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財務(wù)管理情況的自查報告(精選14篇)
工作在不經(jīng)意間已經(jīng)告一段落了,回眸過(guò)去這段時(shí)間的工作,有驚喜,也有不足,非常值得我們做好總結和完成自查報告。如何把自查報告做到重點(diǎn)突出呢?以下是小編幫大家整理的財務(wù)管理情況的自查報告(精選14篇),僅供參考,大家一起來(lái)看看吧。
財務(wù)管理情況的自查報告 篇1
一、幼兒園領(lǐng)導高度重視
1、幼兒園配有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)辦公室,配有專(zhuān)職財務(wù)人員2人。
2、園長(cháng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報,及時(shí)調整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員具會(huì )計證并有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力,有三年會(huì )計工作經(jīng)驗,積極參加上級財政部門(mén)組織的財務(wù)管理及相關(guān)法律知識的培訓,能按照財務(wù)制度的有關(guān)財經(jīng)規定記賬,會(huì )計科目使用合理,平時(shí)報表準確、及時(shí),數據真實(shí)。
4、財務(wù)人員能對當天發(fā)生的業(yè)務(wù),當天登記入賬,現金和銀行存款日記帳做到日清日結。并根據各項資金的性質(zhì),嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
嚴格執行收費管理制度。公開(kāi)收費項目,公開(kāi)收費標準,接受教師及家長(cháng)的監督,統一收費項目,統一收費標準,統一使用財政部門(mén)印制的收費(收款)票據。經(jīng)過(guò)幼兒園自查,未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象,幼兒園有完善的經(jīng)費管理制度,真正做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。
幼兒園嚴格加強預算內、外資金管理,所有預算外收入全額上繳國庫,嚴格“執行兩條線(xiàn)的管理,經(jīng)過(guò)自檢自查幼兒園絕無(wú)虛列和隱匿財政收入。
三、加強財務(wù)支出管理
幼兒園領(lǐng)導審批制度明確,從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管人員的'職責權限明確,做到了相互分離、相互制約、相互監督。
四、加強有限資產(chǎn)的管理,保證幼兒園正常運行
根據幼兒園工作計劃,通盤(pán)考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數,堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節余!
制定了健全的資產(chǎn)管理制度,嚴格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,用卡片進(jìn)行登記,款物相符,登記準確無(wú)誤,沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。
此次自檢自查工作中得到幼兒園領(lǐng)導的高度重視,以《關(guān)于開(kāi)展中小學(xué)財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查的通知》為依據進(jìn)行全面自檢自查,通過(guò)自檢自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性,今后我們要更細致的規范財務(wù)基礎管理,扎扎實(shí)實(shí)的開(kāi)展幼兒園的財務(wù)工作。
財務(wù)管理情況的自查報告 篇2
根據《浙江省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)20xx年政府信息公開(kāi)工作要點(diǎn)的通知》和《臺州市政府信息公開(kāi)重點(diǎn)工作實(shí)施方案》等文件相關(guān)要求,市財政地稅局對政府信息公開(kāi)工作高度重視,采取有效措施,抓好貫徹落實(shí),通過(guò)健全工作機構和落實(shí)工作人員、開(kāi)展學(xué)習宣傳、加強門(mén)戶(hù)網(wǎng)站建設等工作,有序推進(jìn)信息公開(kāi)工作,F將政府信息公開(kāi)工作自查情況報告如下:
一、主動(dòng)公開(kāi)信息情況
今年以來(lái),市財政地稅局認真落實(shí)市委政府要求,穩步推進(jìn)政府信息公開(kāi)工作,截止11月底,在門(mén)戶(hù)網(wǎng)站上將涉及財政稅收的各項政策法規、國家大政方針、財政地稅工作動(dòng)向以及辦稅流程事項都進(jìn)行了公開(kāi)。主動(dòng)發(fā)布政府公開(kāi)信息65條,其中在中國臺州門(mén)戶(hù)網(wǎng)站上發(fā)布各類(lèi)信息 345條。
1、按時(shí)公開(kāi)市級部門(mén)預算和“三公”經(jīng)費預算。今年4月,在市人代會(huì )上進(jìn)行上會(huì )審議的60個(gè)部門(mén)(包括下屬二級預算單位)全部公開(kāi)本部門(mén)預算。各部門(mén)“三公經(jīng)費”預算分別隨同部門(mén)預算一并公開(kāi),并確保在10月底公開(kāi)決算情況。三是督促指導縣 (市、區)開(kāi)展預決算公開(kāi)和“三公”經(jīng)費公開(kāi)工作。全市9個(gè)縣(市、區)都已開(kāi)展財政總預算、部門(mén)預算、“三公”經(jīng)費預算公開(kāi)。
20xx年,市級將進(jìn)一步擴大部門(mén)預算上會(huì )接受審查及向社會(huì )公開(kāi)的范圍,除按有關(guān)保密規定不宜公開(kāi)其資金使用情況的部門(mén)外,所有使用財政撥款的部門(mén)均應公開(kāi)本部門(mén)預算。同時(shí),細化部門(mén)預算公開(kāi)內容,加大推進(jìn)“三公”經(jīng)費公開(kāi)力度,所有財政撥款安排的“三公”經(jīng)費都要詳細公開(kāi)。督促指導縣(市、區)深入開(kāi)展預決算公開(kāi)和“三公”經(jīng)費公開(kāi)工作。
2、按時(shí)公開(kāi)部門(mén)和縣市區年度部門(mén)決算。今年10月召開(kāi)部門(mén)決算信息公開(kāi)工作布置會(huì ),全面部署20xx年市級部門(mén)決算公開(kāi)各項工作。要求20xx年10月24日前各部門(mén)上報部門(mén)決算公開(kāi)內容及表格,10月28日市局各歸口業(yè)務(wù)處室審核,各部門(mén)于10月31日統一在本單位門(mén)戶(hù)網(wǎng)站信息公開(kāi)欄目進(jìn)行公開(kāi)。至11月10日,試點(diǎn)的61家部門(mén)已全部公開(kāi)20xx年度部門(mén)決算信息。
20xx年臺州市所有縣(市、區)都已完成了20xx年度的部門(mén)決算信息公開(kāi)工作:其中市本級61部門(mén)共183家單位、椒江區43家單位、黃巖區除鄉鎮外所有195家預算單位、路橋區所有預算單位共193家單位、溫嶺市83部門(mén)共234家單位、玉環(huán)縣82家單位、臨海市xx家單位、仙居縣7家單位、天臺縣110家單位、三門(mén)縣71家單位。
市本級、路橋區、溫嶺市、臨海市、天臺縣、三門(mén)縣部門(mén)支出功能分類(lèi)科目公開(kāi)到項級,財政撥款支出決算表分別按基本支出和項目支出公開(kāi)(其中溫嶺市項目支出披露到具體項目名稱(chēng));椒江區、黃巖區、玉環(huán)縣、仙居縣部門(mén)支出功能分類(lèi)科目公開(kāi)到類(lèi)級,財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開(kāi)。
部門(mén)決算存在的.問(wèn)題:一是公開(kāi)范圍有限。大部分縣市區沒(méi)有將全部預算單位的決算進(jìn)行公開(kāi);部分縣市區支出功能分類(lèi)科目公開(kāi)到類(lèi)級,財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開(kāi)。二是帳表一致性的問(wèn)題有待進(jìn)一步提高。這是目前公開(kāi)中遇到的最大也是最主要的問(wèn)題,雖然一再要求單位按真實(shí)的會(huì )計報表做部門(mén)決算,但在實(shí)際工作中,仍然存在問(wèn)題。今后各縣市區各單位將進(jìn)一步公開(kāi)決算數據,進(jìn)一步增加公開(kāi)的內容和公開(kāi)的形式。
3、納入集中采購目錄的項目全部按規定執行了集中采購,采購組織程序公開(kāi)透明、信息公開(kāi),接受公眾監督。20xx年將繼續細化公開(kāi)事項,逐步建立政府采購預算、執行、結果全過(guò)程信息公開(kāi)制度。
4、推進(jìn)市屬?lài)衅髽I(yè)財務(wù)相關(guān)信息公開(kāi),穩步推進(jìn)市屬?lài)衅髽I(yè)資本經(jīng)營(yíng)預算公開(kāi),20xx年將繼續推行此項工作,爭取早日進(jìn)入公開(kāi)事項。
二、信息公開(kāi)工作存在的主要問(wèn)題及改進(jìn)措施
一是主動(dòng)公開(kāi)信息量還不夠,與社會(huì )公眾的要求還有一定差距。二是信息公開(kāi)制度化和規范化有待進(jìn)一步加強。
針對以上問(wèn)題,我們將通過(guò)以下措施進(jìn)行改進(jìn):
1、拓展政府信息公開(kāi)形式。積極探索并實(shí)行各種方便群眾查閱、了解信息的公開(kāi)方式。
2、統一認識,努力規范工作流程。將按照“公開(kāi)為原則,不公開(kāi)為例外”的總體要求,進(jìn)一步梳理政府信息,及時(shí)提供,定期維護,確保政府信息公開(kāi)工作能按照既定的工作流程有效運作,公眾能夠方便查詢(xún)。
3、逐步擴大公開(kāi)內容。對原有的政府信息公開(kāi)目錄進(jìn)行補充完善,保證公開(kāi)信息的完整性和準確性。
4、加強學(xué)習和培訓,不斷提高政府信息公開(kāi)工作的質(zhì)量和水平。
今后將進(jìn)一步提高思想認識,加快改革、推進(jìn)財稅網(wǎng)上辦公進(jìn)程,促進(jìn)財政地稅自身管理水平提高,適應形勢的需要,推進(jìn)依法行政。
財務(wù)管理情況的自查報告 篇3
作為一名財會(huì )人員下社區的掛職干部,我近期就此問(wèn)題進(jìn)行了深入的調研。調研采用召開(kāi)座談會(huì )、個(gè)別交談、查閱財務(wù)檔案等的方式進(jìn)行,現調研結束,經(jīng)梳理歸納,有關(guān)情況報告如下:
一、社區財務(wù)管理基本情況
