同業(yè)調查報告怎么寫(xiě)

　　調查報告是對某一情況、某一事件“去粗取精、去偽存真、由此及彼、由表及里”的分析研究，揭示出本質(zhì)，總結出經(jīng)驗，最后以書(shū)面形式陳述出來(lái)。以下是小編收集的同業(yè)調查報告，歡迎查看！

　　一般授信業(yè)務(wù)授信調查報告

　　一、授信客戶(hù)管理情況

　�。ㄒ唬┗�本信息

　　的調查出資是否合規,實(shí)物是否仍在申請人名下、狀態(tài)是否正常。

　�。ǘ�）管理層情況

　　描述申請人實(shí)際控制人（如無(wú)，請注明）、法定代表人、經(jīng)營(yíng)負責人、財務(wù)負責人的姓名、年齡、職務(wù)、教育背景、從業(yè)經(jīng)驗、主要業(yè)績(jì)、工作簡(jiǎn)歷等。說(shuō)明是否已發(fā)現申請人及以上人員存在個(gè)人信用不良記錄、重大違法、違規事項以及拒不執行法院判決的行為，對上市公司是否已發(fā)現被證監會(huì )或證券交易所處罰的情況。對自然人實(shí)際控制的企業(yè)，對控制人提供人民銀行個(gè)人證信系統查詢(xún)結果。

　　二、授信客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況

　�。ㄒ唬┬袠I(yè)及生產(chǎn)情況

　　根據現場(chǎng)調查結果，描述申請人主營(yíng)業(yè)務(wù)的行業(yè)情況（所處行業(yè)、資質(zhì)等級、行業(yè)地位）、生產(chǎn)流程、工藝設備（生產(chǎn)工藝、技術(shù)裝備、設計生產(chǎn)能力、生產(chǎn)設備利用率）、主要產(chǎn)品以及當前設備運轉、生產(chǎn)運行、

　　產(chǎn)品生產(chǎn)情況等。若申請人采取多板塊經(jīng)營(yíng)方式，要分板塊進(jìn)行描述。

　�。ǘ�）供銷(xiāo)及結算情況

　　描述申請人供應渠道的穩定性、集中度，詳細說(shuō)明主要供應商的名稱(chēng)、供貨種類(lèi)及占比、質(zhì)量及價(jià)格條件、付款條件及結算方式，以及是否是申請人的關(guān)聯(lián)企業(yè)等。對于鋼鐵制造、有色金屬冶煉及加工、煤炭石油開(kāi)采等資源加工類(lèi)企業(yè)，要調查并說(shuō)明申請人擁有的資源儲量、原材料自給率。

　　描述申請人銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )的健全性、有效性，詳細說(shuō)明主要銷(xiāo)售對象的名稱(chēng)、銷(xiāo)售種類(lèi)及占比、議價(jià)能力、結算方式及銷(xiāo)售款回籠記錄，以及是否是申請人的關(guān)聯(lián)企業(yè)等。

　　三、授信客戶(hù)財務(wù)及帳務(wù)情況

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報表情況

　　描述申請人財務(wù)報表審計情況。若經(jīng)過(guò)審計，則調查并說(shuō)明審計事務(wù)所的是否為我行認可、資質(zhì)等級等；審計事務(wù)所若連續兩年及以上發(fā)生變更的，則調查并說(shuō)明變更原因以及對審計報告質(zhì)量的影響。若申請人無(wú)法提供經(jīng)審計的財務(wù)報表或對財務(wù)報表數據真實(shí)性有疑慮的，要對財務(wù)報表數據進(jìn)行現場(chǎng)調查和核實(shí)，詳細描述核實(shí)內容、過(guò)程及結果。編制財務(wù)數據簡(jiǎn)表如下：

