財務(wù)計劃書(shū)（精選19篇）
日子在彈指一揮間就毫無(wú)聲息的流逝，相信大家對即將到來(lái)的工作生活滿(mǎn)心期待吧！此時(shí)此刻我們需要開(kāi)始做一個(gè)計劃。計劃到底怎么擬定才合適呢？下面是小編為大家整理的財務(wù)計劃書(shū)，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財務(wù)計劃書(shū) 1
作為一名公司的財務(wù)人員，我手中掌握的財務(wù)情況是公司最需要的。因為萬(wàn)事離不開(kāi)錢(qián)，財務(wù)部門(mén)永遠是每一個(gè)公司最重要的部門(mén)，沒(méi)有財務(wù)的良好運轉，任何公司都是舉步維艱，不可能有大的作為，這就是財務(wù)部門(mén)的重要性。
我也深知我自己的責任重大，所以在公司的幾年工作時(shí)間里，一直努力工作，將屬于自己的財務(wù)狀況處理的十分良好，沒(méi)有任何假賬、漏帳、死賬，我會(huì )一直將這種良好的表現繼續下去。
20xx年在一如既往地做好日常財務(wù)核算工作，加強財務(wù)管理、推動(dòng)規范管理和加強財務(wù)知識學(xué)習教育。做到財務(wù)工作長(cháng)計劃，短安排。使財務(wù)工作在規范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂20xx的工作計劃如下：
一、個(gè)人見(jiàn)意措施要求財務(wù)管理科學(xué)化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實(shí)體現財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。在新的一年里，我會(huì )借改革契機，繼續加大現金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩健發(fā)展而做出更大的貢獻。
二、參加財務(wù)人員繼續教育每年財務(wù)人員都要參加財政局組織的財務(wù)人員繼續教育，但是09年月底，繼續教育教材全變，由于國家財務(wù)部最新發(fā)布公告：xx年財務(wù)上將有大的變動(dòng)，實(shí)行《新會(huì )計準則》《新科目》《新規范制度》，可以說(shuō)財務(wù)部09年的工作將一切圍繞這次改革展開(kāi)工作，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財務(wù)人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì )新準則內容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學(xué)習情況報告。
三、加強規范現金管理，做好日常核算、根據新的制度與準則結合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門(mén)的協(xié)調關(guān)系。做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度，辦理現金的收付和銀行結算業(yè)務(wù)，努力開(kāi)源結流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開(kāi)支的'核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領(lǐng)用手續，按規定簽發(fā)現金以票和轉帳支票。財務(wù)人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。完成領(lǐng)導臨時(shí)交辦的其他工作。
在20xx年里，我會(huì )謹記財務(wù)人員的職業(yè)道德和工作人員的職業(yè)操守，嚴格保守公司的賬目秘密。在自己的工作領(lǐng)域里認真工作，積極的為公司發(fā)展出謀劃策，實(shí)現我在公司中工作的價(jià)值。
在金融危機的影響下，很多公司的財務(wù)都出現了這樣那樣的問(wèn)題，很多公司倒閉了，為了使公司不會(huì )受到損失，我更要努力，幫助公司度過(guò)難關(guān)，迎來(lái)公司另一個(gè)大發(fā)展時(shí)期!
財務(wù)計劃書(shū) 2
一、制定崗位職責、完善業(yè)務(wù)操作規程、加強各項制度落實(shí)工作
1、制定信用社會(huì )計、出納、儲蓄操作規程
今年，我們財務(wù)科將按照新編財務(wù)制度和信用社日常會(huì )計、出納工作實(shí)際，結合省聯(lián)社下發(fā)的各項制度文件，制定出適用于我轄的會(huì )計、出納、儲蓄日常操作流程，有關(guān)財務(wù)工作計劃書(shū)。在財務(wù)管理和支付結算上，優(yōu)化會(huì )計、出納操作的各個(gè)環(huán)節，使各項操作統一口徑，統一標準，讓信用社會(huì )計、出納工作真正步入規范化的渠道，切實(shí)杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現況。另外，我們還著(zhù)重抓一個(gè)試范點(diǎn)，由我們財務(wù)科牽頭，現場(chǎng)指導，及時(shí)解決信用社在運行過(guò)程中的實(shí)際問(wèn)題，待規范化之后，再組織信用社會(huì )計、出納人員進(jìn)行學(xué)習和交流，從而，徹底統一會(huì )計、出納操作流程，使信用社會(huì )計、出納工作逐步向高效科學(xué)的方向發(fā)展。
2、建立信用社業(yè)務(wù)操作考核辦法，完善獎罰制度
為進(jìn)一步加強信用社措施落實(shí)力度，提高內勤員工業(yè)務(wù)操作能力，切實(shí)促進(jìn)員工按操作規程辦理業(yè)務(wù)，今年，我們財務(wù)科將全面建立、健全信用社業(yè)務(wù)操作考核辦法，將日常業(yè)務(wù)和微機處理充分結合，加強內勤員工在制度落實(shí)上的考核力度，制定出詳細的獎罰辦法，以此來(lái)有效提高員工按規程進(jìn)行業(yè)務(wù)操作意識，確保我轄各項業(yè)務(wù)的正常運轉和全年業(yè)務(wù)操作安全無(wú)事故，促進(jìn)我縣年底各項財務(wù)管理制度的'全面落實(shí)。
3、建立信用社內勤各崗位職責
為了使信用社財務(wù)管理工作更加規范、財會(huì )人員崗位職責更加明確，今年，我們財務(wù)科將依照市辦精神，制定出《××縣農村信用社內勤員工崗位職責》，職責中，對會(huì )計、儲蓄、微機、出納等內勤崗位制定出明確的權責范圍，規定出各崗位的業(yè)務(wù)范圍，同時(shí)在崗位職責中對各崗位的協(xié)同操作提出要求，以此，進(jìn)一步規范了會(huì )計操作、統一了操作口徑;提高員工的職責意識和思想覺(jué)悟，指導員工按權操作、按規定辦理業(yè)務(wù)，提高了內勤員工的自律性
二、搞好信用社費用核定，繼續做好信用社各項常規檢查
1、科學(xué)核定信用社財務(wù)費用
信用社費用指標及各項財務(wù)經(jīng)營(yíng)指標核定是否科學(xué)、合理，直接關(guān)系到信用社全年目標計劃的完成。今年，我們將按照上級行和聯(lián)社辦公會(huì )要求，認真測定、科學(xué)核算各項財務(wù)費用指標。為此，我們財務(wù)科將著(zhù)重從三方面入手：
(1)以年終決算報表數字為基礎，認真分析上年財務(wù)數據，合理核定當年各單位費用支出。
(2)組織信用社進(jìn)行一次全年經(jīng)營(yíng)情況預測，并結合有關(guān)金融。
財務(wù)計劃書(shū) 3
第一部分財務(wù)工作
一、財務(wù)基礎工作
(一)、制定財務(wù)制度及相關(guān)流程執行標準。
1、從公司實(shí)際出發(fā)依據《企業(yè)會(huì )計準則》制定公司財務(wù)制度。
2、制定各項財務(wù)工作的執行流程及規范標準。
3、尋求創(chuàng )新和突破細化和改善財務(wù)管理工作中各環(huán)節的監督、管理職能。
4、完善內部控制不斷查找財務(wù)工作中存在的漏洞對發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)上報總經(jīng)理并對應完善相關(guān)制度。
(二)、擬定財務(wù)人員配置及崗位職責
1、根據公司發(fā)展需要，擬定財務(wù)部崗位及崗位人員配置，制定崗位職責、工作標準、考核制度。
2、按照規范、精細、科學(xué)的標準提升會(huì )計人員綜合素質(zhì)和強調工作的主動(dòng)性以提升財務(wù)部整體工作水平。
3、以培訓帶動(dòng)基礎工作的落實(shí)。
20xx年有目的、有步驟的對公司財務(wù)人員進(jìn)行基礎工作的培訓，預計在4月份在進(jìn)行會(huì )計人員的后續教育培訓。主要選取會(huì )計基礎工作方面的內容加以學(xué)習，使會(huì )計人員認識到會(huì )計基
礎工作的重要性，及時(shí)掌握財務(wù)信息。能夠更好地開(kāi)展會(huì )計工作。
(三)、會(huì )計核算管理
1、進(jìn)一步規范會(huì )計科目按照公司業(yè)務(wù)的具體需求依據《企業(yè)會(huì )計準則》科學(xué)合理地對會(huì )計科目進(jìn)行歸類(lèi)，規范會(huì )計科目的使用方法，從而使會(huì )計科目更具有科學(xué)性、一致性、
2、理順現金收支、款項結算流程
為保證現金收支的安全性、合理性。避免在支付現金環(huán)節出現漏洞，規定經(jīng)辦人員必須填寫(xiě)現金、費用支付單據，寫(xiě)明支付原由，并必須經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字，再經(jīng)集團營(yíng)運中心總經(jīng)理審批、集團總經(jīng)理方可支付。使現金按標準管理做到有據可查避免收付風(fēng)險。印刷款結算方面，結算單據按月進(jìn)行細致對賬審核各項費用做到嚴格審核，不錯一筆費用。
3、加強財務(wù)指標分析力度
�、侔磿r(shí)完成月度、季度、年度的財務(wù)分析報表上報數字做到零差錯。
�、�20xx年重點(diǎn)針對五大版塊收入、費用、利潤三項指標著(zhù)重進(jìn)行分析。
�、弁ㄟ^(guò)高質(zhì)量的財務(wù)分析為企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和戰略決策提供重要依據。
4、落實(shí)會(huì )計檔案管理制度
至20xx年我公司成立已4年所涉及的會(huì )計檔案累積增
二、財務(wù)管理工作
(一)、強化財務(wù)監管職能
1、加強對印刷品存貨的.監管
為保證庫存的準確性財務(wù)部每月對印刷品牌的庫存與廠(chǎng)家進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以及時(shí)反饋和解決。
2、挖潛創(chuàng )新、開(kāi)源節流。加強對收入、費用的監管
�、僭谕跐撛鲂Х矫�，積極地將好的建議、意見(jiàn)上報總經(jīng)理②對經(jīng)營(yíng)中存在的不合理費用支出及時(shí)做出反映并上報總經(jīng)理，力爭費用支出的合理性③監督五大版塊的收入情況，避免收入損失風(fēng)險。
3、加強對人員調動(dòng)和工作交接的監督針對各崗位工作的特殊性相關(guān)人員如果變動(dòng)必須履行嚴格的工作交接手續列清移交事項交清貨品、錢(qián)、物并由主管領(lǐng)導監交。
(二)加強安全管理，杜絕安全隱患，安全是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的前提和重要保障，安全工作應常抓不懈。作為資金的管理部門(mén)，進(jìn)一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規范化的管理之中。
1、增強全員的安全防范意識宣貫公司各項安全管理制度積極參加公司舉辦的各類(lèi)安全知識講座熟練掌握安全器具進(jìn)行安全隱患排查杜絕隱患發(fā)生
2、保證資金、系統、有價(jià)票據、印鑒、發(fā)票等安全
第二部分其他工作
一、完成領(lǐng)導布置的其他工作。
二、配合其他部門(mén)完成集團各項指標。
財務(wù)計劃書(shū) 4
一、強化會(huì )計基礎工作，確保收支核算真實(shí)性。
按照國家統一的財經(jīng)制度，認真貫徹執行《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計制度》及《會(huì )計基礎工作規范》等各項財經(jīng)法規和會(huì )計制度，根據《新疆郵政企業(yè)會(huì )計基礎工作達標考核計分標準》的有關(guān)要求，在全地區開(kāi)展會(huì )計基礎規范達標工作，使會(huì )計工作秩序規范有序，會(huì )計基礎工作更加規范。
二、繼續發(fā)揮統計優(yōu)勢，為郵政實(shí)行產(chǎn)品量核算提供依據。
對以往年度相關(guān)統計指標進(jìn)行原始記錄和臺賬的修訂。在產(chǎn)品量結算單價(jià)的測定、干線(xiàn)運費結算、損益核算等方面充分利用統計指標，建立成本計算模型，為成本定價(jià)和經(jīng)營(yíng)決策服務(wù)。
三、提升管理手段，穩步推進(jìn)信息化建設和應用。
繼續做好量收系統建設和應用工作，深入挖掘量收系統的管理和分析功能，充分利用量收管理系統加強收入管理、欠費管理、資費管理、業(yè)務(wù)稽核和經(jīng)營(yíng)分析等方面的工作。
四、繼續圍繞業(yè)務(wù)發(fā)展，優(yōu)化資源配置，加大計財支撐力度。
在成本安排上，配合專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)步伐，將有限的資金向重點(diǎn)業(yè)務(wù)和營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節傾斜，以適應業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)競爭的需要。對業(yè)務(wù)宣傳費和業(yè)務(wù)發(fā)展獎勵繼續實(shí)行集中歸口管理，統籌安排，集中支付，確保資金使用效益和效果。在投資建設上，以提高重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展能力為核心，有效益的追加增量資產(chǎn)。繼續加強信息化建設、局所改造、營(yíng)投終端以及干線(xiàn)項目建設，盡快形成生成能力，并轉化為增收優(yōu)勢。集中采購工作在現有郵政業(yè)務(wù)用品、信息化項目經(jīng)驗積累的基礎上，考慮進(jìn)一步嘗試采用多種方式進(jìn)行，妥善解決好緩解資金緊張與業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際需要的矛盾，并逐步擴大集中采購范圍。
五、繼續配合專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，強化損益核算應用。
損益核算工作要在進(jìn)一步夯實(shí)基礎工作，細化核算的基礎上，強化對核算結果的分析和應用。逐步將損益核算分析制度化、常規化，明確各專(zhuān)業(yè)成本控制的重點(diǎn)，引導業(yè)務(wù)部門(mén)關(guān)注和應用損益核算成果;在專(zhuān)業(yè)考核中逐步采用損益核算數據進(jìn)行成本收入率等指標考核，提高專(zhuān)業(yè)考核的.科學(xué)性;通過(guò)對營(yíng)投、網(wǎng)運、綜合管理等環(huán)節進(jìn)行損益核算，為優(yōu)化資源配置提供依據。
六、以預算管理精細化為目標，提高經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量。
對重點(diǎn)成本項目繼續加強管控力度，實(shí)時(shí)監控，嚴格考核。
相信我們郵政局財務(wù)部門(mén)只要按照上面的工作計劃來(lái)工作，那么我們就一定會(huì )有一個(gè)很大的發(fā)展，只要我們是在不斷的前進(jìn)中實(shí)現自己的為人民服務(wù)的態(tài)度，我們就會(huì )做好這一切。在不斷的發(fā)展中，我們有了很好的前進(jìn)的基礎，在不斷的進(jìn)步中，我們有了更好的進(jìn)步，我們在不斷的前進(jìn)中匯聚的力量，相信xx年我們的郵政局一定會(huì )取得一個(gè)美好工作的一年!
