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縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結（精選15篇）
總結是指對某一階段的工作、學(xué)習或思想中的經(jīng)驗或情況進(jìn)行分析研究，做出帶有規律性結論的書(shū)面材料，通過(guò)它可以全面地、系統地了解以往的學(xué)習和工作情況，讓我們一起認真地寫(xiě)一份總結吧。我們該怎么寫(xiě)總結呢？下面是小編幫大家整理的縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結 篇1
20xx年，在縣聯(lián)社黨總支、社務(wù)會(huì )的正確領(lǐng)導和高度重視下，內部審計工作堅持貫徹執行《會(huì )計法》和《審計法》，圍繞年初簽訂的經(jīng)營(yíng)目標責任書(shū)，以提高經(jīng)濟效益為目的，著(zhù)力幫助企業(yè)減虧扭虧、防止資產(chǎn)流失、糾正違規等問(wèn)題，減少不必要損失和浪費，為推動(dòng)供銷(xiāo)社改革與發(fā)展做出了應有的貢獻。共實(shí)施審計項目，審計單位2，審計查出各類(lèi)違紀違規使用資金4000，退回損失1460，提出審計建議26條，被采納26條�，F簡(jiǎn)要總結如下：
一、開(kāi)展年度經(jīng)濟效益審計
6月和12月進(jìn)行經(jīng)濟效益審計，由分管財務(wù)主任帶隊，縣社財審股牽頭，資產(chǎn)公司協(xié)助，圍繞各單位年初與縣社簽訂的目標責任書(shū)內容，對所屬基層社、直屬企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟效益審計。以扭虧增盈為重點(diǎn)，采取“四查四看”的辦法，即：查原始憑證，看是否真實(shí)合法；查各項收益，看是否有漏收；查帳簿帳表，看核算是否準確真實(shí)；查貨幣資金，看是否運用合理。通過(guò)經(jīng)濟效益審計，達到了促進(jìn)企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理，降低成本，提高管理水平，實(shí)現效益最大化的目的，同時(shí)也為各單位法人代表開(kāi)展年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核提供了可靠的依據，使內部審計更好地服務(wù)于供銷(xiāo)社改革與發(fā)展的大局。
二、嚴格執行法人代表離任審計多年來(lái)，我們堅持“有離必審”、“先審后離”等經(jīng)濟責任審計。
今年對古城供銷(xiāo)社、xx公司的法人代表和xx公司的財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行了離任審計。在古城供銷(xiāo)社審計中，對原集體經(jīng)營(yíng)時(shí)遺留商品和低值易耗品，審計組人員進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，落實(shí)責任人�？h聯(lián)社業(yè)務(wù)股、財務(wù)股及資產(chǎn)公司組織人員與該社管理人員現場(chǎng)對低值易耗品、庫存積壓商品進(jìn)行作價(jià)處理，收回現金650。通過(guò)經(jīng)濟責任審計，不僅達到了客觀(guān)評價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，促進(jìn)企業(yè)加強和改善經(jīng)營(yíng)管理，保證社有資產(chǎn)保值增值的目的，同時(shí)也為人事部門(mén)考核和聘用干部提供參考依據。
三、開(kāi)展專(zhuān)項審計和審計調查
結合實(shí)際，針對存在的問(wèn)題，我們進(jìn)行審計調查，開(kāi)展專(zhuān)項審計。主要是資金管理和承包費收繳審計。審計過(guò)程發(fā)現資金運營(yíng)不合理，限期追回資金4000；發(fā)現不合理支出1112，及時(shí)落實(shí)責任，為企業(yè)挽回不必要損失；對農資公司旺季結束，立即進(jìn)行就地審計，發(fā)現賒銷(xiāo)金額大且部分欠款超過(guò)賒銷(xiāo)期限，建議公司人員全力以赴抓清欠。
一年來(lái)，我社的內部審計工作在領(lǐng)導的重視、支持和審計人員的努力工作下取得一定的成績(jì)，但按照供銷(xiāo)社目前改革形勢、各級領(lǐng)導和廣大干部職工的`要求來(lái)衡量，還存在很大差距。今后，審計人員不斷更新知識，提高專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，適應新形勢的需要，努力把我社的內審工作做得更好。
四、20xx年審計工作安排
xx縣供銷(xiāo)社內部審計工作在總結以往經(jīng)驗的基礎上，按照“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，圍繞供銷(xiāo)社改革和發(fā)展的實(shí)際，以加強社屬企業(yè)管理，提高經(jīng)濟效益為中心，堅持內部審計與社會(huì )審計相結合的原則，重點(diǎn)做好下列幾項工作：
�。ㄒ唬┨岣哒J識，加強領(lǐng)導，注重內審工作基礎建設，不斷提高審計人員素質(zhì)
�。ǘ┓e極探索審計新規律，改進(jìn)審計方法，提高審計工作質(zhì)量
縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結 篇2
根據教育部財務(wù)司《關(guān)于報送教育審計工作總結的通知》要求，現將學(xué)校貫徹落實(shí)教育部辦公廳印發(fā)的《關(guān)于做好教育系統經(jīng)濟責任審計工作的通知》要求，以及全年審計工作完成情況報告如下：
20xx 年，學(xué)校內部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開(kāi)展工作，取得了一定成效，在完善內控制度建設，規范財務(wù)管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內部審計所具有的預防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年來(lái)，學(xué)校內審部門(mén)共接手各類(lèi)審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41,743萬(wàn)元。其中，校級財務(wù)預算執行審計調查1項；經(jīng)濟責任審計4項，審計金額21,087萬(wàn)元；大型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬(wàn)元；基建工程跟蹤審計3項，審計金額8,058萬(wàn)元；修繕工程竣工結算審計74項，審計金額5,073萬(wàn)元；科研項目結項審簽12項，審簽金額116萬(wàn)元；其他有關(guān)經(jīng)濟事項審計5項。參與各類(lèi)項目招投標109次。共提交審計報告79份，簽發(fā)審計意見(jiàn)217份，提出審計整改建議17條，為學(xué)校減少不合理資金支出3,223萬(wàn)元。
一、構建"三位一體"的內審工作格局，提升內審質(zhì)量和效益
學(xué)校內審部門(mén)構建以預算執行審計為統領(lǐng)、經(jīng)濟責任審計為抓手、工程建設審計為重點(diǎn)的"三位一體"內部審計工作格局，科學(xué)合理安排內審業(yè)務(wù)，切實(shí)履行好內部審計監督和服務(wù)職能。
�。ㄒ唬╅_(kāi)展校級財務(wù)預算執行審計調查，促進(jìn)規范管理
根據教育部《關(guān)于加強高等學(xué)校預算執行與決算審計工作的意見(jiàn)》（教財[2008]12號）的有關(guān)工作要求，審計處對學(xué)校20xx年1-10月份財務(wù)預算執行情況進(jìn)行了事中審計調查，目的在于增強預算執行的約束力，促進(jìn)預算規范管理。審計調查過(guò)程中，重點(diǎn)關(guān)注了預算收支總體執行情況，并對近三年有關(guān)經(jīng)費的開(kāi)支情況進(jìn)行了統計調查分析。調查結果顯示，截至10月底學(xué)校財務(wù)預算總體執行情況比較好。
�。ǘ┥罨I(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計，明確經(jīng)濟責任
1．完善經(jīng)濟責任審計工作程序
經(jīng)濟責任審計是一項政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強的工作，審計處在總結以往經(jīng)驗的基礎上，進(jìn)一步規范執業(yè)標準，完善審計程序，做到審計事項公開(kāi)透明。一是實(shí)施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟責任的有關(guān)事項，通過(guò)信息平臺、信件、電話(huà)、面談等方式，向組織部、紀檢監察處、審計處反映問(wèn)題。此舉增強了經(jīng)濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實(shí)施審計約談。召開(kāi)進(jìn)點(diǎn)會(huì )，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽(tīng)取群眾對被審計領(lǐng)導干部的意見(jiàn)和評價(jià)，并對領(lǐng)導干部任職期間履職情況進(jìn)行民主測評。三是實(shí)施審計報告復核。對經(jīng)濟責任審計報告披露的每一經(jīng)濟事項，進(jìn)行認真復核，做到事實(shí)清楚、證據充分、結論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見(jiàn)后最終定稿。四是實(shí)施前后任經(jīng)濟責任事項交接。根據審計結果，完善前后任經(jīng)濟責任事項交接以及存在問(wèn)題的后續整改，增強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續性。
2．認真開(kāi)展中層領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計
經(jīng)濟責任審計是促進(jìn)領(lǐng)導干部正確履行經(jīng)濟職責，加強黨風(fēng)廉政建設的重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統經(jīng)濟責任審計工作的通知》要求，學(xué)校召開(kāi)了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議。根據會(huì )議確定的工作計劃，經(jīng)組織部門(mén)授權，審計處完成了對動(dòng)畫(huà)學(xué)院、遠程與繼續教育學(xué)院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4個(gè)部門(mén)主要領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計。從審計結果看，上述部門(mén)領(lǐng)導干部任職期間內履行經(jīng)濟責任的總體情況是好的`，審計期間未發(fā)現領(lǐng)導干部個(gè)人存在嚴重的違紀問(wèn)題，對審計中發(fā)現的問(wèn)題和管理漏洞已建議相關(guān)部門(mén)整改和落實(shí)。審計結果向被審部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行了反饋，審計結果報告現已提交組織部。
�。ㄈ⿵娀�、修繕工程審計，促進(jìn)增收節支
審計處始終把工程建設項目審計列為重點(diǎn)，將事前控制、過(guò)程監督和事后結算審計有機結合起來(lái)，重點(diǎn)監控建設項目的實(shí)施。此項審計的開(kāi)展，為學(xué)校節約大量資金，提高了資金使用效益，促進(jìn)了工程建設管理逐步走向規范化和制度化。
1．大中型建設項目前期工程預算審核
本年度共開(kāi)展大中型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬(wàn)元，審定金額5,945萬(wàn)元，核減金額1,464萬(wàn)元，核減率19.76%。通過(guò)審計事前的介入，有效控制了工程造價(jià)，維護了學(xué)校合法權益。
2．在建基建工程項目的全過(guò)程跟蹤審計
審計處繼續對學(xué)校3項在建工程實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計。本年度重點(diǎn)跟蹤審計項目為新建圖書(shū)館和教學(xué)樓b棟工程，跟蹤內容主要為項目的變更洽商。審計金額 8,058萬(wàn)元，審定金額6,784萬(wàn)元，審減金額1,274萬(wàn)元。中藍二期學(xué)生公寓是中途介入跟蹤，2010年底已基本完成，審減金額664萬(wàn)元。審計處在跟蹤審計過(guò)程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監理等單位共同配合，全過(guò)程控制工程造價(jià)。為使建設工程有序順利進(jìn)行，審計、基建兩部門(mén)建立了工程事項通報制度。對工程建設過(guò)程中出現的問(wèn)題，及時(shí)召開(kāi)內部協(xié)調會(huì )，圍繞問(wèn)題充分發(fā)表建設性意見(jiàn)，力爭在短時(shí)間內把問(wèn)題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著(zhù)理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設有序和規范地進(jìn)行。
3．日常修繕工程的竣工結算審計
本年度審計處共接手各類(lèi)修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5,073萬(wàn)元，審定金額4,588萬(wàn)元，審減金額485萬(wàn)元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內審人員經(jīng)常深入施工現場(chǎng)對實(shí)際工程量進(jìn)行核查，力求審計結果做到客觀(guān)公正、實(shí)事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門(mén)初審，審計部門(mén)二審，使用方三審。通過(guò)"三審"結合，對不合理的工程造價(jià)和費用堅決予以審減，盡可能地維護學(xué)校利益不受侵害。
二、加強制度創(chuàng )新，推動(dòng)內審工作規范有序開(kāi)展
學(xué)校內審部門(mén)注重實(shí)踐積累和調查研究，在工作中積極創(chuàng )新，保證內審工作規范有序并能見(jiàn)到實(shí)效。
�。ㄒ唬﹥葘徆ぷ骼砟顒�(chuàng )新
一是樹(shù)立建設性審計理念。在揭示具體問(wèn)題、針對性查處漏洞的基礎上，更多、更好的從制度建設層面提出可操作性的審計建議，幫助關(guān)鍵部門(mén)優(yōu)化管理。二是樹(shù)立審糾結合理念。注重審計成果的運用，發(fā)揮審計結果落實(shí)整改對完善內部控制的作用。使審計結果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X(jué)行動(dòng)，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟風(fēng)險。三是樹(shù)立和諧審計理念�？陀^(guān)評價(jià)自身作用，依法、科學(xué)地開(kāi)展審計業(yè)務(wù)，實(shí)施和諧審計，形成紀委、監察、財務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計等多個(gè)部門(mén)互動(dòng)的監督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進(jìn)預期審計目標的實(shí)現。
�。ǘ﹥葘徆ぷ髦贫葎�(chuàng )新
根據領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任制的要求，制定了《中國傳媒大學(xué)經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議制度》，明確經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會(huì )議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監督上形成合力，進(jìn)一步強化領(lǐng)導干部任期內履行經(jīng)濟責任的意識。制定了《中國傳媒大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強內部審計結果整改落實(shí)的暫行規定》，對審計結果整改落實(shí)、責任追究、審計結果運用等提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規范校內修繕工程報審前后相關(guān)工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結算審計等各個(gè)階段的具體操作流程。
三、進(jìn)一步加強審計隊伍的自身建設，提升內審人員的綜合素質(zhì)