　�。ǘ�）資產(chǎn)負債重點(diǎn)項目分析

　　對申請人上年度和最近一期的重點(diǎn)資產(chǎn)、負債項目及重大損益變化情況進(jìn)行調查和分析。重點(diǎn)項目原則上為申請人資產(chǎn)或負債中占比超過(guò)10%、與上期相比變化超過(guò)20%、以及其他對申請人經(jīng)營(yíng)、資金等產(chǎn)生重要影響的資產(chǎn)或負債項目，包括但不限于：

　　調查并說(shuō)明銀行存款中是否有質(zhì)押、凍結情況，如有，質(zhì)押或凍結的金額、占比及產(chǎn)生原因。

　　調查并說(shuō)明持有的短期投資的種類(lèi)、明細、金額、是否已質(zhì)押。  調查并說(shuō)明應收帳款的帳齡分布，列示金額前五名的應收賬款的欠款人名稱(chēng)、貿易背景、欠款時(shí)間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準備是否計提充足，應收賬款是否已作質(zhì)押，產(chǎn)生變化的原因等。

　　調查并說(shuō)明其它應收款的帳齡分布，列示金額前五名的其它應收款的欠款人名稱(chēng)、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準備是否計提充足，產(chǎn)生變化的原因等。

　　調查并說(shuō)明主要存貨種類(lèi)及明細情況，保管狀況是否良好，市場(chǎng)價(jià)值是否有重大變化，

　　是否已質(zhì)押，是否已辦理保險，是否存在長(cháng)期積壓的現象及原因等。

　　調查并說(shuō)明持有債權投資的種類(lèi)、金額、是否已質(zhì)押；持有多少其他公司的股權，占被投資單位的股權比例、投資收益情況、是否已質(zhì)押等。

　　調查并說(shuō)明主要固定資產(chǎn)的種類(lèi)、數量、成新率、是否正常運轉、是否已抵押，是否存在固定資產(chǎn)滅失、損毀、長(cháng)期閑置的現象，如有對申請人資產(chǎn)價(jià)值、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。  調查并說(shuō)明在建工程的項目名稱(chēng)、已完成投資情況、后續資金安排、工程進(jìn)度和完工時(shí)間，是否存在資金缺口、是否已抵押等。

　　調查并說(shuō)明申請人擁有的無(wú)形及遞延資產(chǎn)的種類(lèi)、金額、取得或發(fā)生背景、目前價(jià)值或作用。其中對土地使用權，調查土地位置、使用狀態(tài)、是否抵押、變現能力等。

　　調查并說(shuō)明預收帳款的預收對象、產(chǎn)生原因、對應產(chǎn)品生產(chǎn)和勞務(wù)支出的進(jìn)展情況，是否存在無(wú)法按期交付的可能性等。  調查并說(shuō)明應付帳款的'帳齡分布，詳細列示金額前五名的應付帳款的應付對象、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、歸還安排、資金來(lái)源、是否為應付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。  調查并說(shuō)明其它應付款的帳齡分布，詳細列示金額前五名的其他應付款的應付對象、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、歸還安排、資金來(lái)源、是否為應付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。

　�。ㄈ�）損益及現金流情況分析

　　通過(guò)現場(chǎng)核對申請人賬務(wù)賬簿和重要原始憑證，重點(diǎn)核實(shí)并說(shuō)明以下情況：增值稅、所得稅等繳納情況是否與財務(wù)報表、納稅憑證反映的一致，銷(xiāo)售收入是否真實(shí)，各項費用支出是否真實(shí)，現金流量是否真實(shí)。

　　分析申請人最近三年及近期收入和利潤的變化趨勢及原因，分析申請人三項活動(dòng)現金流變化趨勢，并重點(diǎn)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流入、流出及凈流量情況。 （四）財務(wù)指標分析

　　列示申請人償債能力、營(yíng)運能力、盈利能力、現金償還能力、增長(cháng)能力等主要財務(wù)指標及行業(yè)均值（如有），并對申請人的財務(wù)狀況及變化情況進(jìn)行綜合評價(jià)和分析（對申請人同時(shí)提供合并和本部財務(wù)報表的，要同時(shí)列示合并及本部的財務(wù)指標，但對采取資金集中管理體制、本部只從事投資管理職責的企業(yè)，可只列示合并的財務(wù)指標）。