財務(wù)計劃書(shū) 5
一、對于社團財務(wù)部的理解
1、關(guān)于財務(wù)部的職能
財務(wù)部是職協(xié)最重要的部門(mén)之一。如果說(shuō)職協(xié)是一輛超級跑車(chē)，那么沒(méi)有資金給他買(mǎi)油，它是運轉不起來(lái)的。而財務(wù)部一個(gè)最主要的任務(wù)就是更加合理的利用手上的資金，讓它跑得更遠，更好！
(1）預決算的管理。根據活動(dòng)的規模，意義，以及預期的效果做好財務(wù)預算�；顒�(dòng)的結算是理清財務(wù)的必要工作。
(2）費用的控制。開(kāi)源節流，我們既然開(kāi)源做的不夠，只能通過(guò)節流來(lái)保持協(xié)會(huì )資金的持有量。因此只有嚴格控制項目的預算，將活動(dòng)費用控制最低，才能保證協(xié)會(huì )有足夠的資金抵御突如其來(lái)的活動(dòng)。
(3）資金的管理。協(xié)會(huì )日常的資金流動(dòng)的管理，避免資金管理混亂�；顒�(dòng)所得贊助資金必須全部劃歸財務(wù)部，由財務(wù)部統一調配使用。
(4）核算管理。定期的核算，明確協(xié)會(huì )近期的資金流向，為下一階段的預算做好準備。
2、財務(wù)負責人應該具備的素質(zhì)
(1）良好的職業(yè)道德。不得將公共資金私金私自使用，更不得私吞公共資產(chǎn)。
(2）高度的責任感。對自己工作沒(méi)有責任感的.人，不可能會(huì )做好自己的工作。
(3）財務(wù)管理能力。日常的財務(wù)管理，避免資金管理的混亂。
(4）參與決策能力。全面、細致提供關(guān)于財務(wù)的翔實(shí)信息，為決策提供依據。
(5）數據分析能力。根據協(xié)會(huì )近期的資金流向，為下一階段協(xié)會(huì )的發(fā)展提供依據。
(6）談判能力。第三季的活動(dòng)使我認識到，社團的財務(wù)部必須提高與嘉賓的談判能力，避免協(xié)會(huì )的利益受損。
(7)協(xié)調溝通能力。與其他負責人以及部?jì)鹊捻椖繉?zhuān)員的有效溝通，能夠提高財務(wù)部乃至協(xié)會(huì )的工作質(zhì)量。
3、我可以勝任的原因：
(1）責任感。無(wú)論是對協(xié)會(huì )還是財務(wù)部都有一種責任感，責任感將促使我更好地工作。
(2）內斂的激情。對工作的激情是做好的一切工作的前提，面對眾多的數據不會(huì )產(chǎn)生厭煩感。
(3）男生的細致。能夠發(fā)現一些別人很難發(fā)現的細節。
(4）個(gè)人興趣。與未來(lái)選擇的專(zhuān)業(yè)想匹配。
二、我的工作計劃
1、加強協(xié)會(huì )現金管理，做好日常核算，按照財務(wù)制度，強化資金使用的計劃性、預算性、效率性和安全性，盡可能地避免資金不足而影響協(xié)會(huì )的工作。
2、努力開(kāi)源節流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮最大的作用，為協(xié)會(huì )提供財力上的保證。在費用控制方面，將各項費用壓到最低限度，提高協(xié)會(huì )成員特別是活動(dòng)負責人的節約的意識。
3、加大財務(wù)基礎工作建設，從粘貼票據、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等工作抓起，認真審核原始票據。做到帳目清楚，帳證、帳實(shí)、帳表、帳帳相符，使財務(wù)基礎工作規范化。協(xié)會(huì )裝用賬本以及賬戶(hù)。
4、實(shí)行會(huì )計電算�，F階段實(shí)行手工記賬，逐步實(shí)現計算機替代手工計賬的財務(wù)管理模式，解決會(huì )計手工核算中的計賬不規范和大量重復勞動(dòng)極易產(chǎn)生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時(shí)的記錄、匯總、分析、傳送，可以避免各種人為的虛假行為，使其更加正規化、科學(xué)化，現代化。
5、提高報賬的效率。在活動(dòng)結束兩天內完成報賬，避免活動(dòng)人員個(gè)人因預支資金過(guò)多影響生活。
6、細化財務(wù)預算程序�；顒�(dòng)負責人必須在第一項工作開(kāi)展前將活動(dòng)財務(wù)預算交財務(wù)部審批。如果活動(dòng)經(jīng)費過(guò)大，負責人可以申請預支資金，審批通過(guò)后，由財務(wù)部撥款。
財務(wù)計劃書(shū) 6
公司治理與資本運作是在公司層面進(jìn)行的操作，或者由董事會(huì )來(lái)決定，或者由總公司來(lái)決策，通常只有CFO級別的人物才會(huì )有機會(huì )參與其中;而財務(wù)部的職能通常是在公司內部日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)揮作用，了解更高層面的經(jīng)營(yíng)管理和戰略規劃的理念和運作方式，思考財務(wù)部作為公司的核心管理部門(mén)應該如何發(fā)揮它應有的作用，如何配合公司戰略、支持管理層的決策。
財務(wù)部門(mén)的職責討論分成三個(gè)方面，財務(wù)部門(mén)的職能定位、組織結構和如何適應未來(lái)的變化。
財務(wù)部職能定位
第一是會(huì )計核算和報表職能，這是會(huì )計的信息系統部分。以前，常定義會(huì )計的職能為：記錄、加工、整理企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息，計劃、控制、監督企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，并給企業(yè)決策提供支持。而實(shí)際上，這些可以是會(huì )計師的職能，而非會(huì )計的職能，會(huì )計僅僅是按照準則和制度的要求，記錄信息，提供信息，而會(huì )計師可以利用這些會(huì )計信息去評價(jià)和考核各個(gè)部門(mén)的業(yè)績(jì)，監督企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節和流程，參與計劃和預算的制定，參與企業(yè)決策和長(cháng)遠規劃。會(huì )計師利用會(huì )計信息所進(jìn)行的管理活動(dòng)正是財務(wù)部的核心職能，而會(huì )計信息是所有這些的基礎。會(huì )計師對企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可以用貨幣計量的業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄，形成企業(yè)經(jīng)營(yíng)的數據檔案，這些數據經(jīng)過(guò)整理和加工，以報表的形式提供給利益相關(guān)者：如：股東、稅務(wù)局、審計師、工會(huì )、財政局、統計局等等，使用者多數為企業(yè)外部人員。因此，會(huì )計的主要職能是依據會(huì )計準則對外提供企業(yè)經(jīng)營(yíng)報告。會(huì )計的常用關(guān)鍵詞是：核算、報表、審計、準則、制度、系統、檔案、記錄、信息、稅務(wù)、準確、及時(shí)。
第二是財務(wù)管理和控制職能，實(shí)際上是管理會(huì )計的內容，主要是對內部管理者提供報告和分析，以輔助決策，使企業(yè)形成和保持健康的管理狀態(tài)。同樣，由會(huì )計師對相同的會(huì )計數據進(jìn)行加工和整理，以不同的形式提供給企業(yè)內部管理者，這些報告可以?xún)H僅與某一個(gè)部門(mén)相關(guān)，也可能是某種產(chǎn)品，或者是一個(gè)項目。管理和控制職能目前在大的企業(yè)中發(fā)揮的比較充分，多數都成立了單獨的控制部，主要圍繞兩個(gè)方面的的線(xiàn)條開(kāi)展工作，一是圍繞預算和考核工作在整個(gè)企業(yè)管理活動(dòng)中發(fā)揮主導作用，二是圍繞業(yè)務(wù)控制和決策方面所作的管理活動(dòng)，如：價(jià)格的制定，成本的降低，流程的建立，效率的提高等等。財物管理和控制活動(dòng)中常用的關(guān)鍵詞是：預算、報告、分析、考核、計劃、決策、控制、流程、制度。
第三是財務(wù)運作職能，主要是籌資和投資決策，以及資本運營(yíng)。這項職能目前發(fā)揮的有限。這主要是因為我國的市場(chǎng)經(jīng)濟才剛剛起步，籌資渠道、投資渠道等大的經(jīng)濟環(huán)境還不成熟，比如證券市場(chǎng)剛剛形成。所以，企業(yè)多數缺乏這方面的意識，即使是有意識的企業(yè)也缺少相應的資源，而這項功能恰恰是隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，隨著(zhù)證券市場(chǎng)的健全，將要發(fā)揮越來(lái)越重要功能。有效的財務(wù)資本運作是使企業(yè)實(shí)現跳躍式發(fā)展、直接創(chuàng )造股東價(jià)值的重要手段。在企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)運作過(guò)程中，不斷創(chuàng )造價(jià)值，使企業(yè)持續發(fā)展，同時(shí)，財務(wù)部門(mén)充分發(fā)揮財務(wù)職能，通過(guò)各種籌資投資渠道的運作，如：上市，收購等等手段，來(lái)實(shí)現企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)。
財務(wù)部門(mén)的這三個(gè)職能各不相同，但都基于最基本的會(huì )計數據，通過(guò)這些數據的分析，了解企業(yè)情況，通過(guò)企業(yè)目前的資源情況，預測企業(yè)未來(lái)的發(fā)展，通過(guò)對未來(lái)數據的分析進(jìn)行決策，設定企業(yè)目標，根據企業(yè)的既定目標進(jìn)行管理和控制，以確保企業(yè)前進(jìn)的方向，并不斷的適應變化，進(jìn)行調整，通過(guò)對企業(yè)資金流的掌握和控制，并適當的控制風(fēng)險，實(shí)現企業(yè)的價(jià)值和股東利益。
財務(wù)部組織結構
在大型公司的財務(wù)部門(mén)的組織結構圖上，尤其是跨國公司的財務(wù)管理組織結構上，基本上是按照上面的框架構建的，而在國內的企業(yè)中確很少見(jiàn)到。在設計財務(wù)部門(mén)的組織機構是，企業(yè)通常會(huì )根據具體情況，將相對重要的職能進(jìn)行相應的拆分，有的形成不同的部門(mén)行使不同的職能，有的同一個(gè)部門(mén)行使所有的職能。比如：某上市公司將財務(wù)職能分成兩部分：資金管理和戰略財務(wù)(資本運營(yíng)、股東價(jià)值創(chuàng )造)。將財務(wù)中涉及現金流和日常融資的職能單獨出來(lái)成資金管理;將涉及資本運作的職能與公司治理合并，為從股東角度考慮企業(yè)戰略財務(wù)問(wèn)題提供資源和進(jìn)行具體運作。這是為了適應實(shí)際工作的分工和不同的側重點(diǎn)，因為上市公司的資金管理(現金流)和證券市場(chǎng)操作都是相對重要的工作，與企業(yè)管理的其他職能同樣重要。我們可以通過(guò)考察跨過(guò)公司的財務(wù)組織構建來(lái)了解財務(wù)職能的最新應用，另外，信息系統是和經(jīng)營(yíng)管理以及財務(wù)部門(mén)的職能發(fā)揮關(guān)系密切的部分，尤其是ERP系統，很多公司也將其歸并到財務(wù)部門(mén)，以確保整個(gè)公司的流程控制是有效的。它既是對會(huì )計的信息職能發(fā)揮的體現，又是管理控制職能發(fā)揮的有效工具。
風(fēng)險管理是剛剛受到重視的方面，是財務(wù)管理理念的核心之一。財務(wù)管理的實(shí)質(zhì)是在利潤與風(fēng)險之間尋求完美的`平衡。因此，越來(lái)越有必要在財務(wù)部門(mén)的組織建設上單獨增加此項功能，以確保股東利益最大化。風(fēng)險管理一般分為財產(chǎn)風(fēng)險、責任風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險等等，目前企業(yè)對前兩項有迫切的需要，尤其是責任風(fēng)險，很多公司在財務(wù)部門(mén)下專(zhuān)門(mén)設置了合同審核人員，以確保公司利益。雖然會(huì )計核算工作以及與此相關(guān)的稅務(wù)籌劃、審計、統計等工作仍然是財務(wù)部門(mén)的主要工作，但是，財務(wù)管理、管理控制、風(fēng)險管理等非會(huì )計工作已經(jīng)在組織資源和結構上給與了相應的保障，使這些職能能夠充分的發(fā)揮，并產(chǎn)生價(jià)值。
財務(wù)職能的未來(lái)發(fā)展
兩個(gè)方面的原因推動(dòng)財務(wù)部門(mén)職能的發(fā)展和變化：
其一是信息技術(shù)的發(fā)展，使提供大量準確及時(shí)的信息成為可能，也使財務(wù)人員的工作內容發(fā)生了變化。這個(gè)變化加強了會(huì )計提供信息和處理信息的能力，使會(huì )計工作越來(lái)越自動(dòng)化、電子化，它對會(huì )計人員的工作和未來(lái)的職業(yè)發(fā)展也產(chǎn)生了更加深遠的影響。會(huì )計師必須重新定位自己的工作范圍和職責，財務(wù)部不需要他們去做帳，他們就必須在管理、財務(wù)方面下功夫，這也促進(jìn)了財務(wù)和管理控制職能
在財務(wù)部的發(fā)揮。由于信息系統的發(fā)展，會(huì )計師工作性質(zhì)的變化，在被動(dòng)的和主動(dòng)的兩方面促使財務(wù)職能未來(lái)的發(fā)展方向是管理和財務(wù)運作。
其二是市場(chǎng)競爭加劇，需要企業(yè)通過(guò)高績(jì)效的管理來(lái)有效地將戰略規劃、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、資源配置和績(jì)效評估等聯(lián)系起來(lái)，讓企業(yè)更好的適應市場(chǎng)的變化，從而使股東價(jià)值最大化，這個(gè)任務(wù)自然落到了企業(yè)的核心管理部門(mén)-財務(wù)部的頭上。而且客觀(guān)上，優(yōu)秀的會(huì )計師比其他人更能容易勝任相關(guān)的工作。由于企業(yè)管理的需要而產(chǎn)生的對財務(wù)部門(mén)職能發(fā)揮的期待，給財務(wù)職能的發(fā)揮創(chuàng )造了資源和條件，使財務(wù)部在參與決策、制定長(cháng)遠戰略方面充分發(fā)揮數字分析和過(guò)程控制兩方面的優(yōu)勢，這要比財務(wù)部門(mén)被動(dòng)的轉變職能更容易被人認可和接受。
財務(wù)計劃書(shū) 7
1.了解公司的組織結構，各項規章制度，決策程序，文化氛圍:
通過(guò)財務(wù)報告熟悉企業(yè)概況，組織架構，人員，資本結構，主要產(chǎn)品及市場(chǎng)地位及技術(shù)優(yōu)勢等；通過(guò)查看公司領(lǐng)導的發(fā)言稿、會(huì )議資料，認識公司的管理風(fēng)格、管理理念、部門(mén)協(xié)調溝通的通常方式方法。
2.充分與主管上司進(jìn)行溝通，取得支持，明確領(lǐng)導的期望：
了解公司高層對公司發(fā)展和財務(wù)部的期望，以作為日后工作關(guān)注重點(diǎn)；
掌握各個(gè)部門(mén)設置及其職能、公司的各項管理制度，考核制度，營(yíng)銷(xiāo)等業(yè)務(wù)流程，項目投資等；就工作的定位，重心和業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)與上司進(jìn)行了充分的溝通和探討；
熟悉公司的'財務(wù)運作情況及企業(yè)的文化，以便盡快融入該團隊中；
在溝通后馬上列出階段性日常工作計劃，并且定期向直接領(lǐng)導匯報工作、學(xué)習進(jìn)展；
及時(shí)向上司溝通匯報他關(guān)心的工作進(jìn)展情況和一些重要事項。
3.掌握財務(wù)部門(mén)員工情況，熟悉本部門(mén)工作流程、工作內容：
了解公司經(jīng)營(yíng)狀況，財務(wù)核算制度，賬務(wù)處理，成本核算方法；
通過(guò)員工資料了解部門(mén)員工的專(zhuān)業(yè)學(xué)歷、業(yè)務(wù)能力、家庭狀況、興趣愛(ài)好等；
查看賬本和憑證熟悉帳務(wù)記載邏輯，以往的報銷(xiāo)簽批程序，付款審批程序，主要資產(chǎn)負債收入利潤來(lái)源等等；
召開(kāi)內部會(huì )議，明確財務(wù)部門(mén)各個(gè)崗位的工作職責、工作方式以及工作飽和度，部門(mén)人員對工作的意見(jiàn)與建議；
采用單個(gè)約談方式，把握每位下屬的思想情緒，具體分工和工作內容和流程，并要求其在近期內提供一份書(shū)面的崗位分工操作流程。
4.充分與其它部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行溝通：
利用部門(mén)交流的機會(huì )到各個(gè)部門(mén)工作現場(chǎng)了解公司業(yè)務(wù)的運作流程，產(chǎn)品服務(wù)市場(chǎng)規模、增長(cháng)潛力及市場(chǎng)份額分布；
了解下面企業(yè)的生產(chǎn)程序、財務(wù)控制程序、財務(wù)工作的基礎狀況；
聽(tīng)取其它部門(mén)對財務(wù)部門(mén)工作的意見(jiàn)和建議；
定期與各個(gè)部門(mén)保持聯(lián)系。
5.階段性日常工作安排：
擬訂熟悉公司業(yè)務(wù)，制度，人員等各個(gè)方面情況的程序和時(shí)間表；
