2020年一季度財務(wù)分析報告范文
簡(jiǎn)要分析報告是對主要經(jīng)濟指標在一定時(shí)期內，存在的問(wèn)題或比較突出的問(wèn)題，進(jìn)行概要的分析而形成的書(shū)面報告。下面是小編整理的2020年一季度財務(wù)分析報告范文，供大家參考!
2020年一季度財務(wù)分析報告范文(一)
廣東市場(chǎng)部第三季度大體經(jīng)營(yíng)狀況是，銷(xiāo)售收入是792657元，銷(xiāo)售成本是168453元(銷(xiāo)售盒數6239)，贈品費用是33561元(贈品盒數1243)，銷(xiāo)售費用是440972.33元，經(jīng)營(yíng)利潤是149670..67元，投入產(chǎn)出比是1：21。
對3個(gè)月報表的總結及平時(shí)累計的數據可以反映出以下幾個(gè)問(wèn)題：
一、8月、9月、10月的銷(xiāo)售收入分別占季度總收入的39%、25%、36%，不難看出9月的銷(xiāo)售收入比8、10兩月的銷(xiāo)售收入下降了10多個(gè)百分點(diǎn)。致使9月銷(xiāo)售收入下降的原因是什么呢?除了客觀(guān)原因比如學(xué)校開(kāi)學(xué)之類(lèi)的原因外，我想另外的一個(gè)重要原因是廣告費的減少，從報表上看9月的廣告費是63367元，8月的廣告費是66328元，兩個(gè)月的廣告費僅相差大約3000元，而銷(xiāo)售收入確相差了大約100000元。僅用兩個(gè)月的數據進(jìn)行比較，未免有些武斷，再者也并不全是廣告的`原因，存在別的客觀(guān)因素。但我始終認為9月銷(xiāo)售收入少與廣告費投入力度的不夠是有一定聯(lián)系的，我認為廣東市場(chǎng)部應適當的加大廣告投放力度，節約瘦身決不能瘦身于廣告。
二、廣東市場(chǎng)部三季度的工資費用共發(fā)生95643.6元，占銷(xiāo)售收入的12%。下面以表格的形式說(shuō)明一下各辦事處的工資費用的情況：
從表中可以看出中上辦事處的人力資源利用的比較好，其他辦事處的工作人員并沒(méi)有發(fā)揮全部能力，是有潛力可挖的。提議各辦事處主任想辦法加強對員工的管理調動(dòng)起員工的工作熱情，使其釋放出更多的能量。
三、廣東市場(chǎng)部三季度咨詢(xún)電話(huà)總數是1580個(gè)，咨詢(xún)購買(mǎi)人數是251人，咨詢(xún)購買(mǎi)盒數是1289盒，咨詢(xún)人均購買(mǎi)量是5盒，從上可以看出每打來(lái)一個(gè)咨詢(xún)電話(huà)，只能賣(mài)出0.8盒藥，這說(shuō)明客請的工作還不到位，所以必須對客請要做進(jìn)一步較為細致工作能力的培養，對做的比較好的客請要有相應的鼓勵與獎勵，并讓她總結出經(jīng)驗并且記錄下來(lái)，做成手冊發(fā)給其他經(jīng)驗不足的客請。再者要時(shí)不時(shí)的開(kāi)個(gè)研討會(huì )，讓客請們討論一下在工作中遇到的問(wèn)題，怎樣才能最好的解決問(wèn)題，也相互傳授一下工作上的心得與經(jīng)驗�？傊獎�(chuàng )造出良好的環(huán)境，讓客請們主動(dòng)的去相互學(xué)習，相互促進(jìn)。
四、從平時(shí)累計的數據可以看出，劉院長(cháng)每次到廣東作活動(dòng)都能為廣東帶來(lái)很大的銷(xiāo)量，這決不是偶然的。除了劉院長(cháng)牌子亮、知名度高、客請準備工作做的好外，和劉院長(cháng)的無(wú)與倫比的敬業(yè)精神、積極的工作態(tài)度是分不開(kāi)的。有時(shí)為給患者看病連飯都顧不上吃，甚至連水都難喝上一口，從早忙到晚。對每一個(gè)患者都是那么和藹可親、誠意待人、認真負責的給患者的家長(cháng)講解其病情從不消極怠慢，這樣就會(huì )給患者的家長(cháng)帶來(lái)極大的信任感，很少有家長(cháng)給孩子看完病后不買(mǎi)藥的。在反觀(guān)當地專(zhuān)家，活動(dòng)次數作的不少但銷(xiāo)量卻不能讓人滿(mǎn)意。作了好幾次活動(dòng)的銷(xiāo)量不如劉院長(cháng)一次作活動(dòng)的銷(xiāo)量，甚至有些當地專(zhuān)家作了一天的活動(dòng)一盒藥也沒(méi)買(mǎi)出去，咎其原因處了某些如到堂人數少等客觀(guān)原因外，最重要的原因就是工作態(tài)度的消極。聽(tīng)客請反映某些當地專(zhuān)家在給患者看病時(shí)無(wú)精打采、草草了事，對患者的家長(cháng)愛(ài)答不理。 就這樣的專(zhuān)家怎么會(huì )給患者的家長(cháng)帶來(lái)信任感，家長(cháng)不相信你怎么會(huì )買(mǎi)藥。所以我建議先是讓客請與這些不負責的專(zhuān)家溝通，用一些婉轉的語(yǔ)言指出其在工作中的不足，讓他予以改正。如果效果不好那就讓辦事處主任或經(jīng)理開(kāi)門(mén)見(jiàn)山、直言不諱的與之談判，如其還是不改那就堅決予以取剔決不姑息挽留。也建議各辦事處主任在生活工作當中多留意、多找尋工作態(tài)度積極的專(zhuān)家，我相信一個(gè)好的專(zhuān)家也會(huì )為我們帶來(lái)一個(gè)好的銷(xiāo)量。
