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內部控制工作總結（精選10篇）
總結是把一定階段內的有關(guān)情況分析研究，做出有指導性的經(jīng)驗方法以及結論的書(shū)面材料，它能使我們及時(shí)找出錯誤并改正，不如靜下心來(lái)好好寫(xiě)寫(xiě)總結吧。那么總結應該包括什么內容呢？以下是小編為大家收集的內部控制工作總結，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
內部控制工作總結 1
一、基于財務(wù)會(huì )計背景對企業(yè)內部控制工作的影響
財務(wù)會(huì )計環(huán)境是企業(yè)管理運行最重要的一種環(huán)境，企業(yè)財務(wù)會(huì )計的工作成效對企業(yè)的生存、發(fā)展產(chǎn)生著(zhù)極大的影響，所以財務(wù)會(huì )計控制也應作為企業(yè)內部控制的重要組成部分，并對其給予重點(diǎn)關(guān)注，以在財務(wù)會(huì )計背景中有效開(kāi)展企業(yè)內部控制工作，減輕財務(wù)會(huì )計對企業(yè)內部控制工作產(chǎn)生的不利影響。
財務(wù)會(huì )計對企業(yè)內部控制工作的影響主要包括：
首先，財務(wù)人員對內部控制工作的執行產(chǎn)生著(zhù)直接影響。財務(wù)會(huì )計是企業(yè)內部控制最主要的對象，企業(yè)在制定以及構建內部控制制度、體系的過(guò)程中都需要充分考慮財務(wù)人員的意見(jiàn)，內部控制工作也同樣需要財務(wù)人員來(lái)執行。但在實(shí)際的企業(yè)內部控制工作之中，財務(wù)人員的作用卻未充分發(fā)揮出來(lái)，極大的影響了企業(yè)內部控制工作的執行落實(shí)。
其次，各項財務(wù)制度未落實(shí)到實(shí)處，影響了企業(yè)內部控制的效果。企業(yè)內部控制工作以及財務(wù)工作的實(shí)施都需要相應的規章制度做保障，但在財務(wù)會(huì )計、內部控制的實(shí)際工作之中，各項規章制度執行力度不夠的現象普遍存在，許多制度都只是流于形式，失去了制度本身的嚴肅性以及剛性，從而阻礙了企業(yè)財務(wù)工作的正常進(jìn)行，影響了企業(yè)內部控制水平的不斷提高。
再次，財務(wù)人員的會(huì )計工作缺乏強有力的監督從而影響到了企業(yè)內部控制工作總體水平的提升。財務(wù)會(huì )計相關(guān)工作離不開(kāi)強有力的監督，但就目前財務(wù)會(huì )計的監督情況來(lái)看，企業(yè)的財務(wù)會(huì )計管理較為分散，財務(wù)會(huì )計監督制度的執行環(huán)境較差，財務(wù)會(huì )計人員之間的業(yè)務(wù)競爭不正當等問(wèn)題普遍存在，這些問(wèn)題的出現都對企業(yè)內部控制工作的執行、開(kāi)展產(chǎn)生著(zhù)極為不利的影響。
二、財務(wù)會(huì )計背景下提高企業(yè)內部控制工作質(zhì)量的有效途徑
1、進(jìn)一步完善企業(yè)內部控制體系
企業(yè)內部控制工作的有序進(jìn)行不僅受到外部因素的巨大影響，還與自身管理是否科學(xué)、合理有著(zhù)直接的聯(lián)系。企業(yè)只有建立起健全的內部控制體系，才能保證內部控制工作的正常開(kāi)展，調動(dòng)相關(guān)工作人員的工作熱情，使其對各項內部控制制度都積極有效的執行，從而確保內部控制工作實(shí)施的結果具有較強的積極性，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
企業(yè)內部控制體系的構建應做到有效、科學(xué)，符合企業(yè)自身發(fā)展的需要以及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理的特點(diǎn)。財務(wù)會(huì )計背景下的企業(yè)內部控制體系包括預算控制體系、會(huì )計系統的控制體系、財產(chǎn)控制體系以及結算控制體系等多方面的內容，對這些方面的內容都進(jìn)行不斷完善，才能保證企業(yè)內部控制體系得到進(jìn)一步完善，利于企業(yè)內部控制工作的正常開(kāi)展。
2、明確企業(yè)內部人員的各項職責
企業(yè)的內部控制工作，不管是控制工作的有效開(kāi)展，還是控制工作開(kāi)展的目的，都和企業(yè)各項工作的效率緊密聯(lián)系，只有提高了工作效率，才能提高企業(yè)內部控制工作的效率。而要更好的達到提高企業(yè)內部控制工作效率的目的，就要對企業(yè)內部人員的各項職責給予進(jìn)一步明確，使每位員工都對自身的職責有明確的認識。企業(yè)管理者要對各項權利進(jìn)行合理的協(xié)調，以保證內部控制工作的順利進(jìn)行。明確企業(yè)內部人員的各項職責就是要使員工對自身的崗位職責有清楚、明確的認識，并將自身的.崗位職責積極貫徹、落實(shí)到實(shí)際工作中，企業(yè)才能實(shí)現內部的有效控制，進(jìn)而實(shí)現企業(yè)內部控制的目標。
3、提高財務(wù)會(huì )計人員內部控制的執行力度及執行效果
財務(wù)會(huì )計背景下，企業(yè)內部控制工作的順利開(kāi)展離不開(kāi)財務(wù)人員，財務(wù)人員內部控制的執行力度及執行效果直接影響著(zhù)企業(yè)內部控制工作的效果。財務(wù)會(huì )計是企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，每項資金的收入和支出都通過(guò)財務(wù)會(huì )計體現出來(lái)。
企業(yè)通過(guò)對財務(wù)信息的審核能夠較好的掌握自身的經(jīng)營(yíng)狀，企業(yè)進(jìn)行內部控制的一個(gè)重要目的就是控制財務(wù)信息的準確性以及真實(shí)性，因為只有真實(shí)、準確的財務(wù)信息才能較好的反應企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，為企業(yè)的投資決策提供參考依據。要提高財務(wù)會(huì )計人員內部控制的執行力度及執行效果就要：對財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的提高給予高度重視；根據企業(yè)自身內部控制的需要制定相應的控制制度以保證內部控制工作的高效開(kāi)展；建立完善的監管機制，以督促財務(wù)人員較好的執行內部控制制度。
三、結語(yǔ)
總而言之，財務(wù)會(huì )計是企業(yè)內部控制工作的重要內容之一，財務(wù)會(huì )計控制水平的高低直接影響到企業(yè)內部控制工作能否順利進(jìn)行，因此，各個(gè)企業(yè)應從財務(wù)會(huì )計背景出發(fā)，有效分析財務(wù)會(huì )計對企業(yè)內部控制工作的影響，并在財務(wù)會(huì )計背景下采取積極有效的措施來(lái)提高企業(yè)內部控制的工作水平，以為企業(yè)的可持續發(fā)展創(chuàng )造良好內部環(huán)境。
內部控制工作總結 2
根據公司要求，我處對本部門(mén)涉及的工作進(jìn)行了全面梳理、自查，具體情況如下：
一、推進(jìn)安全標準化，實(shí)施全過(guò)程風(fēng)險管理，完善公司安全管理體系
從20xx年起，我處開(kāi)始牽頭推進(jìn)公司安全標準化工作。在原有職業(yè)健康安全管理體系的基礎上，我處對照安全標準化規范，制定安全標準化實(shí)施方案，清理公司各環(huán)節各層次安全管理流程，完善規章制度、作業(yè)安全管理和組織現場(chǎng)安全整治。通過(guò)兩年的艱苦工作，公司于20xx年11月27日通過(guò)市安監局化學(xué)品登記辦組織的達標驗收，達到國家安全標準化二級企業(yè)要求。
安全標準化的核心是實(shí)施全過(guò)程風(fēng)險管理，建立PDCA管理模式，持續改進(jìn)安全績(jì)效。按照這一要求，我處每年組織各單位進(jìn)行一次全面的安全風(fēng)險辨識和風(fēng)險控制效果評價(jià)；對檢修、技改、變更等非常規活動(dòng)，堅持要求在實(shí)施前進(jìn)行風(fēng)險評價(jià)，制定落實(shí)風(fēng)險控制措施，實(shí)施中進(jìn)行檢查確認，實(shí)施后進(jìn)行驗證和效果評價(jià)；特別對重大危險源、重大風(fēng)險，要求制定預案和專(zhuān)項控制方案。通過(guò)這些手段，保證公司生產(chǎn)運行中的安全風(fēng)險時(shí)刻處于可控狀態(tài)。
二、建立完善公司規章制度，規范各環(huán)節安全管理
為規范公司各層面、各環(huán)節的安全管理，我處于20xx年組織相關(guān)職能部門(mén)對企業(yè)安全管理制度進(jìn)行全面梳理，補充完善，經(jīng)過(guò)8個(gè)月艱苦工作，形成《安全管理制度匯編》。這本制度匯編，包括綜合管理、組織措施、危險作業(yè)、技術(shù)規范、職業(yè)衛生5大類(lèi)43個(gè)制度。隨著(zhù)形勢的變化，我處及時(shí)組織對匯編進(jìn)行評審和修訂，并于今年上半年公司完成對原匯編的全面修訂，出臺公司《安全管理制度》（20xx版），將公司安全管理制度從原來(lái)的5大類(lèi)43個(gè)制度完善為10大類(lèi)62個(gè)制度。使公司層面、各環(huán)節的安全管理從制度層面持續符合國家法律法規、標準和其他要求。