依據公司高層要求積極配合其它部門(mén)處理相關(guān)工作；
按照領(lǐng)導下達的財務(wù)目標，迅速開(kāi)展起部門(mén)的日常工作，監督日常工作的有效開(kāi)展；定期召開(kāi)部門(mén)周例會(huì )，在會(huì )議上了解更多的信息，解決急需解決的問(wèn)題；
與同事多交流，詢(xún)問(wèn)，請教，爭得同事的理解，配合和支持；
定期將工作情況向直管上司匯報，重要財務(wù)決策及時(shí)向領(lǐng)導請示。
財務(wù)計劃書(shū) 8
一、財務(wù)核算工作
1、會(huì )計電算化。
會(huì )計電算化是搞好我司財務(wù)工作的必要前提之一。為了保證會(huì )計信息的快速準確，靠傳統的手工來(lái)記帳、匯總、分析數據，滿(mǎn)足不了公司的發(fā)展需求。財務(wù)部門(mén)既是一個(gè)職能管理部門(mén)、同時(shí)更是一個(gè)信息部門(mén)，要求隨時(shí)為公司的決策提供準確的參考信息或決策依據。在xx年初我司財務(wù)部已經(jīng)著(zhù)手會(huì )計電算化的工作，各方面的基礎工作均已具備，但由于合作單位浪潮國強軟件公司的不合作，使此項工作進(jìn)程耽擱較久。
2、會(huì )計報表體系
我司目前的會(huì )計報表體系主要`包括（總公司和分公司一致）：
日報：資金日報表、應收帳款日報表、在途資金日報表
月報：資產(chǎn)負債表、損益表、費用預算表、實(shí)際費用匯總表、往來(lái)明細表
年報：資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表、費用預算表、實(shí)際費用匯總表、往來(lái)明細表
初步計劃是在xx年增加一個(gè)報表，即商品銷(xiāo)售利潤明細表，該表要求各下屬公司對不同商品的銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售費用、銷(xiāo)售利潤等要素的計算分析，按月上報�？偣矩攧�(wù)部需要同樣進(jìn)行此項工作，然后按月將所有下屬公司及總公司的銷(xiāo)售利潤明細表合并調整，從而對我司所有銷(xiāo)售商品的銷(xiāo)售利潤狀況有一個(gè)準確的了解。此項工作量非常大，在下屬公司實(shí)現電算化后，可以交好的完成。
第二個(gè)計劃是在xx年的財務(wù)人員考核中增加一個(gè)項目，即會(huì )計報表數據準確性的考核。并以此作為衡量其工作質(zhì)量的一個(gè)重要指標。對工作質(zhì)量較差者實(shí)行淘汰，比如末位淘汰制，以促進(jìn)財務(wù)工作質(zhì)量的提高。
3、下屬公司財務(wù)信息監控
下屬公司均在深圳以外的地區，總公司對下屬公司財務(wù)狀況需要及時(shí)準確的掌握。隨著(zhù)下屬公司的增加，這項工作的必要性和難度日益突出，如何更好地解好該問(wèn)題，是財務(wù)部當前的工作“重中之重”。主要方式有以下幾點(diǎn)：
第一、上述的報表體系是總公司與下屬公司溝通的途徑之一，毫無(wú)疑問(wèn)，報表體系的不斷完善和準確十分重要。
第二、借助銀行的結算網(wǎng)絡(luò )，加強我司資金的管理和控制。目前總公司財務(wù)部已經(jīng)和深圳的工行、建行、招行分別商談。從我們的要求有以下幾點(diǎn)：
1、深圳總公司和全國的下屬公司均在同一家銀行系統開(kāi)戶(hù)結算，那么要求深圳該行能為我司提供較大的資金支持；
2、該深圳銀行需要和我司下屬公司所在地的開(kāi)戶(hù)行協(xié)調，解決定向匯款、定時(shí)匯款的問(wèn)題；
3、總公司能夠通過(guò)電腦系統（以某中方式與銀行部分信息系統對接）借助銀行的信息，實(shí)現對全國下屬公司資金的實(shí)時(shí)監控。從接觸的幾家銀行看，目前招行的“網(wǎng)上銀行”系統結算、監控均不錯，但其資金實(shí)力不夠強，且部分下屬公司所在地招行沒(méi)有網(wǎng)點(diǎn)，已基本否定。工行和建行資金實(shí)力不錯，但目前尚沒(méi)有開(kāi)通“網(wǎng)上銀行”，無(wú)法對下屬公司進(jìn)行實(shí)時(shí)監控。天音與工行正在開(kāi)始合作，我司計劃視天音的合作效果選取合作銀行。
第三、實(shí)行分級工作報告制度。按照財務(wù)部的人力架構計劃，20xx年設置區域財務(wù)經(jīng)理，每個(gè)區域財務(wù)經(jīng)理協(xié)助總公司財務(wù)經(jīng)理分管3—5個(gè)下屬公司。要求下屬公司財務(wù)負責人定期向區域財務(wù)經(jīng)理書(shū)面報告，區域財務(wù)經(jīng)理定期向總公司財務(wù)經(jīng)理書(shū)面報告。作為一項制度，每月至少一次。除了定期匯報，區域財務(wù)經(jīng)理也可以不定期向總公司財務(wù)經(jīng)理隨時(shí)匯報工作情況，以保證上下信息的溝通流暢。如果總公司財務(wù)經(jīng)理一人面向所有下屬公司財務(wù)負責人，從個(gè)人精力和能力均無(wú)法保證把工作做好。
二、財務(wù)管理與監督
1、資金管理從工作對象分包括：下屬公司的資金管理和總公司的資金管理從工作內容分包括：資金的籌集（回款回籠及融資）和資金的運用；
從資金所處形態(tài)分包括：批發(fā)系統資金和零售系統資金。
目標：通過(guò)與銀行的合作，搭建安全、快捷的資金結算網(wǎng)絡(luò )。通過(guò)內部管理控制，合理籌措、統籌安排運用資金。
先談批發(fā)；從批發(fā)系統看，資金管理主要包括：存貨的管理、應收帳款的管理、在途資金的`管理三個(gè)方面。
存貨的管理包括兩個(gè)內容：存貨的安全性、存貨的合理性。存貨的安全通過(guò)規范商品進(jìn)出庫流程，嚴格出貨管理制度，加強倉庫安全設施等手段從根本上來(lái)保證。作為必要的輔助措施商品運輸保險和倉儲保險工作不可不做。存貨的合理性我司主要是通過(guò)合理的定貨計劃急合理的分貨計劃來(lái)保證。但作為一個(gè)全國的手機代理商，迫于種種原因，在一定時(shí)期會(huì )存在庫存的不合理，這方面我司能做的就是進(jìn)一步增加融資渠道，確保資金能夠滿(mǎn)足庫存需求。另方面可以考慮加強與供應商的溝通，盡量減少不合理的庫存壓力，并盡量爭取適量的信用額度，應收帳款的管理，我司已經(jīng)有一個(gè)專(zhuān)門(mén)的信用政策。財務(wù)部在20xx年的信用管理方面的工作起到了應有的作用。在20xx年將根據4公司實(shí)際發(fā)展狀況，進(jìn)一步完善信用政策，并采取更有力的手段減少應收帳款，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。比如現金折扣政策的運用等，我們要再進(jìn)行認真測算，決定受否采用，比率多少等等。在途資金的管理也就是結算手段不斷改善的過(guò)程。確定了主要合作銀行以后，對下屬公司的開(kāi)戶(hù)行會(huì )基本統一。那么關(guān)鍵的問(wèn)題就是下屬公司與客戶(hù)的結算問(wèn)題，包括銀行帳戶(hù)的結算、存折的結算、現金結算等等。在選取結算方式時(shí)財務(wù)部的原則是：資金的安全性第一、結算的快捷性服從于安全性。這方面的工作，我從同行業(yè)先進(jìn)單位取得一些經(jīng)驗，今后還要繼續摸索完善。
零售：零售的資金管理的重點(diǎn)兩個(gè)：一是自營(yíng)店的管理、二是加盟零售店的資金結算方式（安全性、快捷性），包括加盟費的收取和貨款的回籠。這里的難點(diǎn)是加盟零售店的貨款結算，由于各地銀行結算手段的不同，需要根據當地銀行系統的先進(jìn)與否，采取不同的結算方式。在這個(gè)方面我們沒(méi)有經(jīng)驗，也沒(méi)有現成的經(jīng)驗可以借鑒，仍是需要在時(shí)間中逐步學(xué)習和總結。
2、財務(wù)預算按照財務(wù)人力架構，將設置一財務(wù)主管職位，其主要職能就是負責財務(wù)預算、資金調度和協(xié)助融資工作。預算包括：商品銷(xiāo)售預算、商品訂購預算、費用預算、應收帳款預算、應付帳款預算、現金（貨幣資金）預算、其他收支預算等。在本月財務(wù)部針對費用預算工作已在經(jīng)著(zhù)手布置到各部門(mén)和下屬公司。20xx年11月財務(wù)部將會(huì )對所有預算工作進(jìn)行督導和跟蹤，以配合總公司20xx年的工作計劃。
在其他有關(guān)預算的具體規定，20xx年11月之中財務(wù)部陸續下達，作為年度預算我們不可能作的十分準確，但要在20xx年11月中，把預算的的制度真正建立起來(lái)，預算的工作程序明確，各部門(mén)和下屬公司的預算工作任務(wù)清楚，為以后的預算工作順利開(kāi)展奠定基礎。
3、費用管理在財務(wù)預算工作中包含了費用預算的工作，但費用管理不僅僅是通過(guò)一個(gè)預算就可以達到預定目標。這里主要原因是對非常規的費用如何管理、對超預算的費用通過(guò)什么程序和方式審批、對分（子）公司的業(yè)務(wù)招待費管理等等。財務(wù)部已經(jīng)有一些不成熟的想法，基本原則是：公平性、公開(kāi)性、可操作性和程序簡(jiǎn)單化。方案草稿將在近期提報給有關(guān)部門(mén)和人員，征求多方面的意見(jiàn)，形成盡可能合理并可行的方案，為20xx年公司總體目標服務(wù)。
三、組織機構與部門(mén)、崗位職責
財務(wù)部20xx年架構
本架構與現行架構的區別主要在于增加了區域財務(wù)經(jīng)理的崗位，這也是公司發(fā)展客觀(guān)需要。對區域財務(wù)經(jīng)理的崗位職責財務(wù)部也有一個(gè)初步的想法，但有一個(gè)如何授權的問(wèn)題，尚沒(méi)有成熟的做法。一方面在實(shí)踐工作中總結，另方面和人力資源部共同探討，給予適當的責、權、利，是區域財務(wù)經(jīng)理順利開(kāi)展工作的必要前提。
區域財務(wù)經(jīng)理計劃20xx年3月份以前配置齊全，基本考慮從優(yōu)秀的子公司財務(wù)經(jīng)理之中提升。內部提升最大的好處在于熟悉公司內部的運做，可以較快的進(jìn)入工作角色，并且對公司所有其他財務(wù)人員也是一個(gè)激勵。
在架構中另外一個(gè)小的區別是，原來(lái)財務(wù)部副經(jīng)理將專(zhuān)心承擔零售連鎖加盟的財務(wù)重擔，總公司財務(wù)部計劃招聘一名經(jīng)理助理，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理的工作。在20xx年11月分財務(wù)部需要配置的人員主要有：經(jīng)理助理（補、會(huì )計主管（一直空缺）缺）、以及石家莊子公司財務(wù)負責人。由于財務(wù)工作的特殊性，上述人員的重要性，人員較難到位。財務(wù)部的原則是寧缺毋濫，也希望人力資源部協(xié)助財務(wù)部多方面想想辦法，財務(wù)人員盡快到位，保證我司20xx年財務(wù)工作順利開(kāi)展。
財務(wù)部部門(mén)、崗位職責，主要包括以下內容：財務(wù)部部門(mén)職責、總公司財務(wù)部崗位職責、區域財務(wù)經(jīng)理職責、下屬公司財務(wù)部崗位職責。
四、財務(wù)培訓計劃
財務(wù)部20xx年培訓計劃主要包括以下幾個(gè)方面；
1、新入職員工培訓。此項培訓工作是一個(gè)制度性的常規培訓。所有新入職財務(wù)人員必須按照財務(wù)部制訂的培訓計劃進(jìn)行學(xué)《財務(wù)部新員工崗前見(jiàn)習規定》習培訓。
2、相關(guān)部門(mén)財務(wù)知識培訓。由于財務(wù)工作涉及到公司所有部門(mén)方方面面，財務(wù)工作要想做好必須得到公司各部門(mén)全體人員的支持和合作。財務(wù)部對相關(guān)部門(mén)人員的財務(wù)知識培訓十分，見(jiàn)重要。在這方面財務(wù)部制定了一個(gè)《財務(wù)制度培訓綱要》，可以作為今后財務(wù)知識培訓的基本內容。
3、財務(wù)人員在崗培訓。主要采取內部人員講座和外部人員講座兩種方式。內部培訓一般結合公司實(shí)際情況選取課題，如：銷(xiāo)售收入的確認、銷(xiāo)售折扣的帳務(wù)處理、費用管理的細化（分項目、分單位部門(mén)等），采取培訓和探討結合的方式，計劃20xx年每二個(gè)月進(jìn)行一次這樣的培訓。外部培訓主要是請外部專(zhuān)家進(jìn)行專(zhuān)項培訓，比如有關(guān)稅務(wù)風(fēng)險防范培訓、有關(guān)新會(huì )計準則培訓等計劃20xx年每季度一次。
4、財務(wù)人員外部培訓。采取送到天音公司財務(wù)部或其他培訓機構學(xué)習的方式進(jìn)行培訓，視具體情況而定。
5、巡回指導。這項工作包括幾個(gè)方面：一是總公司財務(wù)部人員的巡回培訓，計劃在一季度對下屬公司電算化進(jìn)行一次巡回培訓。二、財務(wù)經(jīng)理巡回檢查工作的同時(shí)進(jìn)行培訓；三、重點(diǎn)是區域財務(wù)經(jīng)理對下屬公司的經(jīng)常性巡回培訓
6、財務(wù)例會(huì )。每周一次，總結工作、計劃工作、同時(shí)也是一次學(xué)習和提高。
五、工作重點(diǎn)與難點(diǎn)：
1、增加資金投入：資金需求計劃和融資計劃在后面20xx年主要財務(wù)指標預測中有具體數據。根據我司20xx年的銷(xiāo)售計劃，資金缺口比較大，如何更好地與銀行合作，取得銀行的資金支持是我司20xx年總體目標能否實(shí)現的關(guān)鍵。在這個(gè)問(wèn)題上財務(wù)部感覺(jué)壓力特別大，如何多方位拓寬融資渠道，保證公司高速發(fā)展所需資金，是財務(wù)部的工作重點(diǎn)和難點(diǎn)。
2、招聘、培訓并吸引優(yōu)秀人才�！俺梢嗍捄�、敗亦蕭何”，所有的工作成敗的關(guān)鍵還是在于人。公司發(fā)展到一定程度，所有的工作必須納入整體系統運做之中。一個(gè)系統的運做靠個(gè)別人是不可能有任何作為的，使系統發(fā)揮最大作用就需要一大批優(yōu)秀的人才。財務(wù)工作也是如此，當前最缺的是優(yōu)秀的人才。20xx年度財務(wù)部在人才的招聘、培訓方面要下更大的力氣。如何留住優(yōu)秀的人才，需要公司高層領(lǐng)導進(jìn)行方向的指導，需要人力資源部對公司員工的職業(yè)生涯進(jìn)行規劃，對員工的激勵機制更加得力。最關(guān)鍵的是使每個(gè)員工在愛(ài)施德工作有一定的壓力引導其不斷進(jìn)進(jìn)取，同時(shí)也有一定的安定感、歸宿感，甚至更高層面的成就感。
六、20xx年主要財務(wù)指標預測
20xx年主要財務(wù)指標預測包括以下幾個(gè)方面：
1、20xx年費用預算
2、20xx年銷(xiāo)售收入及成本預算
3、20xx年固定資產(chǎn)預算
4、20xx年低值易耗品預算
5、20xx年其他現金預算
6、20xx年現金預算
7、20xx年預計損益表
8、20xx年12月預算資產(chǎn)負債狀況
財務(wù)計劃書(shū) 9
一、企業(yè)概況
主要經(jīng)營(yíng)范圍：嬰兒日用品、兒童服裝、食品、保健食品、嬰兒工藝品、紀念品、玩具、孕婦服裝、日用品、防輻射系列產(chǎn)品及健康培訓講座。
企業(yè)類(lèi)型：零售
二、創(chuàng )業(yè)計劃作者的個(gè)人情況
以往的相關(guān)經(jīng)驗（包括時(shí)間）：
xx年至xx年在天津市闊佬皮業(yè)有限公司企劃部工作。主要負責公司所有的廣告宣傳及市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工作。
xx年至xx年在法國合生元生物制品有限公司工作。主要負責合生元益生菌的市場(chǎng)銷(xiāo)售工作，同時(shí)通過(guò)這份工作開(kāi)始近距離接觸母嬰市場(chǎng)，詳細了解此行業(yè)的發(fā)展趨勢及市場(chǎng)潛力。
教育背景，所學(xué)習的相關(guān)課程（包括時(shí)間）：
1997年至1999年畢業(yè)于天津師范大學(xué)商務(wù)代理專(zhuān)業(yè)。
xx年在天津市婦女創(chuàng )業(yè)中心學(xué)習SYB課程，從創(chuàng )業(yè)意識到創(chuàng )業(yè)計劃參加系統培訓。
三、市場(chǎng)評估
目標顧客描述：
主要針對孕前期、中期、晚期的營(yíng)養與胎兒的腦發(fā)育、母乳喂養的技巧、產(chǎn)前準備及家庭監護以及孕期營(yíng)養、情緒對胎兒成長(cháng)及氣質(zhì)形成的影響、胎教、孕婦體操、如何迎接新生兒、產(chǎn)后恢復、如何坐好月子的知識方面的健康課程、產(chǎn)品的宣傳及銷(xiāo)售；其次對新生兒的洗澡與撫觸；疫苗接種的選擇與護理；嬰兒、幼兒的右腦的開(kāi)發(fā)與訓練、兒童的意外傷害的預防與處理、兒童營(yíng)養食譜、早期語(yǔ)言訓練、預防兒童肥胖、利用玩具幫助寶寶的智力開(kāi)發(fā)、在游戲中增加寶寶的智力、兒童氣質(zhì)與良好人格塑造、如何對待寶寶的壞習慣、抓住寶寶學(xué)習的各階段的關(guān)鍵時(shí)期及如何讓孩子有一個(gè)健康的體格等方面的'健康課程、產(chǎn)品的宣傳及銷(xiāo)售工作。
市場(chǎng)容量或本企業(yè)預計市場(chǎng)占有率：
