審計工作計劃3篇
日子如同白駒過(guò)隙，迎接我們的將是新的生活，新的挑戰，此時(shí)此刻需要制定一個(gè)詳細的計劃了。那么我們該怎么去寫(xiě)計劃呢？下面是小編收集整理的審計工作計劃3篇，希望能夠幫助到大家。
審計工作計劃 篇1
第一條 為加強衛生系統內部審計工作，建立健全各單位內部審計制度，完善內部監督制約機制，規范收支管理，促進(jìn)衛生事業(yè)健康發(fā)展，根據《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內部審計工作的規定》，結合衛生系統具體情況，制定本規定，醫院內部審計工作計劃。
第二條 衛生系統內部審計是指衛生系統內部審計機構和審計人員，對本單位及所屬機構的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨立監督審核的行為。
第三條 本規定適用于縣級以上衛生行政部門(mén)和各類(lèi)國有衛生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛生單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)各部門(mén)、各單位)。
第四條 內部審計機構及內部審計人員在本部門(mén)、本單位主要負責人領(lǐng)導下，依照國家法律、法規以及本規定開(kāi)展審計工作。單位主要負責人要加強對內部審計工作的領(lǐng)導，定期聽(tīng)取匯報，研究部署工作，及時(shí)批復年度內部審計工作計劃、審計報告，并督促有關(guān)部門(mén)、單位落實(shí)審計意見(jiàn)，保證內部審計人員依法行使職權。
第五條 各級衛生行政部門(mén)應按照國家法律、法規的規定，設置內部審計機構，配備審計人員，開(kāi)展審計工作。年收入3000萬(wàn)元以上或擁有300張病床以上的醫療機構、年收入20xx萬(wàn)元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應當設置獨立的內部審計機構，配備專(zhuān)職審計人員。其他衛生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據需要，設置獨立的內部審計機構，配備專(zhuān)職審計人員，也可以授權本單位其他機構履行審計職責，配備專(zhuān)職或者兼職審計人員。
第六條 內部審計人員應當具有審計、會(huì )計、經(jīng)濟管理、工程技術(shù)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。內部審計人員實(shí)行崗位資格準入和后續教育制度，各單位應當予以支持和保障。
第七條 內部審計機構負責人必須具備中級以上相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)或5年以上的審計、會(huì )計工作經(jīng)歷。內部審計機構負責人任免應征求上級主管內部審計機構的意見(jiàn)，并按干部管理權限任免。
第八條 內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業(yè)道德規范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀(guān)、公正、保密。內部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應當回避。任何組織和個(gè)人不得干預內部審計工作。
第九條 部門(mén)和單位應當支持內部審計工作，及時(shí)解決工作中存在的問(wèn)題，保護內部審計人員依法履行職責，保證內部審計開(kāi)展工作和培訓所必需的經(jīng)費。
第十條 衛生部?jì)炔繉徲嫏C構負責指導和監督全國衛生系統內部審計工作，并對部屬(管)單位組織實(shí)施內部審計。地方各級衛生行政部門(mén)內部審計機構負責指導和監督本地區衛生系統內部審計工作，并對所屬(管)單位實(shí)施內部審計。各類(lèi)衛生單位的內部審計機構負責本單位的內部審計工作，并對所屬機構進(jìn)行審計和業(yè)務(wù)指導、監督。各部門(mén)、各單位內部審計機構接受?chē)覍徲嫏C關(guān)的指導和監督。
第十一條 衛生行政部門(mén)內部審計機構對本系統內部審計業(yè)務(wù)指導和監督的主要職責是：
(一)按照國家法律和法規，制定內部審計制度規定及工作規范;
(二)指導和監督有關(guān)部門(mén)、單位建立健全內部審計機構，配備內部審計人員，按規定開(kāi)展內部審計工作;
(三)制定內部審計工作計劃，組織行業(yè)內部審計及審計調查活動(dòng);
(四)組織審計業(yè)務(wù)培訓，開(kāi)展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)驗，表彰內部審計先進(jìn)單位和個(gè)人，工作計劃《醫院內部審計工作計劃》
第十二條 內部審計機構履行下列職責：
(一)擬定內部審計規章 制度;
(二)審計預算的執行和決算;
(三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng);
(四)按照干部管理權限開(kāi)展有關(guān)領(lǐng)導人員的任期經(jīng)濟責任審計;
(五)審計基本建設投資、修繕工程項目;
(六)審計衛生、科研、教育和各類(lèi)援助等專(zhuān)項經(jīng)費的管理和使用;
(七)開(kāi)展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫用耗材購銷(xiāo)、醫療服務(wù)價(jià)格執行情況、對外投資、工資分配等專(zhuān)項審計調查工作;
(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;
(九)審計內部有關(guān)管理制度的落實(shí);
(十)其他審計事項。
第十三條 內部審計機構每年應當向本部門(mén)、本單位主要負責人提交工作報告。
第十四條 內部審計機構對審計工作中的重大事項，應及時(shí)向上級主管部門(mén)內部審計機構報告。