三、規范作業(yè)票證臺帳，嚴格危險作業(yè)審批，確保生產(chǎn)過(guò)程安全
近年來(lái)，我處不斷改進(jìn)和完善公司各種安全管理臺帳和作業(yè)票證，到目前為止，已建立了24個(gè)安全管理臺帳和10個(gè)危險作業(yè)票證，并指導各單位正確規范使用。生產(chǎn)現場(chǎng)是我處安全管理工作的重心，安排2人專(zhuān)門(mén)負責危險作業(yè)審批和現場(chǎng)安全管理，確保危險作業(yè)全過(guò)程在有效監控內。
四、開(kāi)展安全檢查，排查各類(lèi)隱患和問(wèn)題，督促安全制度和規程的落實(shí)
我處堅持每月組織一次全廠(chǎng)性綜合檢查，每星期分別對重大危險源、關(guān)鍵裝置、重要物料管線(xiàn)、危險場(chǎng)所安全檢修作業(yè)進(jìn)行一次專(zhuān)項檢查，每天對全公司生產(chǎn)現場(chǎng)進(jìn)行不定期的巡回檢查，發(fā)現隱患和問(wèn)題責令責任單位或人員進(jìn)行整改，如今天前三季度排出隱患和問(wèn)題78項、下隱患整通知書(shū)6份、發(fā)違章告知卡3份，有效地將消除事故隱患、規范人員行為，保證公司安全生產(chǎn)正常進(jìn)行。
五、開(kāi)展安全教育，提高全員安全素質(zhì)
我處嚴格執行“三級安全教育”，對新進(jìn)公司的人員按要求進(jìn)行了公司級教育，同時(shí)督促、檢查二、三級安全教育，使他們熟悉、掌握必要的安全技術(shù)知識和自我防護技能，達到要求后方可上崗操作。監督二級單位對換崗、轉產(chǎn)、復工人員，按要求進(jìn)行安全技能和崗位操作法的培訓，經(jīng)考核合格后才能上崗作業(yè)。對外來(lái)單位人員嚴格進(jìn)行公司級安全教育，并作業(yè)所在單位進(jìn)行車(chē)間級安全教育，經(jīng)考核合格后才準許其施工作業(yè)。我處每季度針對各班組的實(shí)際情況制定班組安全活動(dòng)計劃，編制學(xué)習資料，指導各班組開(kāi)展安全活動(dòng)，并每月進(jìn)行檢查確認，保證了安全活動(dòng)的質(zhì)量。我處定期識別特種作業(yè)人員培訓要求，制定培訓計劃，開(kāi)辦培訓班，使全公司特種作業(yè)人員有效持證率始終保持100%。
六、開(kāi)展職業(yè)衛生工作，加強員工勞動(dòng)保護
我處按國家要求定期申報公司作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)危害因素，定期組織職工進(jìn)行職業(yè)健康檢查，對發(fā)現的問(wèn)題立即協(xié)調相關(guān)單位予以解決，建立健全了職業(yè)健康監護檔案。定期組織職業(yè)危害因素監測，并向職工公示；督促各單位加強職業(yè)衛生設施和作業(yè)場(chǎng)所的'管理，保證危害因素濃度（強度）符合國家標準，保障職工健康。及時(shí)按標準為職工配發(fā)勞動(dòng)防護用品，并指導職工正確使用，有力地保障了職工的健康安全。
七、完善應急救援預案體系，定期組織演練，增強應急響應能力
20xx年，我處組織編制公司化學(xué)事故應急救援預案。經(jīng)過(guò)不斷完善，目前已建立了較完善的應急預案體系：包括公司綜合應急預案、專(zhuān)項應急預案和現場(chǎng)處置方案，建立了分級響應機制，完善了應急響應流程，有利于提高公司應急響應能力。每年組織一次綜合或專(zhuān)項演練，每半年組織各關(guān)鍵裝置重點(diǎn)部位進(jìn)行一次現場(chǎng)處置方案演練，不斷提高公司應急響應能力和全員的應急處置技能。
八、按辦理有關(guān)證照，保證公司合法經(jīng)營(yíng)
公司安排由我處負責辦理的證照包括安全生產(chǎn)許可證、危險化學(xué)品登記證、易制毒化學(xué)品生產(chǎn)備案證、監控化學(xué)品生產(chǎn)特別許可證、工業(yè)品生產(chǎn)許可證等。我處根據相應考核細則，進(jìn)行資料文件編寫(xiě)整理、組織生產(chǎn)現場(chǎng)整改，均如期按時(shí)完成了取證換證工作。
九、嚴格安全考核，提高安全績(jì)效
我處嚴格執行公司安全風(fēng)險責任考核制度，堅持每月對各單位安全目標實(shí)現情況、安全責任落實(shí)情況、安全雙基工作完成情況進(jìn)行全面檢查考核，提出糾正預防措施和計劃，促進(jìn)了安全責任制的落實(shí)和公司整體安全績(jì)效的提高。
從總體上講，安全管理業(yè)務(wù)流程是順暢的、安全風(fēng)險得到有效控制。但還存在很多不確定因素的影響，比如人員安全行為的控制是一個(gè)難點(diǎn)、現場(chǎng)隱患是動(dòng)態(tài)變化的。這就要求我們還要進(jìn)一步完善安全標準化工作，特別是要注重細節的管理。
內部控制工作總結 3
20xx年，機械公司按照工程機械公司（20xx）x號關(guān)于印發(fā)《x集團機械公司內部控制操作細則》的統一部署，開(kāi)始正式運行與國際接軌的內部控制體系。近三年來(lái)，本機械公司在內控體系的貫徹上，突出“執行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實(shí)現了防范風(fēng)險的目的，而且推動(dòng)了機械公司各項管理的規范化、制度化、標準化、程序化，促進(jìn)了機械公司管理水平的提升。主要體現在以下幾個(gè)方面：
一、強化內控執行，按程序辦事的規矩日漸形成
“沒(méi)有規矩，不成方圓”，企業(yè)管理實(shí)質(zhì)就是制度管理。x機械公司依據內控要求，結合自身管理存在著(zhù)有章不循、執行力較差的現象，進(jìn)行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，x機械公司采取了一系列措施，以確保內控體系執行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關(guān)內容人人掌握。學(xué)習、掌握好內控手冊的相關(guān)內容，是執行好這套體系的前提和基礎。機械公司在內控手冊發(fā)布后，結合各部門(mén)、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全機械公司范圍內舉行了一次20xx版《內部控制操作細則》的視頻培訓會(huì )議，使員工了解了20xx版比20xx版內控手冊的新增內容。通過(guò)培訓，各級管理人員理解和掌握了內部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規范及行為準則和機械公司發(fā)展目標，為內控體系的有效執行奠定了扎實(shí)的基礎。
健全內控工作網(wǎng)絡(luò )，確保組織機構落實(shí)。機械公司成立了內部控制辦公室和內控制度檢查評價(jià)工作領(lǐng)導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內控工作由項目管理轉向日常管理，進(jìn)一步加強了內控工作組織領(lǐng)導和機構落實(shí)。
狠抓落實(shí)，層層負責，確保流程控制實(shí)現硬著(zhù)陸。為了使內部控制真正落到實(shí)處，機械公司將內控責任層層分解，狠抓執行。在領(lǐng)導責任上，內控工作是機械公司年經(jīng)營(yíng)工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導對內控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實(shí)在行動(dòng)上，定期對內控的各流程進(jìn)行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進(jìn)行專(zhuān)項或內控流程的檢查。并且指出哪個(gè)單位在內控上出現問(wèn)題，追究哪個(gè)單位的領(lǐng)導責任。這樣，機械公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導，下至各部門(mén)、各單位領(lǐng)導都把內控執行放在重要議事日程，出現問(wèn)題有人協(xié)調，有人負責。
在組織落實(shí)上，機械公司內控辦公室組織編制了機械公司《某機械公司內控制度實(shí)施細則》，切實(shí)把內控體系的執行落到實(shí)處。內控檢評組，對于內控執行、測試過(guò)程及時(shí)跟蹤，及時(shí)反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執行關(guān)，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報，及時(shí)解決，保證所有內控流程都有令必行，有據必依。
二、嚴考核硬兌現，確�？刂频轿�，執行有力