打造一支"政治強、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正"的內審隊伍，是審計處隊伍建設的奮斗目標。一是加強職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養。要求內審人員嚴格遵守《內部審計人員職業(yè)道德規范》，履行職責時(shí)做到獨立、客觀(guān)、公正和勤勉，嚴守工作紀律。二是有針對性地開(kāi)展教育培訓活動(dòng)，提升內審人員專(zhuān)業(yè)勝任能力。年度內共有5人次參加了中國教育審計學(xué)會(huì )組織的審計人員后續教育培訓，通過(guò)培訓了解和掌握了開(kāi)展審計工作的新規范和新方法，學(xué)以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學(xué)習，提升自身學(xué)歷和專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)水平，為將來(lái)更好的勝任本職工作打基礎。四是加強實(shí)踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問(wèn)題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學(xué)會(huì )與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。
四、加強教育收費專(zhuān)項治理檢查，規范教育收費行為
審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學(xué)《關(guān)于20xx年度進(jìn)一步規范教育收費工作的實(shí)施意見(jiàn)》，明確了工作內容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實(shí)教育收費政策。根據《實(shí)施意見(jiàn)》安排，審計處在全校范圍內開(kāi)展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據檢查結果，學(xué)校執行國家教育收費政策總體情況較好。針對個(gè)別存在的收費項目，審計處已向有關(guān)部門(mén)發(fā)出了檢查意見(jiàn)函，要求將收費的依據、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關(guān)意見(jiàn)和建議。
五、認真履行崗位職責，做好其他經(jīng)濟事項的審計監督
審計處在認真履行崗位職責的同時(shí)，積極配合相關(guān)部門(mén)做好其他經(jīng)濟事項的審計監督。完成了校級及所屬部門(mén)銀行對賬單"審簽"工作；完成科研項目結項經(jīng)費決算審簽12項，審簽金額116萬(wàn)元；參與學(xué)校組織的各類(lèi)項目招投標109項；協(xié)助紀檢監察完成了有關(guān)部門(mén)往來(lái)資金的賬目核查；配合完成了學(xué)校交辦的"小金庫" 專(zhuān)項治理檢查等工作。
六、內審工作開(kāi)展的經(jīng)驗與體會(huì )
�。ㄒ唬╊I(lǐng)導的重視支持是做好內審工作的重要前提
領(lǐng)導的重視程度越高，內審發(fā)揮的作用也越大。我們特別注重同校領(lǐng)導的溝通，定期匯報內審工作進(jìn)展情況，聽(tīng)取校領(lǐng)導的指示和要求，在工作上取得校領(lǐng)導的重視和支持。由于學(xué)校領(lǐng)導的求真務(wù)實(shí)和對審計的重視，為內審營(yíng)造了一個(gè)良好的氛圍，也為工作的順利開(kāi)展提供了有力的保證。
�。ǘ┡c部門(mén)協(xié)調配合是提升審計效果的重要支撐
在內審工作中，審計處與相關(guān)職能部門(mén)相互溝通、協(xié)調配合，建立部門(mén)間聯(lián)動(dòng)機制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議制度功能，按照所賦予的工作職責，各司其職，齊抓共管。二是建立部門(mén)間相互溝通協(xié)調工作制度，促進(jìn)審計工作順利開(kāi)展，在"堵、防、促"等方面幫助被審單位解決問(wèn)題。三是審計自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監督而不干預的原則。
�。ㄈ┍O督與服務(wù)并重是體現內部審計價(jià)值的重要途徑
要正確處理好監督與服務(wù)的關(guān)系。審計的目地是通過(guò)監督和服務(wù)，幫助學(xué)校和部門(mén)加強內部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要嚴格依法審計，糾正被審計單位的違規問(wèn)題，又要從創(chuàng )造價(jià)值和提升管理效益層面提供咨詢(xún)和指導，幫助被審單位解決實(shí)際問(wèn)題。
七、存在的問(wèn)題和不足
一年來(lái)，學(xué)校內審工作雖然取得了一些成績(jì)，但與上級主管部門(mén)、學(xué)校領(lǐng)導以及群眾的要求和期望還有一定的差距，工作中還存在一些薄弱環(huán)節和不足之處。一是內審工作覆蓋面有限。一些重要的審計業(yè)務(wù)如內部控制審計、科研專(zhuān)項經(jīng)費審計、大宗設備采購審計等尚未開(kāi)展。二是內審力量仍顯不足。內審工作長(cháng)期面臨工作量大，任務(wù)安排緊，人員少的局面，對審計工作的質(zhì)量和效率帶來(lái)一定程度的影響。三是內審人員專(zhuān)業(yè)面略顯狹窄，"一專(zhuān)多能"的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)有待鍛煉和提升。
面對學(xué)校內部審計工作面臨的新形勢、新任務(wù)、新要求，我們需要不斷地實(shí)踐和探索，抓住重點(diǎn)，在突出實(shí)效、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審計工作質(zhì)量和效果，加強審計結果運用力度，在學(xué)校領(lǐng)導的支持和關(guān)注下，把學(xué)校的內審工作做得更好。
縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結 篇3
自大學(xué)畢業(yè)，在社會(huì )摸爬滾打數十年，在各級領(lǐng)導的關(guān)心的支持下，我榮幸的成為了一名審計工作人員，近一年的工作中，在局領(lǐng)導的領(lǐng)導和關(guān)心下，加強學(xué)習，注重創(chuàng )新，工作作風(fēng)務(wù)實(shí)，工作態(tài)度嚴謹認真，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計工作方針，較好地完成了各項工作任務(wù)，受到領(lǐng)導和同事的一致肯定。具體情況如下：
一、加強學(xué)習，培養提高自身綜合素質(zhì)
加強自身的思想道德建設，樹(shù)立自尊、自信、自立、自強的意識，在實(shí)際工作中端正思想，堅定信念，牢固樹(shù)立政治觀(guān)念、大局觀(guān)念和群眾觀(guān)念，嚴格遵守各項規章制度；尊敬領(lǐng)導、團結同事，為人真誠、人際關(guān)系和諧融洽，從不鬧無(wú)原則的糾紛，規范自己的言行，毫不松懈地培養自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個(gè)合格的新時(shí)代審計人員。
二、強化業(yè)務(wù)技能，創(chuàng )造業(yè)務(wù)佳績(jì)
在日常工作中，我深切地體會(huì )到，審計工作是一項專(zhuān)業(yè)性、實(shí)踐性、藝術(shù)性很強的工作。尤其面對今天這樣愈來(lái)愈復雜的經(jīng)濟結構與審計環(huán)境、愈來(lái)愈高的審計執法要求和社會(huì )對審計的期望以及愈來(lái)愈深入發(fā)展的審計質(zhì)量要求與技術(shù)更新。要想把審計工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品格，而且需要過(guò)硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)。做為一名基層的審計人員，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習是取得本職工作成果的重要方法。為此我在加強自身學(xué)習、提高自身綜合素質(zhì)的同時(shí)，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問(wèn)題、典型問(wèn)題及把推動(dòng)“精品工程”主題擺到重要位置，以身作則，從自身做起，把理論知識與解決問(wèn)題緊密結合、統籌安排、交叉進(jìn)行，不斷提高業(yè)務(wù)技能；其次，加強自身修養，提高綜合素質(zhì)，既要有廣博的理論知識和精通的審計專(zhuān)業(yè)知識，還要有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和良好的.心理素質(zhì)，提高從宏觀(guān)角度分析、解決問(wèn)題的能力，爭創(chuàng )優(yōu)秀的工作業(yè)績(jì)。20xx年xx月，我參加了xx審計學(xué)院組織的固定資產(chǎn)投資審計培訓班學(xué)習，取得了良好的學(xué)習效果，20xx年xx月我參加xx省建設廳組織的全國造價(jià)員考試并取得了全國造價(jià)員資格證書(shū)。
三、履行職責，圓滿(mǎn)完成各項工作任務(wù)
一年來(lái)，為適應固定資產(chǎn)投資審計發(fā)展形勢的需要，進(jìn)一步規范和深化固定資產(chǎn)投資審計工作，圓滿(mǎn)完成局安排的xx工程預算評審，xx工程預算評審，全縣18個(gè)鄉鎮司法所建設工程竣工結算審計，縣xx預算評審，縣xx預算評審等審計任務(wù)。出具審計報告10篇，審計核減金額1000多萬(wàn)元。并針工程管理等方面存在的問(wèn)題提出合理化建議20條。
�。ㄒ唬┩晟浦贫冉ㄔO。
xx縣審計局為進(jìn)一步規范建設工程概預算評審工作，增強審計效率，參與制訂了xx文件。其中一是政府投資項目建設必須向政府投資主管部門(mén)和縣固定資產(chǎn)投資審計評審中心報送工程概預算。二是對于實(shí)行工程量清單計價(jià)的工程，其施工招標不得超過(guò)批準的概預算，這些制度的建立，將有效的加強縣各有關(guān)部門(mén)在固定資產(chǎn)投資過(guò)程中的協(xié)調配合，提高國家資金使用效益、規范固定資產(chǎn)投資市場(chǎng)，使固定資產(chǎn)投資審計工作逐步納入制度化、規范化的軌道。
�。ǘ╅_(kāi)拓思路，積極探索。
1、牢固樹(shù)立“精品工程”意識。工作中嚴格依照法定的審計程序，嚴格執行各項審計規范和準則，嚴格根據法律法規進(jìn)行處理。在確保程序、規避風(fēng)險的基礎上，創(chuàng )新工作思路，探索工作方法，有步驟有計劃有重點(diǎn)的開(kāi)展工作。從審計方案的制訂、審計實(shí)施過(guò)程的操作、審計證據的取得、審計報告的編寫(xiě)、審計結論文書(shū)的草擬到審計決定的執行落實(shí)等都再三把關(guān)，并定期向上級領(lǐng)導匯報審計進(jìn)展情況，并與上級及同事實(shí)現信息資源共享，確保高效率、高質(zhì)量的完成審計任務(wù)。
2、規避風(fēng)險、確保質(zhì)量，著(zhù)重控制審計環(huán)節。
總體規劃。為實(shí)現局提出為全縣固定資產(chǎn)投資規范化管理，為政府提出切實(shí)可行的參考依據，是政府固定資產(chǎn)投資更合理和有效的審計目標目標，探索固定資產(chǎn)投資審計的新路子、新方法，我對審前準備、編制審計實(shí)施方案、出具審計報告、檢查審計結論等審計工作每個(gè)環(huán)節逐一進(jìn)行了細化和明確。
注重分析。審計評價(jià)既是具體審計項目質(zhì)量的集中體現，又是對審計工作質(zhì)量的檢閱，著(zhù)重評價(jià)人的因素對于相關(guān)固定資產(chǎn)投資活動(dòng)的影響，不但事關(guān)被審計單位的利益，而且關(guān)系到政府利益。因此，我本著(zhù)慎重、負責的態(tài)度根據被審計單位在固定資產(chǎn)投資過(guò)程，對已經(jīng)收集到的證據，歸納總結，做出實(shí)事求是、客觀(guān)公正的評價(jià)。評價(jià)時(shí)，依照審計規范評價(jià)準則和國家政府投資項目審計管理辦法內容做出評價(jià)建議，提出審計意見(jiàn)。不對審計過(guò)程中未涉及的事項，不對證據不足、評價(jià)依據或標準不明確的事項進(jìn)行評價(jià)。
�。ㄈ┳⒅貙徲嬚{查研究。
通過(guò)審計調查，揭示問(wèn)題，分析原因，提出在體制改革，完善制度，加強管理，健全機制等方面的建議，為政府領(lǐng)導宏觀(guān)決策服務(wù)。
�。ㄋ模┡W(xué)習、鉆研業(yè)務(wù)，做好領(lǐng)導助手。
在審計局工作的日子里，我深刻認識到審計工作性質(zhì)的重要性，都同樣需要認真、細致、精確及嚴謹的工作態(tài)度。注重把好廉政關(guān)，把廉政作為對自己的基本要求，堅決執行黨風(fēng)廉政建設責任制，遵守中央關(guān)于黨政領(lǐng)導干部廉潔自律的規定，筑牢拒腐防變思想防線(xiàn)。平時(shí)能夠虛心向身邊的同事及前輩請教，做到多看、多問(wèn)、多思考，努力使自己在最短的時(shí)間內勝任各種工作環(huán)境和內容。對工作積極主動(dòng)，嚴格把關(guān)，一絲不茍，努力完成領(lǐng)導交辦的每一項工作。在繁多的工作中，分清主次科學(xué)安排，按時(shí)、按質(zhì)、按量完成任務(wù)，同時(shí)配合其他科室做好各項文字寫(xiě)作和文件、信息報送工作。
四、存在的問(wèn)題及明年發(fā)展方向
通過(guò)近兩年工作，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開(kāi)闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實(shí)的良好作風(fēng)�；仡檸啄陙�(lái)的工作成績(jì)，是領(lǐng)導大力支持和熱情幫助的結果，是同志共同努力的結果，在總結成績(jì)的同時(shí)，我也看到自己的缺點(diǎn)和不足，主要是還需進(jìn)一步加強學(xué)習，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。
在今后的工作中，我會(huì )誠懇的接受領(lǐng)導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時(shí)，發(fā)揚成績(jì)、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。
縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結 篇4
(一)精心安排，合理組織，全面完成全省國土資源局局長(cháng)的任期經(jīng)濟責任審計
省廳任務(wù)下達后，市局領(lǐng)導對省廳安排的全市、縣(區)國土資源局長(cháng)任期經(jīng)濟責任審計項目非常重視，確定了此次審計不僅要對市級國土局局長(cháng)進(jìn)行任期經(jīng)濟責任審計，而且要對縣級國土局局長(cháng)進(jìn)行任期經(jīng)濟責任審計。為此，我們擬定了《全市5個(gè)縣(市、區)國土資源局局長(cháng)任期經(jīng)濟責任審計工作方案》，以xx市經(jīng)濟責任審計領(lǐng)導組辦公室晉市責審辦[200xx]3號文件下發(fā);其次，分別召集縣級國土局局長(cháng)和各縣審計局長(cháng)對此項工作作了專(zhuān)門(mén)部署，強調本次審計的重要意義，引起了他們的高度重視。最后，在審計實(shí)施中我們又及時(shí)到各縣審計點(diǎn)上進(jìn)行研究商討有關(guān)具體事項。為保證縣級國土部門(mén)經(jīng)濟責任審計順利進(jìn)行創(chuàng )造了良好的條件。
在安排好縣級國土部門(mén)經(jīng)濟責任審計的基礎上，又對市國土局局長(cháng)的經(jīng)濟責任進(jìn)行了認真的審計。進(jìn)點(diǎn)前，我們系統地地學(xué)習了土地相關(guān)政策法規，編制了針對性較強的審計方案，確定了審計重點(diǎn)，做到了有的放矢。審計中，我們采取審計與調查相結合，查帳與詢(xún)問(wèn)、座談相結合，資料審查與深入現場(chǎng)相結合，經(jīng)濟責任審計與參閱年度預算審計資料相結合，有效地實(shí)施了審計。通過(guò)審計，查出違規行為金額535萬(wàn)元，對應收未收礦產(chǎn)資源補償費、擠占挪用專(zhuān)項資金、專(zhuān)項資金未及時(shí)下?lián)�、隱瞞截留收入等十個(gè)方面的問(wèn)題進(jìn)行了披露，有針對性地提出了三條合理化建議，取得了良好的效果。
(二)按照部署完成了兩個(gè)單位的預算執行情況審計
我們按照局里的整體部署，對市公安局、市水利局2個(gè)單位20xx年度預算執行情況進(jìn)行了審計。在審計過(guò)程中，我們嚴格程序，嚴把審計質(zhì)量關(guān)。如對市公安局審計時(shí)，嚴格審查其收費項目、收費標準、資金的支出，查出該單位擠占挪用專(zhuān)項資金32萬(wàn)元，違規使用票據39萬(wàn)元的問(wèn)題;又如對市水利局審計時(shí)，著(zhù)重對其專(zhuān)項資金的撥付情況等進(jìn)行審查，查出該單位滯留專(zhuān)項資金598萬(wàn)元的問(wèn)題。針對查出的..問(wèn)題，我們提出了適當的處理意見(jiàn)，落實(shí)了審計決定，
(三)積極穩妥，搞好城區區長(cháng)任期經(jīng)濟責任審計和財政決算審計
如何實(shí)現審計資源的配置、實(shí)現常規審計與經(jīng)濟責任審計的有機結合是局領(lǐng)導年初提出的重要課題之一，20xx年9-11月我們在局領(lǐng)導的大力支持下，認真總結以前年度對縣區長(cháng)經(jīng)濟責任審計的經(jīng)驗大膽探索，積極穩妥地實(shí)施了城區區長(cháng)經(jīng)濟責任審計和城區政府20xx年財政決算審計，截止目前兩項工作已完成現場(chǎng)審計。本次審計對我們來(lái)講是一項全新的工作，