　　四、授信客戶(hù)信用狀況

　�。ㄒ唬┩瑯I(yè)合作情況

　　以列表形式說(shuō)明申請人在他行的授信、用信、信用記錄情況，對于存在不良貸款和違約關(guān)系，抵質(zhì)押擔保的列明抵質(zhì)押人和抵質(zhì)押物的名稱(chēng)。）

　　對與信貸登記系統查詢(xún)結果不一致的，應調查并說(shuō)明原因；對我行信貸系統上列示為銀監會(huì )大額授信預警客戶(hù)的，應查明預警原因并進(jìn)行調查和核實(shí)，若預警原因確實(shí)存在，對申請人償債能力的影響做出說(shuō)明。

　�。ǘ�）或有負債情況

　　決訴訟、有追索權的票據貼現、對外承諾等其它或有負債情況、對申請人未來(lái)資金、經(jīng)營(yíng)等的影響程度等。

　　五、擔保情況

　�。ㄒ唬┍ＷC擔保情況

　　對保證人可參考授信客戶(hù)描述其管理、經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、信用等情況，可適當簡(jiǎn)化，要重點(diǎn)調查并說(shuō)明保證人與申請人的關(guān)聯(lián)關(guān)系、提供保證的原因、其對外擔保情況、擔保能力和擔保意愿。

　　如屬于互保，則從我行互保圈（鏈）企業(yè)數、互保金額、互保企業(yè)在業(yè)務(wù)上和資金上緊密程度、互保企業(yè)的抗風(fēng)險性和代償能力等方面進(jìn)行風(fēng)險初步評判。

　�。ǘ�）抵（質(zhì)）押擔保

　　描述抵（質(zhì)）押物的基本情況，名稱(chēng)、所有人、位置、取得時(shí)間、原始成本等；調查并描述抵（質(zhì)）押物的合法性和有效性，標的是否明確、權屬是否清晰、狀態(tài)是否良好、抵（質(zhì)）押人是否具有合法的所有權或處置權、是否有第三人的優(yōu)先權利、出租情況、各項特性與客戶(hù)提供的書(shū)面描述是否一致、登記部門(mén)是否明確、是否投保等。抵質(zhì)押人為第三方的要分析其與申請人的關(guān)系及真實(shí)出質(zhì)意愿。

　　測算抵質(zhì)押率，對于經(jīng)評估的抵（質(zhì)）押物，要說(shuō)明評估機構是否為我行指定評估機構，評估機構的資質(zhì)等級、行業(yè)經(jīng)驗、信譽(yù)狀況等。

　　說(shuō)明抵（質(zhì)）押物、抵質(zhì)押率是否我行擔保管理相關(guān)辦法的要求，如有不符須詳細說(shuō)明理由及可行性。

　　六、借款用途及還款來(lái)源分析

　　七、風(fēng)險管理措施

　　八、總結

　　內容擴展：銀行同業(yè)授信管理辦法

　　第一章 總 則

　　第一條  為加強金融機構同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理，統一授信標準，防范和控制信用風(fēng)險，保障資金安全，根據《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授權、授信管理暫行辦法》等有關(guān)法律、規章，結合我行實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條  本辦法所稱(chēng)“金融機構”，是指依法成立的境內外銀行業(yè)和境內非銀行業(yè)金融機構，包括：

　　境內銀行業(yè)金融機構，是指在中國境內（不包括香港、澳門(mén)、臺灣地區）注冊的政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、郵政儲蓄銀行、外資法人銀行、中外合資銀行等金融機構和其他新型農村金融機構（村鎮銀行和農村資金互助社）等。