確保內控的有效執行，取決于兩個(gè)方面，一是思想是否重視，責任是否落實(shí)；二是監督是否到位、措施是否有力。通過(guò)上述措施，全機械公司規章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升�，F在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規章制度、符合內控要求；每處理一項業(yè)務(wù)，都要確定是否有風(fēng)險，如何控制風(fēng)險，嚴格依照內控流程操作。機械公司范圍內已經(jīng)形成了層層講執行、事事講程序的良好局面。
三、管理制度和管理程序進(jìn)一步科學(xué)化、規范化、標準化
一些控制最終反映結果是在財務(wù)部門(mén)，但控制活動(dòng)卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門(mén)，對于這樣的控制，機械公司內控辦組織召開(kāi)了由機關(guān)所有職能處室參加的內控協(xié)調會(huì )，將每一個(gè)控制點(diǎn)逐一說(shuō)明，需要哪個(gè)部門(mén)在哪個(gè)時(shí)點(diǎn)配合完成，明確了各部門(mén)的'控制責任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門(mén)負責，增強了機械公司抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的能力。
推動(dòng)了管理制度的規范化。管理制度在內控體系運行中起著(zhù)重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過(guò)內控測試和審計，發(fā)現了本機械公司一些規章制度存在執行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照機械公司領(lǐng)導的要求，正在進(jìn)行制度梳理和規范工作，計劃在明年修改本機械公司的《內控制度實(shí)施細則》。
四、加強控制環(huán)境建設，內控文化已經(jīng)成為企業(yè)文化一個(gè)新的組成部分
控制環(huán)境建設是內控體系的基礎，是有效實(shí)現內部控制的保障，直接影響著(zhù)機械公司內部控制的貫徹執行。通過(guò)多種形式的宣傳、教育，目前，機械公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動(dòng)有準則、前行有動(dòng)力的內控環(huán)境，尤其是機械公司各級主要領(lǐng)導以身作則、率先垂范，不符合內控要求的事堅決不辦；特殊事情處理，要作好紀要，保留證據，自覺(jué)按規章辦事，依程序履行，領(lǐng)導的示范作用極大地推動(dòng)了機械公司內控文化的形成。
內部控制工作總結 4
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內部控制規范》、《市財政局關(guān)于認真做好市直行政事業(yè)單位內部控制制度體系建設工作的通知》（宜市財會(huì )發(fā)〔20xx〕2號）文件規范以及市教育局要求，為進(jìn)一步提高我校內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，我校對本單位的內部控制進(jìn)行了全面的梳理，現將有關(guān)貫徹實(shí)施情況總結如下：
一、準備工作
按照《市財政局關(guān)于認真做好市直行政事業(yè)單位內部控制制度體系建設工作的通知》（宜市財會(huì )發(fā)〔20xx〕2號）及市教育局要求，我校成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施、協(xié)調領(lǐng)導小組，負責本單位貫徹實(shí)施內控工作方案、協(xié)調解決重大事項、監督指導工作開(kāi)展，正在擬定市十八中學(xué)貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范》工作方案，完善相關(guān)制度。
二、當前我校單位內部控制存在的主要問(wèn)題
1、費用支出缺乏有效控制
行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是辦公費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經(jīng)費開(kāi)支標準，但仍較多采用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)制。
2、固定資產(chǎn)控制薄弱
實(shí)行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規定建立起定期財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度，購置的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實(shí)物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。
3、財務(wù)管理弱化
財務(wù)部門(mén)的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務(wù)控制脫節，對單位重要事項的決策、實(shí)施過(guò)程和結果均不了解，未能對業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施必要的財務(wù)控制和監督。票據管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。學(xué)校長(cháng)期沒(méi)有有資質(zhì)的會(huì )計（20xx年9月會(huì )計到位），導致財務(wù)管理有些弱化。
4、崗位設置不夠合理
由于多種原因，一些崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒(méi)有很好的分離制約，出現管理漏洞。
5、預算控制比較薄弱
預算編制比較粗糙，部門(mén)預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，沒(méi)有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學(xué)性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見(jiàn)性，削弱了預算的.約束控制力。
三、行政事業(yè)單位內部控制薄弱的主要原因
1、內部控制觀(guān)念淡薄
良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但我校對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務(wù)部門(mén)的事。
2、內部控制制度不完善
財政部制定的《內部會(huì )計控制規范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；雖然制定了一些內控制度，但未能?chē)栏駡绦�，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。
3、信息與溝通銜接不夠
我校在20xx年前受會(huì )計集中核算體制管理，由猇亭區教育系統會(huì )計核算中心對我校集中辦理會(huì )計核算和監督業(yè)務(wù)，由于會(huì )計主體單位與核算部門(mén)不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問(wèn)題，影響單位內部控制制度的有效實(shí)施。
4、管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應內部控制工作的需要
我校缺乏專(zhuān)業(yè)財務(wù)會(huì )計，暫由教師兼職，盡管教師努力學(xué)習，但業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿(mǎn)足實(shí)施內部控制和監督的要求。
5、外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠
目前我校作為行政事業(yè)單位，主要外部監督力量的財政、審計部門(mén)，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規進(jìn)行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業(yè)單位內部控制制度體系完善失去外部推動(dòng)力和約束機制。
內部控制工作總結 5
是集團全面推行內部控制工作的重要年份，也是公司開(kāi)展內部控制工作的起步之年。為了增強企業(yè)風(fēng)險管控能力，促進(jìn)公司內部規范管理，公司按照集團內部控制工作整體部署，以“一個(gè)規范、兩個(gè)指引”為基礎，以《集團內部控制管理工作指引》為指導，結合公司外部環(huán)境和內部管理實(shí)際，舉上下之力，全面開(kāi)展內部控制工作，圓滿(mǎn)的完成了集團下達的各項任務(wù)，同時(shí)在規范管理和風(fēng)險管控方面取得了較大進(jìn)步。
一、公司領(lǐng)導重視，上下全員參與，內控工作穩步推進(jìn)