一方面要對城區區長(cháng)任職期間的經(jīng)濟責任履行情況進(jìn)行審計、評價(jià);另一方面又要對城區政府20xx年度財政決算情況進(jìn)行詳細審計，同時(shí)還要使二者有機結合起來(lái)，搞財政決算審計對我們來(lái)說(shuō)，理論知識欠缺，法規不熟悉，但我們審前查閱了近幾年來(lái)各縣區的財政決算審計報告，翻閱了《預算法》、《山西省預算外資金管理條例》等大量法規，在此基礎上虛心地向有關(guān)科室人員進(jìn)行請教，仔細地審查了財政、地稅等二十余個(gè)部門(mén)和單位的會(huì )計資料，實(shí)地查看了建設項目的實(shí)施情況，克服重重困難完成了上述工作。另外配合其他科室完成市交通局局長(cháng)馮志亮、市建設局局長(cháng)蘇文秀、市社會(huì )勞動(dòng)保障局局長(cháng)緱廣順、綠洲紡織有限責任公司董事長(cháng)李德茂等部門(mén)單位領(lǐng)導的任期經(jīng)濟責任審計。
縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結 篇5
我市的內部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導下，在各內審單位領(lǐng)導的重視支持下，緊密?chē)@我市現代化xx大城市建設這個(gè)中心，進(jìn)一步拓展工作思路，積極推進(jìn)內部審計工作從以真實(shí)性、合規性為主的財務(wù)審計向財務(wù)審計與管理審計并重的轉型，把內審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益，強化內部控制、防范風(fēng)險上，開(kāi)展了各種形式的內部審計監督工作，取得了明顯的成績(jì)。據不完全統計，全市215家內審機構共完成審計項目6819項，查出損失浪費2488萬(wàn)元，增加效益13008萬(wàn)元，提出建議意見(jiàn)被采納1386條。內部審計工作已成為部門(mén)和單位內部嚴肅財經(jīng)紀律、加強內控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設的一個(gè)重要手段，為服務(wù)合肥經(jīng)濟跨越式發(fā)展、構建和諧社會(huì )發(fā)揮了積極的作用。
一、堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”，積極開(kāi)展內部審計工作
全市內審機構緊密?chē)@本部門(mén)、本單位的中心工作，以促進(jìn)加強單位內部管理和控制、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點(diǎn)，積極進(jìn)行工作重點(diǎn)“轉型”，認真開(kāi)展審計工作。
一是積極開(kāi)展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理流程以及內控制度執行中的重要環(huán)節和關(guān)鍵點(diǎn)比較熟悉的優(yōu)勢，20xx年共開(kāi)展了206項內控制度執行情況的評審工作。其中xx供電公司組織開(kāi)展了對市公司的固定資產(chǎn)管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉鎮供電所管理實(shí)施了內控評價(jià)。按照內控評價(jià)體系指標進(jìn)行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著(zhù)比較大的風(fēng)險，提出了加強管理的`6條意見(jiàn)，并專(zhuān)題向公司領(lǐng)導提交了綜合審計報告。市公安局為進(jìn)一步規范建設工程竣工決算審計費收取標準，制定了《關(guān)于調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規定》(合公通[xxxx]18號文件)，強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監督和管理，提高了建設項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。xx科技農村商業(yè)銀行按照《xx科技農村商業(yè)銀行審計檢查實(shí)施辦法》、《xx科技農村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程，進(jìn)一步明確任務(wù)分工，界定每個(gè)環(huán)節崗位責任，讓稽核人員各履其職、各負其責，促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高。xx市第二人民醫院按照衛生部頒布的《衛生系統內部審計規定》，成立了獨立的內審室，配備了兩名專(zhuān)職內審人員，加強了對醫療收費、一次性耗材收費等工作的監督檢查，制定了《二院內審工作職責(細則)》等制度，使內審工作有法可依、有章可循，成效顯著(zhù)。
二是突出建設項目審計。為了節約建設資金，全市各內審機構都針對本單位的建設熱點(diǎn)，積極地開(kāi)展建設項目審計。據不完全統計，到12月底，內審機構已審計建設項目5906個(gè)。合肥電信分公司審計部2008年繼續嚴把審計質(zhì)量關(guān)，嚴格按照省公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計，截止到11月底統計，共審計認定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬(wàn)元，審減406.84萬(wàn)元。建筑安裝工程66項，送審金額309.24萬(wàn)元，審減45.88萬(wàn)元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠(chǎng)基建及零星維修送審工程233個(gè)，送審金額1593.79萬(wàn)元，審減額243.66萬(wàn)元，審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個(gè)，涉及工程86項，送審金額64080.3萬(wàn)元，部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實(shí)施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬(wàn)元，審減額839.8萬(wàn)元，審減率17.9%。通過(guò)對基建工程項目的審計，有效地防止了建設工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質(zhì)量，節約了建設資金，發(fā)揮了內部審計監督與服務(wù)的功能。
三是繼續完善財務(wù)收支審計。全市內審機構加強了對財務(wù)收支真實(shí)性和合法性的檢查監督，累計完成財務(wù)收支審計214項，促進(jìn)了各單位財務(wù)管理工作的規范化。xx新站試驗區財政局對政府采購環(huán)節，注意嚴格把關(guān)，極力提升采購資金節約效率，強化對政府采購的監管。截至20xx年10月份，全區自行采購預算0.1082億元，實(shí)際支付0.0809億元，節約資金273萬(wàn)元，資金節約率高達25.23%。xx區xx鎮x鎮xx社居委、xxx社居委、xx社居委、xx社居委、xx社居委、xx社居委、xx社居委、xx社居委、xx村、xx村、xx村、xx村、xx村計13個(gè)村居20xx年1-6月份財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。市公路局對所屬11個(gè)單位2007年財務(wù)收支進(jìn)行了全面審計，審計面為100%，通過(guò)審計，發(fā)現問(wèn)題36個(gè)，提出審計意見(jiàn)38條，所審項目均下發(fā)了審計意見(jiàn)書(shū)，并進(jìn)行跟蹤落實(shí)。
四是大力開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。據統計，全市內審機構已對196個(gè)縣以下領(lǐng)導干部和企業(yè)領(lǐng)導人員開(kāi)展了經(jīng)濟責任審計。通過(guò)審計，強化了領(lǐng)導干部和企業(yè)領(lǐng)導人員的經(jīng)濟責任意識、自我約束意識，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設。如市郵政局20xx年以財務(wù)收支審計為基礎、經(jīng)濟責任審計為重點(diǎn)，實(shí)施了對xx區局局長(cháng)、xx區局局長(cháng)的任中經(jīng)濟責任審計，努力做到三個(gè)結合，即經(jīng)濟責任審計與財務(wù)收支審計相結合;經(jīng)濟責任審計與廉政工作相結合;經(jīng)濟責任審計與職業(yè)素質(zhì)相結合。市建委、市民政局、市教育局、市衛生局、市園林局、xx區、xx區xx鎮、xx集團、xx集團、市公路局、xx區教育局等單位，也積極開(kāi)展經(jīng)濟責任審計，切實(shí)使經(jīng)濟責任審計成為正確評價(jià)被審計人員任期經(jīng)濟責任、人事部門(mén)考核任用干部、紀檢監察部門(mén)抓黨風(fēng)廉政建設的重要依據。
五是加強合同管理工作。xx中煙工業(yè)公司xx卷煙廠(chǎng)審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權益，嚴格按照合同法規定，對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進(jìn)行認真審核、嚴格把關(guān)，全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份，金額達8690.90萬(wàn)元，無(wú)違約合同發(fā)生，很好的規避了合同風(fēng)險。xx氯堿法規審計部截至20xx年11月底共審核集團、xx等5個(gè)公司的合同1742份，合同進(jìn)展報告259份。xx市建設投資控股(集團)有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規范合同的訂立、審查，從維護公司利益角度出發(fā)，修改不合法不合規之處，避免潛在風(fēng)險，全年共審查合同300余份，較好地履行了風(fēng)險控制職能。
二、突出服務(wù)理念，努力推進(jìn)內審協(xié)會(huì )建設
xx市內審協(xié)會(huì )在市審計局的領(lǐng)導下，在各內審協(xié)會(huì )會(huì )員單位和理事的共同參與下，在市審計局機關(guān)各部門(mén)的大力支持和配合下，認真履行章程賦予的義務(wù)，全面實(shí)施協(xié)會(huì )年初制定的工作方針和計劃，突出重點(diǎn)，講求實(shí)效，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用，切實(shí)履行好管理、協(xié)調、服務(wù)、交流職責。一年來(lái)，市內審協(xié)會(huì )以服務(wù)為理念，主要做了以下工作。
一是推進(jìn)內部審計職業(yè)化建設。第一，抓好內審人員繼續教育和培訓工作，促進(jìn)內審人員職業(yè)化水平的提高。根據xx省內部審計師協(xié)會(huì )和xx市內部審計協(xié)會(huì )20xx年工作要點(diǎn)的要求，圍繞省市審計機關(guān)開(kāi)展的“審計質(zhì)量年”活動(dòng)，組織了一系列活動(dòng)，進(jìn)一步規范審計行為，推動(dòng)內部審計工作發(fā)展。20xx年5月，市內審協(xié)會(huì )舉辦了一期全市內部審計質(zhì)量管理培訓班，全市各單位內部審計人員參學(xué)的積極性非常高，共有260余人參加了培訓，創(chuàng )下了內審人員參學(xué)之最。開(kāi)班時(shí)，市審計局xxx局長(cháng)親臨致辭，對參學(xué)人員是一個(gè)極大的鼓舞。培訓班聘請了xx財經(jīng)大學(xué)老師和省審計廳的審計專(zhuān)家授課，系統地學(xué)習了內部審計項目質(zhì)量管理、內部審計文書(shū)規范化，審計信息化等內容，為提高全市內審人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，建立健全內部審計制度，促進(jìn)全市內審工作的規范化、制度化、科學(xué)化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二，繼續做好CIA考試的宣傳、報名工作。CIA是國際內部審計專(zhuān)家的標志，是提高內審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內審協(xié)會(huì )為組織宣傳、報名工作投入了很大精力，20xx年共組織了30人參加考試。
二是開(kāi)展優(yōu)秀內部審計項目評比和內部審計理論研討。為進(jìn)一步推動(dòng)內部審計工作發(fā)展，xx市內審協(xié)會(huì )積極組織全市各內部審計單位積極參加省內部審計師協(xié)會(huì )組織開(kāi)展的20xx—20xx年以來(lái)全省優(yōu)秀內部審計項目的評選，以及20xx年《風(fēng)險導向審計在審計風(fēng)險管理中的應用》和《內部審計質(zhì)量控制與管理》兩個(gè)課題的理論研討。xx供電公司審計部組織實(shí)施的“固定資產(chǎn)內控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內部審計項目一等獎并獲通報表彰，xx供電公司xxx、xxx撰寫(xiě)的《風(fēng)險導向審計與企業(yè)風(fēng)險管理的相互應用》和xx科技農村商業(yè)銀行xxx、xxx撰寫(xiě)的《試論商業(yè)銀行如何加強內部審計機構質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰，其中二等獎1篇，三等獎2篇，優(yōu)秀獎5篇。
三是組織推薦參加全省20xx年至20xx年內部審計先進(jìn)單位和先進(jìn)工作者和為紀念改革開(kāi)放xx周年暨審計機關(guān)成立xx周年xx市審計系統先進(jìn)集體和先進(jìn)工作者的評選表彰活動(dòng)。根據省審計廳《關(guān)于做好全省內部審計工作先進(jìn)表彰會(huì )議準備工作的通知》(皖審發(fā)[xxxx]74號)要求，為認真總結我市內部審計工作經(jīng)驗，促進(jìn)內部審計隊伍建設和內部審計事業(yè)發(fā)展，市內審協(xié)會(huì )組織推薦了20xx年至20xx年全市內部審計先進(jìn)單位和先進(jìn)工作者，參加全省內部審計工作先進(jìn)評選活動(dòng)。xx百大集團審計部等8個(gè)單位榮獲全省內部審計先進(jìn)單位，xx市建設投資控股(集團)有限公司法律審計部xxx等9位同志榮獲全省內部審計先進(jìn)工作者。在紀念改革開(kāi)放xx周年暨審計機關(guān)成立xx周年全市審計系統先進(jìn)集體和先進(jìn)工作者的評選表彰活動(dòng)中，xx市衛生局計劃財務(wù)審計處等5個(gè)單位榮獲全市內部審計先進(jìn)集體，xx市公安局審計處xx等6位同志榮獲全市內部審計先進(jìn)工作者。
四是組織對內部審計崗位資格證書(shū)的第二次年檢工作。通過(guò)培訓考試和資格認證，xx市已有700多名內審人員取得了中國內審協(xié)會(huì )頒發(fā)的資格證書(shū)。按照《xx省內部審計人員崗位資格證書(shū)年檢辦法》和省內部審計師協(xié)會(huì )20xx年的工作要求，為加強內審人員的職業(yè)化管理，市內審協(xié)會(huì )組織了對內部審計崗位資格證書(shū)的第二次年檢工作，共年檢400余人。
五是組織內審單位參加了xx審計系統紀念改革開(kāi)放xx周年暨審計機關(guān)成立xx周年書(shū)法攝影展活動(dòng)。內審單位踴躍參加，共征集書(shū)法、美術(shù)、攝影作品等計40余幅，其中榮獲2個(gè)一等獎，3個(gè)二等獎，2個(gè)三等獎。
六是組織內審單位參加了xx審計系統“我與審計同行”主題讀書(shū)演講比賽。xx燃氣集團有限公司內審員xx撰寫(xiě)、xx演講的《感悟審計人生，無(wú)怨無(wú)悔》榮獲一等獎，xx經(jīng)開(kāi)區管委會(huì )xx演講的《無(wú)悔的選擇》榮獲三等獎，xx熱電集團xxx演講的《審計伴我去成長(cháng)》榮獲優(yōu)勝獎。
七是強化內部審計宣傳。為進(jìn)一步優(yōu)化內部審計工作環(huán)境，市內審協(xié)會(huì )注重加強協(xié)會(huì )秘書(shū)處工作，努力抓好學(xué)習和自身建設，并利用各種媒體，采取多種形式，強化內部審計宣傳工作，推動(dòng)內審工作發(fā)展。并在內審單位自愿的基礎上征訂了20xx年《中國內部審計》150份。
三、工作計劃
一是在上半年召開(kāi)全體會(huì )員代表大會(huì )，大會(huì )將總結20xx年xx市內審協(xié)會(huì )成立以來(lái)的工作，規劃下一個(gè)5年的工作，選舉產(chǎn)生新的協(xié)會(huì )領(lǐng)導班子，并產(chǎn)生新一屆理事會(huì )、常務(wù)理事會(huì )。
二是加強與內部審計單位的聯(lián)系和工作交流，分別召開(kāi)機關(guān)和企業(yè)兩個(gè)內審單位的座談會(huì )，進(jìn)一步拓展內審人員的工作思路，促進(jìn)內審工作的轉型。組織一次向其他省市先進(jìn)內審單位的學(xué)習交流活動(dòng)。
三是繼續抓好內審人員后續教育培訓工作。第一，推薦有條件的單位安排人員參加中國內審協(xié)會(huì )和xx省內審協(xié)會(huì )舉辦的專(zhuān)業(yè)培訓。第二，市內審協(xié)會(huì )根據全省審計系統的“審計創(chuàng )新年”活動(dòng)，結合我市實(shí)際，舉辦一期內審人員業(yè)務(wù)培訓班。
四是繼續開(kāi)展理論研討和經(jīng)驗交流活動(dòng)。
五是完成省廳和省內審協(xié)會(huì )布置的工作任務(wù)。
縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結 篇6
近年來(lái)，市審計局不斷強化對內部審計工作的指導。一是組織本市內審人員認真學(xué)習審計法規和《省內部審計工作規定》，及時(shí)召開(kāi)座談會(huì )，加深理解文件精神，增強內審人員對內審工作重要性的認識;二是組織內審人員參加各種類(lèi)型的審計知識培訓班，提升內審人員的審計理論水平和實(shí)際操作能力;三是動(dòng)員內審人員總結內審工作經(jīng)驗，撰寫(xiě)內審專(zhuān)題論文，開(kāi)展經(jīng)驗交流，提高內審工作質(zhì)量;四是幫助內審部門(mén)建立有關(guān)內審制度，規范內審工作程序，使內審工作逐步走上規范化的`軌道。
