工程審計工作計劃范文

　　工程審計能夠保證對工程概、預算的合理監控,為工程項目的經(jīng)濟核算和審查提供會(huì )計層面的依據小編收集了工程審計工作計劃范文，歡迎閱讀。

　　工程審計工作計劃范文【一】

　　按照《企業(yè)內部控制基本規范》、《公司內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂XX年度審計計劃。內部審計工作以增加組織價(jià)值并提高經(jīng)營(yíng)效率為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)一步規范內部審計業(yè)務(wù)流程、完善內審制度優(yōu)化組織架構，在集團董事會(huì )的領(lǐng)導下，最大限度地發(fā)揮其獨立性和權威性，逐步整合資源，以重點(diǎn)審計、專(zhuān)項審計、日常監控相結合的審計模式，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。

　　一、XX年度內部審計工作目標

　　(一)完善內審組織與內審作業(yè)標準，定期向董事會(huì )報告工作計劃執行情況和工作報告。

　　(二)根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展需要，量化評價(jià)指標，對公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做到事前了解情況、事中審計監督、事后總結報告。對年度審計、制度執行、生產(chǎn)與費用循環(huán)、XX竣工決算進(jìn)行重點(diǎn)監控，提高經(jīng)濟效益。

　　(三)加強公司內部控制制度的執行力度，完善制衡機制，建立合理的績(jì)效評價(jià)體系，促進(jìn)公司管理。

　　二、審計資源

　　審計部現有x名工作人員，工作的開(kāi)展主要通過(guò)往來(lái)資料、歸檔文件、管理文件、外部查詢(xún)等資料的獲取，以及對相應工作人員的訪(fǎng)談，獲取所需資料。由于部門(mén)人員專(zhuān)業(yè)結構不全面，仍難以達到全面性的要求。今年度，我們將結合部門(mén)情況，重新構建部門(mén)架構，進(jìn)一步推動(dòng)內審工作。

　　三、XX年度內部審計重點(diǎn)項目

　　(一)XX年年度審計和XX年半年度審計

　　為驗證、評價(jià)XX年度集團各子公司在財務(wù)內控、資產(chǎn)管理、制度執行及半年度后續審計重點(diǎn)發(fā)現等方面的情況，計劃于XX年X月份進(jìn)行XX年度審計，并根據年度審計情況開(kāi)展半年度審計。

　　(二)物流專(zhuān)項審計

　　對運輸費用的真實(shí)性、合理性，物流管理制度的制定及執行情況進(jìn)行專(zhuān)項審計。促進(jìn)提高物流管理水平，保障運輸安全、及時(shí)，提高經(jīng)濟效益。

　　(三)集團辦公室制度審計

　　重點(diǎn)對集團辦公室辦公采購、車(chē)輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進(jìn)行審計。

　　(四)基建審計

　　工程竣工驗收、施工預算與竣工決算審計,該項工作須進(jìn)一步制定審計方案。

　　(五)生產(chǎn)與費用循環(huán)審計

　　審計目標:生產(chǎn)管理制度有效運行，成本開(kāi)支符合授權審批的規定，成本核算齊全，節能降耗，產(chǎn)品質(zhì)量受控。

　　審計內容:直接材料成本、直接人工成本、制造費用、質(zhì)量檢驗。

　　該項工作須組織有生產(chǎn)管理技術(shù)的專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行。

　　四、XX年度日常監控

　　(一)集團管控職能的發(fā)揮

　　根據公司的發(fā)展戰略和管理模式，積極發(fā)現集團管控中面臨的問(wèn)題，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計。

　　(二)XX費用監控

　　每月對車(chē)輛油耗、維修費用、是否定期保養等進(jìn)行分析，盡量降低車(chē)輛使用費。

　　(三)固定資產(chǎn)審計

　　重點(diǎn)審計固定資產(chǎn)內部控制管理制度是否有效運行;固定資產(chǎn)的購置是否符合授權審批的規定，采購是否執行詢(xún)比價(jià)制度、價(jià)格是否合理，固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)情況。

　　1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權權限、簽訂購買(mǎi)合同是否經(jīng)過(guò)審批程序，入賬是否準確及時(shí)，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的`要求。

　　2.固定資產(chǎn)購買(mǎi)所簽訂合同是否按合同條款予以執行。

　　3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護、盤(pán)點(diǎn)等是否符合內部控制制度的要求。

　　4.檢查購入資產(chǎn)的運營(yíng)狀況是否與合同標的的功能相一致。

　　(四)基建工程審計

　　主要審計工程施工管理審批程序合規、施工合同有效、施工簽證客觀(guān)、工程預決算準確、工程質(zhì)量符合要求。

　　充分發(fā)揮事前審計的預防作用，加強對重點(diǎn)工程項目的質(zhì)量監督、財務(wù)監督、安全生產(chǎn)監督和配合隊伍監督，通過(guò)審查工程項目相關(guān)的投標文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價(jià)其內部控制和風(fēng)險管理等方面的規范性、有效性。

　　五、專(zhuān)項審計

　　根據公司實(shí)際需要，按照公司董事會(huì )、公司管理者提出的需要，進(jìn)行內部突發(fā)性審計工作或臨時(shí)性審計工作。對董事會(huì )要求審計事項及重大投訴、舉報事件進(jìn)行專(zhuān)項審計。