公司首先建立了結合實(shí)際的“三級內控工作管理體系”，由總經(jīng)理?yè)蔚谝回撠熑�，以財�?wù)科為內控工作責任科室，并指定公司內控專(zhuān)干。公司其他各相關(guān)部門(mén)主管領(lǐng)導直接負責，部門(mén)內設專(zhuān)干。
公司內控專(zhuān)干組織各部門(mén)專(zhuān)干學(xué)習、討論“一個(gè)規范、兩個(gè)指引”并進(jìn)行指導，按照相關(guān)性將內控工作進(jìn)行合理分配，各部門(mén)各司其職，責任分明�？绮块T(mén)業(yè)務(wù)由公司內控專(zhuān)干進(jìn)行協(xié)調，相關(guān)部門(mén)互相配合，做到規范、合理、互為補充，使得內控工作有序開(kāi)展。
二、結合公司實(shí)際，重視關(guān)鍵管控，完成內控計劃目標
在公司內控管理體系指導下，各部門(mén)從公司實(shí)際出發(fā)，理順公司業(yè)務(wù)運行流程，整理現有管理手段和制度文件，根據《企業(yè)內部控制基本規范》、《企業(yè)內部控制應用指引》和《企業(yè)內部控制評價(jià)指引》，梳理業(yè)務(wù)流程102個(gè)（含補充流程1個(gè)），整理管理文件59份，并根據流程繪制流程圖，查找風(fēng)險控制點(diǎn)45處，編制各項指引的'風(fēng)險控制矩陣，找出各項風(fēng)險點(diǎn)的控制措施。并完成與之相對應的權限指引。
公司以《集團內部控制管理工作指引》為指導，以公司日常工作為出發(fā)點(diǎn)，結合原有的各部門(mén)職責和崗位說(shuō)明書(shū)，編制《內控管理手冊》，作為公司內控工作的指導性文件�！妒謨浴访鞔_了公司內控工作的基本原則、組織架構和職責權限，從內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內部監督五個(gè)方面對公司內部控制進(jìn)行規范。同時(shí)，結合內部控制工作的開(kāi)展，公司對原有崗位說(shuō)明書(shū)、規章制度等進(jìn)行重新梳理、更新，作為內控工作有序開(kāi)展的有力保障。
三、認清內控現狀，理順管理脈絡(luò )，
建立考核主體正確、考核對象明確、考核內容清晰、考核責任明確、考核結果客觀(guān)真實(shí)并有據可依的完整考核體系，制定適合本單位實(shí)際情況的《內控建設管理考核辦法》，一邊更好的將內控管理手冊?xún)热萋鋵?shí)到位，通過(guò)設定相關(guān)考核指標并對其進(jìn)行考核賦分，促進(jìn)本單位組織體系和管理制度的不斷健全與完善、內控工作的有效落實(shí)和推進(jìn)、內控信息化應用工作穩步開(kāi)展、自我考核評價(jià)及時(shí)、缺陷認定準確、整改及時(shí)徹底、完善流程規范管理、優(yōu)化流程控制、風(fēng)險防范能力不斷提高。
內部控制工作總結 6
為進(jìn)一步提高內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，湘潭市審計局以規范經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)有序運行為主線(xiàn)，以?xún)炔靠刂屏炕u價(jià)為導向，以規范關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)運行流程、制約措施為關(guān)鍵，扎實(shí)開(kāi)展了內部控制建設工作，進(jìn)一步建立健全了內部控制相關(guān)制度，構建了較為完善的內部控制體系。
一、黨組重視，組織領(lǐng)導有力
為切實(shí)加強對內部控制建設工作的組織領(lǐng)導，全力推進(jìn)內部控制建設工作，該局成立了內部控制建設工作領(lǐng)導小組，由黨組書(shū)記、局長(cháng)任組長(cháng)，黨組副書(shū)記、副局長(cháng)和分管財務(wù)工作的局領(lǐng)導任副組長(cháng)，其他領(lǐng)導班子成員為成員，負責內部控制建設工作的組織領(lǐng)導；領(lǐng)導小組下設辦公室，由財務(wù)負責人兼任辦公室主任，成員包括法制審理科和監察室負責人、會(huì )計、出納，承辦內部控制建設工作的具體事宜。堅持將內部控制建設工作納入局長(cháng)辦公會(huì )議的議事日程，著(zhù)力研究和解決工作實(shí)施過(guò)程中存在的困難和問(wèn)題。該局主要負責人多次主持召開(kāi)工作會(huì )議，研究制定工作方案，安排部署相關(guān)工作，切實(shí)形成了“一把手”負總責、分管領(lǐng)導具體抓、班子成員協(xié)助抓、牽頭科室具體承辦的工作格局，有效地促進(jìn)了工作的順利開(kāi)展。
二、準備充分，前期工作扎實(shí)
為確保內部控制建設工作取得實(shí)效，該局堅持多措并舉，積極籌備各項前期工作，作了較為扎實(shí)的準備。
一是制定工作方案。該局結合省、市相關(guān)文件要求和審計工作實(shí)際，研究制定了《湘潭市審計局內部控制建設工作方案》，明確了指導思想、總體目標、組織機構、實(shí)施步驟和工作要求，并將工作任務(wù)細化到人，納入對科室和個(gè)人的年終考核。對于未按要求如期完成責任范圍內的工作事項的科室和個(gè)人，取消評先評優(yōu)資格。
二是廣泛開(kāi)展宣傳。通過(guò)局長(cháng)辦公會(huì )議、局務(wù)會(huì )議、局干部職工大會(huì )等會(huì )議，并充分運用局電子顯示屏、OA系統、印發(fā)宣傳資料等形式，廣泛宣傳《內控規范》的實(shí)施背景、重大意義、實(shí)施原則、實(shí)施要求等，在全局營(yíng)造了實(shí)施《內控規范》的良好氛圍。
三是開(kāi)展學(xué)習交流。組織領(lǐng)導小組辦公室成員赴兄弟市州審計局開(kāi)展學(xué)習考察，充分汲取他們在內部控制建設方面的先進(jìn)經(jīng)驗和好做法，為開(kāi)展內部控制建設工作提供借鑒。
四是組織培訓研討。組織局內部控制建設工作領(lǐng)導小組及其辦公室成員、各科（室、中心）負責人對《湘潭市行政事業(yè)單位內部控制建設工作資料匯編》和相關(guān)制度、文件進(jìn)行專(zhuān)題培訓和學(xué)習，促進(jìn)熟悉和掌握有關(guān)規定；組織科長(cháng)以上干部開(kāi)展內部控制建設工作專(zhuān)題研討，認真聽(tīng)取他們對內部控制建設工作的意見(jiàn)和建議，為開(kāi)展內部控制建設工作奠定基礎。
三、分步實(shí)施，工作成果豐碩
該局將內部控制建設工作分為梳理工作流程、健全內控制度、建立內控手冊和開(kāi)展內控自評四個(gè)階段，明確了各個(gè)階段的工作任務(wù)，并分步推進(jìn)，最終匯編形成了《湘潭市審計局內部控制工作手冊》，取得了較為豐碩的工作成果。
一是構建了主要經(jīng)濟活動(dòng)的管理結構。該局對主要經(jīng)濟活動(dòng)的管理結構進(jìn)行了有效設計，規定了各項業(yè)務(wù)活動(dòng)的職能部門(mén)、崗位設置、不相容崗位、執行人員和監督部門(mén)，編制了《湘潭市審計局主要經(jīng)濟活動(dòng)的管理結構》，使得各相關(guān)部門(mén)和人員的權力和責任更為明確。
二是規范了權力運行和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)控制的'工作流程。該局將涉及到的16項行政權力的實(shí)施程序進(jìn)行了明確，并繪制了16個(gè)工程流程圖。根據各項主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，細化了控制工作流程，繪制了工作流程圖12個(gè)，查找出各主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險點(diǎn)共48個(gè)，制定相應的主要防控措施共152條，并明確了各個(gè)流程中關(guān)鍵環(huán)節的責任主體。
三是建立健全了局機關(guān)各項內部控制制度。該局對照《內控規范》要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現有工作制度進(jìn)行了全面梳理，結合審計工作實(shí)際和現實(shí)需要，收集整理包括“三定”方案、權力清單、行政權力實(shí)施程序和運行流程、議事決策、審計業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理（含各主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理）等方面的制度和辦法共15項，其中修改1項、補充4項，形成了內部分工協(xié)作、相互監督制約的體制機制，建立起較為完備的內部控制制度體系。
內部控制工作總結 7
為進(jìn)一步提高我單位的管理水平，加強廉政風(fēng)險防控機制，規范內部控制，按照縣財政局《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制建設及基礎性評價(jià)工作的通知》的要求，在縣財政局的統一部署下，本服務(wù)中心對本單位內部控制的實(shí)施和建設情況進(jìn)行了基礎性的評價(jià)，希望通過(guò)“以評促建”，加快單位內部控制建設，確保實(shí)現工作目標和任務(wù)�，F將內部控制基礎性評價(jià)工作做如下總結：
一、工作實(shí)施概況
