )決議，其中，就理事會(huì )第四次會(huì )議提出的創(chuàng )新培訓模式完善人才培養體系、扎實(shí)推進(jìn)金融行業(yè)審計業(yè)務(wù)拓展、加大對中小事務(wù)所的支持力度、嚴厲整治低價(jià)競爭行為、加強行業(yè)統戰工作等意見(jiàn)建議逐一研究，在20xx年工作中認真落實(shí)。
推進(jìn)與地方注協(xié)的工作互動(dòng)。組織召開(kāi)全國注協(xié)秘書(shū)長(cháng)工作會(huì )，舉辦全國注協(xié)秘書(shū)長(cháng)領(lǐng)導力培訓班。分別召開(kāi)全國考試、培訓、監管、財務(wù)等工作會(huì )議或舉辦培訓班，研究部署工作，溝通反映情況，形成工作合力。建立地方注協(xié)專(zhuān)用工作郵箱和QQ群，編發(fā)地方注協(xié)工作信息，及時(shí)通報和宣傳地方注協(xié)相關(guān)工作。
積極開(kāi)展對外協(xié)調和行業(yè)宣傳。支持行業(yè)代表委員就完善政府購買(mǎi)服務(wù)和招投標機制提出議案，主動(dòng)協(xié)調財政部有關(guān)司局，就完善政府購買(mǎi)專(zhuān)業(yè)服務(wù)中招投標機制提出建議，推動(dòng)完善政府購買(mǎi)服務(wù)辦法；就注冊會(huì )計師協(xié)助海關(guān)開(kāi)展稽查核查工作與海關(guān)總署進(jìn)行深入溝通，并達成初步共識；支持行業(yè)全國人大代表就銀行函證問(wèn)題提出議案，組織銀監會(huì )、國資委、國有商業(yè)銀行和事務(wù)所代表，就規范銀行函證回函工作進(jìn)行專(zhuān)業(yè)研討，并協(xié)調推動(dòng)銀監會(huì )解決銀行函證實(shí)務(wù)問(wèn)題。圍繞行業(yè)中心任務(wù)和重點(diǎn)工作，不斷拓展行業(yè)宣傳的形式和渠道，加強與媒體的溝通合作，全年各類(lèi)媒體報道行業(yè)工作近1000篇次；積極改進(jìn)《中國注冊會(huì )計師》的編輯出版工作，全年編發(fā)《中國注冊會(huì )計師》12期、非執業(yè)會(huì )員電子期刊12期；全年編發(fā)《工作簡(jiǎn)報》30期、《情況通報》77期、《黨建工作簡(jiǎn)報》63期、《黨建情況通報》12期、《行業(yè)青年風(fēng)采》6期、《行業(yè)發(fā)展研究資料》7期；中注協(xié)網(wǎng)站發(fā)布上網(wǎng)信息4000余條，制作行業(yè)宣傳冊（英文版）；開(kāi)通中注協(xié)官方微信公眾平臺，關(guān)注群體達6萬(wàn)余人；編寫(xiě)出版《中國注冊會(huì )計師行業(yè)發(fā)展報告20xx》，是中國注冊會(huì )計師行業(yè)發(fā)布的首份行業(yè)發(fā)展報告。
加強行業(yè)重大問(wèn)題研究和法律研究。就《證券法》《審計法實(shí)施條例》《稅收征收管理法》《企業(yè)信息公示條例》等法律法規的`修訂、制定向立法機關(guān)研究提出行業(yè)意見(jiàn)和建議。開(kāi)展“全面深化改革對注冊會(huì )計師行業(yè)新要求”專(zhuān)題研究工作，圍繞會(huì )計服務(wù)市場(chǎng)開(kāi)放、非上市公司審計服務(wù)等專(zhuān)題形成初步研究報告；補充修訂《主要國家和地區注冊會(huì )計師行業(yè)管理體制研究》，對15個(gè)國家和地區的有關(guān)法律法規進(jìn)行國別研究和深入比較；完成《中國注冊會(huì )計師行業(yè)發(fā)展規劃（20xx-20xx年）》中期評估，提出“十二五”中后期行業(yè)發(fā)展戰略規劃的具體實(shí)施措施和建議；在11個(gè)省市開(kāi)展注冊會(huì )計師行業(yè)服務(wù)財政管理和改革的調研，對政府購買(mǎi)注冊會(huì )計師專(zhuān)業(yè)服務(wù)市場(chǎng)進(jìn)行全面了解和分析，并提出相應建議。
加強會(huì )費收支管理，為行業(yè)發(fā)展提供財務(wù)支持。每年聘請外部審計機構對年度財務(wù)收支和財務(wù)報表進(jìn)行審計，均為無(wú)保留意見(jiàn)審計報告。同時(shí)，接受?chē)覍徲嬍�、財政部、國家發(fā)改委、稅務(wù)部門(mén)等相關(guān)政府機構的不定期檢查與指導，均得到充分肯定。針對20xx年會(huì )費收入增長(cháng)趨緩、會(huì )費支出規模持續擴大的新形勢，以服務(wù)廣大會(huì )員、提高財務(wù)管理水平為出發(fā)點(diǎn)，秉持“厲行節約，勤儉辦會(huì )”的原則，嚴格會(huì )費管理，規范財務(wù)收支，加強內部控制，集中資源支持行業(yè)發(fā)展。