在街道等上級部門(mén)的正確領(lǐng)導下,社區財務(wù)管理得到不斷提高,主要表現為社區領(lǐng)導對財務(wù)管理工作比較重視,制定了財務(wù)管理制度,設立了會(huì )計與出納,建立了財務(wù)管理帳。在資金使用上堅持一支筆審批制度,一般由社區主任或社區書(shū)記審批,報銷(xiāo)單據做到有經(jīng)辦人、證明人、審批人及事由。資金使用在1000元內的由由社區黨總支研究決定,超過(guò)1000元的報街道辦事處財務(wù)領(lǐng)導小組研究決定,2000元以上報街道辦事處黨工委會(huì )議研究決定。社區財務(wù)管理雖然有所提高,但是與不斷發(fā)展的形勢和上級部門(mén)的要求及社區群眾的期望相比,仍然存在一定問(wèn)題和差距,需要采取有效措施加以改進(jìn)和提高。
二、社區財務(wù)管理存在的問(wèn)題
1、社區領(lǐng)導對財務(wù)管理工作重視不夠。社區領(lǐng)導忙于其他事務(wù)工作,對財務(wù)管理工作不夠重視,放松財務(wù)管理,產(chǎn)生了一系列問(wèn)題。一是部分領(lǐng)導不懂或不熟悉財務(wù)法規和財務(wù)制度,無(wú)法有效管理財務(wù),出現財務(wù)管理不規范和不嚴密問(wèn)題。二是個(gè)別領(lǐng)導不聽(tīng)財會(huì )人員的意見(jiàn)和建議,使得不斷發(fā)生財務(wù)管理不規范和不嚴密問(wèn)題。三是一些領(lǐng)導對對財務(wù)工作缺少檢查和監督,以致存在系列財務(wù)管理問(wèn)題。
2、會(huì )計基礎工作薄弱。一是社區財務(wù)管理制度不健全,致使財務(wù)管理存在不規范和不完善的情況。二是經(jīng)費開(kāi)支審批手續簡(jiǎn)單,沒(méi)有嚴格按照制度規定實(shí)行經(jīng)費開(kāi)支審批。三是報賬單據不規范,存在白條支出現象,支出單據手續不全,支出單據無(wú)明細附單。四是該建的帳沒(méi)有建立,會(huì )計科目使用不夠規范,不按月結賬,有的.一季度結賬,有的半年結賬,給財務(wù)管理帶來(lái)極大不便。
3、財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠高。社區財務(wù)人員即會(huì )計出納存在年齡老化、學(xué)歷偏低、沒(méi)有會(huì )計職稱(chēng)、缺乏工作經(jīng)驗等的情況,以致業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠高,造成執行財務(wù)制度不夠嚴格,核算不夠規范,憑證賬簿無(wú)摘要,賬簿記錄發(fā)生錯誤,影響了財務(wù)工作質(zhì)量。
4、財務(wù)公開(kāi)工作做得不夠。社區沒(méi)有及時(shí)公開(kāi)財務(wù)收支情況,即使有時(shí)公開(kāi)了,但公開(kāi)內容特別是三公支出情況不夠具體詳細,以致社區群眾對社區財務(wù)管理存在較大意見(jiàn),時(shí)有發(fā)生上訪(fǎng)現象,影響社區的和諧穩定。
三、解決存在問(wèn)題的幾點(diǎn)建議
1、社區領(lǐng)導要重視和加強財務(wù)管理工作。社區領(lǐng)導要認真學(xué)習國家財經(jīng)法律法規和政策文件精神,提高自己的財務(wù)管理水平,在自己帶頭執行國家財經(jīng)法律法規和政策文件精神的同時(shí),督促和檢查財務(wù)人員認真做好財務(wù)工作,使財務(wù)工作規范化,符合國家財經(jīng)法律法規和政策文件精神的要求,避免出現系列財務(wù)管理不規范、不嚴密問(wèn)題。
2、大力強化會(huì )計基礎工作。一是要深入貫徹落實(shí)《會(huì )計法》等法律法規,使財務(wù)人員充分認識會(huì )計基礎工作的重要性,掌握會(huì )計基礎工作的主要內容和基本要求,進(jìn)一步強化內部控制和會(huì )計基礎工作規范,全面提升會(huì )計基礎工作水平。二是要制定完善的財務(wù)管理制度,使社區財務(wù)管理工作有章可循,有據可依,切實(shí)做到以制度管理財務(wù),促進(jìn)財務(wù)管理制度化和規范化,實(shí)施有效的財務(wù)監督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財經(jīng)紀律行為的發(fā)生。三是營(yíng)造崇尚誠實(shí)守信、規范會(huì )計核算、強化內部管理的會(huì )計文化,按照財政部《會(huì )計基礎工作規范》的要求,使記賬、算賬、報賬等基礎工作符合國家統一的會(huì )計制度,規范報賬單據,嚴禁白條入帳,做到按月結賬,全面提高會(huì )計信息質(zhì)量。
3、大力提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。社區領(lǐng)導要鼓勵財務(wù)人員認真自學(xué),認真學(xué)習國家財經(jīng)法律法規和政策文件精神,認真學(xué)習《會(huì )計準則-基本準則》,認真學(xué)習會(huì )計實(shí)務(wù)知識,提高政策理論水平和會(huì )計業(yè)務(wù)技能,具備從事財務(wù)工作的崗位能力和技能,能夠獨立、全面完成財務(wù)工作任務(wù),提高財務(wù)工作的質(zhì)量。社區領(lǐng)導要創(chuàng )造條件,讓財務(wù)人員參加上級部門(mén)舉辦的學(xué)習培訓,參觀(guān)先進(jìn)社區的財務(wù)工作管理經(jīng)驗,有效提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì),從而能夠規范財務(wù)工作秩序,促進(jìn)財務(wù)工作質(zhì)量的提高。
4、定期公開(kāi)財務(wù)收支情況。社區要定期公開(kāi)財務(wù)收支情況,凡是應當公開(kāi)的財務(wù)收支情況,都要及時(shí)在社區公務(wù)欄上公開(kāi)。公開(kāi)內容特別是三公支出情況要具體詳細,廣泛接受社區群眾的監督。社區在公開(kāi)財務(wù)收支情況的同時(shí),要成立由社區領(lǐng)導和財務(wù)人員組成的領(lǐng)導小組,接受社區群眾的責詢(xún),對社區群眾提出的問(wèn)題要詳細解答,做好解疑釋惑工作,使社區群眾相信社區財務(wù)管理規范,各項支出合理,避免出現社區群眾因財務(wù)問(wèn)題引起的上訪(fǎng)問(wèn)題,切實(shí)維護社區的和諧穩定。
5、加強對社區財務(wù)管理的檢查監督。作為社區的上級部門(mén)街道要加強對社區財務(wù)管理的檢查監督,每年至少檢查一次,對取得的成績(jì)要予以肯定表?yè)P,對存在的問(wèn)題要限期整改,發(fā)現的違紀違規情況要嚴肅處理,以此提高社區財務(wù)管理水平,獲得社區群眾的滿(mǎn)意,消除社區群眾因財務(wù)問(wèn)題而上訪(fǎng),促進(jìn)和諧社區建設。
財務(wù)管理情況的自查報告 篇4
一、專(zhuān)項活動(dòng)組織與開(kāi)展情況
根據深圳證監局深證局發(fā)[20xx]109 號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》文件的要求,并以本公司于20xx年4 月14 日制定了《財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的工作方案》為指導,本公司于20xx 年4 月14 日至20xx 年5 月18 日對公司財務(wù)會(huì )計基礎建設情況進(jìn)行了全面自查,發(fā)現了公司存在的問(wèn)題,并對問(wèn)題提出整改措施,同時(shí)設定了整改時(shí)間和整改責任人,
二、自查的內容與方法
本次專(zhuān)項活動(dòng)是根據《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)版股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)規定,整個(gè)自查的內容主要包括崗位設置、科目設置、單位相關(guān)財務(wù)制度設計、外來(lái)發(fā)票的規范、自制憑證的規范、會(huì )計摘要的規范、會(huì )計憑證的填制、會(huì )計業(yè)務(wù)的規范、各項資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、應收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實(shí)地檢查和穿行測試相結合等方法。
三、自查發(fā)現的問(wèn)題
通過(guò)對照《深圳轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作調查問(wèn)卷》和《深圳轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作存在的常見(jiàn)問(wèn)題》經(jīng)過(guò)全面自查,現將自查情況逐項列示如下:
1、財務(wù)人員和機構設置基本情況
1.1 主管會(huì )計工作負責人及會(huì )計機構負責人情況
自查中發(fā)現公司總經(jīng)理兼任主管會(huì )計工作負責人的工作,因總經(jīng)理負責整個(gè)公司的全面經(jīng)營(yíng)管理,時(shí)間精力有限,且受財務(wù)會(huì )計專(zhuān)業(yè)技能限制,公司擬變更主管會(huì )計工作負責人及會(huì )計機構負責人,變更后總經(jīng)理不再兼任主管會(huì )計工作負責人,由原會(huì )計機構負責人變更為主管會(huì )計工作負責人,由財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理?yè)螘?huì )計機構負責人。因財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理目前還在試用階段,待試用期結束后由財務(wù)部與人事行政部門(mén)進(jìn)行綜合考核符合任職條件后,由財務(wù)部提交申請,公司總經(jīng)理批復報董事會(huì )審議通過(guò)。此事項在整改期結束之前 (20xx年10 月31 日)變更完成。
1.2 會(huì )計人員崗位設置情況
自查中發(fā)現,公司財務(wù)部共計設置六名財務(wù)人員,設財務(wù)總監一名,財務(wù)經(jīng)理一名,會(huì )計三名,出納一名,所有財務(wù)人員均有《會(huì )計從業(yè)資格證》,并具備相應的必要的專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能。公司于2015年10 月制定會(huì )計人員的工作崗位定期輪換制度,未發(fā)現有不規范事項。
1.3 會(huì )計人員專(zhuān)業(yè)培訓情況
自查中發(fā)現公司會(huì )計人員有定期和不定期參加新會(huì )計準則、所得稅匯算清繳、軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、扶持企業(yè)優(yōu)惠政策、研發(fā)費用加計扣除等外部和內部的'相關(guān)專(zhuān)題的培訓和講座;2008 年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓,外培3 小時(shí),稅務(wù)會(huì )計梁秀妮和財務(wù)總監黎燕紅參加;2008 年軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策培訓,外培2.5 小時(shí),稅務(wù)會(huì )計梁秀妮和財務(wù)總監黎燕紅參加;2009 年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項培訓,外培3 小時(shí),總賬會(huì )計黃楊梅參加;2009 年深圳市扶持企業(yè)優(yōu)惠政策講座,外培 3 小時(shí),總賬會(huì )計黃楊梅和財務(wù)總監黎燕紅參加;2009年研發(fā)費用加計扣除事項專(zhuān)項培訓,外培2.5 小時(shí),稅務(wù)會(huì )計梁秀妮參加;20xx年4 月公司全體財務(wù)人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財務(wù)會(huì )計基礎工作規范企業(yè)內部培訓,內培4 小時(shí);公司制定《員工培訓管理辦法》,財務(wù)部會(huì )計人員遵照執行,公司對會(huì )計人員年審費用予以報銷(xiāo)。未發(fā)現有不規范事項。