按照財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》的相關(guān)要求，結合單位現階段的發(fā)展狀況，截至目前，做了四個(gè)方面的工作：
�。ㄒ唬┏闪⒘祟I(lǐng)導小組、形成了運行機制
按照財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》的相關(guān)要求，我單位派員參加了縣財政局組織召開(kāi)的全縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內部控制建設、基礎性評價(jià)工作的動(dòng)員大會(huì )，隨后根據縣里的部署，經(jīng)院委會(huì )研究決定成立了內部控制建設及基礎性評價(jià)工作的領(lǐng)導小組，由XXX擔任組長(cháng)；XXX擔任副組長(cháng)；院領(lǐng)導班子
的其它成員和各科室負責人為成員，下設辦公室于財務(wù)科，由XXX擔任辦室主任，確立了財務(wù)科為建設工作牽頭部門(mén)。同時(shí)制定了內控領(lǐng)導小組的工作職責、牽頭部門(mén)的工作職責以及內部控制建設運轉的工作機制。給內部控制工作的實(shí)施做了很好的領(lǐng)導和組織準備。
�。ǘ┙M織了培訓學(xué)習，提高了工作水平
我單位在XXX組長(cháng)的帶領(lǐng)下，急時(shí)召開(kāi)了內部控制專(zhuān)題培訓會(huì )議，針對內部控制基礎性評價(jià)工作與內部控制建設工作重點(diǎn)方面進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓，學(xué)習了國家財政部、省財政廳及省審計廳、縣財政局及縣審計局關(guān)于在行政事業(yè)單位全面推進(jìn)內部控制建設的各種相關(guān)文件；學(xué)習了國家財政部制定的《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》、省財政廳編輯的《行政事業(yè)單位內部控制基本操作指引》；使我單位各責任人充分認識和基本掌握了在行政事業(yè)單位實(shí)施內部控制的重要意義、基本內容、精髓實(shí)質(zhì)，為在我單位全面實(shí)施內部控制營(yíng)造了良好的氛圍和打下了堅實(shí)地基礎，確保了下一步工作的順利開(kāi)展。
�。ㄈ�、明確了工作職責，落實(shí)了工作任務(wù)。
內部控制基礎性評價(jià)工作涉及到每個(gè)科室的單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價(jià)監督等方面工作,為了推動(dòng)內部控制基礎性評價(jià)工作與制度建設工作能按時(shí)保質(zhì)完成，我們在內部控制小組的統一按排下，召開(kāi)了內部控
制專(zhuān)題會(huì )議，明確了各部門(mén)的工作職責，將工作具體落實(shí)到了部門(mén)負責人，要求各部門(mén)制定出工作職責表，設計出業(yè)務(wù)流程圖，對照《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》的要求，對已有的'制度進(jìn)行全方位的梳理，找出不達標之處，盡量進(jìn)行修訂完善，做到牽頭部門(mén)負責組織落實(shí),相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調配合，保證內控規范的有效實(shí)施。
�。ㄋ模�、開(kāi)展了摸底調查，作出了客觀(guān)評價(jià)。
在領(lǐng)導小組的直接領(lǐng)導下，通過(guò)調查研究，反復論證，對單位內的內部事務(wù)進(jìn)行了全面梳理，初步確定了內控的關(guān)鍵點(diǎn)，針對梳理和找出的關(guān)鍵點(diǎn)制定和完善了一系列的內控制度，并按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》及填表說(shuō)明，組織開(kāi)展了內部控制基礎性評價(jià)工作，對本單位內部控制基礎性工作進(jìn)行全面認真的評價(jià)，實(shí)事求是的量化打分，經(jīng)自我測評，單位層面得分分，業(yè)務(wù)層面得分分，總分分，因存在不適用指標，換算后得分為分。
二、通過(guò)基礎性評價(jià)、發(fā)現存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┲贫冉ㄔO不夠完善。針對各項業(yè)務(wù)工作制定了一系列的內控制度，但對照行政事業(yè)單位內部控制規范的要求，還存在內控制度還沒(méi)有全面覆蓋，已建立的制度還不夠完善，開(kāi)展內控風(fēng)險評估工作做得不到位等問(wèn)題。
�。ǘ┪磳嗬\行的制約加強監督。雖然構建了健康的權利運行機制，確保決策權、執行權、監督權相互制約、相互協(xié)調，但沒(méi)有形成定期督查決策權、執行權等權利行使的機制。
�。ㄈ┪唇炔靠刂乒芾硇畔⑾到y。沒(méi)有建立內部控制管理信息系統，未能適應現代化管理的需要。這也是我們在單位層面上失分較多的主要原因。
�。ㄋ模╊A算控制不夠到位。一是沒(méi)有將本機關(guān)的預算指標，按照部門(mén)進(jìn)行分解，預算支出沒(méi)有細化到具體部門(mén)、具體項目，達不到逐項逐筆核定、對應支出的要求。二是預算執行存在差異，主要是年初預算編制時(shí)，有些工作缺乏預見(jiàn)性、決定性，中途因為工作需要，追加預算而造成的。
三、內部控制基礎性評價(jià)工作體會(huì )
在實(shí)施內部控制基礎性評價(jià)工作中，我們深刻領(lǐng)會(huì )到此項工作的重要性：開(kāi)展基礎性評價(jià)工作明確了單位內部控制的基本要求和重點(diǎn)內容，使各部門(mén)在內部控制建設過(guò)程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內部控制體系建設。在“摸底”評價(jià)過(guò)程中也發(fā)現了不足之處和薄弱環(huán)節，有針對性地建立起健全的內部控制體系，推動(dòng)內部控制完善與實(shí)施工作順利完成。
內部控制工作總結 8
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》，以及長(cháng)嶺縣貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范》工作方案的要求，為進(jìn)一步提高我局內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，我局對本單位的內部控制進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當的評價(jià)�，F將有關(guān)貫徹實(shí)施情況報告如下：
一、準備工作
繼三月中旬，縣財政局組織召開(kāi)全縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內控規范動(dòng)員大會(huì )，對全縣貫徹實(shí)施《內控規范》工作做動(dòng)員部署后，我局制定了長(cháng)嶺縣衛生局貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范》工作方案，成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施、協(xié)調領(lǐng)導小組，負責本局貫徹實(shí)施內控工作方案、協(xié)調解決重大事項、監督指導工作開(kāi)展。
二、貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范》目標和原則
�。ㄒ唬﹥炔靠刂频哪繕撕驮瓌t
1、內部控制的目標
內部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導層和全體職工實(shí)施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)單位可持續、健康發(fā)展，維護社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟秩序和社會(huì )公眾利益，實(shí)現行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標所制定的政策和程序。
我局內部控制的目標是：
�。�1）合法性――管理和服務(wù)活動(dòng)的合法合規
�。�2）安全性――資產(chǎn)安全
�。�3）可靠性――財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)、完整
�。�4）效率性――提高管理服務(wù)的效率和效果
�。�5）風(fēng)險防范――排除障礙實(shí)現單位發(fā)展戰略
2、我局建立與實(shí)施內部控制應遵循的原則
�。�1）全面性原則
內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。因為，在內部控制程序的所有環(huán)節中，有一個(gè)環(huán)節沒(méi)有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節，也會(huì )變得無(wú)用。