以上是我在第三季度工作中找出的幾點(diǎn)問(wèn)題及對問(wèn)題的分析與解決建議，自知寫(xiě)的不好請領(lǐng)導見(jiàn)諒。
廣東市場(chǎng)部財務(wù)人員 XX
20XX年11月17日
2020年一季度財務(wù)分析報告范文(二)
一、 企業(yè)基本情況
XX科源工程技術(shù)咨詢(xún)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)：本公司)，由甘肅科源電力集團公司全資控股;注冊資本：伍佰萬(wàn)元整，實(shí)收資本：伍佰萬(wàn)元整;于2009年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的620000000016417(1-1)號企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照;法定代表人：劉海強;公司類(lèi)型：一人有限公司(法人);注冊地址：蘭州市七里河區建工西街3號金雨大廈11樓;經(jīng)營(yíng)范圍：承擔各類(lèi)土木工程、建筑工程、電路管道和設備安裝工程及裝修工程項目的勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關(guān)的重要設備(進(jìn)口機電設備除外)材料采購招標的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項目的招標代理業(yè)務(wù)。
二、20XX年第一季度業(yè)績(jì)摘要：
● 總收入為人民幣756.64萬(wàn)元，比去年同期增長(cháng)32.28%，其中一季度1月收入107.39萬(wàn)元，2月收入511.74萬(wàn)元，3月收入XX0.5萬(wàn)元。
● 標書(shū)費收入為人民幣38.06萬(wàn)元，比去年同期減少59.75%，其中1月標書(shū)費收入為28.62萬(wàn)元，2月收入4.64萬(wàn)元，3月收入4.8萬(wàn)元。
● 代理費收入為人民幣701.58萬(wàn)元，比去年同期增長(cháng)47.55%，其中1月代理費收入為78.77萬(wàn)元，2月代理費收入507.10萬(wàn)元，3月代理費收入為115.70萬(wàn)元。
● 經(jīng)營(yíng)盈利為人民幣240.82萬(wàn)元，比去年同期增加174%;經(jīng)營(yíng)利潤率由去年同期的16.42%增至31.82%。
● 凈利潤為人民幣240.82萬(wàn)元，比全年同期增加174%，其中1月凈利為 2月凈利為29.24萬(wàn)元，3月凈利為29.24萬(wàn)元
三、企業(yè)綜合財務(wù)狀況表
人民幣元(特別說(shuō)明的除外) 未經(jīng)審計 經(jīng)審計
20XX年3月31日 20XX年3月31日 資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)
現金及現金等價(jià)物
應收票據、賬款 - -
預付款項 - -
應收利息、股利 - -
其他應收款
存貨
非流動(dòng)資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) - -
固定資產(chǎn)
累計折舊
在建工程 - -
遞延所得稅資產(chǎn) - -
土地使用權 - -
預付款項、按金及其它資產(chǎn)
資產(chǎn)總額
10829.63 116.79 4574.38 5525.24 - - 15404.01 5642.02 161.59 160.99 66.15 38.05 - - 95.44 XX2.94
權益 未經(jīng)審計 經(jīng)審計 本公司權益持有人應占權益 實(shí)收資本 500.00 360.00
資本公積 - -
盈余公積 8.56 -
未分配利潤 990.74 508.33
歸屬母公司權益 - -
權益總額 1499.29
負債
非流動(dòng)負債
20XX
長(cháng)期應付款 - -
預計負債 - -
遞延所得稅負債 - -
- -
流動(dòng)負債
預收款項 - -
應付職工薪酬