一、建立制度,有章可循
市供電局領(lǐng)導重視內審工作的規范化、制度化建設。已建立了《市供電局內部審計工作規定》，《市供電局財務(wù)收支審核辦法》等六項內審制度，使內審工作有章可循，有據可依。
二、內審計劃,緊扣目標
為了強化內審監督和服務(wù)，使內審活動(dòng)與經(jīng)濟活動(dòng)環(huán)環(huán)相扣，每年年初由內審機構提出初步內審計劃，經(jīng)過(guò)部門(mén)集體討論，找準內審工作切入點(diǎn)，制訂內審工作年度計劃,如固定資產(chǎn)投資審計計劃、財務(wù)收支審計計劃、績(jì)效審計計劃等,促使內審工作有的放矢、有條不紊地進(jìn)行。
三、突出重點(diǎn)，力求成效
市供電局根據行業(yè)管理要求和本部門(mén)實(shí)際情況，連續幾年開(kāi)展新農村電網(wǎng)電氣化建設與改造工程審計，組織有資質(zhì)的單位和人員對這些工程進(jìn)行審核，并出具《工程造價(jià)報告書(shū)》,審計成效明顯.審核了424個(gè)工程項目，送審項目金額6145萬(wàn)元，審定項目金額5953.6萬(wàn)元，核減項目金額191.4萬(wàn)元，核減率為3.11%;1月—11月審核了311個(gè)工程項目，送審項目金額5983.69萬(wàn)元，審定項目金額5797.22萬(wàn)元，核減項目金額186.47萬(wàn)元，核減率3.12%。此外，該局還開(kāi)展了試點(diǎn)性其他類(lèi)型的績(jì)效審計。
四、全程介入,注重跟蹤
市供電局的內審工作不只是局限于事后審計，對事前審計和事中審計尤為重視。內審人員事前參加部門(mén)組織的各種材料采購、小型土建、議價(jià)競爭性談判會(huì )議和廢舊物資拍賣(mài)會(huì )議，行使內審監督權。在審計過(guò)程中，注重對問(wèn)題的深入分析，提出切實(shí)有效的審計建議，并定期檢查審計建議落實(shí)情況和跟蹤整改情況，以鞏固審計成果。
縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結 篇7
一、以“控成本、創(chuàng )效益”為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，加強審計監督防控風(fēng)險
20xx年對重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域全面開(kāi)展了成本控制審計，主要從外包管理、采購管理、銷(xiāo)售管理、重點(diǎn)監控成本費用、合同履行等方面進(jìn)行了審計并對生產(chǎn)流程配置及成本影響進(jìn)行了審計調查，審計時(shí)能夠立足于公司發(fā)展的全局來(lái)分析和考慮問(wèn)題并提出控制中存在的不足和問(wèn)題，從而督促被審計部門(mén)改進(jìn)管理水平。共形成審計報告10份，發(fā)現基礎管理方面問(wèn)題共計40項，提出審計建議40條。
二、深化關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節常態(tài)審計監督，切實(shí)將風(fēng)險控制在事前
�。ㄒ唬⿲徲嬋藛T參與全部采購業(yè)務(wù)，在采購業(yè)務(wù)的'事前、事中嚴格審核把關(guān)，發(fā)現問(wèn)題要求即時(shí)整改在采購業(yè)務(wù)談判、采購招標過(guò)程中嚴格審核各項資質(zhì)及授權，監督談判過(guò)程及中標結果按規定制度流程操作等。共參加各類(lèi)采購會(huì )x項，在防范采購風(fēng)險方面發(fā)揮了重大作用。
�。ǘ┘哟笤O備外委維修竣工結算審計力度，節約維修成本并促進(jìn)業(yè)務(wù)部門(mén)外委維修管理不斷探索改進(jìn)。完成維修工程竣工結算審計工作，送審金額共#萬(wàn)元,審減金額x萬(wàn)元,審減率x%。
�。ㄈ┘訌姾贤瑢徲�。共審核經(jīng)濟合同x份，審計過(guò)程中發(fā)現資料不完備、簽批手續不全、合同條款有誤等問(wèn)題已及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通解決，通過(guò)合同審核工作，有效降低了合同履行風(fēng)險。
三、大力開(kāi)展基建審計，為企業(yè)節約建設資金、創(chuàng )造經(jīng)濟效益
共完成竣工結算審計工作x項，送審金額共計x萬(wàn)元,審減金額x萬(wàn)元,審減率x%。另外，在審計過(guò)程中嚴格執行合同約定，扣施工單位審核費及罰款x萬(wàn)元。
通過(guò)工程審計工作，消除了高估冒算、排除不正當提高工程預算造價(jià)等現象，為企業(yè)節約了資金，創(chuàng )造經(jīng)濟效益。
四、強化審計問(wèn)題整改，促進(jìn)管理不斷提升
20xx年審計緊緊圍繞重點(diǎn)工作任務(wù)，突出“重發(fā)現，更重整改”的思路，強化“通過(guò)問(wèn)題整改，轉化審計成果，有效促進(jìn)管理提升”。 20xx年通過(guò)對20xx年-20xx年審計檢查發(fā)現的問(wèn)題不斷進(jìn)行跟蹤落實(shí)，使審計整改見(jiàn)實(shí)效，審計檢查發(fā)現的x項問(wèn)題已整改完成x項，正在整改2項，整改率98%。
通過(guò)審計跟蹤有效地督促了被審計部門(mén)落實(shí)審計意見(jiàn)，確保審計問(wèn)題得到了落實(shí)和糾正，充分發(fā)揮了審計的監督管理職能。
縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結 篇8
我市內審協(xié)會(huì )在市審計局、市民間組織管理局的領(lǐng)導下，在省內審協(xié)會(huì )的具體指導下，在全體會(huì )員單位的大力支持下，較好地履行了宣傳、服務(wù)、交流、管理的職能。全市的內部審計工作取得了新的成績(jì)。
一、20xx年全市內部審計概況
20xx年底有專(zhuān)職內審機構158個(gè)，專(zhuān)職內審人員503人。據送達年報單位的數據統計顯示：全年完成審計項目6534個(gè)（其中財務(wù)收支審計1393個(gè)、效益審計293個(gè)、經(jīng)濟責任審計546個(gè)、基建審計139個(gè)、專(zhuān)項審計283個(gè)，內控審計360個(gè)、風(fēng)險評估4個(gè)、其他審計1516個(gè)），查出損失浪費8028萬(wàn)元，發(fā)現大案要案8件，增加效益15389萬(wàn)元，提出審計建議意見(jiàn)2347條，向司法機關(guān)移送案件7件，建議給與行政處分22人，移送司法機關(guān)處理5人，財務(wù)決算審簽134個(gè)。報送優(yōu)秀審計項目14個(gè)（其中送省參評7個(gè)，獲獎6個(gè)），調研論文送省參評11篇并全部獲獎。
二、協(xié)會(huì )主要工作
20xx年我市內審協(xié)會(huì )在會(huì )員管理、教育培訓、業(yè)務(wù)指導、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項工作：
1、采取多種途徑增強協(xié)會(huì )活力，提高協(xié)會(huì )的凝聚力。
一是組織召開(kāi)會(huì )長(cháng)、秘書(shū)長(cháng)、常務(wù)理事會(huì )和二屆三次理事大會(huì )。2月6日，召開(kāi)了會(huì )長(cháng)、秘書(shū)長(cháng)會(huì )議，商討“脫鉤”后的新形勢下，我市內審工作的發(fā)展方向，研究二屆三次理事會(huì )事宜。3月6日，又召開(kāi)各區、縣（市）審計局常務(wù)理事會(huì )，通報二屆三次理事會(huì )的籌備工作，對各區、縣（市）的內審工作提出指導性的建議。3月25日在市煙草公司召開(kāi)二屆三次理事會(huì )。傳達省內協(xié)三屆四次理事會(huì )議精神；布置我市20xx年度內審工作；審議修改后的《常德市內部審計師協(xié)會(huì )章程》；增加調整團體會(huì )員和理事、常務(wù)理事；表彰XX-20xx年度常德市人民政府授予的先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人；通報表彰省、市評選的優(yōu)秀項目；通報表彰全省理論研討獲獎?wù)撐摹?月9日，在市審計局召開(kāi)各區、縣（市）審計局常務(wù)理事會(huì )。會(huì )上簡(jiǎn)要回顧上半年內審工作情況和下半年工作的設想；布置《關(guān)于收集整理我市內部審計工作25周年有關(guān)資料》的相關(guān)調查事宜；布置20xx年cia考試報名工作；布置舉辦內審人員后續教育培訓班的安排；布置20xx年《中國內部審計》雜志的征訂工作。各區、縣（市）審計局相繼召開(kāi)了內審工作會(huì )議。二是拜訪(fǎng)各區、縣（市）審計局的領(lǐng)導和走訪(fǎng)會(huì )員單位。從元月5日到2月20日拜訪(fǎng)了9個(gè)區、縣（市）審計局的領(lǐng)導，向他們匯報工作、征求意見(jiàn)、溝通思想、聯(lián)絡(luò )感情；從元月4日起，相繼走訪(fǎng)了市財政局、桃源縣財政局、地稅局、市電業(yè)局、市煙草專(zhuān)賣(mài)局、常德卷煙廠(chǎng)、常德紡機、常德煙機、華南光電等絕大多數會(huì )員單位，加強與會(huì )員單位的領(lǐng)導、內審機構的聯(lián)系。通過(guò)加強內審協(xié)會(huì )與會(huì )員單位的互動(dòng)和協(xié)作，增強協(xié)會(huì )活力，提高協(xié)會(huì )的凝聚力。
2、大力開(kāi)展內部審計調研工作，收集、整理全市內部審計工作25周年有關(guān)資料
6月9日召開(kāi)了各區、縣（市）審計局常務(wù)理事會(huì )議，傳達貫徹省內審協(xié)會(huì )關(guān)于做好收集、整理我省內部審計工作25周年有關(guān)資料的通知精神。與會(huì )者認為：收集整理內審工作25周年有關(guān)資料是一件大好事。對內審工作進(jìn)行全面總結，并載入史冊，有利于提高內審工作的地位和內審人員的榮譽(yù)感，對貫徹落實(shí)內部審計新理念，推動(dòng)內部審計轉型，促進(jìn)內部審計發(fā)展，肯定內部審計工作人員成績(jì)具有重大的歷史意義。與會(huì )者表示將以對內審單位、內審人員高度負責的態(tài)度，扎扎實(shí)實(shí)地抓好此項工作。通過(guò)一個(gè)月的扎實(shí)工作，從主要成績(jì)、具體工作兩個(gè)方面系統地總結了我市內審協(xié)會(huì )成立以來(lái)取得的成績(jì)、先進(jìn)經(jīng)驗和行之有效的方式方法。
3、貫徹新理念，開(kāi)展內部審計理論研討和內部審計工作經(jīng)驗交流。
一是理論研討。20xx年我市內審協(xié)會(huì )配合《企業(yè)內部控制基本規范》的實(shí)施，組織開(kāi)展“內部審計與內部控制體系建設”課題研討。在不斷深化和創(chuàng )新組織形式，增強理論研討效果上下功夫。具體要求是：定數量、保質(zhì)量、上水平。選送省內審協(xié)會(huì )理論研討文章11篇，李云飛同志撰寫(xiě)的《行政機關(guān)與內部控制制度》榮獲全國優(yōu)秀論文評比優(yōu)秀獎和全省優(yōu)秀論文二等獎，其余9篇獲全省優(yōu)秀論文三等獎、1篇獲優(yōu)秀獎。
二是內部審計工作經(jīng)驗交流。4月28日召開(kāi)“物質(zhì)比質(zhì)比價(jià)采購”座談會(huì )。常德煙廠(chǎng)、常德煙機、常德紡機、石門(mén)大唐發(fā)電、金健米業(yè)、華南光電、市第一人民醫院參加了座談會(huì )，各自介紹經(jīng)驗，形成共識：內部控制是內審工作的主體，要搞好此項工作：一是領(lǐng)導重視，二是部門(mén)合作、三是自身工作成效。他們的經(jīng)驗已在《常德內部審計》上分期發(fā)表。
4、堅持不懈的組織好cia考試報名工作，推進(jìn)內部審計隊伍職業(yè)化建設。
目前，cia資格考試已成為國內最具權威性的執業(yè)資格考試之一。20xx年，我市內審協(xié)會(huì )加大宣傳力度。一是6月9日召開(kāi)各區、縣（市）審計局常務(wù)理事會(huì )，布置20xx年cia考試報名工作；二是在《常德內部審計》刊物上發(fā)表漢壽縣審計局蔣道丹同志的經(jīng)驗文章《淺談cia》并推選到《湖南內部審計》上發(fā)表，介紹cia考試的方法和技巧，講解cia考試中的難點(diǎn)疑慮。三是上門(mén)介紹宣傳，如湖南文理學(xué)院等。通過(guò)宣傳，已有27名同志報考cia 。
5、抓好教育培訓，全面提高內審人員職業(yè)素質(zhì)。
按照適應轉型、轉變理念、更新知識的要求，不斷提高內審人員的專(zhuān)業(yè)勝任能力。我會(huì )于3月18日（常審內協(xié)函[XX]5號）轉發(fā)了湘審內協(xié)字[XX]12號文件，要求各會(huì )員單位認真貫徹、組織實(shí)施，按照省內審協(xié)會(huì )培訓安排，我市共有50人參加上崗資格證考試培訓，20人參加省內協(xié)舉辦的后續教育培訓，18人購買(mǎi)后續教育培訓網(wǎng)卡。為了普及計算機基礎知識，提高內審人員的實(shí)際操作能力。7月13日至17日在常德市審計局舉辦了《信息系統及計算機輔助審計》普及培訓班，全市有104人參加了培訓。桃源縣內審協(xié)會(huì )于9月25日在縣委黨校舉辦內審人員學(xué)習班，聘請省內協(xié)張連華會(huì )長(cháng)講解《企業(yè)內部控制基本規范》。此外市人民銀行、常德紡機、湖南文理學(xué)院、常德市教育局等單位分別參加了集團總公司、上級主管部門(mén)、國家審計署舉辦的各種類(lèi)型的內審學(xué)習班。
6、狠抓審計質(zhì)量，開(kāi)展優(yōu)秀項目評比。
9月30日常審內協(xié)字[XX]7號，關(guān)于開(kāi)展20xx年全市內部審計項目評比的通知中要求：一是要緊密結合內審工作實(shí)踐，注重實(shí)效，選送審計效果好的項目；二是要與貫徹執行內部審計準則相結合，選送符合《內部審計實(shí)務(wù)精要》規范要求的項目；三是要與現代內部審計發(fā)展要求相結合，選送起點(diǎn)高、眼光遠、工作實(shí)的管理與內控方面的項目。根據這一要求，各區、縣（市）審計局指導內審工作的同志嚴格把關(guān)，積極督促輔導，在審計方法、審計內容、審計文書(shū)等方面提供業(yè)務(wù)指導。安鄉縣內審指導站給每個(gè)會(huì )員單位印制內審項目工作的流程圖；桃源縣內審協(xié)會(huì )撰寫(xiě)了《內部審計程序及其文書(shū)》的小冊子，下發(fā)給各會(huì )員單位。市內審協(xié)會(huì )有針對性的為會(huì )員單位進(jìn)行現場(chǎng)指導，指出問(wèn)題并加以修改，取得良好的效果。通過(guò)對會(huì )員單位報送的項目進(jìn)行仔細評選，從中篩選了7個(gè)項目報省參評，獲得4個(gè)一等獎，2個(gè)二等獎。
7、做好內部審計的宣傳工作。
一是辦好《常德內部審計》刊物，《常德內部審計》開(kāi)辟了“內審指導、經(jīng)驗交流、內審動(dòng)態(tài)、理論研討、學(xué)習園地”五個(gè)專(zhuān)欄。集服務(wù)、交流、宣傳、學(xué)習于一體。為了辦好刊物，我會(huì )采取單位約稿和聘請通訊員兩種方式，全年共收到稿件50多篇，出版刊物四期。二是向《湖南內部審計》投稿。及時(shí)將內審工作中的新觀(guān)點(diǎn)、新經(jīng)驗、新成果推廣到全省乃至全國。共有5篇文章被《湖南內部審計》刊登。三是抓好《中國內部審計》的征訂工作，共完成征訂任務(wù)374份，超計劃67份。
8、鞏固和發(fā)展會(huì )員單位
面臨“脫鉤”情況下的新形勢，通過(guò)宣傳、邀請、協(xié)商、拜訪(fǎng)等多種形式，鞏固和發(fā)展會(huì )員單位，壯大內審協(xié)會(huì )隊伍。目前已有會(huì )員單位195個(gè)，今年新增13個(gè)。桃源縣內審協(xié)會(huì )新增會(huì )員單位10個(gè)，達到59個(gè)。
9、組織交流、開(kāi)拓視野、擴大影響。
適度組織交流是開(kāi)拓視野、學(xué)習經(jīng)驗、宣傳信息、擴大影響的有益之舉。為了組織好學(xué)習參觀(guān)交流，我市內審協(xié)會(huì )于3月18日（常審內協(xié)函[XX]6號）、4月29 日（常審內協(xié)函[XX]9號）發(fā)出通知，要求各會(huì )員單位組織成行。安鄉縣審計局指導內審工作的同志采取普遍通知、個(gè)別征求意見(jiàn)、重點(diǎn)主動(dòng)爭取單位領(lǐng)導支持的方式組織10多名內審人員赴云貴、海南、東北等地考察；桃源縣內審協(xié)會(huì )組織12名內審人員赴安徽等地考察；市內審協(xié)會(huì )于9月17日至24日組織11人赴云南等地考察，收到了滿(mǎn)意的效果。
三、我市內部審計工作的主要特點(diǎn)
1、領(lǐng)導重視，支持得力。