2、會(huì )計核算基礎工作規范性情況
2.1 會(huì )計憑證編制及管理情況
自查中發(fā)現記賬憑證所附原始憑證單據齊全,會(huì )計憑證單獨按月裝訂,采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單,合同,發(fā)票,采購訂單,入庫單,銀行付款單,所附原始單據齊全。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)記賬憑證后附發(fā)票和銷(xiāo)售匯總表,公司非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)事項記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單,非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)基本都是與全資子公司發(fā)生,全資子公司的資金賬戶(hù)和賬務(wù)處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員,會(huì )計機構負責人,出納(收款和付款憑證),復核人簽名。原始憑證一個(gè)月裝訂一次,按年按月順序排列放到柜子里,由會(huì )計專(zhuān)人保管?傎~和明細賬一年打印一次,由總賬會(huì )計和會(huì )計機構負責人簽字。無(wú)不規范事項。
2.2 記賬基礎工作情況
自查中發(fā)現,公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時(shí)進(jìn)行登記、銷(xiāo)售收入是在每個(gè)月系統統計并確認后進(jìn)行集中入賬、采購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全后入賬,會(huì )計憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟業(yè)務(wù),除部分重分類(lèi)調整分錄外,會(huì )計師要求的審計調整均全部入賬,未發(fā)現不規范事項。
2.3 合并報表的編制及相關(guān)工作情況
自查中發(fā)現由公司總賬會(huì )計專(zhuān)人負責并用手工編制合并報表和附注,會(huì )計機構負責人審核。按月編制合并報表,并在每個(gè)月結束后8 個(gè)工作日內完成。不存在由年審會(huì )計師代為編制合并報表和附注的情況。對合并范圍主體之間的往來(lái)由總賬會(huì )計每個(gè)月定期對賬,并由會(huì )計機構負責人對對賬結果簽字確認。因公司存貨較小,主要是低值易耗品,且庫存量和價(jià)值量均較小,財務(wù)部門(mén)與倉儲部門(mén)每半年定期對賬一次,并形成有對賬相關(guān)人員簽名的對賬記錄。未發(fā)現不規范事項。
3、資金管理和控制情況
3.1 管理制度和崗位設置情況
自查發(fā)現公司已經(jīng)制定貨幣資金管理相關(guān)制度,公司財務(wù)部是貨幣資金管理部門(mén),公司所有付款均經(jīng)過(guò)由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門(mén)負責人確認、會(huì )計審核、財務(wù)經(jīng)理復核、財務(wù)總監審核、總經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財務(wù)部負責資金管理業(yè)務(wù),財務(wù)總監是資金管理負責人,負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開(kāi)戶(hù)申請、審核支付手續和方式等。資金管理負責人及出納與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、高管不構成親屬關(guān)系;資金的支付審批、復核與執行崗位分離,資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離,出納沒(méi)有兼任稽核、會(huì )計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。未發(fā)現不規范的事項。
3.2 付款審批控制情況
自查中發(fā)現資金支付尚未建立分級審批制度,執行中所有的資金支付均需要總經(jīng)理、財務(wù)總監審批才能支付;付款申請單注明了款項用途,并附合同、發(fā)票、入庫單或出庫單、以及其他相關(guān)資料說(shuō)明。公司對全資子公司借款,除履行一般付款申請程序外,還簽訂借款協(xié)議,公司暫未向其他非子公司借款。未發(fā)現不規范事項。
3.3 銀行賬戶(hù)管理情況
自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)的情況,由出納赴銀行獲取銀行對賬單,同時(shí)公司指定總賬會(huì )計專(zhuān)人每月核對并編制銀行余額調節表,并由財務(wù)總監復核簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付,出納根據簽批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
公司為加強對銀行對賬單的稽核和管理,根據企業(yè)內部控制指引有關(guān)資金的相關(guān)要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進(jìn)行整改,改由其他財務(wù)人員赴銀行獲取對賬單。
3.4 現金和票據的管理情況
自查中發(fā)現已經(jīng)建立定期的現金盤(pán)點(diǎn)制度;制度規定公司的庫存現金限額為
5 萬(wàn)元。日常使用的票據種類(lèi)為支票,并設置票據登記薄,對票據購買(mǎi)、領(lǐng)用、注銷(xiāo)進(jìn)行記錄,作廢票據沒(méi)有銷(xiāo)毀,不存在加蓋公司公章或財務(wù)專(zhuān)用章的空白票據。不存在現金坐支現象,出納每日對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),總賬會(huì )計不定期抽盤(pán)和每月末盤(pán)點(diǎn),并出具盤(pán)點(diǎn)表。未發(fā)現不規范事項。
3.5 財務(wù)印鑒保管情況
自查中發(fā)現財務(wù)專(zhuān)用章由出納保管,法定代表人私章由財務(wù)總監保管,發(fā)票專(zhuān)用章由稅務(wù)會(huì )計保管。自查中發(fā)現使用財務(wù)印鑒未形成登記記錄。
公司擬增加使用印鑒登記薄臺賬加強印鑒管理。
4、企業(yè)會(huì )計政策相關(guān)情況
4.1 財務(wù)管理制度體系基本情況
自查中發(fā)現,在公司財務(wù)管理制度下,公司建立了如下財務(wù)管理相關(guān)制度:費用報銷(xiāo)制度、點(diǎn)卡管理制度、會(huì )計基礎工作規范、采購庫存管理流程、研發(fā)支出核算管理規定、固定資產(chǎn)管理辦法、對外擔保管理制度、對外投資管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現金盤(pán)點(diǎn)制度、預算管理制度等,最后一次修訂時(shí)間在20xx年6 月。未發(fā)現不規范事項。
4.2 企業(yè)會(huì )計政策相關(guān)情況
自查中發(fā)現公司會(huì )計政策按照《企業(yè)會(huì )計準則》(20xx)進(jìn)行了修訂,并經(jīng)20xx年第一次臨時(shí)股東大會(huì )審批。下屬子公司的會(huì )計政策由母公司統一制定,并要求合并范圍內各主體均采用與母公司一致的會(huì )計政策和會(huì )計估計。未發(fā)現不規范事項。
4.3 企業(yè)會(huì )計估計相關(guān)情況
自查中發(fā)現公司財務(wù)管理制度中已經(jīng)對會(huì )計估計的變更做出了相關(guān)規定,會(huì )計估計變更事項需要履行公司董事會(huì )審批程序,財務(wù)管理制度規定需對公允價(jià)值變動(dòng)收益進(jìn)行檢查,但未做出具體的流程和審批程序,公司目前不存在需要對公允價(jià)值變動(dòng)收益進(jìn)行檢查的項目。財務(wù)管理制度規定需對預計負債進(jìn)行檢查,但未做出具體的確認流程和審批程序。
為加強和完善對財務(wù)管理制度的建設,公司對預計負債的確認、審批等相關(guān)的流程和審批程序作為整改事項,在整改期限結束之前(20xx年5月31 日)制定出相關(guān)制度。
4.4 重大會(huì )計差錯更正情況
自查中發(fā)現公司制定《年報信息披露重大差錯責任追究制度》,當財務(wù)報告存在重大會(huì )計差錯更正事項時(shí),公司審計部應收集、匯總相關(guān)資料,調查責任原因,進(jìn)行責任認定,并擬定處罰意見(jiàn)和整改措施。審計部形成書(shū)面材料詳細說(shuō)明會(huì )計差錯的內容、會(huì )計差錯的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會(huì )計差錯更正對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響及更正后的財務(wù)指標、會(huì )計師事務(wù)所重新審計的情況、重大差錯責任認定的初步意見(jiàn),之后提交董事會(huì )審計委員會(huì )審議,并抄報監事會(huì )。公司董事會(huì )對審計委員會(huì )的提議做出專(zhuān)門(mén)決議,獨立董事發(fā)表獨立意見(jiàn);公司監事會(huì )切實(shí)履行監督職能,對董事會(huì )的決議提出專(zhuān)門(mén)意見(jiàn)并形成決議。公司最近三年未發(fā)生重大會(huì )計差錯事項。未發(fā)現不規范事項。
4.5 資產(chǎn)減值測試管理情況
自查中發(fā)現公司財務(wù)管理制度對資產(chǎn)減值做了具體的檢查要求,對應收款進(jìn)行減值測試的方法是根據應收款客戶(hù)合作現狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時(shí)間進(jìn)行測試,測試的頻率為每個(gè)年度,因公司存貨較少,主要是低值易耗品,且庫存量和價(jià)值量均較小、購買(mǎi)時(shí)間短,基本未做存貨減值測試。未發(fā)現不規范事項。
5、財務(wù)信息系統使用和控制情況
5.1 財務(wù)信息系統基本情況
