公司“兩金”自查報告

　　在經(jīng)濟發(fā)展迅速的今天，報告使用的次數愈發(fā)增長(cháng)，報告具有成文事后性的特點(diǎn)。相信許多人會(huì )覺(jué)得報告很難寫(xiě)吧，下面是小編為大家收集的公司“兩金”自查報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　1.“兩金”管理制度

　　“兩金”制度建設方面，現有“兩金”制度對業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節的覆蓋情況，公司《經(jīng)營(yíng)管理制度》《財務(wù)管理制度》《應收款管理辦法》有效控制“兩金”增長(cháng)風(fēng)險，財務(wù)信息系統和業(yè)務(wù)部門(mén)的房屋租賃軟件在“兩金”壓控方面能夠發(fā)揮及時(shí)、有效的監督作用，后續需完善全面考核管理制度，將利于促進(jìn)公司資產(chǎn)管理工作的開(kāi)展，商貿流程方面，繼續梳理優(yōu)化，強化細節，切實(shí)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。

　　2.20xx年12月末“兩金”現狀與壓降措施

　　表3：“兩金”基本情況表

　　單位：萬(wàn)元

　　業(yè)務(wù)分類(lèi)

　　應收款項

　　存貨

　　合計

　　應收賬款

　　應收票據

　　合計

　　正常存貨

　　長(cháng)期積壓

　　損毀報廢

　　賬期內

　　逾期

　　賬期內

　　逾期

　　租賃業(yè)務(wù)

　　大宗商品A

　　大宗商品B

　　大宗商品C

　　其他

　　合計

　�。�1）制度執行。20xx年我司下發(fā)了《XXXX公司應收款管理辦法》辦法中對客戶(hù)信用管理、賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理、應收款的日常管理、應收款的監控制度、應收款的交接、壞賬準備金的處理都做了規定。涉及商貿業(yè)務(wù)的子公司應收賬款基本都是現款現貨，信用政策比較嚴格，今年沒(méi)有逾期情況，業(yè)務(wù)終止后，能夠及時(shí)結清貨款。存貨業(yè)務(wù)中采購、出入庫、庫存管理等關(guān)鍵流程都按公司兩金管理制度執行，壓縮期末庫存。涉及租賃業(yè)務(wù)的公司倉儲收入有按月、季度、年度收取，對當月應收未能收回的客戶(hù)租金，財務(wù)及時(shí)向物流部反饋信息，并由物流部財務(wù)部共同監督催收欠款，確保年底無(wú)新增欠款。

　�。�2）逾期應收與非正常存貨。涉及逾期應收款的公司是華北公司和云貴公司。華北公司逾期應收001客戶(hù)為3-4年，002客戶(hù)XX萬(wàn)為2-3年，尚有XX萬(wàn)為5年以上，目前均在訴訟執行過(guò)程中。云貴公司逾期應收主要為：1、001公司XXX元，已進(jìn)入執行階段，但無(wú)財產(chǎn)執行。2、0021公司XXX元，也無(wú)財產(chǎn)執行。3、003公司XX元，系產(chǎn)品試驗材料，試驗失敗，故未支付。以上逾期賬款均全額計提壞賬準備。

　　公司沒(méi)有非正常存貨。

　�。�3）壓降計劃。應收賬款和應收票據主要是盡快執行司法程序，盡快收回欠款。對于逾期五年的款項需要按照審計要求和公司規定及時(shí)處理。正常存貨，期末力爭壓降存貨余額。

　�。�4）規范核算。應收賬款壞賬和存貨跌價(jià)的計提都按規定計提；不存在A(yíng)BS和應收賬款保理業(yè)務(wù)。

　　3.“兩金”專(zhuān)項工作開(kāi)展情況

　　為進(jìn)一步做好“兩金”壓控工作，不斷提高資產(chǎn)運營(yíng)效率，提升經(jīng)營(yíng)發(fā)展質(zhì)量，按照集團《關(guān)于開(kāi)展“兩金”清理專(zhuān)項行動(dòng)的通知》要求，我公司結合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，就“兩金”清理工作，制定計劃如下：

　　存貨清理：存貨目前需要清理的是公司本部XXX萬(wàn)元和山東公司長(cháng)期積壓的商品。XXX萬(wàn)元已經(jīng)全額提取了減值準備，此存貨屬歷史遺留問(wèn)題，長(cháng)期掛賬無(wú)對應的實(shí)物資產(chǎn)，后期人員對其形成原因無(wú)從查證，按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，準備聘請第三方審計機構進(jìn)行專(zhuān)項審計，根據審計結果，履行 “三重一大”及上報手續，在20xx年12月前完成此項清理。我司所屬山東公司長(cháng)期積壓XX產(chǎn)品和XX原料按照進(jìn)度在今年年底清理完畢。其他正常庫存，后期確定存貨價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值差異，做好存貨價(jià)值確認，確保期末庫存不存在價(jià)值潛虧。

　　應收款清理：應收款項主要是應收賬款和其他應收款。應收賬款中3年以上的占50%，清理難度較大。按照我司提取壞賬準備的原則，3-5年提取比例為80%,5年以上100%，這些款項均按照要求計提了壞賬準備。應收賬款中進(jìn)入訴訟階段的，基本收回無(wú)收回可能，無(wú)可執行財產(chǎn)。占比最大的為歷史遺留問(wèn)題，我方人員更替以及應收款企業(yè)倒閉、消失等情況復雜，收款困難較大。國家稅務(wù)對壞賬的認定要求較高，從企業(yè)利益出發(fā)，本著(zhù)謹慎的原則，需要對歷史遺留問(wèn)題逐戶(hù)甄別，分析解決。預計需要1-2年。目前通過(guò)“兩金”的專(zhuān)項清理工作，已經(jīng)進(jìn)行了1-2輪的梳理，從減少新的壞賬發(fā)生入手，加大對近期應收款項的管理力度。

　　公司還要進(jìn)一步完善應收款項管理機制，尤其是流程和制度的落實(shí)，事前加強合作方資信評價(jià)，按合同辦理收款、發(fā)貨等手續，及時(shí)結算，確認債權；事后加強定期對賬，掌握債務(wù)人資信變動(dòng)狀況。推進(jìn)進(jìn)展：目前，貨物發(fā)出，都是以收到貨款為標準執行。

　　其他應收款清理：其他應收款截止到12月底其他應收款3年以上的占80%，基本全部是計提了壞賬準備的久遠債權，已不可收回，后期再考慮進(jìn)一步提出清理辦法，報上級批準后，進(jìn)行賬銷(xiāo)案存處理。推進(jìn)進(jìn)展：咨詢(xún)律師后，答復不能出具鑒證意見(jiàn)書(shū)。公司再繼續尋求解決辦法。

　　公司領(lǐng)導高度重視兩金壓降工作，親自抓具體項目，制定詳細的清理方案，把“兩金”清理工作納入公司的工作重點(diǎn)，要求公司上下，力爭在計劃時(shí)間內完成清理任務(wù)。

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