�。�2）重要性原則
內部控制應當在全面控制的基礎上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。行業(yè)、規模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險領(lǐng)域不同。內部控制不能防范所有風(fēng)險，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險。
�。�3）制衡性原則
內部控制應當在治理結構、機構設Z及權責分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監督，同時(shí)兼顧運營(yíng)效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點(diǎn)。內部控制過(guò)于復雜會(huì )影響效率，風(fēng)險大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險，其次才是兼顧運營(yíng)效率。
�。�4）適應性原則
內部控制應當與行政事業(yè)單位的規模、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應，并隨著(zhù)情況的變化及時(shí)加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗，拿過(guò)來(lái)不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰略目標的調整等，內部控制要隨之變動(dòng)。
�。�5）成本效益原則
內部控制應當權衡實(shí)施成本與預期效益，以適當的成本實(shí)現有效控制。內部控制的設計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動(dòng)都必須遵循的法則。
3、建立與實(shí)施內部控制應包括的要素：
�。�1）內部環(huán)境――是行政事業(yè)單位實(shí)施內部控制的基礎。
�。�2）風(fēng)險評估――是行政事業(yè)單位及時(shí)識別、系統分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現內部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應對策略。
�。�3）控制活動(dòng)――是行政事業(yè)單位根據風(fēng)險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內。
�。�4）信息與溝通――是行政事業(yè)單位及時(shí)、準確地收集、傳遞與內部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。
�。�5）內部監督――是行政事業(yè)單位對內部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查，評價(jià)內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷，應當及時(shí)加以改進(jìn)。
三、當前行政事業(yè)單位內部控制存在的.主要問(wèn)題
1.費用支出缺乏有效控制
行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是招待費、辦公費、會(huì )議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經(jīng)費開(kāi)支標準，但仍較多采用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)制。
2.固定資產(chǎn)控制薄弱
實(shí)行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購Z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規定建立起定期財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度，購Z的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實(shí)物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。
3.財務(wù)管理弱化
財務(wù)部門(mén)的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務(wù)控制脫節，對單位重要事項的決策、實(shí)施過(guò)程和結果均不了解，未能對業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施必要的財務(wù)控制和監督。票據管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現延期上繳收入，挪用公款問(wèn)題；對使用后票據未能及時(shí)辦理交驗、核銷(xiāo)，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問(wèn)題。
4.崗位設Z不夠合理
由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒(méi)有很好的分離制約，存在出納兼復核、采購兼保管等現象，出現管理漏洞。
5.預算控制比較薄弱
首先是沒(méi)有預算或預算編制比較粗糙，部門(mén)預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，沒(méi)有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學(xué)性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見(jiàn)性，削弱了預算的約束控制力。
四、行政事業(yè)單位內部控制薄弱的主要原因
1. 內部控制觀(guān)念淡薄
良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但一些單位的領(lǐng)導對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務(wù)部門(mén)的事。
2.內部控制制度不完善
財政部制定的《內部會(huì )計控制規范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；有的單位雖然制定了一系列內控制度，但未能?chē)栏駡绦�，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。
3.信息與溝通銜接不夠
行政事業(yè)單位會(huì )計集中核算后，由會(huì )計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會(huì )計核算和監督業(yè)務(wù)，由于會(huì )計主體單位與核算部門(mén)不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問(wèn)題，影響單位內部控制制度的有效實(shí)施。
4.管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應內部控制工作的需要
管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng )新精神，業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿(mǎn)足實(shí)施內部控制和監督的要求。
5.外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠
目前作為行政事業(yè)單位主要外部監督力量的財政、審計部門(mén)，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規進(jìn)行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業(yè)單位內部控制制度體系完善失去外部推動(dòng)力和約束機制。
五、我局實(shí)施行政事業(yè)單位內部控制情況
�。ㄒ唬┛刂骗h(huán)境
任何行政事業(yè)單位的控制活動(dòng)都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內部控制的貫徹和執行以及管理服務(wù)目標及整體戰略目標的實(shí)現。在coso報告《內部控制――整體框架》的內部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動(dòng)單位發(fā)展的動(dòng)力，是所有其他內控組成部分的基礎和核心。它對行政事業(yè)單位內部控制的建立和實(shí)施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內部控制整體框架實(shí)施的效果。
內部控制工作總結 9