　　六、審計跟蹤

　　后續審計應注重時(shí)效性和針對性，根據成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過(guò)的項目中選取影響重大、內控薄弱的項目，實(shí)施后續審計。內容包括:監督檢查審計決定的執行情況;了解審計意見(jiàn)采納情況，考察審計效果;發(fā)現審計決定執行過(guò)程中出現的問(wèn)題，采取相應措施;發(fā)現審計意見(jiàn)和審計決定不當時(shí)，進(jìn)行復查，重新做出審計決定，彌補原來(lái)審計中的不足;根據新的情況提出建議和措施，擴大審計效果。

　　審計部將執行公司內部審計制度，對審計報告中認為有問(wèn)題的每一審計項目實(shí)施后續審計，安排相關(guān)后續審計計劃、審計范圍和目標，實(shí)施相關(guān)后續審計程序，其目的是確定有無(wú)采取糾正措施，向公司董事會(huì )和管理層報告這些措施，并評價(jià)它們對糾正審計過(guò)程中發(fā)現的缺陷的效果。

　　七、制度審計

　　要進(jìn)行內部控制審計, 關(guān)鍵要做好以下兩點(diǎn): 第一, 抓好內部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據可查的原則, 督促各單位建立健全內部管理制度; 按照有利于加強管理和監督的原則, 對現行制度的科學(xué)性、合理性進(jìn)行審計, 督促各單位對過(guò)時(shí)的、不適用的內部制度及時(shí)修改完善, 保持制度的有效性和嚴肅性。第二, 抓好內部制度執行審計。有了好的制度, 關(guān)鍵在于執行, 否則再好的制度也是廢紙一張。 在建立健全各項內部控制制度的基礎上, 抓好制度執行審計。 通過(guò)內部控制審計, 對內部控制制度的功能作用進(jìn)行檢查、 測試和評價(jià), 發(fā)現內部管理上的薄弱環(huán)節和漏洞, 促使改善內部管理, 提高經(jīng)濟效益。

　　本年度的主要工作:

　　(一)評估集團XX部組織架構并優(yōu)化

　　(二)完善XX部崗位職責并通過(guò)評審

　　(三)管理制度評審及執行督查

　　八、做好外部審計的配合工作

　　在XX的關(guān)鍵時(shí)期，我們必須正確看待內部審計與外部審計的關(guān)系，用外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光，主動(dòng)自查，加強管理，防范風(fēng)險。

　　內部審計應積極和外部審計協(xié)調溝通，探討內部控制的薄弱環(huán)節、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時(shí)提請對方改正，以降低審計風(fēng)險。

　　九、加強內部審計人才隊伍建設，提高審計質(zhì)量

　　積極營(yíng)造有利于審計人才成長(cháng)的良好環(huán)境，是審計事業(yè)成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長(cháng)的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。

　　要充實(shí)審計工作力量，根據不同時(shí)期審計工作的重點(diǎn)和要求，開(kāi)展多種形式的教育和培訓活動(dòng)。努力提高審計人員的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認真執行《內部審計人員職業(yè)道德規范》，培養審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識。

　　內部審計是一項持續、發(fā)展的工作，必須順應時(shí)勢，開(kāi)拓創(chuàng )新，實(shí)現全面的、穩步的轉型，建立“集約型”的審計模式，逐步向以?xún)炔靠刂坪凸芾硇б鎸徲嫗橹鬓D變;將以事后審計為主，逐步向以事前、事中審計為主轉變。由被動(dòng)防御變?yōu)榉e極控制，不斷前移監督關(guān)口，充分發(fā)揮審計的監督、評價(jià)和服務(wù)職能。

　　工程審計工作計劃范文【二】

　　一、集團公司內部審計工作思路

　　以財務(wù)收支審計為基礎,以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，同時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計;保障集團制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。

　　二、2015年度集團公司內部審計工作計劃如下

　　1、以財務(wù)收支與預算審計為基礎，促進(jìn)內控制度的健全與完善 ⑴以財務(wù)收支審計為基礎，延伸到內部控制、風(fēng)險管理審計。通過(guò)內部審計加強公司內部監督，保護公司資產(chǎn)安全和完整，同時(shí)延伸到內部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果的評價(jià)。

　�、仆ㄟ^(guò)預算審計促進(jìn)預算執行，保障預算編制符合集團發(fā)展方向，預算執行圍繞集團經(jīng)營(yíng)目標展開(kāi)。

　�、峭晟萍瘓F公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內審制度。

　　2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。

　　內部審計以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)二級單位加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。

　　在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。

　�、� 對二級單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計:

　　通過(guò)對二級單位2014年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。

　�、� 針對性地開(kāi)展專(zhuān)項審計

　　根據集團經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，就預算、內控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開(kāi)展專(zhuān)項攻堅審計，重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)突破。

　�、� 工程項目的竣工結算審計

　　近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實(shí)施事前項目審查、事中監督管理和事后造價(jià)控制的系統化工程審計模式。

　　3、投資企業(yè)審計

　　為評價(jià)對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)與資產(chǎn)負債審計，充分發(fā)揮監事對投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理評價(jià)作用。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。

　　四、改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

　　1、2014年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，2015年，需要領(lǐng)導與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。

　　2、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學(xué)習等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。