第十五條 內部審計機構根據審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)所在部門(mén)、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質(zhì)的社會(huì )中介機構進(jìn)行審計，并檢查監督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。
第十六條 內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。
第十七條 內部審計機構在履行審計職責時(shí)，具有下列權限：
(一)要求被審計單位按時(shí)報送財務(wù)預算、財務(wù)決算、會(huì )計報表及有關(guān)文件、資料;
(二)參加本單位基建、設備購置、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會(huì )議，主持召開(kāi)與審計事項有關(guān)的會(huì )議;
(三)參與研究制定有關(guān)規章 制度;
(四)審核會(huì )計憑證、賬簿、報表，現場(chǎng)勘察實(shí)物;
(五)檢查計算機系統有關(guān)電子數據和資料;
(六)對與審計有關(guān)的問(wèn)題向被審計單位和個(gè)人進(jìn)行調查，并取得證明材料;
(七)對嚴重違反財經(jīng)法規、嚴重損失浪費的行為，做出臨時(shí)制止決定;
(八)經(jīng)本部門(mén)、本單位主要負責人批準，對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表以及與經(jīng)濟活動(dòng)有關(guān)的資料，予以暫時(shí)封存;
(九)根據審計結果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議;
(十)對模范遵守財經(jīng)法規的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。
第十八條 本部門(mén)、本單位在管理權限范圍內，授予內部審計機構必要的處理、處罰權。
第十九條 內部審計工作的主要程序：
(一)根據本部門(mén)、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經(jīng)單位主要負責人批準后實(shí)施;
(二)內部審計機構實(shí)施審計前，應編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書(shū)面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條 件;
(三)審計組對審計事項實(shí)施審計，應取得審計證據，編制審計工作底稿，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認;
(四)審計組對審計事項實(shí)施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見(jiàn)。被審計對象在收到審計報告之日起10個(gè)工作日內，提出書(shū)面反饋意見(jiàn)，送交審計組;
(五)內部審計機構對審計組提交的審計報告進(jìn)行審核后，報本部門(mén)、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執行;
(六)內部審計機構應督促被審計單位在規定的期限內落實(shí)審計意見(jiàn)，并書(shū)面報告執行結果;
(七)內部審計機構應對必要的項目實(shí)施后續審計。
第二十條 內部審計機構對辦理的審計事項，應當建立完整的審計檔案，并按照有關(guān)規定保存。
第二十一條 對審計工作成效顯著(zhù)的內部審計機構和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績(jì)的內部審計人員，所在單位和上級主管部門(mén)應給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責的內部審計人員，由所在單位給予批評;對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內部審計人員，所在單位和上級主管部門(mén)依照有關(guān)規定嚴肅處理。
第二十二條 對拒絕或者不配合內部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執行審計意見(jiàn)以及打擊報復內部審計人員的單位和人員，各部門(mén)、各單位主要負責人應當及時(shí)做出嚴肅處理。
第二十三條 各部門(mén)、各單位可根據本規定，結合實(shí)際情況制定具體規定或實(shí)施辦法，并報上級內部審計機構備案。
第二十四條 本規定由衛生部負責解釋。
第二十五條 本規定自發(fā)布之日起施行。
審計工作計劃 篇2
一、指導思想。
20xx年內部審計工作將緊密?chē)@集團公司發(fā)展目標，樹(shù)立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全各項內部審計規章制度，有效開(kāi)展內部審計工作，確保內部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內部審計監督、管理、服務(wù)職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。
二、年度工作目標。
采取先易后難的原則，從開(kāi)展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前完成對**股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一年的時(shí)間對集團所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財務(wù)收支審計。通過(guò)監督各子公司財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，從治理機制和完善內控制度的層面揭示問(wèn)題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規范和提高經(jīng)營(yíng)管理。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據集團公司的總體要求逐步開(kāi)展其他類(lèi)型的審計。