為貫徹落實(shí)財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》（財會(huì )〔2015〕24號）文件精神，進(jìn)一步指導和促進(jìn)各單位開(kāi)展內部控制建立和實(shí)施工作，根據市、縣財政局《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的實(shí)施辦法》（財會(huì )〔2016〕11號）要求，結合我鎮實(shí)際，制訂如下實(shí)施方案：
一、工作目標
內部控制基礎性評價(jià)，是指單位在開(kāi)展內部控制制度建設之前，或在內部控制制度建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，明確單位內部控制的基本要求和重點(diǎn)內容，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內部控制體系建設；同時(shí)，發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節，通過(guò)“以評促建”的方式，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
�。ㄒ唬﹫猿秩嫘栽瓌t。內部控制基礎性評價(jià)應當貫穿于單位的各個(gè)層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
�。ǘ﹫猿种匾栽瓌t。內部控制基礎性評價(jià)應當在全面評價(jià)的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內部權力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著(zhù)力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應根據本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
�。ㄈ﹫猿謫�(wèn)題導向原則。內部控制基礎性評價(jià)應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
�。ㄋ模﹫猿诌m應性原則。內部控制基礎性評價(jià)應立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構、經(jīng)濟活動(dòng)、風(fēng)險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據的客觀(guān)性指標進(jìn)行評價(jià)。
三、主要任務(wù)
�。ㄒ唬┙M織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應當于2016年9月中旬，全面啟動(dòng)本單位內部控制基礎性評價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位積極開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作。
�。ǘ╅_(kāi)展評價(jià)。各行政事業(yè)單位應當于2016年9月底前，按照本實(shí)施方案的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》（財會(huì )〔2012〕21號）為依據，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》及其填表說(shuō)明（見(jiàn)附件2和附件3），組織開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作。
�。ㄈ┰u價(jià)報告及其使用。各單位應將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價(jià)報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價(jià)得分與同類(lèi)型其他單位進(jìn)行橫向對比，通過(guò)對比發(fā)現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內部控制水平和效果。
各單位應當在部門(mén)本級及所屬單位內部控制基礎性評價(jià)工作的基礎上，對本部門(mén)的'內部控制基礎情況進(jìn)行綜合性評價(jià)，形成本部門(mén)的內部控制基礎性評價(jià)報告（參考格式見(jiàn)附件4），作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
�。ㄋ模┛偨Y經(jīng)驗。各單位應當于2016年11月10日前，向鎮財政所報送單位內部控制基礎性評價(jià)工作總結報告�？偨Y報告內容包括本單位開(kāi)展單位內部控制基礎性評價(jià)工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導。成立岳西縣頭陀鎮行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作領(lǐng)導小組（名單附后，附件1），負責具體組織實(shí)施我鎮內部控制基礎性評價(jià)工作。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強對本單位內部控制基礎性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導。在建立實(shí)施內部控制的基礎上，認真對照，真實(shí)完整地填寫(xiě)內部控制基礎性評價(jià)表和評價(jià)報告。
�。ǘ┘訌娦麄鞫讲�。鎮財政所要切實(shí)加強對全鎮內部控制基礎性評價(jià)工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價(jià)表和評價(jià)報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對全鎮行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結果的監督檢查，確保全鎮內部控制建立實(shí)施和基礎性評價(jià)工作按期完成。
�。ㄈ┘訌妳f(xié)調聯(lián)動(dòng)。按照《安徽省財政廳安徽省監察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的實(shí)施意見(jiàn)》（財會(huì )〔2016〕212號）文件精神，要加強會(huì )商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內部控制基礎性評價(jià)工作。
內部控制工作總結 10
健全和完善內控管理制度，是農業(yè)銀行實(shí)現穩健經(jīng)營(yíng)、提高經(jīng)營(yíng)效益、防范化解風(fēng)險、確保安全發(fā)展的需要。近幾年來(lái)，我行在內控管理建設中，進(jìn)行了積極有效的探索，對增強我行業(yè)務(wù)競爭能力，提高經(jīng)營(yíng)管理水平發(fā)揮了積極的作用，取得了一些成績(jì)，20xx年內控綜合評價(jià)首次被評為一類(lèi)行。但是我們也應清醒地認識我行內控管理在執行和落實(shí)上還存在一些薄弱環(huán)節和突出的問(wèn)題，制約著(zhù)全行工作質(zhì)量的提升�，F就我行當前和今后一段時(shí)期內控管理工作談幾點(diǎn)設想。
一、完善內控主體建設
建立內控機制。要積極培育符合我行實(shí)際的內部控制文化，使內控意識和內控文化滲透到每一位員工思想深處，使內控成為每位員工的自覺(jué)行為。熟悉自身崗位工作的職責要求，理解和掌握內控要點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題和風(fēng)險，把這些作為加強內控建設的重要任務(wù)。
完善風(fēng)險識別和評估體系。要認真借鑒同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗，積極運用現代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監控、評價(jià)和預警系統。重視貸款風(fēng)險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監測和風(fēng)險提示，重視早期預警，認真執行風(fēng)險提示制度。
樹(shù)立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展觀(guān)。要在追求盈利性的同時(shí)，重視安全性和流動(dòng)性，在追求業(yè)務(wù)高速發(fā)展同時(shí)，更重視風(fēng)險防范和內控建設。
建立內控信息聯(lián)絡(luò )機制。要建立完善內部管理信息系統，為內控的設計、執行、反饋提供信息保障。建立內控管理部門(mén)信息聯(lián)絡(luò )和定期聯(lián)系機制，及時(shí)、真實(shí)、完整地傳遞監管意圖、交流信息、溝通問(wèn)題。
重視對管理人員的監管。要加強對管理層、決策層的監督控制，解決“控下不控上”的不合理現象。把內控文化建設納入高管人員的管理，實(shí)行內控問(wèn)責制，促使其轉變觀(guān)念，發(fā)揮模范帶頭作用。