　　境外銀行業(yè)金融機構，是指在中國境外和香港、澳門(mén)、臺灣地區注冊的商業(yè)銀行、多邊金融合作組織、投資銀行等。

　　境內非銀行業(yè)金融機構，是指在中國境內（不包括香港、澳門(mén)、臺灣地區）注冊的企業(yè)集團財務(wù)公司、證券公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司、信托公司、保險公司、期貨公司、金融資產(chǎn)管理公司、貸款公司、貨幣經(jīng)紀公司、證券交易所和證券結算公司等。

　　第三條  本辦法所稱(chēng)的“同業(yè)業(yè)務(wù)”，是指《**銀行同業(yè)業(yè)務(wù)管

　　理辦法》中規定的業(yè)務(wù)范圍。

　　本辦法所稱(chēng)“授信”，是指金融機構向我行提出申請或我行主動(dòng)對其核定一定授信額度，用于我行對其進(jìn)行直接或間接同業(yè)業(yè)務(wù)信用發(fā)放。

　　本辦法所稱(chēng)的“授信額度”，是指我行在對單一金融機構客戶(hù)的風(fēng)險和財務(wù)狀況進(jìn)行綜合評估的基礎上，確定的能夠且愿意承擔的同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險總量。

　　第四條  同業(yè)業(yè)務(wù)授信，實(shí)行“統一授信、分類(lèi)審批、集中管理”的原則。

　　統一授信，是指我行總行對金融機構客戶(hù)統一給予授信額度。 分類(lèi)審批，是指根據不同的客戶(hù)類(lèi)型以及不同的授信業(yè)務(wù)品種，用分類(lèi)評價(jià)體系進(jìn)行授信審批，實(shí)行差異化的授信政策。

　　集中管理，是指總行同業(yè)業(yè)務(wù)部作為我行金融機構客戶(hù)關(guān)系管理部門(mén)，負責協(xié)調各級機構資源共同進(jìn)行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、客戶(hù)服務(wù)和關(guān)系維護、對客戶(hù)進(jìn)行信用評價(jià)、授信前調查以及授信后管理，并監控全行金融機構客戶(hù)授信額度使用情況。

　　第五條  我行按照以下要求對同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合授信額度管理：

　�。ㄒ唬┲粚�具備獨立法人資格的金融機構總部評審可授信額度。

　�。ǘ�）經(jīng)核定并獲得批準的授信額度為最高綜合授信額度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“綜合授信額度”）。其項下各類(lèi)交易額度總額不得高于綜合授信額度。

　�。ㄈ�）綜合授信額度以單一幣種表示。原則上，境外金融機構的額度以美元表示，境內金融機構的授信額度以人民幣表示。在具體業(yè)務(wù)中，涉及到不同幣種的交易，可按照最新的各種貨幣對美元折算率表進(jìn)行折算。

　�。ㄋ模┚C合授信額度有效期為1年。額度到期后需要展期的，按照授信額度審批流程審批，原則上只能展期一次，展期時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月。