目前市場(chǎng)上針對與這些方面屬于少數，很多家庭在孕前期、中期、晚期的胎教、營(yíng)養免疫方面的健康常識、及生活中應注意的事項及新生兒、嬰兒、幼兒的營(yíng)養免疫方面的健康常識、情商、智力開(kāi)發(fā)及家長(cháng)如何引導方面屬于盲區。通過(guò)課程的引導，使父母更加了解孩子每個(gè)成長(cháng)階段的需要，關(guān)鍵時(shí)期給予關(guān)鍵培養，在孩子健康的體質(zhì)基礎上鼓勵孩子的想象力和創(chuàng )造力開(kāi)發(fā)孩子潛能，從而建立孩子的自信心。讓孩子和同伴一起玩，和父母一起玩，幫助孩子最大限度的發(fā)揮潛能。在玩的同時(shí)可以大大促進(jìn)孩子智力和情感的發(fā)育，通過(guò)親子互動(dòng)的形式使父母和寶寶建立良好的親子關(guān)系；過(guò)對玩具的操作滿(mǎn)足寶寶的好奇心，完成對技能和智力的訓練目的；通過(guò)和同伴的交往，使寶寶建立最初的社會(huì )情感；通過(guò)對爸爸媽媽的培訓，使爸爸媽媽懂得如何做一名英明的父母。通過(guò)系統地引導，使父母有了收獲，讓寶寶聰明健康的成長(cháng)，所以每一位熱愛(ài)自己的家庭，愿意關(guān)注孩子健康成長(cháng)，想做一名成功的家長(cháng)是愿意接受這種營(yíng)銷(xiāo)方式的，因為這種方式給更多忙于工作的父母提供了太多的方便，使他們在不同的關(guān)鍵期可以得到不同知識的獲取，所以更多家長(cháng)是愿意接受的。
競爭對手的主要優(yōu)勢：
1、目前市場(chǎng)上的競爭對手主要是一些外資的親子樂(lè )園，他們資金實(shí)力足聘請非常有名的教授或營(yíng)養講師做名人效應。
2、店鋪面積大，裝修環(huán)境，造型精致，場(chǎng)地較大，可設有大型兒童活動(dòng)場(chǎng)及家長(cháng)休息區。
3、由于資金較為充足，所以鋪天蓋地的派發(fā)廣告，在宣傳上大做文章，會(huì )員制等促銷(xiāo)模式搞得非常成功。
競爭對手的主要劣勢：
1、由于店員較多，人員流動(dòng)性較強，管理較為混亂，業(yè)務(wù)員之間為了爭取客戶(hù)互相進(jìn)行降價(jià)銷(xiāo)售，從而擾亂企業(yè)的價(jià)格體系，降低客戶(hù)信任度。
2、客戶(hù)交了費用后，由于后期服務(wù)跟不上，導致顧客滿(mǎn)意度大大降低。
3、由于外部裝修環(huán)境好，廣告力度大，所以對每個(gè)家庭的收費標準相應較高，中收入家庭只好望而卻步，而高收入家庭往往追求享受和服務(wù)，服務(wù)不到位往往降低了顧客回頭率。
財務(wù)計劃書(shū) 10
一、工作背景
新一屆的經(jīng)管法學(xué)院青年志愿者協(xié)會(huì )已經(jīng)組建完畢，此次新組建的干部隊伍主要由大二學(xué)生組成，各部門(mén)將在新學(xué)期招收新的干事。財務(wù)部的主要工作在于日常財務(wù)來(lái)往的管理與記錄，使青協(xié)成員清楚了解每一筆花銷(xiāo)。對于一個(gè)團體來(lái)說(shuō)，資金是各部活動(dòng)的基礎，在這個(gè)層面上說(shuō)，財務(wù)部工作做得好壞與否，對整個(gè)青協(xié)的工作會(huì )產(chǎn)生重大影響。財務(wù)部與其他各部一樣，是隸屬于社團委的相互協(xié)調的部門(mén)，這就決定了財務(wù)部的工作離不開(kāi)各個(gè)部門(mén)以及主席團的.配合與支持，同時(shí)，財務(wù)部只有積極配合其他部門(mén)以及主席團的工作，才能使整個(gè)青年志愿者協(xié)會(huì )的工作正常運轉起來(lái)。在我院青協(xié)新組之際，先擬訂一下新一學(xué)年的工作計劃：
二、主要工作內容
1、財務(wù)部的工作應該是長(cháng)期性，持續性的。平時(shí)我們會(huì )時(shí)刻注意協(xié)會(huì )經(jīng)費的收支，嚴格按照程序給各部門(mén)的發(fā)票進(jìn)行報銷(xiāo)(各部門(mén)部長(cháng)簽完字拿于會(huì )長(cháng)簽字，然后財務(wù)部部長(cháng)給予報銷(xiāo)，已報銷(xiāo)的由財務(wù)部部長(cháng)簽字留檔)
2、在九月份財務(wù)部開(kāi)始招新。
3、十月，青協(xié)會(huì )針對本院2012級新生進(jìn)行招新，財務(wù)部此時(shí)則負責對新會(huì )員進(jìn)行一系列的歸檔及會(huì )費的記錄。
4、十月上旬，財務(wù)部將組織志愿者到巢湖火車(chē)站進(jìn)行志愿服務(wù)。
5、擬定常規工作為與質(zhì)保部一起舉辦一場(chǎng)捐助物資活動(dòng)（具體實(shí)施方案待定）
6、十一月份我部將主要負責“青年志愿者素質(zhì)拓展大賽”（待定）
7、下半年的活動(dòng)本著(zhù)集思廣益的原則，活動(dòng)計劃將由本部門(mén)成員擬定。
三、關(guān)于部?jì)鹊淖陨斫ㄔO
1、優(yōu)化，完善人員內部機制，招生認真把好入部關(guān)口，保證新招收的干事能夠有能力有責任心把部?jì)裙ぷ髯龊?/p>
2、會(huì )費與檔案有專(zhuān)人負責
3、財務(wù)部成員若條件允許將組織部門(mén)成員隨采購人一起采購
4、部門(mén)干部層定期召開(kāi)小型會(huì )議，明確分工。
5、確認每學(xué)期大小工作時(shí)間安排，分工合作，責任到人。
6、集中力量搞好每學(xué)期活動(dòng)的重頭戲，青年志愿者素質(zhì)拓展大賽，力爭把經(jīng)管法學(xué)院青年志愿者協(xié)會(huì )推到巢湖學(xué)院的最高端。
7、定期召開(kāi)部門(mén)例會(huì )，總結經(jīng)驗，改善工作中出現的不足，獎罰分明，并明確近期工作任務(wù)。
8、營(yíng)造部門(mén)和諧融洽的工作氛圍，活潑但不松懈；例會(huì )和活動(dòng)都要進(jìn)行簽到，嚴明紀律。
9、培養部門(mén)成員工作能力，發(fā)現人才，提拔人才，設立重點(diǎn)培養對象，給予機會(huì )，重點(diǎn)培養。
10、可以請已退的部長(cháng)或部門(mén)元老回部門(mén)，向新成員介紹工作經(jīng)驗。
11、每次活動(dòng)之前召開(kāi)統籌會(huì )議，結束之后召開(kāi)總結會(huì )議，參加活動(dòng)的部門(mén)成員要上交活動(dòng)的工作經(jīng)驗總結分析或口頭總結。
12、跟青協(xié)其他部門(mén)搞好關(guān)系，就像一家人那樣，相親相愛(ài)，以求青協(xié)財務(wù)部向更好的方向發(fā)展。
13、可舉行一到兩次出游或聚餐活動(dòng)，增進(jìn)部門(mén)成員凝聚力，團結意識。
四、工作流程：
1、活動(dòng)策劃
2、人員安排
3、外出工作
4、活動(dòng)組織、開(kāi)展
5、工作總結、金費結算并備案
五、總結
以上為財務(wù)部的一些工作設想，在具體實(shí)施過(guò)程中，由于各種因素的影響，也許會(huì )有一些變更與調整。在實(shí)際工作中，我們會(huì )以此工作計劃為基礎，結合每一次的實(shí)際情況進(jìn)行合理調整，完善自我，相互溝通，發(fā)揮財務(wù)部的職能。爭取再做突破，為我們青協(xié)爭光，我作為財務(wù)部部長(cháng)會(huì )以昂揚的心態(tài)來(lái)對待我的工作，相信通過(guò)這學(xué)期的計劃，我們的工作會(huì )越做越好，預祝我們這一年的工作越做越好，并且能夠和睦相處，相親相愛(ài)，因為我們就是一家人！一個(gè)大家庭！
財務(wù)計劃書(shū) 11
20xx年我們財務(wù)室人員應一如既往地做好日常財務(wù)核算工作，加強財務(wù)管理、推動(dòng)規范管理和加強財務(wù)知識學(xué)習教育。做到財務(wù)工作長(cháng)計劃，短安排。使財務(wù)工作在規范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。因此特擬訂20xx年的工作計劃如下：
一、參加財務(wù)人員繼續教育每年財務(wù)人員都要參加財政局組織的財務(wù)人員繼續教育。
首先參加財務(wù)人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì )新準則內容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。
二、新年度，財務(wù)室將從：財務(wù)會(huì )計工作、惠民專(zhuān)項資金方面、信息與統計方面和固定資產(chǎn)醫療設備管理方面入手做好各項工作。
1、做好財務(wù)基礎及核算工作，同時(shí)加強財務(wù)室與各科室之間的溝通聯(lián)系工作，積極參與到醫院的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中去，做到事前了解、事后分析，加強財務(wù)數據預測和分析工作，發(fā)現問(wèn)題及差異時(shí)及時(shí)與各科室溝通并查明原因予以糾正。
2、創(chuàng )新思路，加強財務(wù)管理和監督工作，查疏堵漏，把工作做深做細，加強財務(wù)收支監管力度，確保醫院收入不外流，醫院資金能夠合理有效的運轉使用，使醫院效益最大化。
3、不斷加強自身學(xué)習，提高自身業(yè)務(wù)水平，虛心向有經(jīng)驗的同志學(xué)習，認真探索，總結方法，增強業(yè)務(wù)知識，掌握業(yè)務(wù)技能，提高自身業(yè)務(wù)管理水平，力求為領(lǐng)導管理決策提供切實(shí)可靠的財務(wù)依據，能夠真正發(fā)揮財務(wù)人員應有的作用。
4、加強基本公共衛生補助資金、基本藥物補助資金和村醫補助等惠民專(zhuān)項資金的管理和合理使用，按照現行財政管理體制，各項經(jīng)費收支均依照《事業(yè)單位財務(wù)制度及其會(huì )計制度》及院內財務(wù)管理制度進(jìn)行管理，20xx年政府收支分類(lèi)科目依照《事業(yè)單位財務(wù)制度及其會(huì )計制度》進(jìn)行明細分類(lèi)核算。
5、對各個(gè)部門(mén)需要采集單位和個(gè)人的信息，要及時(shí)配合和完善好工作;勞動(dòng)工資統計工作也要認真、仔細，做好臺賬和季度、年度的統計工作，確保上報統計數據真實(shí)、準確。
6、加強固定資產(chǎn)、醫療設備的管理：加強配合醫院領(lǐng)導的決策，對固定資產(chǎn)的結構進(jìn)行有效的分類(lèi)、整理，建立新增新建購置資產(chǎn)的審批制度,,建立報廢及轉移資產(chǎn)的交接手續，對資產(chǎn)建卡建檔的管理體制，確保資產(chǎn)的合理配量，高效運作。每年進(jìn)行一到兩次固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)清查。醫用物資及藥品：積極與藥房和物資管理部門(mén)進(jìn)行對賬，確保賬目與實(shí)際庫存物資一直，每年進(jìn)行庫存物資的盤(pán)點(diǎn)清查。
三、加強醫院財務(wù)管理制度：
嚴格執行醫院財務(wù)管理制度，落實(shí)固定資產(chǎn)購置處理、開(kāi)支審批等制度，確保醫院財務(wù)管理工作嚴格規范。做好財務(wù)分析：為領(lǐng)導決策提供真實(shí)的財務(wù)信息，各期的財務(wù)分析是一種幫助領(lǐng)導了解醫院當前財力狀況比較理想的上報方式。在財務(wù)分析中，財務(wù)人員不能只報喜不報憂(yōu)，應實(shí)事求是地反應當期財務(wù)狀況，并根據自己的經(jīng)驗向領(lǐng)導提出合理的建議和看法，供領(lǐng)導決策和參考。
四、加強對出納工作的指導和監督。
1、指導出納做好銀行存款和現金日記賬，加強現金的收付和銀行結算的管理。
2、督促出納做好各種費用開(kāi)支的核算，及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日報明細表，匯總表;嚴格支票領(lǐng)用手續，按規定簽發(fā)現金支票和轉帳支票。
五、在業(yè)務(wù)知識和管理經(jīng)驗上與自己的本職工作要求還存有一定的差距。
開(kāi)展工作的思路還不夠寬廣，缺乏創(chuàng )新精神。日常工作中有些做的不夠細致、深化，管理只停留在表面，沒(méi)有起到真正的作用，針對這種情況以后如何將工作做細做深，加強財務(wù)監督管理職能，應是我今后工作中的`重點(diǎn)。所以在20xx年及以后的工作中財務(wù)人員應該加強學(xué)習，才能更好的完成自身的業(yè)務(wù)工作。
總之在新的一年里，我將會(huì )堅持做到身體力行，以更加飽滿(mǎn)的工作熱情，以更加積極的精神面貌投入到工作中去，立足自身崗位，履行自身工作職責，繼續加大財務(wù)管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，為醫院的發(fā)展貢獻我的微薄之力!
財務(wù)計劃書(shū) 12
一、加強內控制度建設，防范風(fēng)險的發(fā)生。
隨著(zhù)近年來(lái)金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規范、制度的執行有了更高的要求：
1、定期召開(kāi)由行長(cháng)及網(wǎng)點(diǎn)主管參加的內控、制度、風(fēng)險分析會(huì )議，提出業(yè)務(wù)處理中出現的問(wèn)題并解決，同時(shí)形成會(huì )議紀要對一些各網(wǎng)點(diǎn)不規范的業(yè)務(wù)進(jìn)行統一落實(shí)。
2、會(huì )計結算部負責著(zhù)全行的本外幣會(huì )計、出納、資金清算、人民幣結算業(yè)務(wù)的管理;組織落實(shí)相關(guān)制度、辦法及柜面業(yè)務(wù)核算和管理;負責人民幣結算中間業(yè)務(wù)的收入;負責綜合業(yè)務(wù)系統參數表的統一管理;負責全行會(huì )計憑證的統一管理，包括領(lǐng)娶分發(fā)、保管與銷(xiāo)毀的管理;負責會(huì )計專(zhuān)用印章的領(lǐng)娶分發(fā)、回收和銷(xiāo)毀工作;負責全轄現金、有價(jià)單證等貴重物品保管、調運業(yè)務(wù)的管理。這些業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節都存在著(zhù)風(fēng)險點(diǎn)，要求我們按照制度規定加強對每一個(gè)環(huán)節的控制。
3、加強對全行所有網(wǎng)點(diǎn)在制度執行及業(yè)務(wù)操作中的監督檢查工作，并落實(shí)專(zhuān)人負責，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)提出并督促對問(wèn)題的整改落實(shí)情況，定期通報會(huì )計結算部的檢查結果并跟蹤落實(shí)，杜絕同樣問(wèn)題在網(wǎng)點(diǎn)的二次發(fā)生。
二、加強會(huì )計核算工作，提高工作質(zhì)量。
因我行的前臺臨柜人員的流動(dòng)性較大，而且我行的新業(yè)務(wù)新辦法變化較快，對我行的會(huì )計核算質(zhì)量一直都是個(gè)挑戰：
1、繼續執行柜員績(jì)效考核機制，經(jīng)過(guò)20xx年的績(jì)效考核對我行的臨柜人員產(chǎn)生了一定的積極作用。20xx年我們將更好地利用這一個(gè)考核機制，讓更多的柜員參加到這個(gè)考核中來(lái)，以提高柜員的工作主動(dòng)性與責任性。
2、對在我們檢查中發(fā)現的問(wèn)題除進(jìn)行通報處理外，我們將繼續執行對臨柜人員的經(jīng)濟處罰手段，以及差錯人員的業(yè)務(wù)學(xué)習與考試。促使柜員重視業(yè)務(wù)差錯的發(fā)生，努力減少差錯。
3、有罰有獎，按照全行臨柜人員的差錯考核情況，對全年無(wú)差錯及工作表現好的柜員進(jìn)行獎勵，以促進(jìn)柜員的工作積極性。
4、定期、準確、及時(shí)地向市分行會(huì )計結算部上報各種會(huì )計結算報表。
三、加強業(yè)務(wù)培訓，提高臨柜人員的業(yè)務(wù)處理能力，從而提高她們的`業(yè)務(wù)素質(zhì)。
員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動(dòng)頻繁的情況下我們需要有一支高素質(zhì)的隊伍
1、制定出培訓計劃，在20xx年我們準備對我行股改上市后的會(huì )計制度、支付結算辦法、新會(huì )計科目以及綜合業(yè)務(wù)系統新版本等業(yè)務(wù)知識以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓。及時(shí)讓柜員吸收新的業(yè)務(wù)知識，幫助她們跟上我行的變革速度。
2、加強與其他各部門(mén)之間的聯(lián)系，在業(yè)務(wù)培訓上做好互通有無(wú)，通過(guò)邀請其他各部門(mén)的業(yè)務(wù)人員為會(huì )計結算柜員講課，或講業(yè)務(wù)知識，或講自己的工作經(jīng)驗，以加深相互之間的了解，從而相互學(xué)習，以提高柜員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地做好服務(wù)。
3、好市分行會(huì )計結算部下達的各項會(huì )計結算工作，如版本升級、測試驗證、帳戶(hù)管理、計劃任務(wù)等各項工作安排，并及時(shí)將業(yè)務(wù)信息向下轄網(wǎng)點(diǎn)傳達，以更好地完成市分行的工作任務(wù)。
4、加強對營(yíng)業(yè)經(jīng)理的考核與考評工作，使營(yíng)業(yè)經(jīng)理能發(fā)揮潛力，履行好職責，提高我行的會(huì )計核算質(zhì)量。
財務(wù)計劃書(shū) 13
回顧過(guò)去，在新的一年，xx公司在恢復中逐漸步入欣欣向榮，財務(wù)部在保證工作順利進(jìn)展并取得長(cháng)足的進(jìn)步的同時(shí)，更要戒驕戒躁，繼續保持20xx年的昂揚斗志，同時(shí)不斷的發(fā)現并彌補工作中的不足，在保證作為公司核心的財務(wù)機構正常運作的`前提下，將財務(wù)的管理提高到一個(gè)新的層次！因此，財務(wù)部對充滿(mǎn)激情的20xx年作出了如下的展望和規劃：
一、進(jìn)一步加強員工的成本控制意識