加強秘書(shū)處組織建設、干部隊伍建設和作風(fēng)建設。認真落實(shí)中央“八項規定”和財政部黨組作風(fēng)建設39項實(shí)施辦法，以“反四風(fēng)”、“破三難”為重點(diǎn)加強協(xié)會(huì )作風(fēng)建設和廉政風(fēng)險防控體系建設，落實(shí)黨風(fēng)廉政建設主體責任，完成教育實(shí)踐活動(dòng)整改任務(wù)落實(shí)工作。強化協(xié)會(huì )內部管理制度建設和內部控制，嚴格采購與合同管理，防范內部控制風(fēng)險。嚴格文件政策制定和征求意見(jiàn)程序，提高文件政策制定的科學(xué)性。完善協(xié)會(huì )崗位管理制度體系，制定崗位管理系列辦法，修訂《崗位手冊》，加強干部職工培訓培養和輪崗交流。加強協(xié)會(huì )機關(guān)黨建，指導推動(dòng)工青婦組織開(kāi)展群眾活動(dòng)，活躍機關(guān)文化生活。中注協(xié)團支部榮獲20xx—20xx年度中央國家機關(guān)“五四紅旗團支部”稱(chēng)號。
八、扎實(shí)開(kāi)展行業(yè)教育實(shí)踐活動(dòng)，加強行業(yè)黨建和統戰群工工作
中國注冊會(huì )計師行業(yè)黨委自20xx年成立以來(lái)，認真落實(shí)黨中央、國務(wù)院和財政部黨組的各項部署，依托財政系統領(lǐng)導優(yōu)勢和注協(xié)系統組織優(yōu)勢，組織帶領(lǐng)行業(yè)各級黨組織積極開(kāi)展學(xué)習實(shí)踐活動(dòng)和創(chuàng )先爭優(yōu)活動(dòng)，全面推進(jìn)注冊會(huì )計師行業(yè)黨的建設，實(shí)現黨的組織和工作在行業(yè)的全覆蓋，理順行業(yè)黨組織隸屬關(guān)系和黨員組織關(guān)系，創(chuàng )建“條塊結合、充分發(fā)揮行業(yè)黨組織作用”的黨建工作管理體制，為社會(huì )組織開(kāi)展行業(yè)黨建探索了新路。行業(yè)黨建工作的成果，也有力保障和促進(jìn)了行業(yè)的科學(xué)發(fā)展。20xx年，按照黨中央的統一部署和財政部黨組的安排，在注冊會(huì )計師行業(yè)組織開(kāi)展了第二批黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)，行業(yè)黨建和群團工作取得新的進(jìn)步。
圓滿(mǎn)完成行業(yè)教育實(shí)踐活動(dòng)。根據中央部署精神和要求，財政部教育實(shí)踐活動(dòng)領(lǐng)導小組印發(fā)《關(guān)于在注冊會(huì )計師行業(yè)開(kāi)展第二批黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)的指導意見(jiàn)》，成立注冊會(huì )計師行業(yè)指導辦公室，余蔚平部長(cháng)助理兼任辦公室主任。全國行業(yè)黨委在深入調研的基礎上，印發(fā)《會(huì )計師事務(wù)所黨員從業(yè)人員作風(fēng)方面存在的突出問(wèn)題》，提出“四風(fēng)”問(wèn)題的13種具體表現；加強行業(yè)教育實(shí)踐活動(dòng)的指導，建立活動(dòng)進(jìn)展情況雙周統計通報制度，選擇12家事務(wù)所作為教育實(shí)踐活動(dòng)聯(lián)系點(diǎn)并深入開(kāi)展調研工作。各地區行業(yè)黨組織和事務(wù)所黨組織按照活動(dòng)總體要求，積極開(kāi)展為民務(wù)實(shí)清廉的價(jià)值理念學(xué)習教育，深入查擺問(wèn)題，推進(jìn)整改落實(shí)。全行業(yè)共有3300多家事務(wù)所黨組織及其黨員參加教育實(shí)踐活動(dòng)，共查擺問(wèn)題12000多個(gè)，制定整改措施10000多項，解決問(wèn)題9600多項，編發(fā)簡(jiǎn)報600余期，宣傳典型50多個(gè)，深化了全行業(yè)對馬克思主義群眾觀(guān)點(diǎn)和黨的群眾路線(xiàn)的認識，推動(dòng)解決了一批突出問(wèn)題，促進(jìn)了行業(yè)持續健康發(fā)展機制的形成。