　　第二章 客戶(hù)準入

　　第六條  在我行辦理授信業(yè)務(wù)的境內金融機構應滿(mǎn)足下列條件：

　�。ㄒ唬┮婪ㄔO立，接受相應監管部門(mén)的監管；

　�。ǘ�）出資人符合監管部門(mén)關(guān)于設立金融機構的管理規定；

　�。ㄈ�）具有符合《中華人民共和國公司法》和相應監管機構規定的公司章程；

　�。ㄋ模┚哂蟹�合任職資格條件的董事、高級管理人員和合格的從業(yè)人員；

　�。ㄎ澹┚哂薪∪�的公司治理、內部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險管理等制度；

　�。�六）成立1年以上，具有持續盈利能力，信譽(yù)良好，無(wú)重大違法違規記錄；

　�。ㄆ撸┲饕�經(jīng)營(yíng)指標符合金融監管當局的監管要求；

　�。ò耍┲饕�股東和實(shí)際出資人滿(mǎn)足上述（三）到（六）條規定；

　�。ň牛┪倚嘘P(guān)于金融機構業(yè)務(wù)管理的其他規定。

　　第七條  在我行辦理授信業(yè)務(wù)的境外金融機構應符合下列條件：

　�。ㄒ唬┛蛇m用外部評級的：國際評級機構（穆迪、標普或惠譽(yù)，下同）對客戶(hù)的長(cháng)期外幣債務(wù)評級BBB-級（含BBB-）以上。

　　無(wú)法適用外部評級的（即國際評級機構對客戶(hù)無(wú)評級）和外部信用評級在BBB-級以下的：客戶(hù)無(wú)不良業(yè)務(wù)記錄，不處在發(fā)生內亂、戰爭、金融危機、受別國制裁、主權信用評級為BBB-以下的國家和地區，且應提供較完備的授信審批材料。

　�。ǘ�）所在國家或地區無(wú)嚴格的外匯管制。

　�。ㄈ�）成立5年以上，具有持續盈利能力，信譽(yù)良好，無(wú)重大違法違規記錄。

　�。ㄋ模┲饕�經(jīng)營(yíng)指標符合所在地金融監管當局的監管要求。

　�。ㄎ澹┪倚嘘P(guān)于金融機構業(yè)務(wù)管理的其他規定。

　　第八條  被授信對象存在下列情況之一者，不予授信；已授信的應核減、暫�；蛉∠�授信額度。

　�。ㄒ唬┏霈F重大經(jīng)營(yíng)困難或財務(wù)危機，包括但不限于：所有者權益折人民幣余額小于5,000萬(wàn)元；流動(dòng)比率小于25%；連續3年虧損且無(wú)明顯改善。

　�。ǘ�）與我行業(yè)務(wù)往來(lái)中有違約行為。

　�。ㄈ�）提供的授信資料有虛假成份。

　�。ㄋ模┢渌�可能影響我行資金安全的事件或隱患。

　　第九條  總行同業(yè)業(yè)務(wù)部根據法律、法規以及監管政策，結合市場(chǎng)環(huán)境、業(yè)務(wù)開(kāi)展情況及風(fēng)險特點(diǎn)的變化適時(shí)調整客戶(hù)準入條件。準入條件的調整須報總行同業(yè)業(yè)務(wù)部主管行長(cháng)、授信審批部門(mén)審批。

　　第三章 授信審批

　　第十條  同業(yè)業(yè)務(wù)授信由總行同業(yè)業(yè)務(wù)部發(fā)起，經(jīng)總行授信審批部、有權審批人審批通過(guò)后，由總行同業(yè)業(yè)務(wù)部向全行發(fā)布審批結果。

　　第十一條  同業(yè)授信審批分為批量審批和單一機構審批。

　　第十二條  批量審批適用于資產(chǎn)規模超過(guò)2,000億（含）的金融機構�？傂型瑯I(yè)業(yè)務(wù)部于每年5月按照《金融機構授信需提供資料清單》收集授信審批材料，編制批量授信申請表，經(jīng)總行同業(yè)業(yè)務(wù)部負責人審批后，將授信申請表、授信審批表報送總行授信審批部、有權審批人審批。授信申請表應當包括機構名稱(chēng)、上年末資產(chǎn)規模、上年末注冊資本、授信金額、授信期限等內容。無(wú)法獲取上年末資產(chǎn)規模的，以可獲取的最近年度數據為準。

　　第十三條  單一機構審批適用于資產(chǎn)規模低于2,000億（不含）或資產(chǎn)規模高于2,000億（含）但未進(jìn)行批量審批的金融機構。

　　單一機構審批采取“隨報隨評”的方式進(jìn)行評審�？傂型瑯I(yè)業(yè)務(wù)部按照《金融機構授信需提供資料清單》收集授信審批材料，編寫(xiě)授信調查報告，確定授信額度，經(jīng)總行同業(yè)業(yè)務(wù)部負責人審批后，將授信調查報告、授信審批表報送總行授信審批部、有權審批人審批。

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