自查中發(fā)現公司于20xx 年4 月制定《財務(wù)信息系統管理制度》,財務(wù)信息系統由計算機硬件設備、財務(wù)軟件、數據保存及備份、操作規程和使用人員組成的一個(gè)綜合會(huì )計信息系統,并由IT 部門(mén)專(zhuān)設人員負責軟硬件及數據維護。財務(wù)軟件的服務(wù)器端及客戶(hù)端的計算機均采用的是windows 平臺操作系統,財務(wù)軟件的操作是建立在windows 平臺之上,并且生成的相關(guān)財務(wù)報表均由Office 軟件支撐。未發(fā)現不規范事項。
5.2 財務(wù)信息系統應用情況
自查中發(fā)現當月會(huì )計憑證生成后,實(shí)行交叉審核,即制單人不能審核由自己所錄入的會(huì )計憑證,需由不同的人員進(jìn)行審核、記賬。未發(fā)現不規范事項。
5.3 財務(wù)信息系統訪(fǎng)問(wèn)權限的控制
自查中發(fā)現財務(wù)人員根據職位類(lèi)別及其他部門(mén)使用人,填寫(xiě)《財務(wù)信息系統權限申請單》,并經(jīng)財務(wù)部門(mén)負責人審批后向IT 系統申請對應的系統權限,除公司財務(wù)人員外,公司其他部門(mén)人員非經(jīng)財務(wù)部門(mén)負責人審批許可不得使用財務(wù)軟件。關(guān)聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財務(wù)軟件并進(jìn)入查詢(xún)本公司財務(wù)系統信息。未發(fā)現不規范事項。
6、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
6.1 全面預算管理的執行情況
自查中發(fā)現母公司對子公司實(shí)行全面預算管理,原因是子公司為新設公司,公司的預算由運營(yíng)中心負責編制,公司由總經(jīng)理、運營(yíng)中心、技術(shù)中心、研發(fā)中心、財務(wù)部組成預算管理委員會(huì ),但此小組不是正式機構,在制定預算或者修訂預算時(shí)進(jìn)行小組審核,公司運營(yíng)中心負責參與預算的編制,具體編制程序為由運營(yíng)中心產(chǎn)品部制定各產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)預算,經(jīng)與預算管理委員會(huì )討論后交財務(wù)部匯總編制總體預算,審批程序為產(chǎn)品部經(jīng)理提交、運營(yíng)中心總監審核、研發(fā)中心總監確認、財務(wù)總監審核、總經(jīng)理簽批。在預算執行中涉及到調整預算的,需要同樣的審批,審批流程與預算編制的審批流程一致。財務(wù)部負責對下屬子公司預算完成情況進(jìn)行考核。未發(fā)現不規范事項。
6.2 母公司對子公司的資金管理
自查中發(fā)現公司目前有三家全資子公司,其中一家深圳網(wǎng)頁(yè)游戲子公司有少量業(yè)務(wù),其余兩家為蘇州子公司,還未正式運營(yíng),全部子公司的賬務(wù)及資金賬戶(hù)均由母公司財務(wù)部兼職管理。子公司開(kāi)立銀行賬戶(hù)須經(jīng)母公司審批,從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的資金往來(lái),子公司日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內的支出,均需要母公司審批,子公司向外提供借款、向外擔保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發(fā)現不規范事項。
6.3 母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況
自查中發(fā)現子公司目前沒(méi)有全職財務(wù)人員,財務(wù)人員全部由母公司財務(wù)部財務(wù)人員兼任,由母公司進(jìn)行統一管理。隨著(zhù)公司未來(lái)業(yè)務(wù)規模的擴大,公司會(huì )加強對子公司財務(wù)人員的配置,并實(shí)行有效監管,此事項作為公司的長(cháng)效整改項目。
財務(wù)管理情況的自查報告 篇5
為了加強巴青縣教育系統財務(wù)管理,規范和加強財會(huì )工作,貫徹落實(shí)《教育部、財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見(jiàn)》(教財[2008]21號)文件和《自治區教育廳、自治區財政廳關(guān)于開(kāi)展中小學(xué)財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查的通知》( 藏教廳[2009]8號)文件精神,我局對我縣13所學(xué)校財務(wù)財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真自查,現報告于下:
一、組織領(lǐng)導
為了切實(shí)加強自查工作力度,確保相關(guān)人員及時(shí)到位,我縣成立了巴青縣中小學(xué)財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組。相關(guān)人員如下:
組 長(cháng):
副組長(cháng):
成 員:
二、財務(wù)管理制度建立情況
1、各校均建立了財務(wù)管理制度,做到工作職責上墻。由專(zhuān)人管理學(xué)校各項財務(wù)。做到分工明確,責任到人。
2、建立了學(xué)校財務(wù)管理內部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產(chǎn)登記制度,縣教體局、財政局經(jīng)常下各校檢查指導財務(wù)工作,確保各校制度落到實(shí)處。
三、財務(wù)管理人員配備情況
各校均配備兼職財會(huì )人員,設有會(huì )計和出納。我局并定期組織各校財會(huì )人員,參加財務(wù)培訓。
四、財務(wù)管理規范情況
(一)、我縣教育系統收費情況
1、我縣義務(wù)教育階段,全縣13所中小學(xué)免除學(xué)雜費政策都已得到全面落實(shí),所有學(xué)校均免費提供教科書(shū)、作業(yè)本。
2、全面實(shí)施農牧區學(xué)生義務(wù)教學(xué)階段“兩免”“三包”政策,并得到徹底落實(shí)。
3、在義務(wù)教學(xué)階段,全縣13所學(xué)校均不收取任何報名費用及任何違反國家規定的費用。
4、各中小學(xué)沒(méi)有一起利用學(xué)校教育、教學(xué)場(chǎng)地、資源舉辦面向中小學(xué)生的各種收費培訓、補課行為。各中小學(xué)沒(méi)有一起強制性要求學(xué)生購買(mǎi)教輔材料的'行為。
總之,在我縣教育系統收費中,嚴格按照國家政策及上級單位要求,實(shí)施并落實(shí),無(wú)任何亂收費情況。
(二)、“三包”經(jīng)費管理使用情況
1、各學(xué)校嚴格按照“三包”經(jīng)費的相關(guān)文件精神認真徹執行。
2、嚴格專(zhuān)款專(zhuān)用原則,不能挪作他用。
3、“三包”經(jīng)費的落實(shí)情況必須有本鄉鎮黨委、政府及有關(guān)部門(mén)的監督和審計。每月進(jìn)行校務(wù)公開(kāi),每學(xué)期必須進(jìn)行政務(wù)公開(kāi)。
4、要求和中、小學(xué)做到帳目清楚,手續齊全。
5、合理地使用“三包”經(jīng)費,把“三包”經(jīng)費用在實(shí)處讓學(xué)生吃好、穿好。
6、各學(xué)校使用“三包”經(jīng)費時(shí),必須有兩人以上同時(shí)參與,防止經(jīng)費流失。
全縣中小學(xué),做到了合理地使用“三包”經(jīng)費,是國家的惠民政策,嚴格落到了實(shí)處。
(三)、其他財務(wù)管理情況
1、各校均無(wú)私設“小金庫”和公款私存等違規現象。各項均在銀行開(kāi)設有學(xué)校公用資金帳戶(hù),并做到收支有據,賬目清晰。
2、學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無(wú)亂之濫用和鋪張浪費等現象。
3、對于大額款項支出,均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、結算表和其他相關(guān)材料。
4、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據。
五、建議
1、目前我縣各校財務(wù)人員均為兼職,希望上級單位,能給我縣各校配備專(zhuān)職財會(huì )人員。
2、進(jìn)一步加大財務(wù)人員培訓力度,提高業(yè)務(wù)能力。
財務(wù)管理情況的自查報告 篇6
農村財務(wù)管理既是農村工作的焦點(diǎn)問(wèn)題,也是難點(diǎn)問(wèn)題。近年來(lái),我縣農村財務(wù)管理工作,始終按照縣委、縣政府的總體部署,對照上級主管部門(mén)的工作要求,進(jìn)一步強化監督,加強管理,著(zhù)力解決村級財務(wù)管理中存在的突出問(wèn)題,深入推進(jìn)村級財務(wù)管理規范化建設,取得了一些成績(jì),F將工作情況匯報如下:
一、工作情況
1、組織清產(chǎn)核資,扎實(shí)做好了換屆及并村期間的結賬、報賬、并賬工作。今年4-6月份全縣進(jìn)行村級區劃調整和村支“兩委”換屆,為做好換屆及并村期間的村級財務(wù)管理工作,我們按照縣委、縣政府的總體部署和上級主管部門(mén)的工作要求,從業(yè)務(wù)上進(jìn)一步加強了換屆期間村級財務(wù)的管理,起草了專(zhuān)門(mén)文件,制定了村級財務(wù)管理工作應急預案,組建了3個(gè)督查組,定期和不定期地深入到各鄉村,督促指導各鄉鎮及時(shí)做好了凍賬、報賬、賬務(wù)移交、賬務(wù)處理、清產(chǎn)核資和財務(wù)并賬等工作,落實(shí)了村級報賬員和民主理財小組成員。組織鄉村干部和村民主理財小組成員2000多人,對304個(gè)村級單位的資源、資產(chǎn)和資金狀況,逐一開(kāi)展普查,逐村建立了資源、資產(chǎn)、資金臺賬,核實(shí)了資產(chǎn)、負債等相關(guān)明細賬。全縣共清理白條、欠條、借條等壓庫現金5213萬(wàn)元,收回應收款11031筆金額436萬(wàn)元,依法依規沖銷(xiāo)無(wú)法收回債權213筆金額63萬(wàn)元,對暫時(shí)無(wú)力收回的債權業(yè)務(wù)實(shí)行掛賬2641筆842萬(wàn)元,解款到銀行賬戶(hù)的現金2434萬(wàn)元。到9月底止,191個(gè)合并村,完成財務(wù)并賬189個(gè)。
2、嚴格資金管理,全面推行了賬務(wù)、資金“雙代理”。
我縣自20xx年開(kāi)展村賬鄉鎮代理工作試點(diǎn),至20xx年底全面鋪開(kāi),20xx年全縣出臺了村帳代理管理辦法,將賬務(wù)、資金納入代理范圍,做到了“五個(gè)不變”,即資金所有權不變、使用權不變、獨立核算權不變、收益分配權不變、監督權不變,實(shí)行了“八個(gè)統一”,即統一歸口管理、統一人員培訓、統一規章制度、統一賬證票據、統一記賬方法、統一賬務(wù)結審時(shí)間、統一會(huì )計檔案管理、統一工作考核。目前20個(gè)鄉鎮都成立了村帳代理中心,其中歸口經(jīng)管部門(mén)管理的18個(gè),歸口財政部門(mén)管理的2個(gè)(城關(guān)鎮和網(wǎng)嶺鎮);304個(gè)村社除桃水鎮桃水村以外,都納入了代理范圍,有19個(gè)鄉鎮實(shí)行了賬務(wù)、資金、財務(wù)檔案“三代理”,進(jìn)一步加大了賬務(wù)、資金監管力度,確保村級資金安全、高效、有序運行和村級資產(chǎn)保值、增值。