應交稅費
一年內到期的非流動(dòng)負債 - -
其他應付款
負債總額 14000.15
權益及負債總額 868.33 未經(jīng)審計 經(jīng)審計 年3月31日 20XX年3月31日 18.91 11.02 229.40 XX9.32 XX751.83 4756.29 4896.63
主要財務(wù)狀況分析
● 一季度“現金及現金等價(jià)物”增加107XX.84萬(wàn)元，主要系20XX年中收到的投標保證金較多，再加上大部分投標單位將保證金轉為長(cháng)期投標保證金，沒(méi)有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加;
● 一季度“其他應收款”共計4574.38萬(wàn)元，主要系應收集團往來(lái)款，較上年同期減少950.86，主要系在1月份收回部分集團往來(lái)款;
● 一季度“實(shí)收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、提升公司資質(zhì)及品牌形象，再經(jīng)董事會(huì )批準后，增資140萬(wàn)元，注冊資本達到500萬(wàn)元;
● 一季度“盈余公積”提取8.56萬(wàn)元，上年同期未提取，主要系公司再經(jīng)董事會(huì )批準會(huì )后提取;
● 一季度“未分配利潤”較去年同期增加482.41萬(wàn)元，主要系公司上年經(jīng)營(yíng)情況較好，嚴格控制及審批各項支出費用，全年實(shí)現凈利潤較2011年實(shí)現的凈利潤明顯增加;
● 一季度“應付職工薪酬”增加7.89萬(wàn)元，主要系社會(huì )物價(jià)上漲，隨之人工成本增加，屬合理增加范圍;
● 一季度“應交稅費”較去年同期增加100.08萬(wàn)元，主要系收入較去年增加167.65萬(wàn)元，稅費隨之增加，屬合理增加范圍;
● 一季度“其他應付款”較去年同期增加8995.54萬(wàn)元，主要系投標保證金大幅增加，這也是造成公司賬面“現金及現金等價(jià)物”大幅增加及資產(chǎn)負債率過(guò)高的主要原因，應及時(shí)將未中標和沒(méi)有辦理長(cháng)期保證金的的投標單位的金額及時(shí)退回，否則會(huì )造成公司負債過(guò)高，資金占用壓力較大;
四、財務(wù)指標分析
主要財務(wù)指標變化分析
●資產(chǎn)負債率增加5.42%，主要系一季度投標保證金相比去年增加8996萬(wàn)，而資產(chǎn)增加幅度相對較小;
●成本費用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升業(yè)務(wù)量、增加收入的同時(shí)，對費用進(jìn)行了更加嚴格的管控
●總資產(chǎn)周轉率及流動(dòng)資產(chǎn)周轉率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加
●凈資產(chǎn)收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長(cháng)幅度較大，而權益總額變化較去年同期變化幅度較小。
●銷(xiāo)售增長(cháng)率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長(cháng)明顯。
綜合損益表
人民幣萬(wàn)元(特別說(shuō)明除外)未經(jīng)審計經(jīng)審計 收入 571.99 標書(shū)費收入 代理費收入 701.58 預審費收入
其他成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 管理費用 銷(xiāo)售費用 財務(wù)費用(5.38)經(jīng)營(yíng)盈利 經(jīng)營(yíng)利潤率 營(yíng)業(yè)外收入 營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失除稅前盈利 240.82 87.79 所得稅開(kāi)支期內盈利 凈利潤率 附注：
a) 經(jīng)營(yíng)利潤率=經(jīng)營(yíng)盈利 / 收入凈額
b) 凈利潤率=凈利潤 / 收入凈額
c) 資產(chǎn)負債率=負債總額 / 資產(chǎn)總額
d) 總資產(chǎn)周轉率=營(yíng)業(yè)總收入 / 平均資產(chǎn)總額
e) 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤 / 平均權益總額
五、重要注意事項