三、年度工作計劃。
�。ㄒ唬╅_(kāi)展財務(wù)收支審計和內控情況檢查工作。
隨著(zhù)集團公司經(jīng)營(yíng)規模的.不斷擴張，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善，內部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對目前內部審計人員少，審計力量有限的工作實(shí)際，從基礎的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時(shí)間對集團所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計。從資產(chǎn)、負債、權益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計，同時(shí)結合各公司內部控制制度的建立和執行情況進(jìn)行監督和評價(jià)，掌握集團各公司經(jīng)營(yíng)管理狀況和內控制度建立、執行情況，查找和完善內部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節。為后期在集團公司逐步開(kāi)展經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責任審計、風(fēng)險管理審計奠定扎實(shí)基礎。同時(shí)，根據集團公司工作部署和領(lǐng)導交辦完成專(zhuān)項審計工作。20xx年度審計工作計劃安排如下：
�。ǘ┙⒔∪珒炔繉徲嫻ぷ髦贫�，從制度上保障內部審計工作的開(kāi)展。
根據國家和內部審計協(xié)會(huì )相關(guān)法律、法規、規定，結合的集團公司實(shí)際，逐步建立健全內部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開(kāi)展。
1、制定內部審計管理辦法，從內部審計工作職責和權限、內部審計工作程序、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內部審計工作的正常開(kāi)展提供保障。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
2、制定財務(wù)收支審計實(shí)施細則，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規性和效益性進(jìn)行審計監督的指導文件，規范開(kāi)展內部審計工作。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
3、制定內部審計工作文檔模板，內容包括審計通知書(shū)、審計承諾書(shū)、被審計單位基本情況表、審前調查記錄表、審計證據匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規范審計工作文檔。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
4、借助集團公司內部報刊和OA平臺，宣傳普及內部審計、內部控制、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內容，提高公司員工樹(shù)立內部控制和風(fēng)險管理的意識，為今后開(kāi)展相關(guān)審計工作奠定基礎。
�。ㄈ﹫猿忠匀藶楸�，加強內部審計人才隊伍建設。
積極營(yíng)造有利于內部審計人才成長(cháng)的良好環(huán)境，是開(kāi)展內部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長(cháng)的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
1、與四川省內部審計師協(xié)會(huì )取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專(zhuān)業(yè)培訓，獲取內審專(zhuān)業(yè)資格證書(shū)，努力提高內部審計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，為內部審計工作下一步在各公司的開(kāi)展和落地生根創(chuàng )造條件。
2、認真學(xué)習執行《內部審計人員職業(yè)道德規范》，培養審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過(guò)參與和執行審計項目，在實(shí)踐中學(xué)習和摸索方法，逐步積累和總結內部審計工作經(jīng)驗，提高審計專(zhuān)業(yè)技能和水平。
4、購買(mǎi)內部審計、內部控制、風(fēng)險管理等專(zhuān)業(yè)理論書(shū)籍和培訓課件，充實(shí)內審人員的專(zhuān)業(yè)理論知識，提高專(zhuān)業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團公司。
5、通過(guò)集團公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類(lèi)審計專(zhuān)業(yè)人才，充實(shí)集團公司審計力量，在人員和力量上為開(kāi)展內部審計工作奠定基礎。
四、內部審計工作要求。
�。ㄒ唬┖侠碚{配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。
�。ǘ┮钥陀^(guān)公正、事實(shí)求是為原則，依法依規實(shí)施審計。
�。ㄈ﹪栏駥徲嫵绦�，規范審計行為，確保審計質(zhì)量。
�。ㄋ模﹪栏褡袷亓疂崗臉I(yè)若干規定，恪守內部審計人員職業(yè)道德規范。
20xx年xx月xx日。
審計工作計劃 篇3
日前，湖北省通城縣審計局組織干部職工認真學(xué)習討論全國審計工作會(huì )議精神，要求認真領(lǐng)會(huì )貫徹會(huì )議精神，全面、高效地完成20xx年各項審計工作任務(wù)，并以這次活動(dòng)為契機，根據全國審計工作會(huì )議精神及本局20xx年審計工作成果，召開(kāi)了三次班子成員會(huì )研究討論20xx年審計工作計劃.