嚴格控制借支的審批流程，層層把關(guān)，當然，這個(gè)工作與各個(gè)部門(mén)的直接分管經(jīng)理的管理是分不開(kāi)的；同時(shí)，財務(wù)部將加強對新職工的成本費用報銷(xiāo)和控制的宣傳，老職工帶新職工，嚴格借支，節約費用，7天沖賬的優(yōu)良作風(fēng)延續下去；對于項目的請款嚴格審批制度，經(jīng)理一支筆制度，對項目的沖賬報銷(xiāo)嚴格按照借支明細審批，超出借支范圍的請款除特別批準外，財務(wù)一律不得核銷(xiāo)負責人借支，并按公司規定收回借款或從工資扣除。
二、加強往來(lái)款項的催收力度
需要各項目總監極力配合財務(wù)的此項工作，對各個(gè)項目的正�；乜�，按照公司財務(wù)部制定的傭金結算管理辦法嚴格要求各項目部銷(xiāo)售秘書(shū)按時(shí)報交銷(xiāo)售報表和傭金結算表，除法定節假日外，財務(wù)部每月5日左右對各項目所報數據歸總，向董事辦上報當月資金收付計劃。
三、配備財務(wù)人員
財務(wù)部工作量日漸加強，鑒于目前財務(wù)工作在運作尚好，本著(zhù)為公司節約人力資源成本的原則，財務(wù)建議至少增加一名主管會(huì )計，負責日常賬務(wù)處理及成本費用報銷(xiāo)審核把控，出納除負責日常收支及資金收付計劃外，加強往來(lái)款項的催要工作，成本會(huì )計負責按照公司的績(jì)效考核方案進(jìn)行公司人力資源成本提成的核算，另協(xié)助往來(lái)款項的清欠工作。
四、配備金蝶升級版財務(wù)軟件及多端口
至少配備三個(gè)財務(wù)軟件端口，董事辦一個(gè)端口，主管會(huì )計一個(gè)端口，出納一個(gè)端口，各負其職，出納負責現金銀行流水賬記賬核查兼負憑證審核，會(huì )計負責收、付、轉全盤(pán)內、外賬務(wù)處理，董事辦設置查詢(xún)功能，實(shí)時(shí)進(jìn)入賬務(wù)系統，進(jìn)行現金銀行查詢(xún)，這樣就必須具備一個(gè)條件，所有收支發(fā)生時(shí)，由經(jīng)手人將手續完備的單據直接傳遞給會(huì )計、出納同時(shí)記賬。
這樣就均衡了平時(shí)的日常工作量，不會(huì )出現平時(shí)出納忙，月底會(huì )計忙，并且會(huì )計出納同時(shí)做了相當一部分重復工作，月底核對賬務(wù)也很繁瑣費時(shí)的情況，工作起來(lái)更加高效，有序，時(shí)效性和監控性更強。由此，財務(wù)管理更加規范，流水化，分工明確，并且董事辦通過(guò)自己的查詢(xún)端口可以隨時(shí)了解公司資金狀況，便于董事長(cháng)統籌安排和臨時(shí)資金調配。
五、日常工作
認真完成每月原始憑證審核、納稅申報，憑證裝訂和財務(wù)檔案、代理策劃等合同管理，現金銀行收支，提成核算發(fā)放，賬務(wù)核對和往來(lái)款項催收等日常工作，保證不出差錯，做好資金安排，保證公司資金正常運作。
六、配合其他部門(mén)完成公司交給的其他工作
為了使財務(wù)工作更好地為統計事業(yè)的發(fā)展服務(wù)，加強財務(wù)管理，完財務(wù)制度，做到財務(wù)工作長(cháng)計劃、短安排，使財務(wù)工作在規范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。
財務(wù)計劃書(shū) 14
根據你的安排，前段時(shí)間我對公司的會(huì )計核算和財務(wù)管理現狀進(jìn)行了細致的了解，并與有關(guān)人員及用友公司的服務(wù)人員進(jìn)行了溝通，經(jīng)過(guò)認真思考和規劃，提出了以下不是很成熟的財務(wù)規劃意見(jiàn)，僅供參考。目的是為更好的規范公司經(jīng)濟行為和業(yè)務(wù)流程，保證資產(chǎn)的完整性及安全性，切實(shí)維護公司利益，完善公司管理，以達到公司的預定目標，從而使公司走向標準化，正規化，適應現代企業(yè)管理模式。具體方案如下：
一、公司基本制度建設
會(huì )計核算和管理體系健康、有效的運行，首先必須有一個(gè)完整的業(yè)務(wù)操作流程，也就是規范行為的規章制度，主要包括公司日常管理制度、財務(wù)制度（如固定資產(chǎn)管理制度、采購制度、費用報銷(xiāo)流程、各類(lèi)單據審批流程及制度、出入庫流程、銷(xiāo)售管理制度等）。20xx年10月份，我們起草、制訂了材料采購和倉庫管理制度及有關(guān)業(yè)務(wù)流程，現在正在試行，下一步我們還要制訂和完善其他的財務(wù)管理制度和流程，以簡(jiǎn)單、高效、規范為原則，確保各項會(huì )計核算和財務(wù)管理工作順利進(jìn)行。
二、財務(wù)部門(mén)建制和人員配置
�。ㄒ唬┴攧�(wù)部門(mén)工作原則：
1、工作有計劃，有落實(shí)，今日事今日畢，日清月結。
2、落實(shí)會(huì )計的核算、監督和管理職責，堅持原則，熱情服務(wù)，友善溝通。
�。ǘ┴攧�(wù)部門(mén)人員配置及工作職責：
崗位職責：各責任會(huì )計在完成本職工作之余，還要及時(shí)完成公司及主管交辦的其他任務(wù)。
財務(wù)總監：
1、主持總公司財務(wù)全面工作；
2、協(xié)調集團內部、外部各單位業(yè)務(wù)工作；
3、籌融資、資金運營(yíng)管理工作；
4、各分公司財務(wù)管理工作；
財務(wù)主管：在公司領(lǐng)導和財務(wù)總監的領(lǐng)導下，對分公司財務(wù)工作負全責。保證財務(wù)部門(mén)從賬面上及時(shí)、準確、全面反映公司資產(chǎn)，監督資產(chǎn)的安全；運用財務(wù)數據實(shí)時(shí)監控公司資金運作，提高資金的率效；及時(shí)、準確地為公司經(jīng)營(yíng)管理和決策決策提供財務(wù)信息支持。并做好ERP系統的日常管理、總賬核算、報表編制以及納稅申報等工作。
成本會(huì )計：對公司各種成本費用的預算、控制和降低負責；對公司財務(wù)成本分析的及時(shí)性及準確性負責；做好ERP系統的供應鏈、固定資產(chǎn)、往來(lái)核算等工作，并做好與公司各部門(mén)統計人員的對接、指導工作。
出納：主要負責公司的資金管理、收付款業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)等，及時(shí)登記銀行和現金賬。定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和與財務(wù)對賬，做到日清月結。
資金主管：協(xié)助財務(wù)總監做好公司籌融資工作，積極協(xié)調與各銀行的關(guān)系，及時(shí)辦理銀行與企業(yè)間的各種手續，保證工程項目和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需要，確保企業(yè)信用無(wú)不良記錄和企業(yè)利益不受損。
審計、預算主管（此崗位可根據發(fā)展需要設置）：
1、協(xié)助財務(wù)總監擬定并完善公司內部審計制度和流程，制訂年度內部審計計劃和審計方案，組織實(shí)施各項審計工作，并出具審計報告，配合外部審計機構的審計工作。
2、協(xié)助財務(wù)總監建立公司預算管理體系，指導各部門(mén)編制年度、月度預算，匯總編制企業(yè)各項預算，并監督、考核各項預算的執行情況，定期進(jìn)行修正、完善，確保企業(yè)的戰略目標圓滿(mǎn)完成。
三、業(yè)務(wù)流程
注：其他業(yè)務(wù)流程，見(jiàn)《采購和倉庫管理制度及業(yè)務(wù)流程》。
四、積極推進(jìn)ERP系統的實(shí)施工作
公司已投資建立了ERP系統，關(guān)鍵是如何讓ERP系統發(fā)揮出應有的作用？是我們需要關(guān)注的問(wèn)題�，F在天成化工是手工帳和U8系統帳并行的'，這樣做的好處就是保證了財務(wù)數據和資料的安全，但也制約了ERP系統的實(shí)施，我們需要下決心甩掉手工帳，學(xué)習和應用ERP系統先進(jìn)方法，規范各項業(yè)務(wù)流程和會(huì )計核算方法，逐步提升核算和管理水平。
用友ERP系統的崗位設置比較細致、復雜，適合不同行業(yè)、不同規模的企業(yè)使用，各崗位間的聯(lián)系和監督職能比較完善。根據公司的實(shí)際情況，我們可以根據“簡(jiǎn)單、高效、規范”的原則選用部分模塊（崗位），來(lái)滿(mǎn)足核算和管理需要，但崗位設置也不能過(guò)于簡(jiǎn)化，像庫管員和統計一人兼職，不利于管理，也制約了ERP系統的實(shí)施，一個(gè)人忙不過(guò)來(lái)就完全依賴(lài)手工帳進(jìn)行統計和填報報表，ERP系統事后錄入，也比較滯后，這樣也就體現不出來(lái)會(huì )計軟件的優(yōu)越性了，反而增加了他們的工作量。
在新項目的會(huì )計核算和財務(wù)管理工作中，從人員配置到業(yè)務(wù)流程，更需要規范化操作，以便提高效率，為管理層及時(shí)提供準確的決策數據，使公司盡快適應現代企業(yè)管理模式，為公司的發(fā)展保駕護航。
以上是我對公司財務(wù)規劃的一點(diǎn)建議，由于本人來(lái)公司的時(shí)間短，水平有限，方案中肯定存在很多問(wèn)題和不足，望領(lǐng)導給予批評指正，謝謝！
財務(wù)計劃書(shū) 15
為貫徹落實(shí)今年2月19日省農民工工作聯(lián)席會(huì )議精神，充分發(fā)揮各級工會(huì )、共青團、婦聯(lián)組織開(kāi)展農民工培訓的積極性和主動(dòng)性，確保今年全省農民工培訓目標任務(wù)順利完成，現將有關(guān)事項通知如下：
一、定點(diǎn)培訓機構認定
各級勞動(dòng)保障部門(mén)要主動(dòng)加強與工會(huì )、共青團、婦聯(lián)組織的聯(lián)系溝通和協(xié)調配合，對有培訓條件且培訓工作已有一定基礎的各級工會(huì )、共青團、婦聯(lián)組織所屬二級機構認定為農民工培訓定點(diǎn)機構（如困難職工幫扶中心、就業(yè)（創(chuàng )業(yè)）服務(wù)中心、婦女兒童活動(dòng)中心、團校等）。定點(diǎn)培訓機構的認定,按照《xx省農民工技能培訓補助資金使用管理暫行辦法》（財社〔2007〕911號）的相關(guān)規定辦理。原則上市、縣工會(huì )、共青團、婦聯(lián)組織各認定1—2家。對于暫時(shí)不具備培訓條件的，可幫助其積極創(chuàng )造條件后再申報定點(diǎn)培訓機構。
對于確定為農民工培訓定點(diǎn)機構的，按照財社〔2007〕911號文件有關(guān)規定，分解下達培訓任務(wù)，簽定培訓項目合同書(shū)，實(shí)行項目管理。
二、培訓補貼資金申報
各級工會(huì )、共青團、婦聯(lián)組織要切實(shí)加強對本系統農民工培訓定點(diǎn)機構的領(lǐng)導，明確任務(wù)，落實(shí)責任。圍繞全省農民工培訓任務(wù)，結合國家職業(yè)標準規范要求和自身培訓條件，認真制定培訓計劃，合理安排培訓內容，積極組織開(kāi)展職業(yè)技能培訓。鼓勵和支持已接受培訓的農民工參加技能鑒定考核，對經(jīng)考核合格的，各級勞動(dòng)保障部門(mén)要及時(shí)核發(fā)相應的.職業(yè)資格證書(shū)；對未達到國家職業(yè)標準要求但具有專(zhuān)項職業(yè)能力的，經(jīng)專(zhuān)項職業(yè)能力考核合格，發(fā)給專(zhuān)項職業(yè)能力證書(shū)。
對提供技能培訓的農民工培訓定點(diǎn)機構，按照財社〔2007〕911號文件有關(guān)規定，附開(kāi)班計劃、簽到薄、花名冊、《xx省就業(yè)服務(wù)卡》、職業(yè)資格證書(shū)或專(zhuān)項職業(yè)能力證書(shū)等相關(guān)資料，向當地勞動(dòng)保障部門(mén)和財政部門(mén)申報技能培訓補貼。
三、補貼資金的審核和撥付
農民工培訓補貼資金一般采取季前預撥、季后核實(shí)的方式管理。各級勞動(dòng)保障部門(mén)根據工會(huì )、共青團、婦聯(lián)組織的培訓任務(wù)分解至所屬培訓機構須完成計劃，提出預撥資金數額，經(jīng)同級財政部門(mén)審核同意后先行預撥至培訓機構在銀行開(kāi)設的基本賬戶(hù)。預撥資金原則上不超過(guò)該季度培訓農民工所需補貼資金的60％。
各級勞動(dòng)保障部門(mén)在收到申報材料后，應及時(shí)提出審核意見(jiàn)，并轉同級財政部門(mén)復核審批，確定補貼數額，據實(shí)結算。
財務(wù)計劃書(shū) 16
一、構建“課證深度融合”的課程體系
堅持以市場(chǎng)需求、能力本位、就業(yè)崗位為導向，按崗位需求和職業(yè)成長(cháng)規律，不斷優(yōu)化課程體系和教學(xué)內容，制訂科學(xué)的人才培養方案及教學(xué)計劃，重構課程體系。將會(huì )計電算化證書(shū)、會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)、助理會(huì )計師證書(shū)、助理審計師證書(shū)、會(huì )計師證書(shū)、審計師證書(shū)等職業(yè)資格證書(shū)考試課程融入到課程體系，實(shí)現會(huì )計職業(yè)資格考試與課程體系的有機對接。整合優(yōu)化了教學(xué)內容，調整了教材體系，改革了教學(xué)模式，部分課程采用職業(yè)考試教材取代傳統教材。形成了普通教材與職業(yè)資格考試教材結合的教材體系，課堂教學(xué)與社會(huì )培訓相結合、教師輔導與網(wǎng)校輔導相結合的靈活多樣的教學(xué)模式。學(xué)生在校期間，可考取會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)、助理會(huì )計師證書(shū)、助理審計師證書(shū)；畢業(yè)后，可考取會(huì )計師、審計師，甚至注冊會(huì )計師證書(shū)。為了督促學(xué)生加強專(zhuān)業(yè)技能訓練，檢驗學(xué)生的專(zhuān)業(yè)技能水平，在第六學(xué)期末，以教學(xué)系為單位組織專(zhuān)業(yè)技能鑒定委員會(huì )，對每位學(xué)生專(zhuān)業(yè)技能進(jìn)行現場(chǎng)鑒定，對于鑒定合格的畢業(yè)生頒發(fā)專(zhuān)業(yè)技能合格證書(shū)。
二、構建“內外結合、分層雙軌遞進(jìn)”的實(shí)踐教學(xué)體系
為了培養高級應用型專(zhuān)業(yè)人才，構建了以校內實(shí)訓室和校外實(shí)訓基地為依托，以“基礎技能實(shí)訓-崗位技能實(shí)訓-綜合技能實(shí)訓-真實(shí)技能頂崗實(shí)習”為實(shí)訓內容的，校內校外實(shí)訓基地相結合，采用手工和計算機兩種手段，訓練層次由低到高的“內外結合、分層雙軌遞進(jìn)”的實(shí)踐教學(xué)體系。
“內外結合”是指校內校外實(shí)訓基地相結合。校外實(shí)習基地實(shí)習顯然是會(huì )計技能培養的最優(yōu)方式。但會(huì )計工作的高度保密性決定了校外實(shí)踐教學(xué)安排的困難性；其高度操作規范性又決定了會(huì )計實(shí)訓的可模擬性。因此，在實(shí)踐教學(xué)體系中，校內實(shí)訓與校外實(shí)踐有機結合才是最終培養高端技能型會(huì )計人才的有效手段，校內模擬實(shí)訓應成為會(huì )計專(zhuān)業(yè)學(xué)生職業(yè)能力訓練的主要手段。校內實(shí)訓基地主要包括會(huì )計手工模擬實(shí)訓室、會(huì )計電算化實(shí)訓室、會(huì )計綜合模擬實(shí)訓室、企業(yè)經(jīng)營(yíng)模擬實(shí)訓室等。同時(shí)，與多家單位結成緊密的校企合作關(guān)系，形成一批穩固的校外實(shí)訓基地。實(shí)訓基地能夠滿(mǎn)足學(xué)生認知實(shí)習、頂崗實(shí)習的實(shí)踐教學(xué)要求，與校內實(shí)訓條件相互補充，促進(jìn)學(xué)生職業(yè)能力的培養，有利于學(xué)生職業(yè)技能的提升，為學(xué)生零距離上崗創(chuàng )造條件。
“分層”是指技能訓練過(guò)程分為“基礎技能模擬實(shí)訓、崗位技能模擬實(shí)訓、綜合技能模擬實(shí)訓和真實(shí)技能頂崗實(shí)習”四個(gè)層次�；A技能實(shí)訓是根據會(huì )計崗位的需要，專(zhuān)門(mén)訓練會(huì )計從業(yè)人員必備的點(diǎn)鈔、珠算、小鍵盤(pán)操作、會(huì )計書(shū)法、會(huì )計基本核算流程、財經(jīng)應用文寫(xiě)作等基礎技能。崗位技能模擬實(shí)訓是以虛擬企業(yè)為背景，以核心專(zhuān)業(yè)課程為單位，訓練出納、會(huì )計核算、成本核算、會(huì )計報表編制、納稅申報、會(huì )計電算化、財務(wù)管理、審計等崗位的單項基本職業(yè)技能。綜合技能模擬訓練是采用“混崗”和“分崗”模式，分別由學(xué)生擔任主管會(huì )計、出納、成本核算、存貨核算、銷(xiāo)售核算、往來(lái)核算等不同的崗位角色，協(xié)作完成或獨立完成一個(gè)中小型工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)一個(gè)會(huì )計期間的綜合業(yè)務(wù)工作。真實(shí)技能頂崗實(shí)習是組織學(xué)生到校外實(shí)訓基地頂崗實(shí)習，參與企業(yè)真實(shí)工作，協(xié)助企業(yè)財務(wù)人員完成或獨立完成真實(shí)的會(huì )計工作。
“雙軌”是指對于每項崗位實(shí)訓任務(wù)，采用手工和計算機兩種實(shí)訓手段。對于同一項會(huì )計實(shí)訓任務(wù)先進(jìn)行手工處理，然后再進(jìn)行電算化處理，并將手工處理結果與電算化會(huì )計處理系統的結果相印證。既提高學(xué)習內容的可比性和教學(xué)效果，也訓練了學(xué)生的信息化能力。