3月25日，市政協(xié)副主席、市審計局副局長(cháng)陳位明同志在常德市內部審計師協(xié)會(huì )二屆三次理事會(huì )上強調：“進(jìn)一步加強內部審計領(lǐng)導，促進(jìn)內部審計可持續發(fā)展”，“近年來(lái)，我市內部審計工作取得了一定的成績(jì)，離不開(kāi)各級領(lǐng)導的高度重視、關(guān)心和支持”。市審計局年終對各區、縣（市）審計局抓內審工作的情況進(jìn)行檢查、考核。澧縣分管審計工作的常務(wù)副縣長(cháng)經(jīng)常聽(tīng)取內審工作的情況匯報，多次指導一定要抓好內審工作，為內審人員壯膽打氣；審計局黨組定期召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議研究?jì)葘徆ぷ�，�?tīng)取內審工作情況匯報，排解疑難問(wèn)題并保證內審工作經(jīng)費。臨澧縣審計局長(cháng)李顯鐘同志在6月3日召開(kāi)的20xx年內審工作會(huì )上作了重要講話(huà)，概括起來(lái)就是“三個(gè)真心實(shí)意”一是要真心實(shí)意解決認識問(wèn)題，了解內審工作的主要功能是“預防”“揭示”“抵御”和“保健”；二是要真心實(shí)意解決體系問(wèn)題，即設置內審機構，配備專(zhuān)職人員，授予內審職權，解決內審待遇，執行權責追究；三是要真心實(shí)意解決實(shí)干問(wèn)題，即內審人員要定好“位”，做好“為”，樹(shù)好“威”。既要做“衛士”，也要做“謀士”。桃源縣內審協(xié)會(huì )積極向縣政府、縣委組織部門(mén)匯報，贏(yíng)得了政府和組織部門(mén)對內審工作的支持，將內審工作列入政府工作和組織部門(mén)黨建工作的目標考核內容之一。津市市審計局黨組高度重視內審工作，把內審工作作為審計工作的重要組成部分，列入議事日程，納入崗位目標考核。一是調整內審工作領(lǐng)導小組，由局長(cháng)任組長(cháng)，一名副局長(cháng)分管，一名老干部主抓；二是發(fā)展協(xié)會(huì )組織，壯大內審隊伍；三是局黨組及各會(huì )員單位主要負責人主管內審工作，全市召開(kāi)2次內部審計工作會(huì )，局長(cháng)到會(huì )講話(huà)，提出工作要求，給內審工作極大的鼓舞和支持。欣運集團領(lǐng)導高度重視內審工作，大力支持內審人員依法履職，親自部署，指導工作，及時(shí)聽(tīng)取匯報，并督促內審結果落實(shí)。西湖管理區的內審工作過(guò)去一直是紀委書(shū)記兼管，從今年下半年開(kāi)始改為由管委會(huì )主任直接分管，保證了審計工作的正常經(jīng)費，改善了辦公條件。武陵區教育局經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究決定，新聘兩名兼職審計員協(xié)助審計室開(kāi)展審計工作。石門(mén)縣民政局黨組明確紀檢組長(cháng)專(zhuān)抓民政專(zhuān)項資金的管理、發(fā)放的專(zhuān)項審計，全年共聘請人大代表或政協(xié)委員70多人作為民政資金管理、使用監督員。安鄉縣文化局把內審作出的最后結論納入各單位的'年終考評。漢壽縣教育局局長(cháng)熊躍政多次在大會(huì )上強調內審工作，對內審工作提出“壓數量、保重點(diǎn)、抓質(zhì)量、上水平”的要求。
2、深入基層調研，強化服務(wù)指導。
桃源縣內審協(xié)會(huì )竭盡全力指導全縣內審工作。一是舉辦《內部審計工作的程序及其文書(shū)的撰寫(xiě)》講座，9月將講稿印發(fā)到各內審單位，從內審單位最基礎和最實(shí)用的地方進(jìn)行指導；二是印發(fā)《關(guān)于內部審計處理處罰的幾個(gè)問(wèn)題》，從內審單位最迫切需要解決的問(wèn)題進(jìn)行指導；三是請專(zhuān)家、學(xué)者講解《企業(yè)內部控制基本規范》、《中國政府間財政關(guān)系改革》，從內審單位普遍關(guān)心的問(wèn)題進(jìn)行指導。鼎城區審計局深入調查各內審單位的工作現狀、面臨的困難和今后的設想，在審計方法、審計內容、審計文書(shū)規范等方面提供專(zhuān)業(yè)指導。宣傳有關(guān)內部審計的法律法規，積極指導設立內審機構，不斷擴充內部審計隊伍。武陵區審計局對內審單位調查摸底，進(jìn)行分類(lèi)指導，組織業(yè)務(wù)交流，現場(chǎng)觀(guān)摩指導。安鄉縣通過(guò)開(kāi)展“十個(gè)一”活動(dòng)（年度計劃、后續教育、內審項目講評、內審優(yōu)秀項目、內審信息論文、訂閱《中國內部審計》、繳納會(huì )費、內審考察、年終總結、年度報表），展示了對內審的號召力和凝聚力，促進(jìn)內審健康發(fā)展；參與和協(xié)助內審機構實(shí)施內部審計項目的全過(guò)程，作為貫徹落實(shí)中國內部審計準則的全過(guò)程，按《準則》規定的程序、步驟和方法環(huán)環(huán)緊扣，步步到位，編制模擬項目，制成u盤(pán)發(fā)送到每個(gè)部門(mén)和單位的內審機構，規范操作程序。澧縣審計局深入到縣教育局、民政局指導優(yōu)秀內部審計檔案。臨澧縣審計局從后續教育、調研課題、學(xué)習考察、優(yōu)秀項目參評等盡心盡力為內審單位服務(wù)。石門(mén)縣審計局以會(huì )代訓的形式組織業(yè)務(wù)培訓，講解內部審計程序、方法及質(zhì)量控制，對一些部門(mén)的下屬單位審計時(shí)邀請被審計單位的內審人員參加。津市市審計局除開(kāi)會(huì )調研之外，平時(shí)經(jīng)常上門(mén)指導，電話(huà)聯(lián)系，有針對性的具體指導。漢壽縣審計局把內審工作對口劃分給各業(yè)務(wù)股，做到對內審人員提出的業(yè)務(wù)咨詢(xún)及時(shí)、認真、熱情地予以解答，使指導工作落到實(shí)處。
3、以?xún)炔靠刂婆c風(fēng)險管理為導向，積極開(kāi)展內控審計，提升內部審計價(jià)值。
常德電信公司審計部針對c網(wǎng)收購后公司面臨的風(fēng)險，按照內部控制重要性原則，精心組織，周密部署，扎實(shí)推進(jìn)內控自我評估工作，將用戶(hù)預存服務(wù)費和用戶(hù)欠費業(yè)財差異、業(yè)務(wù)受理、手工合同列收、營(yíng)業(yè)資金管理、存貨可變現價(jià)值、終端管理、固定資產(chǎn)轉固、成本費用、移動(dòng)業(yè)務(wù)等確認為重點(diǎn)風(fēng)險點(diǎn)，以重點(diǎn)風(fēng)險點(diǎn)為導向進(jìn)行評估，通過(guò)評估，提高了員工的風(fēng)險識別能力，增強了內控意識，達到了自我評估的預期目標；對電信卡業(yè)財差異、用戶(hù)欠費業(yè)財差異、用戶(hù)預存服務(wù)費業(yè)財差異等企業(yè)的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展內控評估，查找和釋放預收賬款和欠費風(fēng)險，還原財務(wù)指標的真實(shí)性，促進(jìn)企業(yè)提高收入質(zhì)量，確保會(huì )計信息的真實(shí)性，促進(jìn)了電信卡業(yè)務(wù)規范化管理。常德卷煙廠(chǎng)審計部積極探索開(kāi)展以?xún)炔靠刂茷橹攸c(diǎn)的管理審計。今年對常德芙蓉大亞化纖有限公司內部控制制度建設的執行情況進(jìn)行了審計調查，包括公司貨幣資金控制、銷(xiāo)售與收款控制、采購與付款控制、存貨控制、成本費用控制、工薪與人事控制、工程項目控制、預算管理等，提出了三條審計建議并被公司采納；在石板灘倉庫擴建（二期）工程一、二標段招標時(shí)，采用綜合評價(jià)法設定上限值，將項目實(shí)施、結算階段可能發(fā)生的150萬(wàn)元的投資風(fēng)險在合同階段得到了規避，有效保證了工程的實(shí)施進(jìn)度。金健米業(yè)審計中心對41個(gè)股權投資和資本運作項目實(shí)施投資效果審計評估，于年底在公司重要會(huì )議上予以通報，引起參會(huì )高管人員震驚，會(huì )上就資本運作“得”與“失”的問(wèn)題開(kāi)展專(zhuān)題討論，為總公司和子公司的決策者打了一針“免疫劑”。常德市地方稅務(wù)局審計科嚴審細促抓監督：財務(wù)審計揭隱患，促規范。對7個(gè)單位進(jìn)行交叉審計，發(fā)現問(wèn)題26個(gè)，違規金額347.58萬(wàn)元，提出審計建議19條；離任審計明責任，促發(fā)展。對4個(gè)單位的負責人進(jìn)行任期經(jīng)責審計，發(fā)現問(wèn)題14個(gè)，違規金額448.24萬(wàn)元，提出建議13條；基建審計保安全，促效益。一是嚴把程序關(guān)，從立項、招投標、簽約、實(shí)施、竣工驗收全程監控，二是嚴把造價(jià)關(guān)，確保工程項目數據真實(shí)可靠。共審計25個(gè)基建項目，審減金額181.21萬(wàn)元，審減率13.94%；后續審計看落實(shí)，促整改。對審計過(guò)的單位進(jìn)行回頭看，落實(shí)整改建議，市局發(fā)文通報，提高了各單位對整改的重視程度；政府采購嚴程序，把關(guān)口。對采購項目注重程序審查，保證采購項目合規合法，參與審查16個(gè)政府采購項目，節約資金129.46萬(wàn)元，進(jìn)一步規范了政府采購行為，降低了審計風(fēng)險。安鄉縣人民醫院內控審計項目獲全省優(yōu)秀項目一等獎。常德紡機審計部積極參與風(fēng)險管理與控制，對應收賬款訴訟時(shí)效、逾期欠款的催收進(jìn)行檢查，采取發(fā)律師函、補簽還款協(xié)議等法律手段加強催收力度，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。常德市人民銀行內審科有效推進(jìn)內控建設，維護央行穩定，一是積極介入重要風(fēng)險管理，參與大額采購審計；二是參與人民幣發(fā)行庫達標升級專(zhuān)項檢查；三是繼續修改補充《基礎業(yè)務(wù)操作規程及風(fēng)險防范指引》，進(jìn)一步規范操作流程；四是嚴格內控報告制度，抓好內控管理評價(jià)工作。
4、加強投資審計，規范投資行為，提高建設資金的使用效益。常德電信公司c網(wǎng)基站及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工程項目點(diǎn)多面廣，審計人員不管山有多高，路有多遠，都親臨現場(chǎng)拉尺丈量，審計覆蓋率達100%，全年完成土建工程230個(gè)，核減金額434.84萬(wàn)元，審減率達到33.95%。常德電業(yè)局審計部完成工程決算和合同簽證審計49項，審減金額1272.7萬(wàn)元，審減率5.66%。金健米業(yè)審計中心審減工程決算款412.24萬(wàn)元，直接為公司減少中介機構審計咨詢(xún)費27萬(wàn)元。欣運集團將審計關(guān)口前移，促進(jìn)了工程質(zhì)量、進(jìn)度、投資三大控制，深入現場(chǎng)跟蹤審計，審減金額433.4萬(wàn)元，審減率22.5%，切實(shí)維護了企業(yè)的利益。常德市教育局開(kāi)展基建、維修預決算審計24個(gè)，審減金額1910萬(wàn)元。西洞庭管理區審計局對南環(huán)路、一中科教樓、機關(guān)車(chē)庫三項工程審減工程造價(jià)62萬(wàn)元。
5、努力開(kāi)拓審計領(lǐng)域，積極探索審計技術(shù)，促進(jìn)內部審計工作的持續發(fā)展
樹(shù)立科學(xué)審計理念，切實(shí)推進(jìn)內部審計工作的轉型，要從傳統的單純財務(wù)收支審計中走出來(lái)，積極向“以財務(wù)審計為基礎，強化管理審計、績(jì)效審計、責任追究”的綜合審計方向發(fā)展。要積極探索審計技術(shù)，以“方法”提高“質(zhì)量”。常德市地稅局審計科恪盡職守，強基固本抓管理。一是實(shí)現“四個(gè)到位”即執行法律法規、政策、制度到位，執行審計工作程序到位，執行審計工作內部標準到位，執行審計整改措施到位，進(jìn)一步規范審計行為，提高審計質(zhì)量。二是大力優(yōu)化審計制度和考核機制，對審計工作考核辦法、審計操作規程考核指標細化、量化和硬化，力求考核公開(kāi)、公平、公正。三是全力推動(dòng)計算機輔助審計。大大提高了工作效率，為全省地稅運用計算機實(shí)施日常審計工作打下了良好基礎。臨澧縣總工會(huì )內審人員創(chuàng )新思維方式，創(chuàng )新工作模式，全縣的計撥工會(huì )經(jīng)費審計稽核工作模式進(jìn)一步完善，并已提升為常德內審模式在全省工會(huì )系統推介。
縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結 篇9
20xx年，在園區快速發(fā)展形勢下，園區管委會(huì )加強內部審計監督，堅持維護財政經(jīng)濟秩序，促進(jìn)資金規范高效使用，項目資金依法規范實(shí)施，保證了園區快速健康發(fā)展�，F將20xx年內部審計工作情況報告如下：
一、20xx年工作開(kāi)展情況
�。ㄒ唬└叨戎匾�，加強內控
按照《x省內部審計工作條例》的規定，結合經(jīng)開(kāi)區實(shí)際，管委會(huì )進(jìn)一步強化審計工作規范性，提高審計工作質(zhì)量。機構改革后，經(jīng)開(kāi)區財務(wù)管理制度不斷完善，經(jīng)開(kāi)區審計工作已逐步 “制度化、規范化”，通過(guò)制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制。一是通過(guò)制度指導審計執業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量；二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實(shí)和審計成果的有效轉化。
經(jīng)開(kāi)區成立了以管委會(huì )主任為組長(cháng)，分管領(lǐng)導及財務(wù)負責人為副組長(cháng)的內部審計機構，內審組各成員按照年初制定的計劃積極開(kāi)展內審工作，并按市審計局的要求按時(shí)報送各類(lèi)報表及工作總結。定期組織財務(wù)人員參加財經(jīng)法規和審計知識的培訓，20xx年先后兩次派內審人員參加x市組織的財政培訓，制作制度培訓課件，不斷提高內審人員專(zhuān)業(yè)技能，實(shí)現全體員工財務(wù)制度培訓。
�。ǘ﹥葘徆ぷ饔行蜷_(kāi)展，實(shí)效管理，成效顯著(zhù)
1.管委會(huì )機關(guān)財務(wù)收支審計
按照年初對本年度財政預算指標的分解，落實(shí)項目資金的進(jìn)度要求，先后對20xx年度項目資金使用效率、效益、支付流程控制實(shí)施了內部審計。園區維護、園區招商引資、宣傳項目資金中經(jīng)常性項目管理總體情況較好。對特殊的新增項目，由于時(shí)間、任務(wù)、現場(chǎng)施工的要求高，從資金申報流程上就略顯粗糙，針對內審工作中發(fā)現的問(wèn)題，專(zhuān)門(mén)提出并建議了一項應急項目實(shí)施流程表，從項目的申報立項、資金預算、組織施工、實(shí)地驗收各個(gè)環(huán)節分工合作，相互制約，有力地控制、降低了項目成本。
2. 規范工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持專(zhuān)項資金
由于我市對工業(yè)企業(yè)的扶持政策種類(lèi)繁多，資金量大，未明確扶持資金的來(lái)源、使用范圍、申請條件、申報審批程序、各職能部門(mén)職責和資金監管流程，經(jīng)開(kāi)區管委會(huì )作為牽頭部門(mén)與市財政局、經(jīng)信局共同起草了《x市工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金專(zhuān)項管理辦法（送審稿）》，該辦法將企業(yè)應享受的各項獎勵、優(yōu)惠、扶持等資金納入全市工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金統一管理，明確政府各部門(mén)職責，目前正上報市政府審定。
3.工業(yè)扶持專(zhuān)項審計工作
經(jīng)開(kāi)區積極配合市審計局派出審計組，自20xx年x月xx日至20xx年x月x日對我市工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金落實(shí)情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計，向市審計局提供了相應的取證資料，并針對市審計局提出的意見(jiàn)進(jìn)行梳理、總結，與市財政、經(jīng)信、地稅局、法制辦共同研究整改措施，對園區購地自建企業(yè)辦證等遺留問(wèn)題提出相關(guān)建議，正在上報市政府審議。
4.經(jīng)開(kāi)區財務(wù)規范化管理
按照國家財經(jīng)法規及相關(guān)制度，強化財務(wù)管理和會(huì )計核算的各項基礎工作，制定了經(jīng)開(kāi)區財務(wù)管理制度、財務(wù)人員崗位責任制、基礎設施建設資金管理辦法及辦公物資收發(fā)辦法。對建設資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)、專(zhuān)賬管理，在基建工程資金結算過(guò)程中，嚴格按程序撥款，基礎設施建設嚴格按審計結論結算，對每項結算業(yè)務(wù)認真做到“三關(guān)”（即嚴把結算審核關(guān)、核對關(guān)、對外付款關(guān)），對現金流出的風(fēng)險進(jìn)行預防和控制，對完善手續的業(yè)務(wù)及時(shí)撥付，從無(wú)滯撥現象，不存在轉嫁、亂攤派、亂罰款、亂集資、報銷(xiāo)費用的行為。
5.國有資產(chǎn)監督管理有序
一是建立國有資產(chǎn)管理臺帳，對經(jīng)開(kāi)區所有的國有資產(chǎn)造冊登記。對已經(jīng)投資的設施設備，由于時(shí)間變化產(chǎn)生損壞后不可使用的，管委會(huì )設立了專(zhuān)門(mén)的國資科進(jìn)行管理，建庫房做好材料出入庫登記。如需變價(jià)處理，及時(shí)上報市國有資產(chǎn)監督管理部門(mén)后再行處理。二是制訂專(zhuān)項物資收發(fā)管理辦法，設專(zhuān)人對日常辦公用品、接待水酒建立了專(zhuān)賬核算，定期盤(pán)點(diǎn)，不定期抽查，按時(shí)結算。
6.大宗材料采購運作規范
凡大宗材料采購，均嚴格按照《政府采購法》執行。
7.落實(shí)票據專(zhuān)人保管
票據使用過(guò)程中開(kāi)票人、收款人、蓋章審核人互相分離、互相牽制、監督。無(wú)擅自印制、購買(mǎi)、借用、代開(kāi)、銷(xiāo)毀票據的情況，做到了票據購入、使用、核銷(xiāo)工作有序化、嚴格化、制度化，無(wú)亂收費、亂攤派等違法、違規現象。
8.無(wú)私設小金庫
本單位成立于20xx年xx月，截止目前，經(jīng)市財政批準，分別于x市建行、市交通銀行、金都村鎮銀行、浦發(fā)銀行x支行開(kāi)戶(hù)，無(wú)私自開(kāi)設銀行賬戶(hù)和設立“小金庫”現象。
9.主動(dòng)接受審計監督