繼續狠抓審計質(zhì)量，促進(jìn)審計工作上臺階。一是學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)審計質(zhì)量相關(guān)知識。繼續按照局制定的學(xué)習計劃，開(kāi)展春冬季崗位培訓，提高“人、法、技”等綜合素質(zhì)。二是將審計質(zhì)量控制關(guān)口前移，在審計組審計時(shí)“現場(chǎng)看”，增強審計人員的審計質(zhì)量意識。三是年終開(kāi)展審計項目質(zhì)量 “體檢”，“回頭看”。重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)科室對法制復核意見(jiàn)采納情況、計算機審計情況、審計信息宣傳情況、審計成果運用情況。
圍繞全縣經(jīng)濟工作中心，發(fā)揮審計監督服務(wù)職能。一是進(jìn)一步深化預算執行審計，促進(jìn)完善和建立公共財政制度，推進(jìn)部門(mén)預算與細化預算。二是加大對重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)領(lǐng)域的審計力度，加強對擴大內需專(zhuān)項資金的跟蹤審計。三是圍繞民生關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計，促進(jìn)改善民生。四是進(jìn)一步推行效益審計，將南郊污水垃圾處理廠(chǎng)、廉租房建設等與人民生產(chǎn)生活息息相關(guān)的項目納入到績(jì)效審計計劃中。通過(guò)審計監督服務(wù)找到影響、制約民生工程社會(huì )效益和環(huán)境效益充分發(fā)揮作用的主要因素，為加強管理提供決策依據，確�；菝�、利民政策全面、深入、持續發(fā)揮作用。
加大審計力度，加強部門(mén)聯(lián)動(dòng)協(xié)作，查處大要案。進(jìn)一步加大違法違紀案件查處力度，在經(jīng)濟責任審計、財務(wù)收支審計、專(zhuān)項資金調查審計等多個(gè)領(lǐng)域中，充分發(fā)揮審計敢于碰硬，敢于揭露問(wèn)題、查處問(wèn)題的經(jīng)濟衛士精神，加強與部門(mén)聯(lián)動(dòng)協(xié)作，繼續查處經(jīng)濟案件，擴大審計影響。
拓寬成果運用領(lǐng)域，實(shí)現審計成果共享。一是與組織人事部門(mén)實(shí)現成果共享。在經(jīng)濟責任審計中把好干部選拔任用的“選賢關(guān)”，在任中審計時(shí)，對苗頭性、隱蔽性的問(wèn)題把好“預警關(guān)”，在離任時(shí)把好“交接關(guān)”。二是與紀檢監督部門(mén)實(shí)現成果共享。充分發(fā)揮審計線(xiàn)索多、涉及面廣的特點(diǎn)，擴大紀檢監察機關(guān)查處案件的履蓋面。三是與相關(guān)部門(mén)實(shí)現審計成果共享。把審計成果與評先樹(shù)優(yōu)相結合，與社會(huì )輿論、群眾來(lái)信來(lái)訪(fǎng)相結合，向社會(huì )熱點(diǎn)、難點(diǎn)和重點(diǎn)延伸。對于那些社會(huì )輿論強烈、群眾來(lái)信來(lái)訪(fǎng)多、干部考察考核反映問(wèn)題突出的干部，根據審計結果，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題、解決問(wèn)題，消除干群矛盾，融洽黨群關(guān)系，使社會(huì )經(jīng)濟朝著(zhù)正常健康的軌道發(fā)展。
加強審計宣傳，弘揚審計文化，擴大審計影響。通過(guò)以硬性規定為促進(jìn)，以激勵機制為動(dòng)力，以提高信息宣傳認識為主旨，以擴大宣傳影響為目的，不斷加大審計宣傳力度，弘揚審計文化，擴大審計影響，推動(dòng)審計成果轉化，樹(shù)立審計權威。一是設立股室信息宣傳員，年初制定硬性任務(wù)。二是設立專(zhuān)職機構，專(zhuān)人負責審計信息宣傳和調研。三是新建通城審計網(wǎng)站。 四是設立獎懲機制，每季度考核，按分值分類(lèi)予以獎勵，沒(méi)有完成信息宣傳任務(wù)的予以懲罰。
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