● 一季度公司因業(yè)務(wù)需要(中央投資代理資質(zhì)升級，按國家規定，注冊資本最低500萬(wàn))，固由甘肅科源電力集團(母公司)追加投資140萬(wàn)，資本由360萬(wàn)增加到500萬(wàn);注冊資本：伍佰萬(wàn)元整，實(shí)收資本：伍佰萬(wàn)元整;
● 一季度提取盈余公積8.56萬(wàn)元
六、本季度財務(wù)主要完成的工作
● 完成一季度各月憑證制作及裝訂
● 及時(shí)、準確上報一季度各月報表及各月績(jì)效看板
● 編制20XX年集團公司本部及咨詢(xún)公司預算報表
● 匯總及上報20XX集團公司本部及下屬11家子公司預算報表
● 開(kāi)具20XX年第一批非物資招標采購、第二批非物資(服務(wù))等項目發(fā)票
● 配合招標部確認各項保證金的.錄入
● 編制并錄入咨詢(xún)公司20XX年年報及年報輔助模板，審核并修改其他公司年報及輔助模板
● 協(xié)助省公司完成國網(wǎng)公司對甘肅公司20XX年報會(huì )審工作;編制甘肅公司20XX年
清產(chǎn)核資與年報差異表及甘肅公司20XX年快報與年報差異表，分析相關(guān)指標差異原因，進(jìn)行文字說(shuō)明。
七、存在的主要問(wèn)題
本季度財務(wù)工作中，無(wú)需亟待解決的問(wèn)題。
八、下一步工作重點(diǎn)及工作建議
● 鑒于國網(wǎng)公司年報會(huì )審中甘肅公司存在的主要問(wèn)題，咨詢(xún)公司將在以后各月月報中增加現金流量表，并進(jìn)行分析，加強公司財務(wù)人員對報表的重視度，提高公司財務(wù)人員對報表間勾稽關(guān)系的能力。
● 鑒于國網(wǎng)公司及國家發(fā)改委今年對招標類(lèi)企業(yè)標書(shū)費價(jià)格進(jìn)行了規范管理(每包標書(shū)費統一收費200元)，這就造成公司每年標書(shū)費收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個(gè)季度節約成本，控制費用，保證順利完成集團公司下達的各項績(jì)效指標任務(wù)。
● 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標保證金)，希望公司通過(guò)加強資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長(cháng)點(diǎn)，使公司保持健康穩定的發(fā)展趨勢。
公司一季度業(yè)務(wù)回顧及展望
一季度整體財務(wù)表現較好，各項經(jīng)營(yíng)指標基本完成，雖然資產(chǎn)負債率過(guò)高，但絕大部分負債轉變?yōu)樨泿刨Y金，加上公司有完善的貨幣資金管理制度，開(kāi)設投標保證金專(zhuān)戶(hù)，所以對經(jīng)營(yíng)情況影響不大;五項可控費用指標(見(jiàn)附表)一季度控制情況比較好，為20XX年后續經(jīng)營(yíng)費用的發(fā)生，預留空間較大。
一季度我們的核心業(yè)務(wù)取得穩健增長(cháng)，雖然受標書(shū)費降價(jià)影響，但整體收入情況還是較同期有大幅增加，代理費收入實(shí)現2位數增長(cháng)，這充分說(shuō)明公司在受政策的不利影響下，逐步轉型，積極尋找新的利潤增長(cháng)點(diǎn)，為公司提供更為有效的市場(chǎng)競爭力。
費用方面，一季度在收入穩步增長(cháng)的同時(shí)，三項期間費用卻同比幾乎未有增加(主要系人工成本增加，屬合理增加范圍)，說(shuō)明公司在充分落實(shí)中央提出的“勤儉節約”精神，開(kāi)源節流，該花的少花，不該花的一分不花的同時(shí)，狠抓國網(wǎng)公司提出“三集五大”中的財務(wù)管理集約化，對費用實(shí)行嚴格的審批制度，層層抓落實(shí)，一級抓一級，領(lǐng)導帶頭抓的管理辦法，為公司利潤的穩步、快速增長(cháng)提供強有力的后勤保障。
總體看來(lái)，公司一季度財務(wù)情況較好，在集團領(lǐng)導的支持與幫助下，在各部門(mén)配合下，按照公司的總體部署和安排，認真組織落實(shí)，取得了較好的成績(jì)。但是，未來(lái)三個(gè)季度任務(wù)依然很重，尤其是標書(shū)費降價(jià)后，壓力會(huì )更大，公司我們財務(wù)人員將變壓力為動(dòng)力，做好20XX年工作計劃，積極進(jìn)取，開(kāi)拓創(chuàng )新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)治理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!
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