接受市審計局對工投公司資產(chǎn)負債及損益審計、工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金、采購資金審計，接受市財政局對國有公司清產(chǎn)核資審計、市監察局對經(jīng)開(kāi)區 “三公”經(jīng)費使用情況檢查、監督，積極配合審計等機關(guān)開(kāi)展審計工作，目前正積極準備市目督辦和市審計局對20xx年審計工作專(zhuān)項目標考核的相關(guān)材料，及時(shí)向審計人員提供真實(shí)有效的會(huì )計資料，無(wú)拒絕、推諉、阻礙審計工作的行為；按審計要求，及時(shí)提供完整的會(huì )計資料，同時(shí)認真落實(shí)審計決定，及時(shí)制定整改措施并整改，及時(shí)報送整改情況。本年度共開(kāi)展財務(wù)審計、效益審計等九類(lèi)xx項項目?jì)炔繉徲嫻ぷ�，內審小組交叉審計管委會(huì )、工投公司財務(wù)工作，對專(zhuān)題項目、專(zhuān)題檔案管理提出合理化建議，并監督內審意見(jiàn)的落實(shí)情況，切實(shí)做到了事前、事中、事后審計，建立健全完善了相關(guān)內部管理制度，保障園區各項資金的安全、規范、高效運行，按時(shí)圓滿(mǎn)完成了20xx年度的審計目標任務(wù)。
二、存在的主要問(wèn)題
在審計過(guò)程中， 發(fā)現綜合整治項目工程量基礎調查工作不扎實(shí)，誤差量大，驗收結算不及時(shí)，小項目送審效率低等現象。針對上述情況，審計組提出了切實(shí)可行的`整改措施和審計意見(jiàn)，在下一步工作中將避免該類(lèi)問(wèn)題的再次出現。
三、20xx年工作計劃
�。ㄒ唬┎扇〈胧└纳茖徲嫮h(huán)境
為確保審計工作的順利開(kāi)展和審計目標的實(shí)現，經(jīng)開(kāi)區將繼續采取切實(shí)措施改善審計環(huán)境。一是加大宣傳工作力度，通過(guò)各種平臺加強對審計法律法規、審計重點(diǎn)內容等的社會(huì )宣傳。進(jìn)一步廣泛宣傳審計工作的重要性和必要性，在經(jīng)開(kāi)區弘揚“人人講法制，個(gè)個(gè)知審計”的氛圍，以科學(xué)的管理為經(jīng)開(kāi)區經(jīng)濟發(fā)展建設保駕護航。二是建立日常聯(lián)系協(xié)調機制，加強與紀檢（監察）、組織、財政、建設、國資等相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調，做到互相通報有關(guān)情況，共享共用監督成果。
�。ǘ┘訌妼徲嬯犖榻ㄔO和作風(fēng)建設
經(jīng)開(kāi)區將進(jìn)一步加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習，提高內審業(yè)務(wù)水平的同時(shí)，強化與上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)溝通聯(lián)系。繼續重視與市審計局的溝通，暢通上下聯(lián)系機制，爭取市審計局的業(yè)務(wù)指導，配合市審計局做好涉及我區的審計項目。始終重視作風(fēng)建設，嚴格要求恪守審計紀律。特別是對于高風(fēng)險審計領(lǐng)域，要在思想觀(guān)念、工作程序、組織保障、日常監控與管理等方面建立全方位的防護體系，強化審計紀律與廉政建設。
�。ㄈ┛茖W(xué)管理，狠抓落實(shí)
經(jīng)開(kāi)區將根據整改意見(jiàn)和建議，跟蹤監督整改落實(shí)情況，不斷總結提升專(zhuān)項內審工作效率，真正發(fā)揮審計的免疫作用，加強審計監督管理職能，以科學(xué)審計、高效審計、嚴謹審計保證園區經(jīng)濟工作安全順利推進(jìn)。
縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結 篇10
近年來(lái)，市審計局不斷強化對內部審計工作的指導。一是組織本市內審人員認真學(xué)習審計法規和《省內部審計工作規定》，及時(shí)召開(kāi)座談會(huì )，加深理解文件精神，增強內審人員對內審工作重要性的認識;二是組織內審人員參加各種類(lèi)型的`審計知識培訓班，提升內審人員的審計理論水平和實(shí)際操作能力;三是動(dòng)員內審人員總結內審工作經(jīng)驗，撰寫(xiě)內審專(zhuān)題論文，開(kāi)展經(jīng)驗交流，提高內審工作質(zhì)量;四是幫助內審部門(mén)建立有關(guān)內審制度，規范內審工作程序，使內審工作逐步走上規范化的軌道。
一、建立制度,有章可循
市供電局領(lǐng)導重視內審工作的規范化、制度化建設。已建立了《市供電局內部審計工作規定》，《市供電局財務(wù)收支審核辦法》等六項內審制度，使內審工作有章可循，有據可依。
二、內審計劃,緊扣目標
為了強化內審監督和服務(wù)，使內審活動(dòng)與經(jīng)濟活動(dòng)環(huán)環(huán)相扣，每年年初由內審機構提出初步內審計劃，經(jīng)過(guò)部門(mén)集體討論，找準內審工作切入點(diǎn)，制訂內審工作年度計劃,如固定資產(chǎn)投資審計計劃、財務(wù)收支審計計劃、績(jì)效審計計劃等,促使內審工作有的放矢、有條不紊地進(jìn)行。
三、突出重點(diǎn)，力求成效
市供電局根據行業(yè)管理要求和本部門(mén)實(shí)際情況，連續幾年開(kāi)展新農村電網(wǎng)電氣化建設與改造工程審計，組織有資質(zhì)的單位和人員對這些工程進(jìn)行審核，并出具《工程造價(jià)報告書(shū)》,審計成效明顯.審核了424個(gè)工程項目，送審項目金額6145萬(wàn)元，審定項目金額5953.6萬(wàn)元，核減項目金額191.4萬(wàn)元，核減率為3.11%;1月—11月審核了311個(gè)工程項目，送審項目金額5983.69萬(wàn)元，審定項目金額5797.22萬(wàn)元，核減項目金額186.47萬(wàn)元，核減率3.12%。此外，該局還開(kāi)展了試點(diǎn)性其他類(lèi)型的績(jì)效審計。
四、全程介入,注重跟蹤
市供電局的內審工作不只是局限于事后審計，對事前審計和事中審計尤為重視。內審人員事前參加部門(mén)組織的各種材料采購、小型土建、議價(jià)競爭性談判會(huì )議和廢舊物資拍賣(mài)會(huì )議，行使內審監督權。在審計過(guò)程中，注重對問(wèn)題的深入分析，提出切實(shí)有效的審計建議，并定期檢查審計建議落實(shí)情況和跟蹤整改情況，以鞏固審計成果。
縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結 篇11
當今的社會(huì )、經(jīng)濟都在日新月異地發(fā)展，知識更新速度飛快，給內部審計也賦予了新定義：“內部審計是一項獨立、客觀(guān)的保證和咨詢(xún)活動(dòng)，其目的在于改進(jìn)組織的運作，它通過(guò)系統化和規范化的方法，評價(jià)和改進(jìn)風(fēng)險管理、控制和管理的有效性，幫助組織實(shí)現目標”。那么，作為一名財務(wù)人員，為了更好地開(kāi)展和配合實(shí)施審計工作，必須與時(shí)俱進(jìn)，把好脈搏，緊跟節奏，求新求變，適時(shí)地調整工作的中心與重點(diǎn)，才能更好地為管理決策者服務(wù)。下面是本人學(xué)習《內部審計條例》的幾點(diǎn)粗淺的體會(huì )與建議。
一、加大事前審計和事中審計的力度，事前審計、事中審計和事后審計要有機的結合
事后審計只能查錯糾錯，不能防患于未然，且事后改正費時(shí)費力，同時(shí)對不可避免的損失也無(wú)能為力。只有將審計關(guān)口前移，發(fā)揮事前審計和事中審計的時(shí)效性、詳細準確性、同步性?xún)?yōu)點(diǎn)，防微杜漸，及時(shí)發(fā)現和解決問(wèn)題，對單位內部管理制度的'完善和執行會(huì )起到事半功倍的作用。
應繼續擴大事前審計與事中審計工作范圍及深度，并將事前審計、事中審計和事后審計有機的結合起來(lái)，全過(guò)程、全方位參與到財務(wù)管理中去，形成有效的預警、預報系統，及時(shí)發(fā)現和解決問(wèn)題，力爭將管理中的隱患消滅在萌芽狀態(tài)，為學(xué)校教育教學(xué)工作順利運轉提供保障。
二、發(fā)揮內部審計的“天時(shí)、地利、人和”優(yōu)勢，突出服務(wù)職能，做好決策者的“內參”
“天時(shí)”是指內部審計的獨立性。內部審計直接受管理者領(lǐng)導，獨立于被審計對象，不受其它部門(mén)的干擾和限制，從而可以有效地行使審計職權，保證了審計結論的客觀(guān)、公正、真實(shí)�！暗乩笔侵肛攧�(wù)人員身處財務(wù)管理的角色，長(cháng)期立足于具體崗位，熟悉業(yè)務(wù)，工作時(shí)間、范圍不受限制，可根據單位內部管理的需要隨時(shí)隨地開(kāi)展工作，比外部審計更深入、更徹底，可清除外部審計容易遺留的“死角”和“盲區”�！叭撕汀笔侵竷炔繉徲嫷膬认蛐�。
三、將財務(wù)收支審計向管理審計延伸
義務(wù)教育經(jīng)費撥款以來(lái)，內部管理不斷完善，經(jīng)濟違規現象逐步減少，同時(shí)會(huì )計資料、財務(wù)信息的真實(shí)性、可靠性基本得到保證，如果再單純去揭露違紀違規問(wèn)題，片面強調監督職能，管理中的差錯漏洞難以從賬面反映，將會(huì )大大削弱審計的服務(wù)職能，必須及時(shí)將財務(wù)收支審計向管理審計延伸，來(lái)彌補這些不足。
審計工作若要達到提高管理水平目標，必須將管理審計作為今后的核心和發(fā)展方向，管理審計立足點(diǎn)高，定位在“管理、效益”四個(gè)字上，它以財務(wù)收支審計為基礎，親身經(jīng)歷財務(wù)的運轉環(huán)節，通過(guò)對內部控制狀況的調查分析，提出改進(jìn)管理的建議，促進(jìn)學(xué)校財務(wù)管理工作的有序正常開(kāi)展。
四、加大財務(wù)管理人員相關(guān)業(yè)務(wù)知識綜合素質(zhì)及業(yè)務(wù)技能提高
俗話(huà)說(shuō)“工欲善其勢，必先利其器”，內部財務(wù)管理人員必須不斷更新審計專(zhuān)業(yè)知識與技能，真正當好財務(wù)管理工作的醫士、衛士和謀士。
正如國家審計署李金華審計長(cháng)在《論國家審計與內部審計》一文中指出的“內部審計就其性質(zhì)來(lái)看，它是一種管理權的延伸，是一種組織內部的管理活動(dòng)，是代表管理權的審計，是內部控制的重要組成部分”�！皟炔繉徲嫏C構很重要的一點(diǎn)，就是為你所在的部門(mén)、單位加強管理，提高效益，建立良好的秩序方面發(fā)揮作用，這就是內部審計的主要目標”。我們財務(wù)人員會(huì )牢牢記住這些干好本職工作的。
縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結 篇12
我縣衛生系統20xx年內部審計工作在縣政領(lǐng)導的重視、關(guān)懷和支持下，在市衛生局相領(lǐng)導的指導下，以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想及科學(xué)發(fā)展觀(guān)為工作方針，堅持“全面審計、突出重點(diǎn)”工作思路，全面開(kāi)展內審工作，充分發(fā)揮內部審計的監督與服務(wù)職能，為我縣衛生事業(yè)的健康發(fā)展做出了積極貢獻�，F就全年的工作情況總結如下：
一、工作情況
1、內部審計組織建設
由于以前年度全縣的第一任務(wù)是恢復重建工作，內部審計組織建設及人員的配置工作開(kāi)展的極少。今年開(kāi)年以來(lái)，我系統對內部審計組織建設工作極度重視，現目前為止，全縣衛生系統各單位均建立有以單位紀委檢查員領(lǐng)頭，財務(wù)人員參與的內部審計組織，專(zhuān)門(mén)對本單位的財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內審和監督。
2、內部審計制度建設
全縣醫療衛生單位根據《醫院財務(wù)制度》、《醫院會(huì )計制度》《XXX縣衛生系統財務(wù)管理辦法》的要求，均建立了內部控制制度，實(shí)行目標考核管理，并突出單位內部審計工作的重要性，推進(jìn)內部審計工作的開(kāi)展，強化了單位的內部管理。
3、內部審計情況
今年以來(lái)，我縣開(kāi)展了一次全面的財務(wù)收支內審工作，從審計的結果來(lái)看，全縣對內部管理制度的'建設還有待于進(jìn)一步完善，制度的執行也不是很到位。通過(guò)審計我們發(fā)現有些醫療單位支出有白條抵庫、審批報銷(xiāo)單無(wú)報銷(xiāo)人、無(wú)原始單據附件張數、審批金額的范圍無(wú)具體規定以及收支入賬不急時(shí)的現象；現金收支方面，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的管理辦法，庫存現金普遍存在金額過(guò)大。另外對于專(zhuān)項資金的管理，我們抽查了少數單位，發(fā)現未做到專(zhuān)賬專(zhuān)管。另外，對三個(gè)鄉鎮衛生院的離任院長(cháng)進(jìn)行了經(jīng)濟責任審計，通過(guò)審計發(fā)現，有一個(gè)單位的院長(cháng)存在小范圍內失職現象，根據審計結果我們對其進(jìn)行了相應的處理。
二、下年度內部審計工作的意見(jiàn)和建議
1、不斷提高審計質(zhì)量。努力打造項目審計質(zhì)量是審計的生命線(xiàn)，審計人員在實(shí)施審計的過(guò)程中要加強質(zhì)量意識、風(fēng)險意識和責任意識，對發(fā)現的問(wèn)題要查深查透查實(shí)。
2、提高宏觀(guān)監督和服務(wù)意識。內部審計機關(guān)的服務(wù)是通過(guò)監督來(lái)實(shí)現的，因此要自覺(jué)地把衛生內部審計工作置于全縣經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展大局之中，主動(dòng)地為發(fā)展大局服務(wù)，為維護群眾利益服務(wù)，為反腐倡廉服務(wù)，為被審計單位服務(wù)，要把審計服務(wù)貫穿于審計的全過(guò)程，要整合審計資源，統籌項目安排，做到一審多用，成果共享。要著(zhù)從客觀(guān)著(zhù)眼，微觀(guān)入手，為被審計單位從管理和制度上提出有針對性的意見(jiàn)和建議，著(zhù)力幫助被審計單位針對發(fā)現的問(wèn)題建章立制、規范管理。牢固樹(shù)立服務(wù)第一、整改為先的意識，切實(shí)為被審計單位服好務(wù)。
3、抓好機關(guān)管理和干部隊伍建設。建設一支廉潔高效的審計隊伍，是完成審計任務(wù)、服務(wù)全縣發(fā)展大局的保障。繼續實(shí)施目標管理考核，促進(jìn)各項工作圓滿(mǎn)完成。要繼續充實(shí)和完善現在執行的目標管理考核辦法。立足任務(wù)目標、抓住重點(diǎn)環(huán)節、突出質(zhì)量提高、注重決定落實(shí)。要把每位局領(lǐng)導和各自分管的工作掛起鉤來(lái)，把每個(gè)工作人員的責任利益緊密結合起來(lái)。做到層層有責任，個(gè)個(gè)有壓力，形成多干多得，干好有獎，不干不得，干不好受罰的良好工作氛圍，充分調動(dòng)各方面的工作積極性，圓滿(mǎn)完成各項工作任務(wù)。
縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結 篇13
20xx年度在集團公司的正確領(lǐng)導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導交辦的審計任務(wù)，現就20xx年度審計工作總結如下：
一、完成主要工作
20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預算執行情況審計12項，專(zhuān)項經(jīng)營(yíng)考核審計1項，任期經(jīng)濟責任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預算執行審計與財務(wù)收支審計并軌同行
預算執行結合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預算執行的過(guò)程審核時(shí)，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對審計報告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)建議，指導整改。
20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預算執行審計12項，發(fā)現問(wèn)題41項，提出建議36項。10—11月份審計部對年度審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況與逾期應收賬款催收進(jìn)行審計回訪(fǎng)，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執行。通過(guò)審計，嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執行儲備了動(dòng)力。
2、開(kāi)展專(zhuān)項經(jīng)營(yíng)考核審計
20xx年7月，公司為扭轉xx汽車(chē)租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核責任書(shū)。為配合集團經(jīng)營(yíng)管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情況，與相關(guān)單位反復磋商，報請主管領(lǐng)導審核，最終確認xx汽車(chē)租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jì)效考核結果，維護公司經(jīng)營(yíng)考核嚴肅性，同時(shí)也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營(yíng)成果。
3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據