3、加強財務(wù)審計,進(jìn)一步強化了監督職能。為加強對農村集體經(jīng)濟組織的審計監督,維護農村社會(huì )穩定,確保審計質(zhì)量,我們主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行探索:在時(shí)間上村級財務(wù)審計由過(guò)去三年一審變成了現在一年一審,同時(shí)輔以階段性審計和不定期審計;在形式上,由過(guò)去的財政、審計部門(mén)的外部審計為主變成了現在的經(jīng)管、村民主理財小組的內部審計為主;在層級上,由過(guò)去的縣、鄉兩級審計機構開(kāi)展審計變成現在的村民主理財小組在縣、鄉兩級農村經(jīng)管部門(mén)的指導下開(kāi)展審計。同時(shí),擴大審計覆蓋面,拓寬了廣度;注重審計成果的充分運用,延伸了深度;增加了審計頻率,加大了密度。根據省市的統一部署,我縣于20xx年8月份開(kāi)始,在全縣范圍內開(kāi)展第七屆村級組織任期財務(wù)清查和經(jīng)濟責任審計工作,共完成審計524個(gè)村,審計面達100%,審計資金總額53995萬(wàn)元,追回違紀違法資金總額758.81萬(wàn)元,涉及違紀人員27人,收回拖欠款846.7萬(wàn)元,處理歷史遺留問(wèn)題1684.3萬(wàn)元?h局根據要求,對群眾反映強烈的6個(gè)村開(kāi)展了專(zhuān)項財務(wù)審計和清理整頓,共撤換村主要負責人8人,移交紀檢、司法機關(guān)處理6人,追回違紀違法資金236萬(wàn)多元。群眾所反映的財務(wù)問(wèn)題,包括財務(wù)問(wèn)題上訪(fǎng),都及時(shí)地進(jìn)行了查處,沒(méi)有向縣委、縣政府和上級主管部門(mén)上交一起矛盾和問(wèn)題,為第八屆村級組織換屆奠定了良好的基礎。
4、健全管理制度,切實(shí)抓好了村級財務(wù)管理規范化建設。在加強規范村級財務(wù)管理的同時(shí),20xx年、20xx年我們選定了80個(gè)村作為村級財務(wù)管理規范化建設示范單位,并制訂下發(fā)了《XX縣村級財務(wù)規范化建設示范單位創(chuàng )建方案》和《XX縣農村集體財務(wù)管理規范化示范單位考評細則》,指導各示范村在硬件和軟件兩個(gè)方面加以規范。在硬件建設方面,做到了“四有”,即有一個(gè)固定的財務(wù)活動(dòng)場(chǎng)所、有統一上墻的財務(wù)管理制度、有固定的標準格式的.財務(wù)公開(kāi)欄、有統一的財務(wù)檔案室。在軟件方面,一是規范了賬務(wù)處理程序,全面把好了結賬、報賬、審批和核算關(guān),做到了報賬及時(shí),手續規范齊全,賬證、賬賬、賬實(shí)、賬表、賬款“五相符”。二是完善了制度建設。代理中心制定了18項制度,村制定了6項財務(wù)管理制度,形成按制度辦事,以制度管人,保證各項工作有序開(kāi)展。三是強化了財務(wù)監督。落實(shí)了群眾監督,強化民主理財和財務(wù)公開(kāi),要求全年有不少于四次的民主理財和財務(wù)公開(kāi)活動(dòng),通過(guò)定期的民主理財和財務(wù)公開(kāi)工作,保障村民對村級財務(wù)的參與權、知情權、決策權和監督權;落實(shí)了會(huì )計監督,強化代理會(huì )計對村級財務(wù)收支憑證的審核,堅決防止內容不真實(shí)、手續不完備的收支憑證入賬;落實(shí)了審計監督,建立健全村級財務(wù)審計工作機制,強化村級財務(wù)審計,堅持內部年審、離任必審和專(zhuān)項審計制度,及時(shí)發(fā)現問(wèn)題,糾正錯誤,嚴防違法違紀現象的發(fā)生。四是加強了檔案管理。所有的村級財務(wù)檔案由代理中心統一整理立卷,裝訂成冊,分村保管,做到了有檔可查,群眾放心。
5、抓好財務(wù)公開(kāi),全面落實(shí)了群眾知情權。自20xx年起,縣委、縣政府對村務(wù)公開(kāi)工作實(shí)行量化記分,統一考核,分類(lèi)排隊,通過(guò)村務(wù)公開(kāi)工作的考核,促使農村財務(wù)公開(kāi)走上了規范化、制度化軌道。今年,我們進(jìn)一步完善了村級財務(wù)公開(kāi)制度,指導各鄉鎮經(jīng)管站嚴格按照村級財務(wù)公開(kāi)規范化要求,認真審核公開(kāi)的內容,督促和幫助村級組織將財務(wù)活動(dòng)情況定期、如實(shí)的進(jìn)行公布,接受村民監督,財務(wù)公開(kāi)率達到100%。一是公開(kāi)內容較為齊全。改變過(guò)去重形式輕內容的做法,做到群眾最關(guān)注什么就公開(kāi)什么,什么問(wèn)題與群眾利益最直接就公開(kāi)什么。并在公開(kāi)的地點(diǎn)、時(shí)間、程序和制度方面加以規范,做到了公開(kāi)的賬目真實(shí)完整,公開(kāi)的內容有檔可查,堅決杜絕了不公開(kāi)、假公開(kāi)現象,真正讓農民群眾參與財務(wù)管理、監督財務(wù)運行、知曉財務(wù)狀況。二是公開(kāi)形式多種多樣。在公開(kāi)形式上主要采取公開(kāi)欄、黑板報、廣播、黨員會(huì )、村民代表會(huì )等形式,重點(diǎn)以公開(kāi)欄為主。網(wǎng)嶺鎮里旺村率先建立了村級網(wǎng)絡(luò )平臺,用信息化手段促進(jìn)村級財務(wù)公開(kāi)透明。三是公開(kāi)程序比較規范。改事后公開(kāi)為事前、事中、事后全過(guò)程公開(kāi),對公開(kāi)的內容基本上能做到事前由村民主理財小組逐項審核,由村集體經(jīng)濟組織、村民主理財小組負責人和報帳員簽字,然后報鄉鎮經(jīng)管站審核認可后再公開(kāi)。
6、開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓,著(zhù)力提升了農村財務(wù)管理干部隊伍素質(zhì)。今年村級換屆,村級財務(wù)人員變動(dòng)較大,為使村級報賬員盡快勝任工作,我們于9月20-27日分三期對全縣的村賬代理中心會(huì )計和村級報賬員進(jìn)行了一次集中、全面的培訓,參訓人員360余人,同時(shí)配合各鄉鎮對新任的村支主干和民主理財小組成員進(jìn)行了財務(wù)知識培訓,參訓人員1200多人。通過(guò)培訓,有效提升了農村財務(wù)管理干部的素質(zhì),提高了基層財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。
二、存在的問(wèn)題
通過(guò)近幾年的村賬鄉鎮代理工作,我縣的村級財務(wù)管理工作,總體上有明顯提高,已逐步走上規范化軌道。但還存在一些問(wèn)題,主要表現在:
1、隊伍不穩定且業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。一是隊伍不穩定。從鄉鎮經(jīng)管人員在崗情況來(lái)看。鄉鎮級原招工86人,實(shí)際在編在崗人員42人,在崗人員中目前從事經(jīng)管工作的僅21人,有一半人員被鄉鎮抽調到其他崗位工作。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。從鄉鎮經(jīng)管人員的學(xué)歷結構來(lái)看,大專(zhuān)以上學(xué)歷的2人,中專(zhuān)學(xué)歷的22人,高中學(xué)歷的 34人,初中學(xué)歷的11人。再看村社一級。村社報賬員304人中,初中以下的211人,占69.4%,高中文化的80人,占26.3%,中專(zhuān)文化以上的 13人,占4.3%。鄉村財務(wù)人員的文化素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高,難以適應村級財務(wù)規范化建設的新形勢、新要求。
2、工作不平衡。我縣農村財務(wù)管理工作,總體情況是比較好的,但少數村社還有不同程度的混亂現象。主要表現在:一是收支管理漏洞較大。有的村主要負責人越俎代庖,收款、付款,自報、自批,村報賬員無(wú)現金經(jīng)手,如湖南坳鄉大瑞村支書(shū)收取村組、農戶(hù)土地征收款不及時(shí)交帳,用于打牌賭博,攜款外逃至今未歸;有的開(kāi)支無(wú)專(zhuān)人審批,手續不全;有的村支出無(wú)預算,開(kāi)支無(wú)約束,一桌飯開(kāi)支幾千元;個(gè)別村報賬員幾年無(wú)現金帳,造成現金短款。二是業(yè)務(wù)處理不規范。如白條、欠條、借條過(guò)多,會(huì )計科目不統一,且使用不恰當,帳簿憑證和收款收據使用不合規。三是明細帳設置不全且與總帳不符。部分村只設收支帳,不設固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資、往來(lái)資金明細賬,久而久之,造成農業(yè)稅費尾欠等明細不清,與總賬不符。
3、管理手段落后。全縣20個(gè)鄉鎮的村級財務(wù)代理中心,還是手工記帳,由于核算手段落后,造成工作效率低,做帳不及時(shí),與會(huì )計發(fā)展方向和村級財務(wù)規范化建設的要求很不適應。
4、管理難度大。目前縣級只有兩人從事農村財務(wù)管理工作,加上鄉鎮也不過(guò)20多人,要管好304個(gè)村的財務(wù),任務(wù)重,難度大。如皇圖嶺、蓮塘坳兩個(gè)鄉鎮,20多個(gè)村,每個(gè)村結一次賬、做一次賬就要一個(gè)季度,更不要說(shuō)抽出時(shí)間去搞審計和其他工作。
5、管理體制不順。目前,全縣20個(gè)村帳代理中心304個(gè)村社,其中歸口經(jīng)管部門(mén)管理的18個(gè)271個(gè)村社,歸口財政部門(mén)管理的2個(gè)鄉鎮33個(gè)村社。由于兩個(gè)部門(mén)主管,導致鄉鎮無(wú)所適從,業(yè)務(wù)指導無(wú)法到位,工作進(jìn)展不平衡。
三、工作建議
1、加強農村財務(wù)管理隊伍建設。農村財務(wù)如何管,管得好壞,歸根到底是人的因素,所以培養高素質(zhì)的農村財務(wù)管理隊伍尤為重要。為了促進(jìn)此項工作的有效開(kāi)展,要健全農村財務(wù)工作機構,加強隊伍建設,從現有高校畢業(yè)生中公開(kāi)招考,選拔一批懂專(zhuān)業(yè)的人員充實(shí)到農經(jīng)隊伍中來(lái),解決后繼乏人的問(wèn)題。要建立農村財會(huì )人員培訓機制,安排培訓經(jīng)費,通過(guò)多種形式,重點(diǎn)抓好代理中心工作人員、村級報賬員、村級民主理財小組成員的業(yè)務(wù)和法規政策培訓,培訓后實(shí)行持證上崗,造就一支素質(zhì)高、能力強、富有進(jìn)取精神和創(chuàng )新意識的農經(jīng)管理隊伍。
2、不斷創(chuàng )新農村財務(wù)管理內容。為適應農村財務(wù)管理工作的新變化、新要求,必須強力推行村級賬務(wù)、資金、經(jīng)濟合同、會(huì )計檔案“四代理”,同時(shí)要實(shí)行組級財務(wù)村社代理。
3、著(zhù)力構建電算化管理平臺。過(guò)去村級會(huì )計一把算盤(pán)走天下的時(shí)代已一去不復返。以計算機為主體設施的現代化辦公已臻成熟。應與時(shí)俱進(jìn),抓住機遇,按照財政部、農業(yè)部的要求,相應地配備現代化辦公用具,實(shí)行農村財務(wù)電算化管理,搭建縣、鄉、村信息網(wǎng)絡(luò )平臺,全面實(shí)現農村財務(wù)信XX縣、鄉兩級網(wǎng)絡(luò )化管理,不斷規范村級財務(wù)管理,提高工作效率.