不斷夯實(shí)行業(yè)黨建基礎。完善行業(yè)黨建工作機制、省級行業(yè)黨組織年度工作考核制度以及行業(yè)黨建信息季度統計通報制度。印發(fā)《關(guān)于總結和提煉會(huì )計師事務(wù)所支部工作法的通知》，指導事務(wù)所總結提煉支部工作法78個(gè)；組織開(kāi)展全行業(yè)先進(jìn)基層黨組織和優(yōu)秀個(gè)人評選表彰，表彰先進(jìn)個(gè)人1136人，表彰一批優(yōu)秀行業(yè)黨組織和優(yōu)秀事務(wù)所黨組織。加強行業(yè)基層黨組織隊伍建設，修訂行業(yè)發(fā)展黨員制度，制定行業(yè)黨員管理制度，舉辦事務(wù)所黨組織書(shū)記培訓班和行業(yè)黨務(wù)工作者專(zhuān)題培訓班。截至20xx年12月31日，全行業(yè)共有事務(wù)所獨立黨組織和聯(lián)合黨組織3412個(gè)，黨員38397人。
扎實(shí)推進(jìn)行業(yè)統戰工作。為行業(yè)代表人士參政議政提供支持，開(kāi)通“注冊會(huì )計師行業(yè)提案議案建議交流平臺”，做好“兩會(huì )”期間行業(yè)代表人士的支持服務(wù)工作，加強提案議案的后續跟進(jìn)和相關(guān)宣傳；完善行業(yè)代表人士數據庫，推進(jìn)行業(yè)代表人士參政議政、擔任政府部門(mén)咨詢(xún)專(zhuān)家等工作；舉辦第四期注冊會(huì )計師行業(yè)代表人士培訓班。
積極開(kāi)展行業(yè)團建工作。組織行業(yè)“青年文明號”集體開(kāi)展“兩帶頭、雙爭創(chuàng )”活動(dòng)和網(wǎng)絡(luò )倡文明行動(dòng)。開(kāi)展“注冊會(huì )計師行業(yè)青年專(zhuān)家服務(wù)團”對口幫扶活動(dòng)，赴寧夏為企業(yè)、創(chuàng )業(yè)青年和高校學(xué)生提供專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)服務(wù)和舉辦專(zhuān)業(yè)知識講座。完成行業(yè)“青年五四獎?wù)隆�、“五四紅旗團委（團支部）”等評選表彰工作。推動(dòng)行業(yè)團組織覆蓋工作，截至20xx年12月31日，除西藏外，全國各省區市均已成立行業(yè)團組織，成立團組織的事務(wù)所數量達1358家，行業(yè)中團員數量達到31797人。20xx年，推薦10名行業(yè)優(yōu)秀青年擔任全國青年企業(yè)家協(xié)會(huì )理事、常務(wù)理事，1人獲得團中央頒發(fā)的“全國優(yōu)秀共青團員”稱(chēng)號，1家團組織獲得“全國五四紅旗團支部”稱(chēng)號，4名行業(yè)青年榮獲“全國青年崗位能手”稱(chēng)號。
一年來(lái)，行業(yè)發(fā)展和協(xié)會(huì )工作取得了新的成效，行業(yè)形象和地位得到新的改善和提升，得到了社會(huì )各界和相關(guān)部門(mén)的廣泛關(guān)注和認可。與此同時(shí)，行業(yè)發(fā)展和協(xié)會(huì )建設仍面臨一些困難和挑戰。全面深化改革對行業(yè)提出的新要求還需進(jìn)一步深化研究，行業(yè)專(zhuān)業(yè)服務(wù)能力的提升還要做大量工作，事務(wù)所內部治理機制和風(fēng)險控制水平有待進(jìn)一步加強，綜合治理不正當低價(jià)競爭的力度還需進(jìn)一步加大，行業(yè)信息化建設的任務(wù)仍然很重，專(zhuān)門(mén)（專(zhuān)業(yè)）委員會(huì )的運行機制和效率仍需進(jìn)一步研究提升，等等。為此，需要在總結近年來(lái)行業(yè)發(fā)展戰略實(shí)踐和行業(yè)管理服務(wù)工作的基礎上，進(jìn)一步深化對市場(chǎng)經(jīng)濟規律和國家建設全局的認識，提升行業(yè)發(fā)展的科學(xué)性，增強行業(yè)工作的針對性，以行業(yè)建設的科學(xué)態(tài)度和扎實(shí)工作來(lái)貫徹落實(shí)十八屆三中、四中全會(huì )精神，以行業(yè)誠信執業(yè)、規范執業(yè)的實(shí)際行動(dòng)來(lái)服務(wù)全面深化改革，推動(dòng)行業(yè)發(fā)展再上新臺階。
會(huì )計師事務(wù)所年度執業(yè)質(zhì)量檢查工作總結 篇10