為評價(jià)對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據集團公司領(lǐng)導安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計，對20xx年度省xx等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價(jià)投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預測，為投資決策提供依據。
4、加強離任審計，提供人事管理參考
20xx年，xx副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據集團公司安排進(jìn)行離任審計，對其任期內經(jīng)營(yíng)目標的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價(jià)，為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計
20xx年，基建工程項目多，現場(chǎng)監管頻繁、預結算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現場(chǎng)，開(kāi)展現場(chǎng)工程監督、材料審計等，糾正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯誤，做到實(shí)施事前項目審查、事中監督管理和事后造價(jià)控制的系統化工程審計模式。
20xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬(wàn)元，核減金額286.84萬(wàn)元；基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1，392.40萬(wàn)元，核減金額384.39萬(wàn)元。
根據集團公司要求，對工程結算超過(guò)百萬(wàn)的基建項目，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項，結算報審金額228.13萬(wàn)元，核減金額119.93萬(wàn)元。為集團降低了工程造價(jià)，節省大量的資金。
二、主要工作體會(huì )
1、集團領(lǐng)導重視，是推動(dòng)內部審計工作的關(guān)鍵
20xx年度在集團公司主管領(lǐng)導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調財務(wù)部長(cháng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級企業(yè)財務(wù)部長(cháng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進(jìn)展帶來(lái)一定便利，推動(dòng)年度審計工作順利完成。
2、加強過(guò)程管控，提升內審質(zhì)量
質(zhì)量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫(xiě)、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著(zhù)企業(yè)ERP系統上線(xiàn)運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著(zhù)手開(kāi)展ERP環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問(wèn)題整改落實(shí)
20xx年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預算執行的過(guò)程審核時(shí)，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導整改。
三、存在問(wèn)題與今后打算
1、存在問(wèn)題
�、儆捎谀壳皩徲嫴�?jì)H有財務(wù)審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟責任審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。
�、诩瘓F母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。
2、今后打算
�、賵猿謱W(xué)習，提高專(zhuān)業(yè)知識與專(zhuān)業(yè)應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務(wù)轉崗而來(lái)，審計專(zhuān)業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專(zhuān)業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協(xié)會(huì )組織的相關(guān)培訓，一邊和協(xié)會(huì )內的企業(yè)同行學(xué)習與交流，在實(shí)踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習，提高專(zhuān)業(yè)知識與專(zhuān)業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
�、�20xx年在集團公司的領(lǐng)導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績(jì)，但內審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類(lèi)審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng )新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發(fā)揮應有作用。
�、蹍f(xié)助相關(guān)部門(mén)厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。
一是明晰“一條路徑”，即力量法。按照省委、市的要求，增強減貧脫貧的內生力量；創(chuàng )新城鄉互動(dòng)發(fā)展機制，增強減貧脫貧的拉動(dòng)力量；創(chuàng )新基礎設施建設機制，增強減貧脫貧的支撐力量；創(chuàng )新公共服務(wù)供給機制，增強減貧脫貧的保障力量；創(chuàng )新扶貧開(kāi)發(fā)工作機制，增強減貧脫貧的.領(lǐng)導力量”的要求，以改革統攬、開(kāi)發(fā)扶貧、拔掉窮根為總攻方向，以“五個(gè)機制撬動(dòng)五個(gè)力量”為總攻路線(xiàn)，以脫貧致富奔小康為總攻目標，以“往前沖”的精神、“敢探路”的勇氣、“一起上”的格局、“認真抓”的勁頭為總攻要求來(lái)貫徹落實(shí)省委、市、縣的要求。
二是構建“一套機制”，即十子法。探索構建“十子”機制，推進(jìn)精準扶貧。具體是瞄靶子，建識別機制。梳辮子，建分類(lèi)機制。結對子，建駐村機制。理路子，建規劃機制。想法子，建幫扶機制。甩膀子，建動(dòng)力機制。強班子，建引領(lǐng)機制。湊份子，建聯(lián)動(dòng)機制。造冊子，建管理機制。
三是突出“一個(gè)抓手”，即抓手法。圍繞目標具體、措施具體、進(jìn)度具體、責任具體“四個(gè)具體”。
四是實(shí)現“一個(gè)突破”，即產(chǎn)業(yè)鏈法。要在產(chǎn)業(yè)鏈上發(fā)展，依靠市場(chǎng)激發(fā)內生動(dòng)力上突破。通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈生成和發(fā)展要素的主動(dòng)鏈接，鏈動(dòng)農戶(hù)、合作社、企業(yè)、基地核心要素和科技、教育培訓、融資、特色品牌4個(gè)保障性要素，有效整合產(chǎn)業(yè)扶貧的資源和力量，促進(jìn)農民尤其貧困農民持續增收，實(shí)現穩定脫貧。
四、下一步工作打算
要整合資金和項目，本著(zhù)缺什么補什么的原則，推進(jìn)小康路、小康水、小康房、小康電、小康訊、小康寨“六項行動(dòng)”創(chuàng )建工作，大力改善農村生產(chǎn)生活條件，美化亮化農村環(huán)境。要結合貧困戶(hù)的具體情況，著(zhù)眼市場(chǎng)需求、可持續發(fā)展和生態(tài)環(huán)境承受力，按照“宜工則工、宜農則農、宜商則商、宜游則游”和“一村一策、一戶(hù)一法”的要求，找準產(chǎn)業(yè)發(fā)展和增收路子，制定和完善村級產(chǎn)業(yè)發(fā)展規劃，做到“規劃到村、輻射到戶(hù)、帶動(dòng)到人”。實(shí)施好當前的項目，同時(shí)要積極爭取各類(lèi)項目資金的投入，做到項目到村到戶(hù)，資金到村到戶(hù)，進(jìn)一步做好精準扶貧“四法”工作。
縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結 篇14
20XX年度在集團公司的正確領(lǐng)導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導交辦的審計任務(wù)，現就20xx年度審計工作總結如下：
一、完成主要工作
20XX年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預算執行情景審計12項，專(zhuān)項經(jīng)營(yíng)考核審計1項，任期經(jīng)濟職責審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預算執行審計與財務(wù)收支審計并軌同行
預算執行結合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預算執行的過(guò)程審核時(shí)，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內控制度執行、內控流程操作等情景進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對審計報告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)提議，指導整改。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預算執行審計12項，發(fā)現問(wèn)題41項，提出提議36項。10—11月份審計部對年度審計發(fā)現問(wèn)題的整改情景與逾期應收賬款催收進(jìn)行審計回訪(fǎng)，異常是針對整改不到位單位，提出指導性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執行。經(jīng)過(guò)審計，嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執行儲備了動(dòng)力。
2、開(kāi)展專(zhuān)項經(jīng)營(yíng)考核審計
20XX年7月，公司為扭轉XX汽車(chē)租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核職責書(shū)。為配合集團經(jīng)營(yíng)管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情景，與相關(guān)單位反復磋商，報請主管領(lǐng)導審核，最終確認XX汽車(chē)租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jì)效考核結果，維護公司經(jīng)營(yíng)考核嚴肅性，同時(shí)也肯定了二級企業(yè)勤奮、進(jìn)取的'經(jīng)營(yíng)成果。
3、完善投資企業(yè)審計，供給投資評估依據
為評價(jià)對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據集團公司領(lǐng)導安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計，對20xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價(jià)投資公司的管理效益。異常是太壹公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預測，為投資決策供給依據。
4、加強離任審計，供給人事管理參考
20XX年，寶XX原總經(jīng)理、新X湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據集團公司安排進(jìn)行離任審計，對其任期內經(jīng)營(yíng)目標的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價(jià)，為集團人事考核供給參考。
5、完善基建工程審計
20XX年，基建工程項目多，現場(chǎng)監管頻繁、預結算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現場(chǎng)，開(kāi)展現場(chǎng)工程監督、材料審計等，糾正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯誤，做到實(shí)施事前項目審查、事中監督管理和事后造價(jià)控制的系統化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬(wàn)元，核減金額286.84萬(wàn)元；基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1，392.40萬(wàn)元，核減金額384.39萬(wàn)元。
根據集團公司要求，對工程結算超過(guò)百萬(wàn)的基建項目，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項，結算報審金額228.13萬(wàn)元，核減金額119.93萬(wàn)元。為集團降低了工程造價(jià)，節省很多的資金。
二、主要工作體會(huì )
1、集團領(lǐng)導重視，是推動(dòng)內部審計工作的關(guān)鍵
20XX年度在集團公司主管領(lǐng)導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調財務(wù)部長(cháng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級企業(yè)財務(wù)部長(cháng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利，推動(dòng)年度審計工作順利完成。
2、加強過(guò)程管控，提升內審質(zhì)量
質(zhì)量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫(xiě)、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著(zhù)企業(yè)ERP系統上線(xiàn)運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員進(jìn)取學(xué)習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著(zhù)手開(kāi)展ERP環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問(wèn)題整改落實(shí)
20XX年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預算執行的過(guò)程審核時(shí)，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內控制度執行、內控流程操作等情景進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)提議，指導整改。
三、存在問(wèn)題與今后打算
1、存在問(wèn)題
�、儆捎谀壳皩徲嫴�?jì)H有財務(wù)審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預算審計等及很多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。
�、诩瘓F母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。
2、今后打算
�、賵猿謱W(xué)習，提高專(zhuān)業(yè)知識與專(zhuān)業(yè)應用本事。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務(wù)轉崗而來(lái)，審計專(zhuān)業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專(zhuān)業(yè)本事有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協(xié)會(huì )組織的相關(guān)培訓，一邊和協(xié)會(huì )內的企業(yè)同行學(xué)習與交流，在實(shí)踐中進(jìn)取探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習，提高專(zhuān)業(yè)知識與專(zhuān)業(yè)本事，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
�、�20XX年在集團公司的領(lǐng)導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績(jì)，但內審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類(lèi)審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng )新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發(fā)揮應有作用。