4、強化村級財務(wù)審計。進(jìn)一步建立健全村級財務(wù)審計工作機制,縣經(jīng)管部門(mén)成立村級財務(wù)審計股,配備專(zhuān)門(mén)的審計編制和人員,審計經(jīng)費列入同級財政預算,鄉鎮經(jīng)管站組建村級財務(wù)審計組,保證必要的審計人員和工作經(jīng)費,確保農村集體經(jīng)濟審計職責的落實(shí)。通過(guò)審計工作的經(jīng);、制度化和具體化,及時(shí)如實(shí)地對農村財務(wù)管理工作的現狀“診斷把脈”,對癥下藥,做到藥到病除。
5、建立健全統一的管理體制。為避免村級財務(wù)管理上的“雙駕馬車(chē)”所造成的業(yè)務(wù)指導難以協(xié)調、管理措施難以落實(shí)、管理責任難以到位,必須實(shí)行“一個(gè)漏斗向下”的部門(mén)管理體制。
財務(wù)管理情況的自查報告 篇7
根據《XX市審計局關(guān)于開(kāi)展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神,我局結合自身實(shí)際情景,對本單位的財政財務(wù)收支情景進(jìn)行了認真的自查,現就自查情景報告如下:
一、健全組織,強化領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進(jìn)行,我局成立了以紀檢書(shū)記為組長(cháng)的自查自糾清查小組,積極開(kāi)展自查自糾工作。
二、嚴格清查,不走過(guò)場(chǎng)
成立清查小組后,局領(lǐng)導要求認真學(xué)習文件精神,對照自查資料進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角,及時(shí)發(fā)現和解決存在的.問(wèn)題。
三、認真自查,及時(shí)自糾
按照《XX市審計局開(kāi)展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求,我局對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情景以及內部財務(wù)管理制度的建立健全和執行情景進(jìn)行了自查。
1、我局所有財政資金均按預算用途使用,支出真實(shí)合規。
2、嚴格專(zhuān)項資金管理,做到專(zhuān)款專(zhuān)用,無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專(zhuān)項資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規,無(wú)亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執行收支兩條線(xiàn)的政策,無(wú)以支抵收和坐收坐支的現象。
5、認真執行規范津補貼政策,無(wú)在政策規定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符,核算規范,無(wú)違規處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統一管理和核算,無(wú)“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據本單位實(shí)際,建立并實(shí)施內部監督和控制制度,相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度,有效地實(shí)施了內部監督和控制。
經(jīng)過(guò)自查,我局在某些工作性的專(zhuān)項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中必須要厲行節儉,嚴格控制接待標準。
財務(wù)管理情況的自查報告 篇8
一、專(zhuān)項活動(dòng)組織與開(kāi)展情況
。ㄒ唬└鶕ぷ鞣桨,公司對本次專(zhuān)項活動(dòng)作出如下組織部署:
1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì )并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專(zhuān)項活動(dòng),切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足,制訂整改措施并逐項落實(shí)到位,使公司財務(wù)會(huì )計基礎工作得到進(jìn)一步提高。
2、公司財務(wù)負責人組織相關(guān)人員認真學(xué)習深圳監局《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》(深局發(fā)[20xx]1號)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《專(zhuān)項活動(dòng)通知》)、《關(guān)于填報<深圳轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作調查問(wèn)卷>(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《調查問(wèn)卷》)、《關(guān)于深圳轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《常見(jiàn)問(wèn)題通報》)和公司現有的各種財務(wù)制度與文件。
3、公司財務(wù)負責人布置專(zhuān)項活動(dòng)工作安排,就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規定時(shí)間認真完成自查內容,形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求,制訂審計計劃并及時(shí)開(kāi)展審計。
。ǘ└鶕ぷ鞣桨,本次專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況如下:
1、公司財務(wù)人員根據《調查問(wèn)卷》與《常見(jiàn)問(wèn)題通報》分類(lèi)整理、匯總自查內容,開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)自查報告
2、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核,對自查發(fā)現存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查,并提出相應的自查核查結果,提交財務(wù)負責人審核。
3、財務(wù)負責人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結果進(jìn)行了審核,對自查底稿的內容完善提出指導意見(jiàn),要求財務(wù)部按時(shí)提交專(zhuān)項活動(dòng)自查報告。
4、按《工作方案》要求,財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃,依據深圳監局相關(guān)文件要求對自查報告內容逐項稽核,并就與財務(wù)控制相關(guān)內容進(jìn)行審核,同時(shí)向審計委員會(huì )報告專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況,聽(tīng)取審計委員會(huì )對自查工作的指導。
6、財務(wù)負責人就自查階段工作開(kāi)展情況、自查內容、發(fā)現問(wèn)題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計室就專(zhuān)項活動(dòng)的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會(huì )審計委員會(huì )審議,并向總經(jīng)理作出通報。
7、根據自查情況與內部審計情況,形成了專(zhuān)項活動(dòng)的自查報告提交董事會(huì )審議。
二、自查內容、發(fā)現問(wèn)題及整改措施
依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)內部控制基本規范》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)規定,公司逐項對照《調查問(wèn)卷》和《常見(jiàn)問(wèn)題通報》進(jìn)行了認真、全面地自查。公司在財務(wù)管理組織架構和人員配置、會(huì )計核算基礎工作規范、資金管理和控制、財務(wù)管理和會(huì )計核算制度建設、財務(wù)信息系統使用和控制、財務(wù)會(huì )計內部管理控制等方面的`財務(wù)會(huì )計基礎工作較為規范,同時(shí)按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此,提出以下整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實(shí):
。ㄒ唬╆P(guān)于財務(wù)人員培訓方面存在問(wèn)題:會(huì )計人員的培訓需要進(jìn)一步加強。整改措施:財務(wù)部將根據會(huì )計人員實(shí)際情況制訂會(huì )計知識與技能、財政稅收政策法規、關(guān)務(wù)知識、外匯管理等方面的針對培訓計劃,同時(shí)安排財務(wù)人員積極參加各職能部門(mén)與銀行舉行的專(zhuān)項培訓。整改期限:20xx年9月30日前,并長(cháng)期堅持。
。ǘ╆P(guān)于財務(wù)管理制度方面開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)自查報告存在問(wèn)題:
。1)公司尚未建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度,未對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規定;
。2)《公司財務(wù)管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;
。3)未專(zhuān)門(mén)對公允價(jià)值計價(jià)、資產(chǎn)減值和預計負債制定標準與程序;
。4)《公司財務(wù)管理制度》中僅僅規定了原則的責任追究條款,缺乏可作。整改措施:根據《公司財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定,擬定《公司財務(wù)負責人管理制度》,提交公司董事會(huì )審議批準;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》,對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;根據對公允價(jià)值計價(jià)、資產(chǎn)減值和預計負債核算要求,制訂出可作的標準與程序;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》中的責任追究條款,對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規定,且責任追究與財務(wù)負責人的績(jì)效考核掛鉤。
。ㄈ╆P(guān)于財務(wù)信息系統建設方面存在問(wèn)題:財務(wù)人員對金蝶財務(wù)軟件k3—v10。4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分作技能不熟練的情況。整改措施:財務(wù)負責人組織財務(wù)人員進(jìn)行會(huì )計電算化知識全面業(yè)務(wù)技能與作技巧的專(zhuān)門(mén)培訓,同時(shí)與金蝶財務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強聯(lián)系,獲得其技術(shù)指導和支持。
。ㄋ模╆P(guān)于財務(wù)會(huì )計內部管理控制方面存在問(wèn)題:財務(wù)部與客戶(hù)的對賬書(shū)面確認執行不到位。整改措施:財務(wù)部對重點(diǎn)客戶(hù)核對銷(xiāo)售貨款,并書(shū)面確認核對結果。
財務(wù)管理情況的自查報告 篇9
根據新教科文發(fā)20xx號的通知精神,我校立即召開(kāi)全體教師會(huì ),傳達貫徹落實(shí)通知精神,對相關(guān)工作進(jìn)行了周密部署。
一、加強領(lǐng)導。
我校成立由魏懷仁校長(cháng)任組長(cháng),校委會(huì )其他人為成員的教師有償家教專(zhuān)項治理工作領(lǐng)導小組,實(shí)行“一把手”負總責,分管負責人具體負責的工作機制,明確工作要求,落實(shí)責任分工,按序開(kāi)展工作,通過(guò)專(zhuān)項整治活動(dòng),提升教育整體形象,營(yíng)造良好的社會(huì )氛圍,確保此次有償家教專(zhuān)項整治工作取得實(shí)實(shí)在在的成效。
二、提高認識。
及時(shí)將上級有關(guān)教師從事有償家教的文件發(fā)布到各個(gè)教師手中,組織全體教師認真學(xué)習文件及相關(guān)的法律法規,吃透文件精神,全面熟悉、把握市關(guān)于師德師風(fēng)建設的相關(guān)規定要求,增強依法從教、自覺(jué)抵制有償家教的.自覺(jué)性,引導全校教師恪守教師職業(yè)道德規范,踐行師德,創(chuàng )先爭優(yōu),不為利所惑,自覺(jué)遠離有償家教,維護教師形象,爭做人民滿(mǎn)意的教師。
三、自查自糾。
我校積極開(kāi)展教師有償家教自查自糾活動(dòng),認真對照上級文件精神進(jìn)行排查,嚴禁學(xué)校舉辦或參與舉辦向學(xué)生收費的各種輔導班、補習班等,所有規定的教學(xué)內容必須納入正常教學(xué)環(huán)節。嚴禁學(xué)校將教育教學(xué)場(chǎng)地、資源等租用給社會(huì )辦學(xué)機構或個(gè)人用于舉辦面向中小學(xué)生的各種收費輔導班、補習班等。嚴禁教師組織任何形式的有償家教、有償補課;教師之間相互介紹學(xué)生為對方提供有償家教生源;利用所教學(xué)科的不同,聯(lián)合在家中或在外租用教室進(jìn)行集體家教;為退休教師介紹有償家教生源并從中獲利等。嚴禁教師與社會(huì )辦學(xué)機構或個(gè)人合作舉辦面向中小學(xué)生的各種收費輔導班、補習班等有償培訓。嚴禁教師以替課或臨時(shí)給別人代課等名義進(jìn)行補課。
四、嚴肅追究責任。
1、對一年內發(fā)現并查實(shí)一起有償家教的,對違反規定的教師調離教育一線(xiàn)崗位,年度師德考核直接定為不合格。
2、對同一教師一年內連續兩次被查實(shí)參與有償家教的,調離教育一線(xiàn)崗位,年度師德考核直接定為不合格,解除違反規定教師的聘任職稱(chēng),二年內不得續聘和晉級。