根據中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )《會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規定和《中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )關(guān)于開(kāi)展20xx年會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于20xx年7月4日至8月30日對50家會(huì )計師事務(wù)所（包括分所）進(jìn)行了檢查，13家事務(wù)所予以復查�，F從以下四個(gè)方面進(jìn)行匯報：
一、今年檢查工作的特點(diǎn)和基本做法
開(kāi)展執業(yè)質(zhì)量的監督檢查工作，是行業(yè)誠信建設的內在要求和客觀(guān)需要。本次檢查工作由協(xié)會(huì )領(lǐng)導總體布置，監管部具體組織實(shí)施，在借鑒以往開(kāi)展檢查工作經(jīng)驗的基礎上，對20xx年度的檢查工作從計劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)行了認真準備和精心安排。
�。ㄒ唬┱J真做好檢查前的各項準備工作。
中注協(xié)檢查工作布置會(huì )后，我們修訂了執業(yè)質(zhì)量檢查工作計劃，確定了20xx年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內容；召開(kāi)了執業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會(huì )，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。
舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進(jìn)行檢查前的培訓；針對小規模企業(yè)的特點(diǎn)，簡(jiǎn)化了小規模企業(yè)的檢查工作底稿。
�。ǘz查工作的特點(diǎn)和基本做法
按照中注協(xié)要求，結合我會(huì )與財政局監督處不重復檢查的原則，對50家事務(wù)所進(jìn)行檢查，其中20xx年后新設立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內未接受過(guò)協(xié)會(huì )自律性檢查的事務(wù)所3家，同時(shí)對上年度被強制培訓的13家事務(wù)所進(jìn)行了執業(yè)質(zhì)量復查。
檢查范圍：20xx年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)20xx年度審計報告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報告4份），抽查比例為9.2%。
為便于檢查人員工作，同時(shí)不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實(shí)際出發(fā)采取了實(shí)地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。
在抽取審計業(yè)務(wù)項目時(shí)，選擇能全面反映事務(wù)所執業(yè)水平的業(yè)務(wù)類(lèi)型和業(yè)務(wù)項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門(mén)或審計小組的業(yè)務(wù)項目；選擇不同的簽字注冊會(huì )計師完成的審計報告。
這次檢查工作給注冊會(huì )計師們提供了一次相互交流的機會(huì )，很多接受檢查的事務(wù)所非常重視與檢查人員交流執業(yè)經(jīng)驗和體會(huì )，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的交換意見(jiàn)會(huì )，看作是對注冊會(huì )計師進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓的好機會(huì )。通過(guò)檢查人員與注冊會(huì )計師的討論交流，達到了提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。
二、檢查中發(fā)現的主要問(wèn)題
�。ㄒ唬﹥炔抠|(zhì)量控制存在問(wèn)題