“遞進(jìn)”是指實(shí)訓教學(xué)內容是按照高職教學(xué)規律和學(xué)生認知規律，“由低到高，由易到難”順序安排；學(xué)生的學(xué)習過(guò)程是“基礎技能模擬實(shí)訓-崗位技能模擬實(shí)訓-綜合技能模擬實(shí)訓-真實(shí)技能頂崗實(shí)習”的循序漸進(jìn)過(guò)程。
該實(shí)踐教學(xué)體系以人才的'綜合應用能力培養為目標，通過(guò)不同層次實(shí)訓項目的開(kāi)設，使學(xué)生逐步實(shí)現專(zhuān)業(yè)基本技能的掌握、專(zhuān)業(yè)應用能力的系統訓練、綜合應用與分析能力的提升、創(chuàng )新開(kāi)拓意識的形成與鍛煉等，不斷提高綜合素質(zhì)，最終具備高級應用型人才的綜合應用能力。
三、建立條件優(yōu)良、資源充足、體系完善、運行高效的實(shí)踐教學(xué)平臺
一是構建“三位一體”的實(shí)踐教學(xué)模式。即融專(zhuān)業(yè)教師、實(shí)驗（訓）員、業(yè)界專(zhuān)家于一體的實(shí)踐教學(xué)隊伍；融教室、實(shí)驗（訓）室、實(shí)習基地于一體的實(shí)踐教學(xué)場(chǎng)所；融實(shí)驗（訓）教程、實(shí)驗（訓）指導書(shū)、實(shí)驗（訓）大綱于一體的實(shí)踐教材體系。二是加強實(shí)驗（訓）室、實(shí)習基地、實(shí)驗（訓）教程建設。以“設施齊全、資料齊備、管理先進(jìn)、服務(wù)專(zhuān)業(yè)”為目標，科學(xué)規劃和建設會(huì )計綜合模擬實(shí)訓室和會(huì )計事務(wù)公司。獨立或合資創(chuàng )辦會(huì )計事務(wù)公司，作為校內全真實(shí)習基地；增加對校內綜合會(huì )計模擬實(shí)訓的建設投資，購置先進(jìn)會(huì )計實(shí)訓教學(xué)模擬軟件；完善學(xué)生集中崗位實(shí)訓管理和畢業(yè)生頂崗實(shí)習與畢業(yè)論文（畢業(yè)設計）的管理制度。三是積極建設、利用會(huì )計職業(yè)技能競賽平臺。建立以教學(xué)系為單位的會(huì )計知識競賽、會(huì )計操作技能競賽、會(huì )計電算化競賽制度，進(jìn)一步組織好省級和全國會(huì )計職業(yè)技能大賽、ERP沙盤(pán)模擬大賽等重要學(xué)科競賽，提升學(xué)生的綜合素質(zhì)和實(shí)踐能力。
四、探索“教、學(xué)、做”一體化的四段式教學(xué)模式
按照培養目標具體化、課程結構模塊化、任務(wù)實(shí)施項目化、教學(xué)方式情境化、教學(xué)環(huán)境職場(chǎng)化、教學(xué)資源優(yōu)質(zhì)化的特色專(zhuān)業(yè)教改思路，改革傳統的以描述和解讀為主的呆板的教學(xué)方式，代之以項目導向、任務(wù)驅動(dòng)的“教、學(xué)、做”一體化的教學(xué)模式，強調以學(xué)生為主體，以教師為主導，改革教學(xué)方法與手段，改進(jìn)評價(jià)方式，突出實(shí)踐能力的培養，提高教學(xué)效果。按照高職教學(xué)規律和時(shí)間順序，將核心專(zhuān)業(yè)課程教學(xué)過(guò)程分為單項情境教學(xué)、崗位模擬實(shí)訓、校內綜合實(shí)訓和校外頂崗實(shí)習四個(gè)階段，認知實(shí)習貫穿于教學(xué)全過(guò)程。
單項情境教學(xué)在常規教學(xué)中分散進(jìn)行，以模擬工作任務(wù)為教學(xué)內容，主要培養學(xué)生單項理財能力。以學(xué)習小組為單位，教學(xué)過(guò)程分為資訊、決策、計劃、實(shí)施、檢查和評價(jià)六個(gè)階段，以學(xué)生為主體，教師為主導，充分調動(dòng)學(xué)生的學(xué)習積極性和創(chuàng )造性。重點(diǎn)培養學(xué)生的虛擬單項理財能力。
崗位模擬實(shí)訓是在每門(mén)專(zhuān)業(yè)核心課程開(kāi)課期末，在校內模擬實(shí)訓室集中進(jìn)行。以課程集中實(shí)訓為形式，以課程實(shí)訓項目為教學(xué)內容，以課程涉及工作崗位為基礎，采用手工和會(huì )計軟件兩種方式，模擬訓練學(xué)生的崗位工作能力，主要培養學(xué)生虛擬崗位理財能力。內容包括出納、會(huì )計核算、納稅申報、財務(wù)管理、審計等崗位技能訓練，實(shí)現知識從分散到綜合的初步轉化和遷移。
校內模擬綜合實(shí)訓在第五學(xué)期下半學(xué)期，在校內模擬實(shí)訓室集中進(jìn)行。創(chuàng )設虛擬企業(yè)，模擬完整的企業(yè)會(huì )計工作情境，分別利用手工和計算機完成會(huì )計基本核算、成本計算、財務(wù)管理、納稅申報、審計等各環(huán)節的綜合工作任務(wù)，重點(diǎn)培養學(xué)生虛擬綜合理財能力，實(shí)現知識從分散到綜合的進(jìn)一步提升。
校外實(shí)頂崗實(shí)習于第六學(xué)期在校外單位分散進(jìn)行。以企業(yè)真實(shí)崗位工作為教學(xué)內容，主要培養學(xué)生真實(shí)理財能力，真正實(shí)現理論與實(shí)踐完全融合，職業(yè)教育與就業(yè)崗位的零距離對接。
認知實(shí)習是新生入學(xué)后、每門(mén)課程學(xué)習之前或假期，有計劃分批組織學(xué)生到企業(yè)參觀(guān)學(xué)習，使學(xué)生體驗企業(yè)真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，感受財務(wù)工作對企業(yè)的重要作用，初步了解將來(lái)要從事的職業(yè)崗位群的工作狀況和職業(yè)要求，有利于鞏固學(xué)生的專(zhuān)業(yè)信心，激發(fā)學(xué)生的專(zhuān)業(yè)興趣。
此外，還可利用課余時(shí)間組織學(xué)生開(kāi)展一系列豐富多彩的第二課堂活動(dòng)，包括財稅知識大賽、會(huì )計技能大賽、創(chuàng )業(yè)計劃大賽等實(shí)踐活動(dòng)。第二課堂活動(dòng)是第一課堂的延伸，學(xué)生利用課余時(shí)間參與豐富多彩的各類(lèi)活動(dòng)，其綜合素質(zhì)得到全面提升，不少學(xué)生在第二課堂活動(dòng)中取得優(yōu)異成績(jì)，榮獲省級和校級多項獎勵。
通過(guò)以上措施，使本專(zhuān)業(yè)全程培養的學(xué)生在知識、能力、素質(zhì)等方面協(xié)調發(fā)展，達到“綜合素質(zhì)優(yōu)秀、知識結構合理、實(shí)踐能力突出、富有實(shí)干精神”的要求。
五、堅持“提層次”和“重雙師”原則，加強師資隊伍建設
以專(zhuān)業(yè)建設為依托，組建一支年齡結構合理、以雙師教師為主體，教學(xué)水平較高、課程開(kāi)發(fā)能力強、理論與實(shí)踐結合、知識與技能互補，專(zhuān)兼結合，具有一定技術(shù)服務(wù)能力的專(zhuān)業(yè)教學(xué)團隊。一是重視專(zhuān)業(yè)帶頭人培養。給骨干教師創(chuàng )造條件、提供機會(huì )，通過(guò)各種途徑提高其學(xué)術(shù)水平、科研能力。注重專(zhuān)業(yè)帶頭人和中青年骨干教師組成的學(xué)術(shù)梯隊建設，發(fā)揮會(huì )計專(zhuān)業(yè)帶頭人在教學(xué)、科研中的模范帶頭作用。二是鼓勵教師提高學(xué)歷層次。創(chuàng )造條件，鼓勵青年教師報考攻讀碩士或博士學(xué)位，并為其提供政策支持和時(shí)間保證。同時(shí)積極引進(jìn)專(zhuān)業(yè)建設急需的具有碩士以上學(xué)歷的青年教師。三是重視教師進(jìn)修和培訓。有計劃地安排青年教師到企業(yè)進(jìn)行掛職鍛煉；有計劃地安排骨干教師到國內高水平大學(xué)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)課程進(jìn)修或作訪(fǎng)問(wèn)學(xué)者，提升教師教學(xué)水平和科學(xué)研究水平；鼓勵教師參加各種與行業(yè)相關(guān)的高等級執業(yè)資格考試或培訓；通過(guò)選派專(zhuān)業(yè)課教師下企業(yè)定崗實(shí)習，參加技術(shù)服務(wù)等形式提高青年教師的實(shí)踐技能，努力建立“雙師”、“雙向發(fā)展”型師資隊伍。四是推動(dòng)師資隊伍的多元化。借助“校企合作平臺”，采用“外聘為主，引進(jìn)為輔”的原則，以合作、外聘、引進(jìn)等方式，將企業(yè)財務(wù)主管、資深注冊會(huì )計師等納入本專(zhuān)業(yè)教師隊伍，促進(jìn)本專(zhuān)業(yè)學(xué)術(shù)創(chuàng )新團隊和師資隊伍的多元化建設，以強化教學(xué)團隊的實(shí)踐能力，逐步提高兼職教師授課比例，特別是實(shí)踐課授課比例。
六、重視教學(xué)方法與教學(xué)手段改革
一方面，多種教學(xué)方法綜合運用。根據課程特點(diǎn)，不斷進(jìn)行教學(xué)方法的探索和改革，注重吸收國內外先進(jìn)的教育教學(xué)成果，并根據實(shí)際情況進(jìn)行不斷創(chuàng )新，取得很好的實(shí)踐效果。針對不同的教學(xué)內容和教學(xué)階段，課程教學(xué)主要采用任務(wù)驅動(dòng)教學(xué)法、案例教學(xué)法、情境式教學(xué)法、角色扮演教學(xué)法、討論式教學(xué)法和行業(yè)企業(yè)專(zhuān)家進(jìn)課堂等多樣化教學(xué)方法，調動(dòng)學(xué)生學(xué)習主動(dòng)性、積極性和創(chuàng )造性，提高教學(xué)效果。另一方面，充分運用現代教學(xué)技術(shù)手段。充分開(kāi)發(fā)利用現代信息教學(xué)手段，設計虛擬理財情境，實(shí)行情境化教學(xué)；利用會(huì )計系列實(shí)訓教學(xué)軟件、ERP軟件、企業(yè)模擬經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)、審計之星、Excel等教學(xué)軟件輔助教學(xué)；根據課程特點(diǎn)和實(shí)際需要，部分課程運用多媒體教學(xué)；建設利用精品開(kāi)放課程網(wǎng)絡(luò )教學(xué)平臺輔助教學(xué)；建立以形成性考核為主、靈活多樣、多主體參與的課程評價(jià)體系；閉卷考試和開(kāi)卷考試相結合，操作考試和筆試相結合，抽查與全面檢查相結合。通過(guò)現代信息技術(shù)的應用，使教學(xué)內容更加清晰、直觀(guān)，進(jìn)一步擴大課程信息量，提高學(xué)生的學(xué)習興趣，有助于學(xué)生對知識的理解和掌握。
七、完善校企合作機制，搭建多元育人的專(zhuān)業(yè)建設平臺
推動(dòng)“校企合作”人才培養平臺建設，是創(chuàng )新與優(yōu)化人才培養模式的關(guān)鍵。把產(chǎn)學(xué)研作為人才培養模式改革的重要切入點(diǎn)，開(kāi)展多種形式的產(chǎn)學(xué)研結合、校企合作，深化政府職能部門(mén)、相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì )及企業(yè)參與辦學(xué)的合作機制，在聯(lián)合制訂專(zhuān)業(yè)人才培養方案、聯(lián)合培養人才、組織教師培訓、共建實(shí)習基地等方面建立穩定的合作關(guān)系，促進(jìn)學(xué)校教育與會(huì )計職業(yè)實(shí)踐相結合，促進(jìn)專(zhuān)業(yè)教育與技能培訓溝通及銜接，強化學(xué)生職業(yè)能力培養，不斷增強辦學(xué)活力。
一是建立健全校企合作機構，保證校企合作有效運行。成立由主管院長(cháng)、行業(yè)企業(yè)會(huì )計專(zhuān)家為主任，系部負責人、會(huì )計骨干教師為成員的校企合作辦學(xué)委員會(huì )和專(zhuān)業(yè)建設委員會(huì )。委員會(huì )主要分析、研究校企合作的模式、方法，找準辦學(xué)定位，明確辦學(xué)方向，全面指導協(xié)調校企合作各項工作。各教研室主任負責制定與企業(yè)合作辦學(xué)的教學(xué)、教務(wù)工作，并配備一名專(zhuān)職校企合作聯(lián)絡(luò )員，負責校企合作工作的開(kāi)展。
二是構建長(cháng)效合作機制，全面推進(jìn)校企合作。第一，建立校企雙贏(yíng)的利益驅動(dòng)機制和溝通機制。通過(guò)校企合作，使行業(yè)企業(yè)和學(xué)校高層管理者、財會(huì )人員、專(zhuān)業(yè)教師進(jìn)行溝通交流，有效發(fā)揮校企雙方在人才培養方面的優(yōu)勢，形成合力，共同推進(jìn)學(xué)校發(fā)展，提高企業(yè)競爭力，搭建互利雙贏(yíng)的平臺，使學(xué)校、企業(yè)和學(xué)生三方受益。第二，強化制度建設與保障機制。在政府加強宏觀(guān)層面促進(jìn)校企合作的法規制度建設的基礎上，校企雙方也應建立微觀(guān)層面上的操作性校企合作具體制度，使校企合作有規可依，有章可循。
三是拓寬校企合作領(lǐng)域，豐富校企合作內涵。第一，積極探索校企合作模式，充分發(fā)揮校企合作委員會(huì )、專(zhuān)業(yè)建設委員會(huì )等校企合作機構在專(zhuān)業(yè)建設規劃、人才培養方案、理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)計劃制定、學(xué)生就業(yè)與跟蹤培養等方面的積極作用。按照“互惠互利，深度參與”的原則建設校外實(shí)踐教學(xué)基地。第二，充分利用企業(yè)師資、設備等資源優(yōu)勢，提高學(xué)生實(shí)踐技能，加強專(zhuān)業(yè)教師動(dòng)手能力的培養。第三，發(fā)揮學(xué)校人才優(yōu)勢，幫助企業(yè)在職財會(huì )人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)知識培訓或考證培訓，并為企業(yè)提供會(huì )計咨詢(xún)服務(wù)、會(huì )計制度的設計與指導。
八、引導教師積極開(kāi)展教學(xué)研究
教學(xué)研究是專(zhuān)業(yè)建設的重要保障，以教學(xué)研究促進(jìn)教學(xué)水平提高是會(huì )計電算化專(zhuān)業(yè)有特色、持續良性發(fā)展的保證。會(huì )計電算化專(zhuān)業(yè)在建設過(guò)程中，堅持走產(chǎn)學(xué)研結合之路，以科學(xué)研究引領(lǐng)專(zhuān)業(yè)建設。遵循現代高職教育教學(xué)規律，以先進(jìn)教育思想為指導，以素質(zhì)教育和創(chuàng )新教育為重點(diǎn)，組建若干教學(xué)研究團隊。為了提高教師參與教學(xué)研究的積極性，院系出臺了相關(guān)政策，加大對教學(xué)研究的經(jīng)費投入和政策支持力度，引導教師開(kāi)展教學(xué)手段現代化、教學(xué)方式多樣化、課程體系科學(xué)化、教學(xué)內容更新動(dòng)態(tài)化等多方面的教學(xué)改革研究，為專(zhuān)業(yè)發(fā)展提供不竭動(dòng)力，保持專(zhuān)業(yè)建設的前瞻性、先進(jìn)性和可持續性。
財務(wù)計劃書(shū) 17
一、關(guān)于做好本公司財務(wù)工作的說(shuō)明
�。�1）公司的所有資金由財務(wù)部負責保管，不得個(gè)人所有。本公司的任何人員不得私自挪用公司的財款。
�。�2）財務(wù)部的主要職責負責本公司所有財政支出。其中包括原材料的采購、餐廳的日常開(kāi)支、員工的工資發(fā)放、稅務(wù)的繳納等各種開(kāi)支都由財務(wù)部負責。
�。�3）公司的現金由財務(wù)部統一發(fā)放，當日的資金必須在晚上下班之前結算完畢。個(gè)人不得私自將公司的財款轉借他人和任何組織。
�。�4）財務(wù)部應該把每日的資金進(jìn)出的明細做好記錄，公司的督察部門(mén)會(huì )不定期的抽查公司的賬務(wù)。工資的結算由財務(wù)部在每月一號進(jìn)行結算，屆時(shí)員工到財務(wù)部領(lǐng)取。
二、財務(wù)總匯
�。�1）公司的啟動(dòng)資金為300萬(wàn)，該資金將用于公司基本設施的建設和第一個(gè)月結算前的開(kāi)支，同時(shí)該資金就是本公司的固定投入。
�。�2）公司70萬(wàn)元用于大型的廚具的置辦，這些設備是公司運作的必備設備，另外將拿出130萬(wàn)對餐廳進(jìn)行裝修。
�。�3）公司將招聘10人作為高層管理人員，費用預算每人每月約3000元，30名高級廚師，費用預算每人每月約5000元，90名服務(wù)員，費用預算每人每月1000元，公司人員工資總支出每月約27萬(wàn)元。
�。�4）公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的原材料的采購費用每天約為7000元，其他費用（電費、水費、損耗）每天約和3000元，該項費用每月約為30萬(wàn)元。
三、資金需求
�。�1）固定資金約為200萬(wàn)，流動(dòng)資金每月約為60萬(wàn)。
�。�2）設備的維修和損耗費用每月約為5萬(wàn)元。
�。�3）稅務(wù)根據當月的營(yíng)業(yè)額計算。
四、公司本年度盈利預計目標