3、同一教師一年內連續三次被查實(shí)參與有償家教的,調離教育一線(xiàn)崗位,年度師德考核直接定為不合格,解除聘任職稱(chēng),三年內不得續聘和晉級。
五、家校聯(lián)動(dòng)。
通過(guò)家校平臺向廣大家長(cháng)宣傳有償家教的社會(huì )危害性,號召家長(cháng)自覺(jué)抵制盲目為孩子補課行為。通過(guò)致學(xué)生家長(cháng)一封信的形式,拒絕盲目補課,真正把時(shí)間還給孩子,把健康還給孩子。公開(kāi)舉報投訴電話(huà),設立舉報投訴箱,全方位接受學(xué)生、家長(cháng)和社會(huì )各界的監督。
通過(guò)專(zhuān)項整治工作,營(yíng)造了良好的社會(huì )氛圍,樹(shù)立和維護學(xué)校及教師的良好形象,提高了社會(huì )滿(mǎn)意度,取得了階段性的成果。
財務(wù)管理情況的自查報告 篇10
依照《XX分行20xx年一季度會(huì )計檢查意見(jiàn)書(shū)》要求,我行由財會(huì )部部牽頭,組織XX分行營(yíng)業(yè)部、B支行、B支行對意見(jiàn)書(shū)中指出的相關(guān)咨詢(xún)題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現將相關(guān)情況匯報如下:
一、組織工作
2月中旬財會(huì )部總經(jīng)理組織召開(kāi)了2月份會(huì )計主管例會(huì ),XX營(yíng)業(yè)部、A支行、B支行會(huì )計主管及財會(huì )部檢輔人員參加了會(huì )議,會(huì )議對整改工作進(jìn)行了詳細布置,要求各機構于2月22日將檢查發(fā)覺(jué)咨詢(xún)題整改完畢,提交整改報告向財會(huì )部匯報整改措施及整改結果。財會(huì )部在一季度會(huì )計檢查中對整改情況進(jìn)行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
(一)加強會(huì )計業(yè)務(wù)培訓,提高會(huì )計人員風(fēng)險意識
針對“會(huì )計人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢(xún)查復不規范!钡那闆r,我行加強了會(huì )計人員風(fēng)險意識、合規意識培訓,利用晨會(huì )、營(yíng)業(yè)結束后組織集中培訓。會(huì )計治理部門(mén)依照實(shí)際需要不定期地對會(huì )計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓,更新知識,及時(shí)掌握新政策、新規定,限度減少因制度理解偏差所帶來(lái)的誤操作,從而提高會(huì )計核算質(zhì)量。
財會(huì )部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會(huì )計操作規程》和《票據業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習,參加人員為各級會(huì )計治理人員、XX行營(yíng)業(yè)部主任和票據崗專(zhuān)管員。對票據簽發(fā)、解付、查詢(xún)查復、質(zhì)押、貼現業(yè)務(wù)逐項對比制度解讀,糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差,進(jìn)一步加強了票據業(yè)務(wù)的操作和治理。
各機構定期向財會(huì )部報告《咨詢(xún)題庫》等制度規章的學(xué)習情況,財會(huì )部依照報送的記錄抽查錄像,跟蹤職員學(xué)習的動(dòng)態(tài),通過(guò)季度考試、監督傳票質(zhì)量、會(huì )計檢查等,落實(shí)學(xué)習效果。
(二)加強會(huì )計隊伍建設,做好會(huì )計人員的梯隊培養
針對“會(huì )計人員不足,存在風(fēng)險隱患”的情況,我行進(jìn)行了一系列的會(huì )計人員調整,充實(shí)一線(xiàn)會(huì )計職員隊伍,加強后備會(huì )計人員儲備。具體是,第一步,由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會(huì )計主管。Zx調回XX分行工作,要緊負責票據治理等重要職責。E支行錄用的會(huì )計主管在對公柜臺擔任會(huì )計經(jīng)辦工作。第二步,新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學(xué)習,將現金區工作滿(mǎn)3年的老柜員逐步安排到對公區進(jìn)行崗位輪換。此次人員調整是為了充實(shí)XX營(yíng)業(yè)部會(huì )計人員隊伍,由老職員帶好新兵,并加強柜面票據、賬戶(hù)治理。另外財會(huì )部加緊了事后監督崗位人員的.聘請,估計近期會(huì )計治理人員會(huì )增加充實(shí)。
(三)建立健全崗位責任制,明晰會(huì )計崗位職責
“會(huì )計檔案治理混亂”“現金和重要物品治理存在風(fēng)險隱患”的咨詢(xún)題,我行分析緣故是由于柜員間職責不清,操作不規范導致的。整改措施是,對營(yíng)業(yè)室人員進(jìn)行明確分工,進(jìn)一步健全會(huì )計崗位責任制。會(huì )計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改進(jìn),發(fā)覺(jué)咨詢(xún)題,及時(shí)解決。具體為:各機構會(huì )計主管梳理本機構會(huì )計人員崗位,結合本行的實(shí)際情況重新擬定崗位職責,加強各崗位的協(xié)調性,和操作的連貫性,尤其將大量的會(huì )計后臺業(yè)務(wù)做明細劃分,幸免一人兼職過(guò)多,無(wú)法履職的情況。會(huì )計主管將新一版的崗位職責表報送財會(huì )部,財會(huì )部對職責表進(jìn)行把關(guān),提出意見(jiàn)建議,并照此分工進(jìn)行會(huì )計監督檢查。
(四)優(yōu)化改革柜面流程,強化各項制度實(shí)施細則的建設目前我行存在柜面流程不盡合理,柜員操作存在逆流程的現象。對此咨詢(xún)題我行采取的措施是,依照《興業(yè)銀行會(huì )計內控要點(diǎn)》、《必知必會(huì )》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規程》等的要求來(lái)確定。制定會(huì )計治理制度實(shí)施細則,本著(zhù)保證會(huì )計工作有序進(jìn)行,科學(xué)合理,便于操作和執行的原則。全面規范文單位的各項會(huì )計工作。只有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細則和操作流程,會(huì )計工作才能幸免出現紕漏和風(fēng)險。
近期財會(huì )部下發(fā)了《關(guān)于加強會(huì )計治理工作的通知》對風(fēng)險監測信息回復要求、會(huì )計治理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現金治理實(shí)施細則》對現金治理、查庫治理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營(yíng)業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫治理操作流程》,對印鑒卡使用治理流程進(jìn)行了規范,
(五)提高會(huì )計治理人員素養,加強會(huì )計業(yè)務(wù)檢查監督針對“檢查咨詢(xún)題整改不到位”“屢查屢犯咨詢(xún)題嚴峻”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規范”等咨詢(xún)題,我行分析了存在咨詢(xún)題的緣故。要緊是由于會(huì )計治理人員沒(méi)有嚴格履行審核和監督的職責,審查力度不夠。下一步工作中會(huì )計治理工作要求:一是檢查突出重點(diǎn);二是違法必究。突出重點(diǎn),就是要集中力量深入檢查,重點(diǎn)突破,幸免做表面文章,幸免查而不處、不了了之。違法必究,是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節。檢查工作的落實(shí),關(guān)鍵在于要嚴格執行:關(guān)于咨詢(xún)題責任人,一是通報。二是罰款。三是行政處分。
各級會(huì )計治理人員要嚴格要求自己,緊跟制度規章更新的步伐,做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督,幸免以罰代管的工作方式,將監督重心前移。
(六)整改完成情況
本次檢查中發(fā)覺(jué)的大多數咨詢(xún)題都已按要求整改完畢,一戶(hù)專(zhuān)用賬戶(hù)“xx”由于需要客戶(hù)配合重開(kāi)財政五聯(lián)單,正在積極整改中。關(guān)于“對20xx年11月起開(kāi)立的結算賬戶(hù)進(jìn)行機構信用代碼證的核對并留存復印件!钡那闆r,已對11月份以來(lái)開(kāi)戶(hù)的單位逐個(gè)打電話(huà)聯(lián)系,目前還有20個(gè)賬戶(hù)沒(méi)有提供機構信用代碼證。
財務(wù)管理情況的自查報告 篇11
一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題
我市工轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )。近年來(lái),各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問(wèn)題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位;部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
。ㄒ唬┴斦⻊潛芄(huì )經(jīng)費不到位
目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中,城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。
。ǘ┒悇(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后,各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示,碑林區工屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工屬基層單位已成立工會(huì )的有多家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只達到30%。
。ㄈ┴攧(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意較大
有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經(jīng)費支出隨意大。決算情況表明,有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任,不符合會(huì )計核算規定,財務(wù)管理基礎薄弱。
。ㄋ模┴攧(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范
有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo),待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題,為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無(wú)效報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時(shí)超限額使用現金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
。ㄎ澹┼l鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱
我市區、縣工會(huì )有181個(gè)鄉鎮、街道工會(huì ),單獨建立工會(huì )賬戶(hù)的`單位很少,總體上不足10%,工會(huì )管理經(jīng)費的要求落實(shí)得不好。地稅代收后,工會(huì )組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會(huì )、突擊建會(huì )的情況。有的區、縣工會(huì )審批工會(huì )組織不規范,2—3人就成立單獨的工會(huì )委員會(huì ),有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì ),這些單位既不在一個(gè)地域,也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn),工會(huì )組織難以單獨建立銀行賬戶(hù),也難以對工會(huì )財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監督。
。┤藛T素質(zhì)不高,會(huì )計基礎工作薄弱
有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強,存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑裝訂不規范等現象。有的單位未制訂的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據,開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理,有的長(cháng)達數年和錢(qián)無(wú)法收回,同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和丟失的現象?h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓,無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
。ㄒ唬┴斦⻊潛芄(huì )經(jīng)費的問(wèn)題
地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上,各區、縣工會(huì )都不同程度地做了一些工作,但由于區、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。
。ǘ┕(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題