對事務(wù)所內部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調查問(wèn)卷、現場(chǎng)詢(xún)問(wèn)并結合具體審計項目的檢查來(lái)進(jìn)行。
檢查中發(fā)現大部分事務(wù)所建立了一整套以項目承接、項目風(fēng)險管理、各級業(yè)務(wù)人員的職責規定、審計工作底稿審核規定、內部控制評價(jià)規程等為主要內容的內部質(zhì)量控制制度和業(yè)務(wù)項目風(fēng)險控制規程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量提供了保證。
但少數事務(wù)所缺乏具體可行的制度，如有的事務(wù)所未建立執業(yè)規程或審計手冊，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見(jiàn)，對復核的程序和內容亦無(wú)記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。
被檢查的新所和小所由于更多的關(guān)注市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，制度建設和執行處于薄弱環(huán)節，項目質(zhì)量控制依賴(lài)具體的執業(yè)人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險控制標準不統一。
(二)職業(yè)道德方面存在問(wèn)題
在本次檢查中，我們采用調查問(wèn)卷、現場(chǎng)與相關(guān)審計人員詢(xún)問(wèn)方式，未發(fā)現事務(wù)所及注冊會(huì )計師惡意違背職業(yè)道德的情況。
但我們發(fā)現事務(wù)所業(yè)務(wù)收費大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費僅為標準收費的20-30%；注冊會(huì )計師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊會(huì )計師進(jìn)行溝通。造成上述問(wèn)題的原因除了受執業(yè)環(huán)境、執業(yè)隊伍素質(zhì)、不正當競爭等因素的影響，部分事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開(kāi)批所以來(lái)，部分事務(wù)所出現內部分化、業(yè)務(wù)流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。
三、具體審計項目存在的問(wèn)題分析
�。ㄒ唬┓韶熑螁�(wèn)題
1、對會(huì )計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務(wù)報告未經(jīng)單位負責人簽字、蓋章或沒(méi)有單位的公章；將事務(wù)所的名稱(chēng)作為會(huì )計報表附注的頁(yè)眉或頁(yè)腳；未按照企業(yè)會(huì )計準則的要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易；會(huì )計報表附注未將主要報表項目?jì)热萦枰粤惺�；未披露財�?wù)報表的批準報出日期；管理當局聲明書(shū)不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問(wèn)題普遍存在。
2、底稿中存檔的'審計報告沒(méi)有嚴格執行簽字并蓋章制度。如注冊會(huì )計師只蓋章沒(méi)有簽字或只簽字沒(méi)有蓋章；將不應作為審計報告附件的內容作為附件。如在報告正文有附送會(huì )計報表的情況。
3、新所和小所對業(yè)務(wù)約定書(shū)重視不夠。沒(méi)有業(yè)務(wù)約定書(shū)、約定書(shū)要素不完整或內容不恰當的情況，被審計企業(yè)未蓋章，未明確出具報告日期或無(wú)簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當限定年度審計報告的使用范圍等。
法律意識不強是今年業(yè)務(wù)檢查發(fā)現的較為普遍的問(wèn)題。我們認為，事務(wù)所審計業(yè)務(wù)如果涉及法院、公安等相關(guān)部門(mén)，上述存在的問(wèn)題將會(huì )導致事務(wù)所及注冊會(huì )計師承擔不必要的法律責任。