本公司主要是涉及餐飲服務(wù)行業(yè)，根據市場(chǎng)調查和對有關(guān)數據的分析，本公司在運營(yíng)正常的情況下，每月收入約為100萬(wàn)，每月的支出約為63萬(wàn)。
公司在不受其他外界因素的影響下每年的營(yíng)業(yè)額為1200萬(wàn)，公司的固定成本300萬(wàn)，加上每年的不固定成本720萬(wàn)，還有公司每年的稅收和各種費用，也就是說(shuō)本公司每年可以盈利100萬(wàn)左右。本公司在一年之內將會(huì )把固定資金的投入收回，公司的所有收入將有財務(wù)部保管，每月進(jìn)行工資結算，每年進(jìn)行總結算。公司的盈利目標為每年200萬(wàn)元，在初步啟動(dòng)時(shí)的目標為保持公司資本的積累，進(jìn)而可以維持公司的發(fā)展和生存。
五、損益表
損益表是為了顯示公司本月的盈利與虧損的'情況，同時(shí)也為了以后的管理工作的進(jìn)行。由于損益表的性質(zhì)比較特殊，應在營(yíng)業(yè)一段時(shí)間后，進(jìn)行數據的統計和管理，所以現在的數據無(wú)法填寫(xiě)，本公司只給出了一個(gè)空白表格。損益表的作用是為了顯示公司的資金運作情況，在其結果出來(lái)后對公司的資金進(jìn)行合理的分配，進(jìn)而更好的促進(jìn)公司的發(fā)展。
六、現金流量表
單位負責人：
財務(wù)負責人：
制表人：
七、資產(chǎn)負債表
公司名稱(chēng)年月日單位：xx元
單位負責人：
財務(wù)負責人：
制表人：
20xx年財務(wù)中心將在繼續嚴格執行原各項財務(wù)制度的基礎上，針對不同的經(jīng)營(yíng)機制制定和完善相應的財務(wù)制度，規范財務(wù)行為，加強財務(wù)核算和財務(wù)監督，在完成集團公司日常各項財務(wù)核算工作時(shí)，進(jìn)一步加強財務(wù)管理，嚴格審核報銷(xiāo)憑證，堅決執行審批程序，有效控制各項費用開(kāi)支，為領(lǐng)導及時(shí)提供有關(guān)財務(wù)信息。具體工作有以下幾個(gè)方面：
�。ㄒ唬┦紫仍谀瓿跬瓿缮夏隂Q算和審計工作，做好年度帳務(wù)結轉工作。根據集團公司總體經(jīng)營(yíng)目標和任務(wù)做好當年財務(wù)預算，合理安排，實(shí)行科學(xué)預算，有效控制各項費用的不合理開(kāi)支。為一年的工作打好基礎。
�。ǘ┯捎陂T(mén)票收入由景區調入集團，要同稅務(wù)機關(guān)積極協(xié)調，做好帳務(wù)及企業(yè)所得稅調整工作。由于已結束，在年末對全年已發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行調整難度非常大，有大量的業(yè)務(wù)需要從年初開(kāi)始調整，我們決定先自行查賬調整，待中介進(jìn)入后，邀請國稅、地稅相關(guān)人員共同參與，一次完成此工作，以求調整后的帳目能滿(mǎn)足審計、稅務(wù)各方面的要求，經(jīng)得起以后各相關(guān)部門(mén)的檢查。
�。ㄈ┰�4—5月主要任務(wù)是作好的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，深入研究稅收政策，加強稅收法規的研究和學(xué)習，加強與稅務(wù)部門(mén)的聯(lián)系和協(xié)調，避免因政策法規理解不透給公司造成損失。
�。ㄋ模┰谖逶履┩瓿尚麻T(mén)票的印制工作，保證門(mén)票調價(jià)后的正常銷(xiāo)售。此事已同安圖郵政局一起與省地稅相關(guān)部門(mén)進(jìn)行了協(xié)調，省地稅已承諾能夠保證門(mén)票的印制和使用。
�。ㄎ澹┰谌粘９ぷ髦幸訌妼Ω骷墡齑嫫睋�、現金的核查清點(diǎn)，增加清查的次數和力度，以及時(shí)發(fā)現問(wèn)題、堵塞漏洞、避免損失。在門(mén)票、發(fā)票的交接領(lǐng)用及銷(xiāo)售環(huán)節，從嚴從細，完備交接領(lǐng)用手續，認真填制交接記錄和門(mén)禁系統信息，杜絕漏洞，明晰各崗位責任。每天的銷(xiāo)售票款等各項收入，要確保及時(shí)足額存入指定帳戶(hù)，以保證資金安全。
�。┰谀甑字耙崆白龊秘攧�(wù)決算的準備工作，及時(shí)清理應收款項，盤(pán)點(diǎn)各項資產(chǎn)。提前同各部門(mén)協(xié)調，能在當年處理的費用一定要當年處理，在以免年終決算后影響當年的績(jì)效考核和來(lái)年考核指標的確定。
�。ㄆ撸┰谀杲K決算后，協(xié)助集團領(lǐng)導和相關(guān)部門(mén)做好各子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)指標考核工作。
�。ò耍┘訌娰Y金管理，統一調配，根據集團總部及各公司的工作計劃安排和財務(wù)預算，科學(xué)合理地調控使用好各項資金，充分發(fā)揮資金利用效率，保證集團各項工作的順利進(jìn)行。
�。ň牛┰跁�(huì )計人員管理方面，結合集團公司財務(wù)工作的實(shí)際，以更好的做好財務(wù)工作為目標，進(jìn)一步明確各會(huì )計人員的崗位職責，真正發(fā)揮核算、監督、管理的職能。加強會(huì )計人員的業(yè)務(wù)培訓，注重工作效率，提高會(huì )計人員的整體核算水平，引導財務(wù)人員加強稅收政策法規的研究和學(xué)習，加強與稅務(wù)部門(mén)各項工作的聯(lián)系和協(xié)調，通過(guò)合理利用相關(guān)優(yōu)惠政策為集團增加效益。
�。ㄊ┰谠胸攧�(wù)制度的基礎上，根據集團公司財務(wù)核算的新要求，進(jìn)一步健全和完善財務(wù)管理制度，嚴格財務(wù)人員核算管理，制定完善的內部財務(wù)規章制度，使財務(wù)工作有一個(gè)更加規范、完善的制度環(huán)境。加強對票務(wù)、現金的監管力度，堵住漏洞，保證資金安全，定期對各子公司各項財務(wù)工作進(jìn)行自檢，盡量減少財務(wù)工作的錯誤和漏洞，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理。
總之，財務(wù)中心將嚴格遵守財經(jīng)法律、法規和國家統一會(huì )計制度，遵守職業(yè)道德，樹(shù)立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴謹工作作風(fēng)，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細致、及時(shí)地為領(lǐng)導及相關(guān)部門(mén)提供翔實(shí)信息，為領(lǐng)導決策提供可靠依據，為集團公司發(fā)展做出應有的貢獻。
財務(wù)計劃書(shū) 18
公司治理與資本運作是在公司層面進(jìn)行的操作，或者由董事會(huì )來(lái)決定，或者由總公司來(lái)決策，通常只有CFO級別的人物才會(huì )有機會(huì )參與其中;而財務(wù)部的職能通常是在公司內部日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)揮作用，了解更高層面的經(jīng)營(yíng)管理和戰略規劃的理念和運作方式，思考財務(wù)部作為公司的核心管理部門(mén)應該如何發(fā)揮它應有的作用，如何配合公司戰略、支持管理層的決策。
財務(wù)部門(mén)的職責討論分成三個(gè)方面，財務(wù)部門(mén)的職能定位、組織結構和如何適應未來(lái)的變化。
財務(wù)部職能定位
第一是會(huì )計核算和報表職能，這是會(huì )計的信息系統部分。以前，常定義會(huì )計的職能為：記錄、加工、整理企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息，計劃、控制、監督企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，并給企業(yè)決策提供支持。而實(shí)際上，這些可以是會(huì )計師的職能，而非會(huì )計的職能，會(huì )計僅僅是按照準則和制度的要求，記錄信息，提供信息，而會(huì )計師可以利用這些會(huì )計信息去評價(jià)和考核各個(gè)部門(mén)的業(yè)績(jì)，監督企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節和流程，參與計劃和預算的制定，參與企業(yè)決策和長(cháng)遠規劃。會(huì )計師利用會(huì )計信息所進(jìn)行的管理活動(dòng)正是財務(wù)部的核心職能，而會(huì )計信息是所有這些的基礎。會(huì )計師對企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可以用貨幣計量的業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄，形成企業(yè)經(jīng)營(yíng)的數據檔案，這些數據經(jīng)過(guò)整理和加工，以報表的形式提供給利益相關(guān)者：如：股東、稅務(wù)局、審計師、工會(huì )、財政局、統計局等等，使用者多數為企業(yè)外部人員。因此，會(huì )計的主要職能是依據會(huì )計準則對外提供企業(yè)經(jīng)營(yíng)報告。會(huì )計的常用關(guān)鍵詞是：核算、報表、審計、準則、制度、系統、檔案、記錄、信息、稅務(wù)、準確、及時(shí)。
第二是財務(wù)管理和控制職能，實(shí)際上是管理會(huì )計的內容，主要是對內部管理者提供報告和分析，以輔助決策，使企業(yè)形成和保持健康的管理狀態(tài)。同樣，由會(huì )計師對相同的會(huì )計數據進(jìn)行加工和整理，以不同的形式提供給企業(yè)內部管理者，這些報告可以?xún)H僅與某一個(gè)部門(mén)相關(guān)，也可能是某種產(chǎn)品，或者是一個(gè)項目。管理和控制職能目前在大的企業(yè)中發(fā)揮的比較充分，多數都成立了單獨的控制部，主要圍繞兩個(gè)方面的的線(xiàn)條開(kāi)展工作，一是圍繞預算和考核工作在整個(gè)企業(yè)管理活動(dòng)中發(fā)揮主導作用，二是圍繞業(yè)務(wù)控制和決策方面所作的管理活動(dòng)，如：價(jià)格的制定，成本的降低，流程的建立，效率的提高等等。財物管理和控制活動(dòng)中常用的關(guān)鍵詞是：預算、報告、分析、考核、計劃、決策、控制、流程、制度。
第三是財務(wù)運作職能，主要是籌資和投資決策，以及資本運營(yíng)。這項職能目前發(fā)揮的有限。這主要是因為我國的市場(chǎng)經(jīng)濟才剛剛起步，籌資渠道、投資渠道等大的經(jīng)濟環(huán)境還不成熟，比如證券市場(chǎng)剛剛形成。所以，企業(yè)多數缺乏這方面的意識，即使是有意識的企業(yè)也缺少相應的資源，而這項功能恰恰是隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，隨著(zhù)證券市場(chǎng)的健全，將要發(fā)揮越來(lái)越重要功能。有效的財務(wù)資本運作是使企業(yè)實(shí)現跳躍式發(fā)展、直接創(chuàng )造股東價(jià)值的重要手段。在企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)運作過(guò)程中，不斷創(chuàng )造價(jià)值，使企業(yè)持續發(fā)展，同時(shí)，財務(wù)部門(mén)充分發(fā)揮財務(wù)職能，通過(guò)各種籌資投資渠道的運作，如：上市，收購等等手段，來(lái)實(shí)現企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)。
財務(wù)部門(mén)的這三個(gè)職能各不相同，但都基于最基本的會(huì )計數據，通過(guò)這些數據的分析，了解企業(yè)情況，通過(guò)企業(yè)目前的資源情況，預測企業(yè)未來(lái)的發(fā)展，通過(guò)對未來(lái)數據的分析進(jìn)行決策，設定企業(yè)目標，根據企業(yè)的既定目標進(jìn)行管理和控制，以確保企業(yè)前進(jìn)的方向，并不斷的適應變化，進(jìn)行調整，通過(guò)對企業(yè)資金流的'掌握和控制，并適當的控制風(fēng)險，實(shí)現企業(yè)的價(jià)值和股東利益。
財務(wù)部組織結構
在大型公司的財務(wù)部門(mén)的組織結構圖上，尤其是跨國公司的財務(wù)管理組織結構上，基本上是按照上面的框架構建的，而在國內的企業(yè)中確很少見(jiàn)到。在設計財務(wù)部門(mén)的組織機構是，企業(yè)通常會(huì )根據具體情況，將相對重要的職能進(jìn)行相應的拆分，有的形成不同的部門(mén)行使不同的職能，有的同一個(gè)部門(mén)行使所有的職能。比如：某上市公司將財務(wù)職能分成兩部分：資金管理和戰略財務(wù)(資本運營(yíng)、股東價(jià)值創(chuàng )造)。將財務(wù)中涉及現金流和日常融資的職能單獨出來(lái)成資金管理;將涉及資本運作的職能與公司治理合并，為從股東角度考慮企業(yè)戰略財務(wù)問(wèn)題提供資源和進(jìn)行具體運作。這是為了適應實(shí)際工作的分工和不同的側重點(diǎn)，因為上市公司的資金管理(現金流)和證券市場(chǎng)操作都是相對重要的工作，與企業(yè)管理的其他職能同樣重要。我們可以通過(guò)考察跨過(guò)公司的財務(wù)組織構建來(lái)了解財務(wù)職能的最新應用，另外，信息系統是和經(jīng)營(yíng)管理以及財務(wù)部門(mén)的職能發(fā)揮關(guān)系密切的部分，尤其是ERP系統，很多公司也將其歸并到財務(wù)部門(mén)，以確保整個(gè)公司的流程控制是有效的。它既是對會(huì )計的信息職能發(fā)揮的體現，又是管理控制職能發(fā)揮的有效工具。
風(fēng)險管理是剛剛受到重視的方面，是財務(wù)管理理念的核心之一。財務(wù)管理的實(shí)質(zhì)是在利潤與風(fēng)險之間尋求完美的平衡。因此，越來(lái)越有必要在財務(wù)部門(mén)的組織建設上單獨增加此項功能，以確保股東利益最大化。風(fēng)險管理一般分為財產(chǎn)風(fēng)險、責任風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險等等，目前企業(yè)對前兩項有迫切的需要，尤其是責任風(fēng)險，很多公司在財務(wù)部門(mén)下專(zhuān)門(mén)設置了合同審核人員，以確保公司利益。雖然會(huì )計核算工作以及與此相關(guān)的稅務(wù)籌劃、審計、統計等工作仍然是財務(wù)部門(mén)的主要工作，但是，財務(wù)管理、管理控制、風(fēng)險管理等非會(huì )計工作已經(jīng)在組織資源和結構上給與了相應的保障，使這些職能能夠充分的發(fā)揮，并產(chǎn)生價(jià)值。
財務(wù)職能的未來(lái)發(fā)展
兩個(gè)方面的原因推動(dòng)財務(wù)部門(mén)職能的發(fā)展和變化：
其一是信息技術(shù)的發(fā)展，使提供大量準確及時(shí)的信息成為可能，也使財務(wù)人員的工作內容發(fā)生了變化。這個(gè)變化加強了會(huì )計提供信息和處理信息的能力，使會(huì )計工作越來(lái)越自動(dòng)化、電子化，它對會(huì )計人員的工作和未來(lái)的職業(yè)發(fā)展也產(chǎn)生了更加深遠的影響。會(huì )計師必須重新定位自己的工作范圍和職責，財務(wù)部不需要他們去做帳，他們就必須在管理、財務(wù)方面下功夫，這也促進(jìn)了財務(wù)和管理控制職能
在財務(wù)部的發(fā)揮。由于信息系統的發(fā)展，會(huì )計師工作性質(zhì)的變化，在被動(dòng)的和主動(dòng)的兩方面促使財務(wù)職能未來(lái)的發(fā)展方向是管理和財務(wù)運作。
其二是市場(chǎng)競爭加劇，需要企業(yè)通過(guò)高績(jì)效的管理來(lái)有效地將戰略規劃、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、資源配置和績(jì)效評估等聯(lián)系起來(lái)，讓企業(yè)更好的適應市場(chǎng)的變化，從而使股東價(jià)值最大化，這個(gè)任務(wù)自然落到了企業(yè)的核心管理部門(mén)-財務(wù)部的頭上。而且客觀(guān)上，優(yōu)秀的會(huì )計師比其他人更能容易勝任相關(guān)的工作。由于企業(yè)管理的需要而產(chǎn)生的對財務(wù)部門(mén)職能發(fā)揮的期待，給財務(wù)職能的發(fā)揮創(chuàng )造了資源和條件，使財務(wù)部在參與決策、制定長(cháng)遠戰略方面充分發(fā)揮數字分析和過(guò)程控制兩方面的優(yōu)勢，這要比財務(wù)部門(mén)被動(dòng)的轉變職能更容易被人認可和接受。
財務(wù)計劃書(shū) 19
一、確定特色專(zhuān)業(yè)建設培養目標