二、強化內控責任落實(shí)
加強組織領(lǐng)導。建立內控組織機構，成立了以行長(cháng)為組長(cháng)、分管行長(cháng)為副組長(cháng)、各部門(mén)負責人為成員的內控管理工作領(lǐng)導小組，明確職責和目標，形成由行長(cháng)負責抓、分管領(lǐng)導具體抓、部門(mén)配合抓，層層抓落實(shí)的組織架構，負責全面組織協(xié)調、具體組織實(shí)施、擬定有關(guān)制度、內控措施評估和提交工作建設，切實(shí)加強組織領(lǐng)導，扎實(shí)采取有效措施，為開(kāi)展內控管理工作奠定堅實(shí)基礎。
建立例會(huì )制度。全行要加強學(xué)習，熟練掌握各項規章制度，做到有章可循，定期進(jìn)行風(fēng)險排查和案件分析;要晨鐘暮鼓地強化防范意識，大事敲鐘，小事敲鼓，沒(méi)事敲木魚(yú)，做到警鐘長(cháng)鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓，未雨綢繆地完善預防措施;要加強制度建設，不斷完善內控管理制度，各部門(mén)要充分發(fā)揮指導、監督作用。
強化部門(mén)自律監管。業(yè)務(wù)主管部門(mén)要實(shí)施“一崗雙責”、發(fā)揮再監管作用，要強化授權管理，認真履行崗位職責，確保監督不流于形式;同時(shí)各業(yè)務(wù)主管部門(mén)制定確實(shí)可行的自律監管檢查實(shí)施方案，堅持自律監管與自查自糾相結合、常規檢查與專(zhuān)項檢查相結合，確保監管檢查到位，不走過(guò)場(chǎng)，不留監管盲點(diǎn);監察部門(mén)要對業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行再監管，使監管真正落到實(shí)處，不斷提升有效監管水平。
落實(shí)防控措施。在日常經(jīng)營(yíng)管理中，要注重對風(fēng)險點(diǎn)的防范，全行員工都應切記“隱患險于明露，防范勝于補牢，責任重于泰山”。各業(yè)務(wù)部門(mén)要真正把各項防范工作落到實(shí)處，組織“飛行隊”加強內控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊通報、邊整改、邊處理。具體做到以下幾點(diǎn)：
1、指定專(zhuān)門(mén)專(zhuān)人負責各項規章制度的具體落實(shí)、實(shí)施;
2、對上級行的各項制度認真組織學(xué)習并及時(shí)下達貫徹;
3、針對檢查存在的薄弱環(huán)節、重點(diǎn)部位和業(yè)務(wù)開(kāi)拓中存在的問(wèn)題，制定配套的措施和實(shí)施細則;
4、對以前規章制度的執行情況進(jìn)行綜合考核，確定重點(diǎn)監控部位，進(jìn)行重點(diǎn)檢查;
5、配備專(zhuān)職監管進(jìn)行檢查輔導，檢查輔導執行規章制度中存在的問(wèn)題和漏洞，及時(shí)反饋信息。
6、抓好整改落實(shí)。對各類(lèi)檢查中發(fā)現的存在問(wèn)題要抓好后續跟蹤檢查，認真分析問(wèn)題產(chǎn)生的根源，做到查找重點(diǎn)，對癥下藥，強力整治。
對整改不到位進(jìn)行補缺補漏，做到正視問(wèn)題，認真對待，逐條落實(shí)，確保規范;對能整改的，當場(chǎng)予以整改;對既成事實(shí)不能整改的從中吸取教訓，有效防范，嚴防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現象;確保整改工作取得一定成效。
7、嚴格追究責任。要真正提高內控制度的執行力，就要強化責任追究，完善懲誡問(wèn)責制度，對存在問(wèn)題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責任人要從嚴處理，建立“違章責任登記制度”，實(shí)行嚴格懲誡。監察部門(mén)要加大執法監察力度，強化監督檢查，按照責任到位、追究到位、懲誡到位、整改到位的原則嚴肅對違法違紀人員的查處。
三、強化各種規章制度的執行力
強化檢查。要重視檢查制度落實(shí)情況的重要性，不要等上級布置時(shí)來(lái)抓檢查，或發(fā)生案件后進(jìn)行檢查，而是應該要做到常規性檢查，把執行力作為各級管理人員的首要職責，各業(yè)務(wù)主管部門(mén)要定期制訂檢查方案，事后的檢查結果要書(shū)面報告行領(lǐng)導，以此作為考核職能部室工作質(zhì)量的主要依據。
一要提高檢查頻率。安全保衛、信貸、會(huì )計、科技、員工行為檢查或考評等要訂出規劃，規定多少時(shí)間必須檢查一次。
二要確保檢查質(zhì)量。檢查之前要有檢查提綱，包括內容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書(shū)面總結。
三要突出風(fēng)險點(diǎn)檢查。全面檢查是需要的.，但更重要的是應找準風(fēng)險點(diǎn)，多搞一些突擊性的、專(zhuān)題性的、帶有苗頭性的、針對性的檢查。
嚴格問(wèn)責。重獎之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規者付出昂貴的代價(jià)，使之不敢違規。其內容主要有：業(yè)務(wù)主管部門(mén)有無(wú)按規定組織本專(zhuān)業(yè)制度執行情況進(jìn)行檢查，其方案和檢查質(zhì)量結果，問(wèn)題的整改情況的落實(shí)情況如何;檢查組人員有無(wú)做和事佬情況，有無(wú)該查而不查，有無(wú)應發(fā)現而未發(fā)現，有無(wú)發(fā)現了未作報告、未要求其進(jìn)行整改等情況。通過(guò)問(wèn)責，對制度執行不到位的，要提出批評。如造成損失的，則視其損失情況進(jìn)行責任追究。同時(shí)，對制度執行有力的同志要及時(shí)進(jìn)行表彰以弘揚正氣。
實(shí)施倒查。實(shí)踐表明各類(lèi)問(wèn)題大多暴露在基層，在操作人員，但往往根在各級管理層，在于管理層管理不力，制度執行力不強。所以，執行力的實(shí)施內容應加上實(shí)施嚴格的責任倒查制度，建立檢查人員對檢查事實(shí)要負事實(shí)責任，以提高檢查人員的責任心和檢查質(zhì)量;各業(yè)務(wù)主管部門(mén)未加強管理、未按規定組織各類(lèi)檢查、未及時(shí)組織整改，而延誤時(shí)機造成損失的要倒查其責任。
定期輪崗。輪崗工作是銀監會(huì )和上級行業(yè)管理部門(mén)的要求，是案件專(zhuān)項治理的強制性要求，是防范各類(lèi)風(fēng)險暴露和各種陳年老帳的有效途經(jīng)，也是鍛煉人才、培養復合型人員的有效途經(jīng)。由于我行員工無(wú)論何種崗位，都有一定的職權，所以輪崗應該是全員的輪崗，但關(guān)鍵崗位的輪崗尤其必要。輪崗除了暴露問(wèn)題外，也能約束有關(guān)人員違規的不良心態(tài)的產(chǎn)生。信貸人員的輪崗，可以是管片管戶(hù)的輪崗，也可以是跨網(wǎng)點(diǎn)輪崗。
四、強化合規管理
增強合規意識。合規管理是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動(dòng)，是為適應股份制改革和現代商業(yè)銀行公司治理的需要。目前，我行內控管理還存在諸多薄弱環(huán)節，迫切需要增強合規意識，實(shí)施合規管理，有利于確立我行風(fēng)險管理核心。開(kāi)展合規管理是員工增強自我保護意識和能力的需要。
全面增強合規管理，以有效識別、防范和化解風(fēng)險為目的，避免因不遵循法律、規則和準則而可能遭受法律制裁，監管處罰，重大財務(wù)損失風(fēng)險和聲譽(yù)損失風(fēng)險，確保各項業(yè)務(wù)穩健發(fā)展。
加強合規評價(jià)。只有加強合規評價(jià)，才能及時(shí)發(fā)現各級行執行合規管理的好壞。合規評價(jià)的內容主要由組織合規、權限合規、制度合規、監督合規和安全合規五個(gè)方面組成。組織合規主要評價(jià)崗位責任制度、學(xué)習制度、報告制度、休假制度、回避制度等。權限合規主要評價(jià)執行上級權限管理規定、授權制度、各崗位權限。
制度合規主要評價(jià)嚴格執行各項規章制度、依法合規經(jīng)營(yíng)、合規操作。監督合規主要評價(jià)各級領(lǐng)導履行檢查制度、主管人員落實(shí)檢查制度情況。安全合規主要評價(jià)經(jīng)營(yíng)安全的結果，防止各類(lèi)案件的發(fā)生。
提升合規管理水平。強化規章制度的學(xué)習和執行，正確運用規章制度和合規操作。構建合規管理平臺，把制度執行落實(shí)到操作層面，將合規風(fēng)險發(fā)生的概率降到最低。加強對制度和操作合規性的監督和再監督，主要是對各業(yè)務(wù)主管部門(mén)及人員進(jìn)行自查、檢查、督促是否執行各項制度的落實(shí)，監督保障部門(mén)及人員應強化再監督管理職能。
建立存在問(wèn)題的整改機制、重視違規問(wèn)題的后續檢查，突出抓好存在問(wèn)題的整改。建立部門(mén)合規協(xié)作機制，強化部門(mén)之間的協(xié)調配合與互動(dòng)，確保合規管理的效率與質(zhì)量。
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