�。ǘ┚C合類(lèi)項目存在的問(wèn)題
1、普遍不重視審計計劃的編制。有的事務(wù)所未編制審計計劃�；蛘呔唧w審計計劃固定化，沒(méi)有根據項目的實(shí)際進(jìn)行調整以適應項目的需要。對審計程序表執行情況的說(shuō)明一般不予重視，減少審計程序未經(jīng)有關(guān)責任人批準，在實(shí)際執行過(guò)程中隨意性很大。審計計劃中沒(méi)有對企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險因素進(jìn)行分析，對重要性水平的確定沒(méi)有過(guò)程及依據，沒(méi)有審計目標的描述，對以前年度審計的描述簡(jiǎn)單，沒(méi)有費用預算，對重要的審計領(lǐng)域與科目的審計程序沒(méi)有說(shuō)明。
2、事務(wù)所普遍對期初余額的關(guān)注程度不夠，沒(méi)有獲取可以信賴(lài)的期初余額的有利證據，也沒(méi)有執行相應的審計程序；對影響本期的大額結轉項目沒(méi)有進(jìn)行追查，未充分考慮期初余額對會(huì )計報表的影響。
3、沒(méi)有審計總結。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。
4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結果與實(shí)質(zhì)性測試的時(shí)間、性質(zhì)、范圍沒(méi)有形成對應關(guān)系，體現不出制度基礎審計的特點(diǎn)。對符合性測試樣本量確定的依據沒(méi)有充分的說(shuō)明。
5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受委托項目的，收集長(cháng)期檔案資料不齊。
�。ㄈ⿲�(shí)質(zhì)性測試存在問(wèn)題
1、對往來(lái)款項的函證情況普遍執行不到位。對應收款項、應付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發(fā)函但在回函很少的情況下，沒(méi)有執行任何替代程序即予以確認。如某事務(wù)所對某物資公司的審計，公司其他應收款金額為7225萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額34.74%，未實(shí)施函證的審計程序，也未執行任何替代程序即予以確認。
2、存貨監盤(pán)程序普遍實(shí)施不到位。對實(shí)物資產(chǎn)的審計，一般只取得了客戶(hù)提供的明細表或者盤(pán)點(diǎn)表，沒(méi)有事務(wù)所的監盤(pán)或抽盤(pán)記錄，有的雖然有盤(pán)點(diǎn)或抽盤(pán)記錄，但沒(méi)有將盤(pán)點(diǎn)日的數據倒扎至報告日進(jìn)行核對，使執行的審計程序不能達到審計目的；對因客觀(guān)原因不能執行監盤(pán)或抽盤(pán)的實(shí)物資產(chǎn)，沒(méi)有執行相關(guān)的替代程序；底稿中缺乏審計人員對大額資產(chǎn)產(chǎn)權的關(guān)注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進(jìn)口設備的報關(guān)文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權證及其有關(guān)的抵押事項等。
如某事務(wù)所審計的某裝飾工程存貨金額為1234萬(wàn)元，占總資產(chǎn)38.77%。其中工程施工1230萬(wàn)元，注冊會(huì )計師未按工程項目編制明細表，未關(guān)注工程進(jìn)度情況，也未進(jìn)行實(shí)物監盤(pán)的審計程序。
3、長(cháng)期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒(méi)有檢查長(cháng)期投資是否采用權益法核算，沒(méi)有對當期損益的調整是否正確，以及是否應編制合并報表進(jìn)行判斷。
4、收入確認不符合相關(guān)準則的規定。如某施工企業(yè)當期會(huì )計報表確認收入15.3億元。注冊會(huì )計師沒(méi)有取得工程結算收入的確認依據，沒(méi)有結合工程合同、工程進(jìn)度等進(jìn)行收入確認的判斷，沒(méi)有考慮收入確認方法隊會(huì )計報表的影響。
5、被檢查的多數事務(wù)所普遍存在對現金流量表審計的工作底稿不充分問(wèn)題。