高職院校應培養德智體美全面發(fā)展，既具有一定理論基礎又具有專(zhuān)門(mén)知識和技能，能夠面向生產(chǎn)、建設和服務(wù)第一線(xiàn)的高素質(zhì)技能型人才。安徽交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院會(huì )計專(zhuān)業(yè)是安徽省高等學(xué)校省級特色專(zhuān)業(yè)。在會(huì )計特色專(zhuān)業(yè)建設過(guò)程中，根據我院會(huì )計專(zhuān)業(yè)的特點(diǎn)，確定以就業(yè)為導向、訂單培養為載體，以服務(wù)社會(huì )、兼顧交通為辦學(xué)宗旨，把工學(xué)結合作為人才培養的切入點(diǎn)，將理論學(xué)習與崗位技能實(shí)訓和專(zhuān)業(yè)技能證書(shū)培訓作為教學(xué)改革重點(diǎn)，以此推動(dòng)理論教學(xué)與社會(huì )實(shí)踐相結合的新型教學(xué)模式，并進(jìn)一步帶動(dòng)專(zhuān)業(yè)建設與調整，實(shí)施教學(xué)人才培養方案、課程設置、教學(xué)內容和教學(xué)方法的全面改革。力爭在特色專(zhuān)業(yè)建設期內，把學(xué)生培養成德智體美全面發(fā)展、具有比較系統的會(huì )計基礎知識和財務(wù)管理知識，掌握計算機基礎知識和熟悉會(huì )計電算化操作技能，能夠熟悉和掌握各會(huì )計崗位的職責和業(yè)務(wù)范圍，獨立完成大中型企業(yè)基礎會(huì )計崗位的賬務(wù)處理、中小型企業(yè)手工賬務(wù)處理、中小型企業(yè)財務(wù)軟件的使用，能為企業(yè)決策者提供有用財務(wù)信息和具有一定財務(wù)分析能力的高素質(zhì)高技能應用型人才。
二、改革人才培養模式
培養現代人才需要樹(shù)立全面的素質(zhì)教育觀(guān)念，包括思想道德素質(zhì)、文化素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì)等多方面的教育。本著(zhù)我院服務(wù)社會(huì )、兼顧交通的辦學(xué)宗旨，結合高職院校會(huì )計專(zhuān)業(yè)的培養目標，通過(guò)對社會(huì )用人單位的走訪(fǎng)和召開(kāi)畢業(yè)生座談會(huì )等各種調查方式，了解用人單位對會(huì )計專(zhuān)業(yè)畢業(yè)生的信息需求，并召開(kāi)專(zhuān)家座談會(huì )，對現有會(huì )計專(zhuān)業(yè)傳統的人才培養模式進(jìn)行了一系列的改革，制訂了適應社會(huì )需求的“基礎+崗+證+單”相結合的高職人才培養模式。
�。ㄒ唬盎A”：積極培養學(xué)生的綜合能力和創(chuàng )新能力
首先，堅持德育為先、立德樹(shù)人。要把公民道德建設教育與德育教育相結合；把遵守財經(jīng)法規、維護財經(jīng)紀律教育與德育教育相結合；把會(huì )計職業(yè)道德教育與德育教育相結合。真正做到德育為先，把學(xué)生培養成為愛(ài)崗敬業(yè)、誠實(shí)守信、廉潔奉公的有用之才。其次，應加強理論學(xué)習，這是智育的基礎。在學(xué)好馬克思主義哲學(xué)、思想和鄧小平理論的同時(shí)，要進(jìn)一步加強學(xué)生專(zhuān)業(yè)基本理論的學(xué)習。在學(xué)習中要堅持以能力為重，優(yōu)化知識結構，培養學(xué)生的學(xué)習能力、實(shí)踐能力、創(chuàng )新能力。積極促進(jìn)學(xué)生參加社會(huì )和學(xué)校組織的各項活動(dòng)，主動(dòng)適應社會(huì )，培養學(xué)生的`組織能力、社交能力和應變能力。再次，應鼓勵學(xué)生積極參加體育鍛煉，積極參加社會(huì )公益活動(dòng)，為走向社會(huì )、服務(wù)社會(huì )打下堅實(shí)的基礎。
�。ǘ皪彙保簫徫�
將理論教學(xué)、實(shí)習實(shí)訓與會(huì )計工作崗位職能緊密結合在一起，按照財政部門(mén)對會(huì )計工作崗位的劃分要求，明確各個(gè)會(huì )計工作崗位的職責。根據各個(gè)會(huì )計工作崗位對崗位知識和崗位技能的要求，制定會(huì )計崗位實(shí)訓和頂崗實(shí)習計劃，要求學(xué)生熟悉各個(gè)會(huì )計工作崗位的崗位職責、知識要求和技能要求，通過(guò)崗位實(shí)訓和頂崗實(shí)習實(shí)現畢業(yè)與上崗零距離，培養適用于基層一線(xiàn)的財會(huì )人才。
在崗位實(shí)訓和頂崗實(shí)習過(guò)程中，學(xué)院主要建立了三個(gè)會(huì )計工作崗位群：中小型企業(yè)會(huì )計崗位群、中小型企業(yè)財務(wù)崗位群和交通工程、運輸、物流等交通運輸行業(yè)會(huì )計崗位群。在進(jìn)行崗位實(shí)訓時(shí)，利用校內會(huì )計手工模擬實(shí)訓室、會(huì )計電算化實(shí)訓室和校外實(shí)習實(shí)訓基地，建立會(huì )計崗位群。根據會(huì )計職業(yè)技能特點(diǎn)，將會(huì )計和財務(wù)專(zhuān)業(yè)知識分解為若干個(gè)會(huì )計崗位的技能知識，制定會(huì )計崗位的崗位職責、規章制度和崗位工作流程。從會(huì )計師事務(wù)所、財務(wù)公司和大中型企業(yè)以及交通行業(yè)聘請具有豐富會(huì )計理論知識和實(shí)踐知識的財務(wù)專(zhuān)家、注冊會(huì )計師、會(huì )計師和會(huì )計能手擔任會(huì )計崗位實(shí)訓指導教師，指導學(xué)生以模擬實(shí)訓的方式熟悉會(huì )計崗位的工作流程，掌握會(huì )計崗位的專(zhuān)業(yè)技能，通過(guò)實(shí)訓操作把理論知識融于實(shí)踐，進(jìn)一步提高崗位工作能力。在頂崗實(shí)習過(guò)程中，學(xué)院將學(xué)生安排到會(huì )計師事務(wù)所、財務(wù)公司、交通工程、運輸物流等企事業(yè)單位，讓學(xué)生以準員工的身份進(jìn)入到會(huì )計一線(xiàn)崗位，通過(guò)從事會(huì )計的實(shí)際工作來(lái)完成崗位的工作任務(wù)。
�。ㄈ白C”：證書(shū)
設置課證合一的課程教學(xué)體系，將證書(shū)培訓融于課堂理論教學(xué)中，實(shí)現專(zhuān)業(yè)知識與社會(huì )認證相結合。我國已逐漸實(shí)行行業(yè)、職業(yè)資格準入制度。職業(yè)資格證書(shū)和職業(yè)技能證書(shū)不僅是衡量高職院校學(xué)生專(zhuān)業(yè)技能水平的重要標準，也是高職院校學(xué)生走向工作崗位的通行證。在特色專(zhuān)業(yè)建設中，我院改革了現有的課程設置體系，將職業(yè)資格與技能培訓課程納入教學(xué)計劃。在證書(shū)培訓方面，將證書(shū)分成三個(gè)證書(shū)組：財會(huì )職業(yè)資格證書(shū)組、財會(huì )技能證書(shū)組和相關(guān)行業(yè)職業(yè)資格證書(shū)組。財會(huì )職業(yè)資格證書(shū)組包括會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)和初級會(huì )計職務(wù)資格證書(shū)等；財會(huì )技能證書(shū)組包括珠算等級證書(shū)、會(huì )計電算化等級證書(shū)、計算機等級證書(shū)、電腦傳票證書(shū)、點(diǎn)鈔與反假幣技術(shù)證書(shū)等；相關(guān)行業(yè)證書(shū)組包括銀行從業(yè)資格證書(shū)、證券從業(yè)資格證書(shū)、電子商務(wù)師資格證書(shū)、物流師資格證書(shū)等。在特色專(zhuān)業(yè)建設期內，學(xué)生取得證書(shū)的合格率不斷提高。
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根據社會(huì )和交通行業(yè)對會(huì )計專(zhuān)業(yè)人才需求的狀況，推行訂單培養模式，我院會(huì )計專(zhuān)業(yè)的訂單培養主要包括交通訂單和企業(yè)訂單兩個(gè)平臺。在專(zhuān)業(yè)建設中，堅持以就業(yè)為導向，將學(xué)生的個(gè)性化培養與社會(huì )需求相結合，使學(xué)生既熟悉會(huì )計業(yè)務(wù)、又懂得交通知識；既有會(huì )計職業(yè)資格和技能證書(shū)、又有交通行業(yè)資格和技能證書(shū)，將學(xué)生培養成為適用于中小型企業(yè)和交通行業(yè)一線(xiàn)崗位的高素質(zhì)技能型應用人才。
三、課程建設改革
�。ㄒ唬┬抻喓屯晟茖�(zhuān)業(yè)教學(xué)計劃，整合課程體系
為適應“十二五”期間國家加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式對高職教育建設的要求，在制定特色專(zhuān)業(yè)教學(xué)計劃時(shí)，按照以服務(wù)為宗旨，以就業(yè)為導向的原則，結合校企合作、工學(xué)結合的辦學(xué)理念，主要側重于專(zhuān)業(yè)與產(chǎn)業(yè)對接、課程內容與職業(yè)標準對接、教學(xué)過(guò)程與生產(chǎn)過(guò)程對接、學(xué)歷證書(shū)與職業(yè)資格證書(shū)對接、職業(yè)教育與終身學(xué)習對接。將會(huì )計專(zhuān)業(yè)教學(xué)計劃劃分為公共必修課、職業(yè)技術(shù)基礎課、職業(yè)技術(shù)核心課、職業(yè)技能訓練課、職業(yè)技術(shù)拓展課和公共選修課六大類(lèi)，把職業(yè)資格與技能考試課程嵌入課程體系。在課程體系設計上，注重對學(xué)生基本能力素質(zhì)的綜合培養，把實(shí)踐教學(xué)納入教學(xué)計劃，并提高實(shí)踐課程的教學(xué)比重，使實(shí)踐教學(xué)學(xué)時(shí)占全部教學(xué)學(xué)時(shí)比重超過(guò)50%。
�。ǘ┘訌娬n程基礎建設，完善教學(xué)基本文件
根據新修訂的專(zhuān)業(yè)教學(xué)計劃，對各門(mén)課程提出了具體建設要求，包括課程教學(xué)大綱、課程教案的編寫(xiě)和PPT課件的制作。同時(shí)，積極與校外實(shí)習基地和企業(yè)合作，編寫(xiě)專(zhuān)業(yè)課程實(shí)習實(shí)訓課程大綱和教學(xué)規范文件，保障教學(xué)計劃的順利實(shí)施。
�。ㄈ┘訌娦韧鈱�(shí)習實(shí)訓基地建設，實(shí)現課程教、學(xué)、做一體化
特色專(zhuān)業(yè)建設期內，學(xué)院建立了會(huì )計手工模擬實(shí)驗室和會(huì )計電算化實(shí)訓室，同時(shí)積極與安徽交通投資集團、安徽迅捷物流公司、安徽國強會(huì )計師事務(wù)所和安徽安聯(lián)信達會(huì )計師事務(wù)所等單位開(kāi)展校企合作，開(kāi)發(fā)校外實(shí)習實(shí)訓基地。通過(guò)課堂理論教學(xué)、校內實(shí)驗室模擬實(shí)習和校外實(shí)訓基地實(shí)踐操作的有機結合，實(shí)現了教學(xué)過(guò)程與生產(chǎn)過(guò)程的對接，理論與實(shí)踐的融合，課程教、學(xué)、做的一體化，豐富了學(xué)生的理論知識，提高了學(xué)生的實(shí)踐技能。
四、教材建設改革
�。ㄒ唬┕膭罱處熥跃幗滩�，開(kāi)發(fā)專(zhuān)業(yè)特色教材
面對高職院校對教材的新要求，進(jìn)一步加強新教材與立體化教材建設。學(xué)院將教師教材編寫(xiě)與科研考核相掛鉤，鼓勵教師積極編寫(xiě)專(zhuān)業(yè)新教材。同時(shí)，改革教材建設模式，在教材自編與引進(jìn)相結合的模式下，積極開(kāi)展校企合作，與企業(yè)和會(huì )計師事務(wù)所共同開(kāi)發(fā)具有專(zhuān)業(yè)特色的實(shí)習實(shí)訓精品教材。特色專(zhuān)業(yè)建設期間，學(xué)院會(huì )計專(zhuān)業(yè)教師主編或參編了《財務(wù)管理》、《基礎會(huì )計》、《成本會(huì )計學(xué)》、《稅法》、《財務(wù)會(huì )計》等多門(mén)會(huì )計專(zhuān)業(yè)教材。其中由我院會(huì )計專(zhuān)業(yè)教師擔任主編的《財務(wù)管理》被確定為安徽省高職高專(zhuān)“十一五”省級規劃教材，我院會(huì )計專(zhuān)業(yè)教師參編的《成本會(huì )計學(xué)》被確定為高職高專(zhuān)“十一五”部級規劃教材。
�。ǘ┮幏督滩倪x用工作程序
在教材選用方面，堅持優(yōu)先選用與專(zhuān)業(yè)培養目標相貼進(jìn)的、近三年出版的高職高專(zhuān)類(lèi)優(yōu)秀教材，重點(diǎn)選用部級和省級高職高專(zhuān)規劃教材。在教材選用程序上，首先由專(zhuān)業(yè)任課教師預選教材，交由專(zhuān)業(yè)教研室討論通過(guò)，再由學(xué)院教材建設指導委員會(huì )確定。
五、加強師資隊伍建設，優(yōu)化師資隊伍結構
以特色專(zhuān)業(yè)建設為依托，力爭建成一只以“雙師型”教師為主體、年齡結構合理、高學(xué)歷與高技能相結合的“雙高能力”教學(xué)團隊。一是重視中青年骨干教師的培養。學(xué)院盡力給中青年教師提供學(xué)習、培訓和實(shí)踐鍛煉的機會(huì )，通過(guò)各種途徑提高其專(zhuān)業(yè)學(xué)術(shù)水平、科研能力和實(shí)踐技能，組建專(zhuān)業(yè)帶頭人與中青年骨干教師的教學(xué)團隊，發(fā)揮專(zhuān)業(yè)帶頭人在教學(xué)與科研中的模范帶頭作用。二是鼓勵教師參加進(jìn)修培訓，提高學(xué)歷層次。三是積極打造“雙師型”的師資隊伍。學(xué)院定期選派專(zhuān)業(yè)教師到企業(yè)一線(xiàn)頂崗實(shí)習，參加各種專(zhuān)業(yè)實(shí)踐活動(dòng)。鼓勵專(zhuān)業(yè)教師參加相關(guān)專(zhuān)業(yè)的職業(yè)資格證書(shū)培訓與考試，提高專(zhuān)業(yè)教師的專(zhuān)業(yè)實(shí)踐技能，建立“雙師型”的師資隊伍。
六、改革傳統教學(xué)方法和教學(xué)手段
教學(xué)方法的好壞決定教學(xué)質(zhì)量的高低。教學(xué)方法好壞的標準，不僅僅看教學(xué)大綱編寫(xiě)是否規范，教學(xué)內容是否完整，板書(shū)是否合理，講授是否清楚，而更看重是否有利于培養學(xué)生的獨立思考能力和創(chuàng )新能力。在特色專(zhuān)業(yè)建設期，學(xué)院教學(xué)方法的改革重點(diǎn)在于，改變目前的教師講課、學(xué)生記筆記，按部就班、循規蹈矩的傳統教學(xué)模式，逐步試點(diǎn)和推廣諸如情境教學(xué)法、創(chuàng )造教學(xué)法、案例教學(xué)法、討論教學(xué)法、問(wèn)題教學(xué)法、實(shí)驗教學(xué)法等能夠激發(fā)學(xué)生的好奇心，提高學(xué)生的興趣愛(ài)好，培養學(xué)生獨立思考能力和創(chuàng )新能力的現代教學(xué)方法。通過(guò)教學(xué)方法的改進(jìn)，調動(dòng)了學(xué)生學(xué)習的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng )造性，教學(xué)效果明顯提高。
在教學(xué)手段改革方面，充分開(kāi)發(fā)和利用現代信息教學(xué)手段，利用校園局域網(wǎng)建立網(wǎng)絡(luò )教學(xué)平臺，將會(huì )計系列實(shí)訓教學(xué)軟件、企業(yè)模擬經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)、ERP軟件等教學(xué)軟件用于輔助教學(xué)。重點(diǎn)推廣多媒體技術(shù)廣泛應用于課堂教學(xué)，大力開(kāi)發(fā)精品課程。同時(shí)改進(jìn)課程考核方式，建立靈活多樣的課程評價(jià)體系，根據課程特點(diǎn)，廣泛采用開(kāi)卷考試、現場(chǎng)操作考試、面試口試等考試形式，特別是大力推廣上機考試，充分體現無(wú)紙、高效、客觀(guān)和公正的特點(diǎn)。
七、建立特色專(zhuān)業(yè)建設的評價(jià)與反饋機制
為保障會(huì )計特色專(zhuān)業(yè)建設能夠達到預期效果，學(xué)院建立起相應的評價(jià)和反饋機制。一是建立校外專(zhuān)家評價(jià)與反饋機制，聘請校外專(zhuān)家對會(huì )計專(zhuān)業(yè)的建設目標、人才培養方案、管理制度、師資隊伍建設、課程與教材建設、教學(xué)方法和手段等進(jìn)行論證和評價(jià)，提出改進(jìn)建議；二是建立學(xué)院教學(xué)督導組評價(jià)與反饋機制，學(xué)院教學(xué)督導組檢查教師現場(chǎng)授課情況，通過(guò)聽(tīng)課以后與師生的交流，提出提高教學(xué)效果的方法；三是建立學(xué)生評價(jià)與反饋機制，通過(guò)召開(kāi)學(xué)生座談會(huì )、給授課教師評價(jià)打分，收集學(xué)生對教學(xué)管理的建議，來(lái)不斷完善教學(xué)管理制度，改進(jìn)教學(xué)方法，提高教學(xué)水平；四是建立教師自評與互評的評價(jià)與反饋機制，針對具體的教學(xué)環(huán)節，通過(guò)教師的自評與互評來(lái)發(fā)現教學(xué)過(guò)程中存在的問(wèn)題，找出解決問(wèn)題的方法；五是建立與用人單位的評價(jià)與反饋機制，與學(xué)生的就業(yè)單位建立聯(lián)系，通過(guò)用人單位對畢業(yè)生專(zhuān)業(yè)勝任能力的反饋，來(lái)進(jìn)一步改革人才培養模式，修訂與完善人才培養方案。
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