�、蹍f(xié)助相關(guān)部門(mén)厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。
縣供銷(xiāo)社內部審計工作總結 篇15
一年來(lái)，審計部按照董事會(huì )的要求,嚴格執行《中國內部審計準則》和集團《內部審計暫行辦法》，積極探索和改進(jìn)內部審計工作，較好地完成了各項審計任務(wù)，現將20xx年內部審計工作總結如下：
一、領(lǐng)導重視，內部審計監督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強
董事會(huì )和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內部審計的宗旨是“監督服務(wù)、查錯糾弊、促進(jìn)管理”，并要求各受審單位（部門(mén)）要以高度負責的精神，正視問(wèn)題，積極整改。為了強化公司管理監督體系，促進(jìn)公司各項制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮審計部門(mén)在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進(jìn)一步明確了審計部部門(mén)職責，配備了相應的專(zhuān)業(yè)人員。審計部根據集團經(jīng)營(yíng)管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點(diǎn)監督、審計的項目和范圍，逐步完善了內部審計工作制度和工作指引，內部審計工作逐步走向程序化、正規化，監督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強。
二、過(guò)程管控，內部審計監督服務(wù)工作取得了初步的成效
結合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理情況，今年以來(lái)，在董事會(huì )的正確指導下，審計部結合各子公司的具體情況，有重點(diǎn)、分階段地開(kāi)展了日常監審和專(zhuān)項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項146項。其中，對各子公司進(jìn)行半年度審計1項，共查問(wèn)題213個(gè)；半年度后續審計1項，重點(diǎn)對半年度審計發(fā)現進(jìn)行了整改情況復查，各子公司加權平均匯總落實(shí)率為81%，整改情況較好；后續整改跟進(jìn)1項，重點(diǎn)對未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤，除6個(gè)問(wèn)題因特殊情況未完成外，其余問(wèn)題均已整改完畢；進(jìn)行采購審計85項，工程項目審計57項。所有審計事項均及時(shí)出具了審閱意見(jiàn)（或審計報告），充分發(fā)揮了內部審計的監督、服務(wù)職能。
1、工程項目審計
根據《內部審計實(shí)務(wù)指南》及《集團基建審計制度》，審計部分別對XX項工程項目進(jìn)行了審計。審計人員從項目審批程序、造價(jià)控制、合同管理等方面入手，對上報的項目?jì)热�、工程量計算是否準確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查；必要時(shí)，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現場(chǎng)進(jìn)行調研，盡量以性?xún)r(jià)比提出審計意見(jiàn)。從本年度的工程審計情況來(lái)看，我公司目前普遍存在的問(wèn)題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善，很難滿(mǎn)足全面審計的要求；部分申報項目難于進(jìn)行現場(chǎng)審計、現場(chǎng)管控全靠現場(chǎng)各級人員自律進(jìn)行；加之目前審計部無(wú)工程造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員，審計部難獲取各子公司當地定額基價(jià)，同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無(wú)法進(jìn)行核實(shí)，給審計工作帶來(lái)了一定的難度。
2、采購審計
采購審計按照集團公司的制度要求，單位價(jià)值xxx元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位（部門(mén)）基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報，審計部按照《內部審計實(shí)務(wù)指南》及《XX集團采購審計制度》的要求，嚴格執行詢(xún)、比價(jià)制度，部分單位（部門(mén)）基本能夠按照采購審批程序進(jìn)行，對未按照程序進(jìn)行的單位，審計部客觀(guān)地提出審計意見(jiàn)。為確保審計意見(jiàn)的客觀(guān)、公正、準確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢(xún)、市場(chǎng)調查、參考各子公司同類(lèi)物資價(jià)格等方法，共對XX項日常采購進(jìn)行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。
審計部根據各子公司上報的歷史采購價(jià)格，綜合市場(chǎng)調研情況，完善物資價(jià)格信息庫，進(jìn)一步加強采購管控的基礎工作。
3、年度審計
為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內控、基建工程、采購物流、制度執行、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)等方面的執行情況，在董事會(huì )安排下，審計部從各子公司（部門(mén)）抽調人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準后，于20xx年X月X日至X月X日，對集團內某某某進(jìn)行了XX審計。審計工作組共發(fā)現X個(gè)問(wèn)題，分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位，責任單位均進(jìn)行了自糾自查并書(shū)面回復。此次審計，對規范各子公司經(jīng)營(yíng)管理、提升集團管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。
4、年度后續審
在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會(huì )批準，審計部成立后續審計工作組于XX月XX日至XX月XX日對XX公司分別進(jìn)行了XX審計。審計前期，審計部結合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續審計方案，對關(guān)聯(lián)事項進(jìn)行了細化和完善，并助有關(guān)單位進(jìn)行整改。通過(guò)檢查驗證，五個(gè)子公司共有XX項需要整改，實(shí)際整改XX項，加權平均落實(shí)率為XX%。各子公司實(shí)際整改情況與后續審計工作開(kāi)始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續整改過(guò)程中，能逐步認識到整改的必要性，并按照特定目標相互協(xié)調地發(fā)揮作用。
5、后續審計跟蹤
XX月XX日至XX月XX日，后續審計工作組對后續審計中五個(gè)子公司未整改的事項進(jìn)行了逐項落實(shí)，除XX公司實(shí)施了現場(chǎng)審計外，其余子公司均為非現場(chǎng)審計，本次落實(shí)整改率為XX%；至本期止，整個(gè)半年度審計匯總加權平均落實(shí)率為XX%。因特殊情況而未落實(shí)的事項，各子公司均對未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說(shuō)明，審計部將繼續跟蹤。
從半年度審計、后續審計、后續審計跟蹤的審計過(guò)程來(lái)看，各子公司已開(kāi)始漸漸適應了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現。
6、日常監控
�。�1）車(chē)輛費用監控
XX月份開(kāi)始，審計部依據《車(chē)輛費用監控審計辦法》要求對各子公司提供的《車(chē)輛費用統計表》《百公里油耗統計表》進(jìn)行分析工作，現該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車(chē)輛費用管理工作。
�。�2）財務(wù)費用、銷(xiāo)售費用
財務(wù)費用、銷(xiāo)售費用管理費用的監控XX月份開(kāi)始，審計部依據《費用監控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作，現各子公司暫處于初步適應階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過(guò)渡到監控階段。
三、加強管理，為內部審計工作奠定基礎
1、審計人員崗位職責的建立
根據集團領(lǐng)導要求和部門(mén)職責的重新調整，我們進(jìn)一步明確了部門(mén)各工作崗位的崗位職責，在此基礎上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為本部門(mén)工作有條不紊地展開(kāi)提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善。
2、已建立的審計基本制度
建立和健全內部審計制度，規范內部審計行為，是立開(kāi)展審計工作的必要條件。為此，我們起草了《XX監控審計辦法》、《XX制度》、《XX審計制度》等XX個(gè)管理制度，對部分審計事項作出了較為詳細的規定。通過(guò)較為規范的審計程序，對部分業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了控制，提高了審計質(zhì)量，降低了審計風(fēng)險，同時(shí)也增加了內部審計工作的透明度，保證了審計工作的立、客觀(guān)、公正。
3、審計檔案管理工作
檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點(diǎn)。認真做好審計資料收集和及時(shí)歸檔工作，既是審計工作的基本要求，也是集團公司發(fā)展的歷史見(jiàn)證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據、審閱意見(jiàn)、審計報告等主要內容，為了規范審計檔案的基礎性工作，促使審計工作程序化、標準化，今年下半年，審計部對上述主要的審計檔案資料格式進(jìn)行了規范。在具體的工作中，除了要求審計人員保存好相關(guān)資料外，對與審計工作相關(guān)的電話(huà)記錄、文件收發(fā)等詳細記載，做到有據可查。
4、審計人員專(zhuān)業(yè)技能培訓
內部審計質(zhì)量好壞，很程度上取決于審計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。為進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力，XX月份開(kāi)始，我們組織召開(kāi)XX會(huì )，明確和部署工作重點(diǎn)，探討審計方法，組織審計人員進(jìn)行內審工作經(jīng)驗分享及內審知識的學(xué)習；XX月份，審計部組織了XX的專(zhuān)題講座。通過(guò)這些系統的學(xué)習，審計人員開(kāi)拓了視野，找到了差距，明確了目標，對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的.認識。
5、審計人員自律情況
XX制度的建立健全與有效運行、人員自律詩(shī)司持續、穩定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提，審計人員在工作中能夠嚴格遵守公司的各項規章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規定，行為規范基本符合《國際內部審計實(shí)務(wù)標準》中關(guān)于對審計人員的道德規范要求。
四、總結經(jīng)驗，不斷推進(jìn)內部審計工作
在過(guò)去的一年中，雖然內部審計工作取得了一定的成績(jì)，但仍存在著(zhù)一些不足之處，主要表現在：一是由于審計部畢竟是一個(gè)內部監管部門(mén)，個(gè)別子公司對本部門(mén)的監管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準確地掌握相關(guān)情況；二是審計部XX專(zhuān)業(yè)人員，對XX監督檢查的深度和廣度不夠，特別是在XX方面，無(wú)法做到全過(guò)程監管；三是在XX方面往往是出現客戶(hù)投訴的情況時(shí)才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。
1、加強溝通是做好內部審計工作的前提
董事會(huì )及總裁辦公會(huì )對審計工作倍加關(guān)注，對審計組織、人員的調配予以力支持，對審計報告認真批閱，及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求，為審計工作的順利實(shí)施提供了有力保證。在今后的工作中，我們在認真做好審計工作的同時(shí)，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。
2、健全的審計機構、合理的人員結構及知識結構是做好內部審計工作的必要條件
在董事會(huì )的高度重視和助下，審計機構得到完善，辦公條件得到改善，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專(zhuān)業(yè)技術(shù)要求高、工作難度的工作�，F在審計部共有專(zhuān)業(yè)審計人員X名，其中注冊會(huì )計師X名、國際注冊審計師（會(huì )計師）X名、主管X名、會(huì )計專(zhuān)業(yè)畢業(yè)已取得會(huì )計證人員X名。為集團公司審計工作的長(cháng)遠發(fā)展奠定了基礎，但人員知識結構還難以滿(mǎn)足集團全面審計的要求。
3、內部審計要進(jìn)一步樹(shù)立服務(wù)意識
內審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監督與服務(wù)并重，寓監督于服務(wù)之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務(wù)。結合企業(yè)實(shí)際，內審工作的監督、評價(jià)、控制職能都必須著(zhù)眼于為企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個(gè)審計過(guò)程中，在做好監督的同時(shí)為領(lǐng)導提供可靠的決策依據。
五、后期內部審計工作設想
1、完善子公司制度體系及內部審計工作流程
首先，各子公司應對制度運行中發(fā)現的缺陷進(jìn)行歸類(lèi)和上報，經(jīng)評審確認后由歸口的管理部門(mén)提出制度修改意見(jiàn)和建議，力求建立健全科學(xué)、嚴密、配套、有效的制度體系。同時(shí)，須補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險，保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實(shí)，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。
其次，審計部需對審計項目從立項到案卷終結都作出詳細的規定。通過(guò)規范的審計程序，控制整個(gè)業(yè)務(wù)流程，不但可以提高審計質(zhì)量，降低審計風(fēng)險，同時(shí)也可以增加內部審計工作的透明度，進(jìn)一步保證審計工作的立、客觀(guān)、公正。
2、審時(shí)度勢、轉換思路，向多元化內部審計發(fā)展
如果能夠把內部審計的思掠查找現存的錯誤，轉向為識別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險點(diǎn)和可控制點(diǎn)，從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監督與防范，這樣不僅可以在宏觀(guān)上控制風(fēng)險，且能通過(guò)對公司經(jīng)營(yíng)提出合理化建議，發(fā)揮現代審計的指導作用，使審計工作向高層次發(fā)展，使內部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。
3、建立內部審計激勵機制
對內部審計人員的工作進(jìn)行監督、考核和評價(jià)，肯定成績(jì)，并進(jìn)行適當獎勵，能夠增強審計人員的成就感，有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時(shí)，建立內部審計激勵機制，有利于內部審計部門(mén)負責人制定本部門(mén)人員需求、人員培訓和發(fā)展計劃，也是人員任命和提升的基礎。
4、加強審計工作的宣傳力度
各級審計人員須重視對審計工作的宣傳，充分利用公司現有的信息平臺（包括網(wǎng)站、刊物），弘揚先進(jìn)和典型，闡述審計工作體會(huì )，更進(jìn)一步提升各級管理層對內審工作的了解和支持，擴內部審計的影響力。
5、建立精干高效的內審團隊
有計劃地完善審計人員配置，建立精干高效的內審團隊。加強審計人員專(zhuān)業(yè)培訓，提高內部審計專(zhuān)業(yè)水平和審計工作質(zhì)量。不斷改進(jìn)工作方法，主動(dòng)發(fā)現問(wèn)題，嚴格控制不良勢頭，提高內部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績(jì)。
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