6、收集的審計證據不充分、不恰當，不足以對審計結論形成有力的支持。審計人員大量地復印企業(yè)的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無(wú)效的審計證據，沒(méi)有對證據的分析與職業(yè)判斷軌跡與記錄；有的出現審計證據不支持審計結論或二者不一致的情況；有的搜集審計證據不充分且目的性不強，憑證抽查比例過(guò)低，不能成為支持審計結論的依據；部分審計項目，對于重要事項沒(méi)有取得審計證據，檢查人員無(wú)法進(jìn)一步判斷對審計意見(jiàn)的影響。
如某公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(cháng)106.30%，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本只增長(cháng)了20.41%，20xx年度收入增長(cháng)主要為銷(xiāo)售給單一客戶(hù),銷(xiāo)售額為2,389萬(wàn)元，其中應收賬款為1,437萬(wàn)元，該銷(xiāo)售無(wú)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。該交易為臨近資產(chǎn)負債日進(jìn)行的重大異常交易，注冊會(huì )計師沒(méi)有充分關(guān)注交易對象的財務(wù)狀況、銷(xiāo)售規模、償債能力等；審計人員未對相關(guān)合同條款進(jìn)行認真檢查，未關(guān)注其銷(xiāo)售是否符合收入確認條件；未關(guān)注公司是否已實(shí)際發(fā)貨，未查閱到交貨手續，未取得相關(guān)驗收合格的證明。
7、審計意見(jiàn)類(lèi)型不恰當。
�。�1）部分事務(wù)所出具的審計報告的保留意見(jiàn)不在正文中披露，而是采用審計事項說(shuō)明方式敘述。
�。�2）審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司是合并會(huì )計報表，該所審計的是其母公司會(huì )計報表，僅對母公司會(huì )計報表發(fā)表審計意見(jiàn)而非合并會(huì )計報表，但是在審計報告范圍段中的表述是“我們審計了后附某公司20xx年12月31日的資產(chǎn)負債表以及20xx年度的利潤表和現金流量表�！�，無(wú)形中擴大了注冊會(huì )計師的責任。
�。�3）對審計過(guò)程中發(fā)現的重大問(wèn)題以會(huì )計報表附注披露的方式替代審計報告意見(jiàn)，以此“規避”審計風(fēng)險，造成審計意見(jiàn)不當。如某企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)-專(zhuān)利20xx年期初140萬(wàn)元，本年6月增加6000萬(wàn)元，期末無(wú)形資產(chǎn)余額6140萬(wàn)元，全年應攤銷(xiāo)364萬(wàn)元而未攤銷(xiāo)（受益期10年）。上述事項影響利潤減少366萬(wàn)元（報表利潤－85萬(wàn)元），僅在報表附注中說(shuō)明未在報告中披露，審計報告意見(jiàn)類(lèi)型為無(wú)保留意見(jiàn)不恰當。
�。�4）強調事項段所強調的事項不屬于修訂后《具體準則第七號—審計報告》規定的內容。如某公司根據與另一公司簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費324.3萬(wàn)元(占資產(chǎn)總額的34.54%)計入“其他應付款”。注冊會(huì )計師在審計時(shí)就此事項向b公司進(jìn)行函證, b公司未予確認。注冊會(huì )計師在審計報告中，將此事項作為無(wú)保留意見(jiàn)審計報告的強調事項段。
�。�5）企業(yè)會(huì )計制度運用錯誤，事務(wù)所出具無(wú)保留意見(jiàn)報告。如某審計報告意見(jiàn)段中說(shuō)明被審計單位會(huì )計報表符合《企業(yè)會(huì )計制度》的規定，但會(huì )計報表附注披露采取的會(huì )計政策是《施工企業(yè)會(huì )計制度》。同時(shí)，審計底稿的管理當局聲明書(shū)中企業(yè)聲明采用《企業(yè)會(huì )計制度》。
�。�6）沒(méi)有充分考慮重大事項不符事項對審計報告的影響
某事務(wù)所出具的一份標準無(wú)保留意見(jiàn)審計報告，底稿記錄長(cháng)期借款函證與報表差額較大, 注冊會(huì )計師沒(méi)有進(jìn)一步檢查差異原因；某企業(yè)1995年成立，20xx年未編制利潤表而將損益項目在遞延資產(chǎn)核算、沒(méi)有合并持股56%的子公司， 20xx年度審計意見(jiàn)為帶強調事項的無(wú)保留意見(jiàn)，注冊會(huì )計師本年度仍出具無(wú)保留意見(jiàn)報告。
�。�7）注冊會(huì )計師對會(huì )計報表附注進(jìn)行保留、對企業(yè)已接受并進(jìn)行了調整的事項報，仍在審計報告中予以保留，盲目回避審計責任。
�。�8）對資不抵債企業(yè)的持續經(jīng)營(yíng)能力關(guān)注不夠，審計程序不到位。某事務(wù)所對資產(chǎn)總額為7365.89萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為-4549.29萬(wàn)元的某飯店進(jìn)行審計，注冊會(huì )計師未關(guān)注其持續經(jīng)營(yíng)能力。注冊會(huì )計師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報表數字，極少地執行了審計程序，便出具了標準無(wú)保留意見(jiàn)審計報告。
四、對此次檢查的處理意見(jiàn)
針對上述檢查中出現的問(wèn)題，對審計過(guò)程中違規情節較嚴重的注冊會(huì )計師、事務(wù)所予以行業(yè)懲戒：
�。ㄒ唬⿲杉沂聞�(wù)所予以通報批評：北京泳泓勝會(huì )計師事務(wù)所、北京宏大興會(huì )計師事務(wù)所
�。ǘ⿲θ沂聞�(wù)所予以限期整改：北京同道會(huì )計師事務(wù)所、北京中潤誠會(huì )計師事務(wù)所、北京慧運會(huì )計師事務(wù)所
�。ㄈ⿲α沂聞�(wù)所予以談話(huà)提醒：中誠恒平會(huì )計師事務(wù)所、中漢德會(huì )計師事務(wù)所、北京國信浩華會(huì )計師事務(wù)所、北京聯(lián)首會(huì )計師事務(wù)所、先峰榮達會(huì )計師事務(wù)所、北京今日升會(huì )計師事務(wù)所。
對以上事務(wù)所因審計報告存在問(wèn)題簽字注冊會(huì )計師予以談話(huà)提醒。
五、幾點(diǎn)意見(jiàn)與建議
1、本著(zhù)幫助教育與并罰并重的原則，我們對以上11家事務(wù)所發(fā)書(shū)面通知書(shū)，要求事務(wù)所針對檢查發(fā)現的問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)和建議，從告知之日起一個(gè)月內以書(shū)面的形式上報協(xié)會(huì )，我們將對整改結果進(jìn)行跟蹤落實(shí)。并根據整改情況確定是否列入下一年的復查對象。
2、加強與有關(guān)部門(mén)的溝通，如對銀行的函證，往往因銀行不嚴格遵循財政部、中國人民銀行《關(guān)于做好企業(yè)的銀行存款、借款及往來(lái)款項函證工作的通知》有關(guān)規定，造成注冊會(huì )計師不能很好履行對函證實(shí)施有效控制的程序。建議向有關(guān)部門(mén)反映，解決函證收費高的問(wèn)題。
3、檢查中事務(wù)所普遍反映收費低的問(wèn)題。如對審計業(yè)務(wù)所采取的招標形式，所看重的只是價(jià)格因素，而對其他因素的關(guān)注程度卻較低，這就從客觀(guān)上加劇了事務(wù)所之間的價(jià)格競爭，使會(huì )計市場(chǎng)的買(mǎi)方與賣(mài)方權利更加不對稱(chēng)，地位更加不平等。建議有關(guān)部門(mén)制定相應的審計招標辦法。
4、加強對注冊會(huì )計師職業(yè)道德和法律責任的教育。建議加強職業(yè)道德和法律責任教育的培訓，并作為培訓體系的一個(gè)重要組成部分，要注重培訓知識的系統性和實(shí)用性，如采取案例分析和專(zhuān)題研討等方式，以幫助注冊會(huì )計師在思想上引起高度重視，在執業(yè)中真正樹(shù)立職業(yè)道德觀(guān)念和法律責任觀(guān)念。
【會(huì )計師事務(wù)所年度執業(yè)質(zhì)量檢查工作總結】相關(guān)文章：
會(huì )計師事務(wù)所年度個(gè)人工作總結11-21
律師執業(yè)年度工作總結08-17
執業(yè)律師年度工作總結11-26
會(huì )計師事務(wù)所實(shí)習工作總結11-07