區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來(lái)多了,夠花就行,認為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來(lái)也沒(méi)有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴,工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總,這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。
財務(wù)管理情況的自查報告 篇12
我校一貫重視財務(wù)管理,專(zhuān)門(mén)制定了《三本學(xué)校財務(wù)管理制度》。按照教育局的要求,嚴格執行財經(jīng)紀律,在財務(wù)結算中心的指導和監督下工作。自檢報告如下:
一、收入管理:
學(xué)校所有預算外收入均可進(jìn)入財政專(zhuān)戶(hù),嚴格執行收支兩條每學(xué)期按照教育局批準的收費項目和標準收取各種費用。不得擅自設置收費項目、擴大收費范圍或者提高收費標準。各類(lèi)收費使用財政部門(mén)統一印制的財政票據,不存在亂收費現象。
二、支出管理:
學(xué)校所有支出均按實(shí)際發(fā)生額收取,不存在虛報、白條抵庫等現象。學(xué)校購買(mǎi)的教學(xué)設備、辦公用品和圖書(shū)資料由政府購買(mǎi),學(xué)校的財務(wù)支出由校長(cháng)嚴格執行一支鋼筆。2019元以上的支出由校務(wù)會(huì )議討論決定,學(xué)校財務(wù)監督小組審議后執行。學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度,公示重大事項,建立健全財務(wù)管理內部控制制度,簿記人員與審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財產(chǎn)保管人員分離,各司其職,職責明確。小金庫、公款、表外賬戶(hù)等現象。
三、資產(chǎn)管理:
學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、轉讓、捐贈、報廢和掛失,由校管委集體決定,并按國有資產(chǎn)處置管理的.有關(guān)規定報批。學(xué)校建立了健全的資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用、移交和維護的內部管理制度,建立了學(xué)校財產(chǎn)賬戶(hù),組織了年度資產(chǎn)清查,確保賬戶(hù)平等、一致、一致。學(xué)校國有資產(chǎn)經(jīng)校務(wù)會(huì )集體決定,報上級審批后出租、出借。不存在利用學(xué)校資產(chǎn)抵押擔保、用貨幣資金投資企業(yè)、購買(mǎi)股票基金、公司債券等風(fēng)險投資活動(dòng)。
四、會(huì )計隊伍建設:
在我校從事會(huì )計工作的會(huì )計人員,具有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。能夠正確行使會(huì )計監督職權,拒絕處理違反法律法規的會(huì )計事項,并提醒、督促相關(guān)人員予以糾正,確保會(huì )計信息的真實(shí)性、合法性和完整性。學(xué)校大力支持會(huì )計師年度會(huì )計繼續教育和相關(guān)法律知識培訓,提高專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。
財務(wù)管理情況的自查報告 篇13
根據省保障辦《省保障辦關(guān)于對農村中小學(xué)財務(wù)管理情況等進(jìn)行專(zhuān)項檢查的通知》(黔保障辦[2011]1號)文件精神和上級教育部門(mén)要求,我局及時(shí)組織人員,對全縣義務(wù)教育階段農村中小學(xué)財務(wù)管理等方面進(jìn)行了全面自查,現將自查情況匯報如下:
一、基本情況
我局自20xx年元月起,實(shí)施“校財局管”,成立教育經(jīng)費核算中心,中心設財務(wù)負責人1人、審核會(huì )計1人、制單會(huì )計1人、記賬會(huì )計1人、出納員1人、資產(chǎn)管理員1人。獨立核算單位設報賬員1 人,資產(chǎn)管理員1人,教育經(jīng)費核算中心制定相關(guān)管理制度,明確崗位職責,各獨立核算單位參照執行。實(shí)行集中管理模式,在教育經(jīng)費核算中心賬戶(hù)下對各獨立核算單位設二級賬戶(hù),統一進(jìn)行核算。
二、新機制資金分擔情況
縣政府按規定的分擔比例足額安排落實(shí)本級財政應承擔資金,列入年初政府預算,按要求及時(shí)足額下?lián)堋?/p>
2011年,上級先后下達我縣農村中小學(xué)公用經(jīng)費中央、省、市級資金2498.91萬(wàn)元;縣級應匹配資金86.91萬(wàn)元,F已下?lián)艽杭緦W(xué)期公用經(jīng)費1377.4萬(wàn)元(其中縣級資金43.5萬(wàn)元)。
三、對農村中小學(xué)財務(wù)管理監控情況
建立“以縣為主”管理體制,將農村中小學(xué)財務(wù)統一納入縣級管理,在不改變學(xué)校經(jīng)費的所有權、使用權、自主權和保持會(huì )計主體責任不變的前提下,對農村中小學(xué)經(jīng)費實(shí)行“校財局管”。
教育經(jīng)費核算中心建立內部控制制度,逐步完善財務(wù)管理體制,對學(xué)校實(shí)行崗位牽制管理,按“管錢(qián)不管賬、簽批不經(jīng)辦、經(jīng)辦不管錢(qián)”的原則,依據相關(guān)管理辦法進(jìn)行財務(wù)管理。教育行政管理部門(mén)成立內審機構,會(huì )同財政、審計、監察等部門(mén)定期或不定期對學(xué)校財務(wù)進(jìn)行檢查審計。
四、預算編制工作開(kāi)展情況
在預算編制上,每年都先進(jìn)行預算編制培訓,要求各校領(lǐng)導必須重視,并認真組織相關(guān)人員按輕重緩急的原則編制年度預算,在預算編制上采用“二上二下”的流程進(jìn)行,將所有預算內財政補助收入、專(zhuān)款收入、事業(yè)收入、其他收入等全部納入預算,統一編制、統一管理、統籌安排、合理使用,嚴禁無(wú)預算支出或坐收坐支。
五、資產(chǎn)管理情況
對于學(xué)校資產(chǎn)管理,針對以前學(xué)校做的固定資產(chǎn)臺賬、總賬、明細賬混亂不清、殘缺不全的'情況,我局專(zhuān)門(mén)召開(kāi)過(guò)多次培訓會(huì ),針對要點(diǎn)進(jìn)行講解,統一做帳模式。各校按要求均建立有固定資產(chǎn)臺賬、總賬、明細賬。
對于學(xué)校固定資產(chǎn)的購進(jìn),學(xué)校按年度預算提出申請,由教育行政主管部門(mén)審核同意后報政府采購辦辦理采購手續、規范購進(jìn)、登記入賬、最后實(shí)名簽領(lǐng)使用。對于學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢、轉讓?zhuān)氂蓪W(xué)校出具書(shū)面報告,交國資辦審核批準后,到教育局核銷(xiāo)后才能報廢或轉讓。
六、財務(wù)培訓情況
每年會(huì )同財政部門(mén)定期對學(xué)校財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓。主要對學(xué)校報帳業(yè)務(wù)和資金使用過(guò)程進(jìn)行培訓,結合年終決算和年初預算中發(fā)現的問(wèn)題,有針對性地對一些重點(diǎn)科目進(jìn)行講解。且利用中小學(xué)校長(cháng)參加業(yè)務(wù)提高班的機會(huì )及一些行政會(huì )議,對各校校長(cháng)或負責人在財經(jīng)紀律、政策要求、業(yè)務(wù)管理等方面進(jìn)行講解和培訓,通過(guò)不斷的培訓,我縣教育系統各中小學(xué)對財經(jīng)法規及財務(wù)管理工作知識有了更進(jìn)一步的了解,對加強教育經(jīng)費的管理使用起到了積極的作用。
七、學(xué)校開(kāi)支定期在校內公示的情況
各學(xué)校的資金使用情況由學(xué)校報賬員整理,報校委會(huì )通過(guò),定期在校內公示。
八、建議及以后工作打算
結合我縣實(shí)際,學(xué)校在公用經(jīng)費的使用上的確存在一些必須的開(kāi)支,如寄宿制學(xué)校發(fā)生的晚自習費用,因缺編或請假所產(chǎn)生的代課教師費用,因工作檢查或校際交流(聽(tīng)評課、質(zhì)量研討、學(xué)術(shù)交流等)所產(chǎn)生的招待費等,希望上級部門(mén)能統籌考慮適當調整公用經(jīng)費的使用范圍,并出臺相應的指導意見(jiàn),讓公用經(jīng)費確實(shí)落到實(shí)處,為義務(wù)教育的均衡發(fā)展服務(wù)并發(fā)揮出更大的效益。
20xx年開(kāi)始,我縣實(shí)行“校財局管”,經(jīng)過(guò)一年運行,發(fā)現我縣學(xué)校財務(wù)管理有很多薄弱環(huán)節,如學(xué)校資產(chǎn)管理方面較混亂、資料建設不完整等。為了切實(shí)糾正存在的各種問(wèn)題,我們將嚴格規范財務(wù)管理制度,加大財務(wù)工作人員的培訓力度,加強領(lǐng)導及財務(wù)人員法規意識,認真領(lǐng)會(huì )各級文件精神,進(jìn)一步完善財務(wù)制度。積極探索完善“校財局管”核算管理制度和管理辦法,認真管好、用好農村義務(wù)教育經(jīng)費,建立良好的教育財經(jīng)工作秩序,將教育經(jīng)費真正落到實(shí)處,真正為政府辦好人民滿(mǎn)意的教育,管好、用好上級下?lián)艿母鞣N經(jīng)費。
財務(wù)管理情況的自查報告 篇14
為貫徹縣教育局《關(guān)于開(kāi)展學(xué)校財務(wù)檢查的通知》文件精神,我校立即對2014年度財務(wù)管理情況,進(jìn)行了認真的專(zhuān)項檢查,現將檢查情況報告如下:
一、領(lǐng)導高度重視,財務(wù)人員工作認真
1、學(xué)校配有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)辦公室,配有專(zhuān)職財務(wù)人員2人。
2、校長(cháng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報,及時(shí)調整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力,能按照《中小財務(wù)制度》的有關(guān)財經(jīng)規定記賬,會(huì )計科目使用合理,平時(shí)報表準確、及時(shí),數據真實(shí)。
4、財務(wù)人員能對當天發(fā)生的業(yè)務(wù),當天登記入賬,現金和銀行存款日記帳做到日清日結。并根據各項資金的性質(zhì),嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、廣泛宣傳,暢通渠道
1、認真開(kāi)好了校務(wù)會(huì )、行政會(huì )、教職工會(huì )、學(xué)生會(huì )、家長(cháng)會(huì ),大力宣傳“兩免一補”政策和農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革政策。
2、利用廣播、黑板報和宣傳畫(huà),同時(shí)各班主任及時(shí)向所有學(xué)生和家長(cháng)發(fā)放宣傳資料,讓學(xué)生及家長(cháng)和社會(huì )了解了今年的惠民政策,切實(shí)感受到黨和政府政策的溫暖。
3、學(xué)校利用展板辦了專(zhuān)題宣傳欄,對該政策的重大意義、具體內容等向廣大學(xué)生及家長(cháng)進(jìn)行了廣泛的宣傳,使新機制改革的內容更加深入人心。
4、在縣物價(jià)部門(mén)統一辦理了收費許可證,制作了收費公示欄,讓學(xué)生、家長(cháng)開(kāi)學(xué)時(shí)明明白白交費。五是制作了“兩個(gè)八條規定”展板,讓學(xué)生、家長(cháng)、社會(huì )了解其具體內容,對學(xué)校收費工作和實(shí)施素質(zhì)教育予以監督。
三、扎實(shí)推進(jìn),強化學(xué)校收費行為,堅決杜絕亂收費
學(xué)校按照上級文件精神,扎實(shí)推進(jìn)農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革,嚴格執行收費標準,贏(yíng)得了群眾一致好評。通過(guò)發(fā)放宣傳單、張貼巨幅標語(yǔ)、懸掛收費公示牌等,家長(cháng)了解了黨的`惠民政策及本期收費標準。
嚴格執行“一證、兩公開(kāi)、三統一”的收費管理制度。一證,學(xué)校憑物價(jià)部門(mén)的《中小學(xué)收費許可證》收費;兩公開(kāi),公開(kāi)收費項目,公開(kāi)收費標準,每學(xué)期開(kāi)學(xué)報名時(shí)將教育局發(fā)的《學(xué)校收費項目及標準一覽表》張貼于校門(mén)口,接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督;三統一,統一收費項目,統一收費標準,統一使用財政部門(mén)印制的收費(收款)票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查,未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象。通過(guò)督查,學(xué)校沒(méi)有老師為學(xué)生代購教輔資料現象,也沒(méi)有教師統一使用學(xué)生自購的教輔資料。沒(méi)有向學(xué)生收取補課費、辦班費等服務(wù)性收費,各個(gè)班更無(wú)自立項目亂收費現象。
為扎實(shí)推進(jìn)該項工作,學(xué)校暢通信訪(fǎng)渠道,接受社會(huì )監督。建立健全信訪(fǎng)接待制度和對學(xué)校收費的監督檢查制度。認真受理群眾的來(lái)信、來(lái)訪(fǎng),有訪(fǎng)必接,有信必辦,辦必反饋,件件有落實(shí),事事有回音。切實(shí)解決群眾所反映的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題,遏制教育違規收費。
四、加強學(xué)校財務(wù)管理,做好財務(wù)預決算工作,保證學(xué)校正常運行。
1、我校按上級要求及時(shí)將學(xué)校的收入資金全額打入縣教育經(jīng)費核算中心的賬戶(hù)上。堅決杜絕坐收坐支,嚴格執行了“收支兩條線(xiàn)”。
2、我校按照學(xué)校財務(wù)管理制度,制訂了學(xué)校財務(wù)預決算實(shí)施細則和管理辦法,嚴格財務(wù)收支預決算制度。年初,縣局專(zhuān)門(mén)組織學(xué)校財務(wù)人員培訓財務(wù)預算編制軟件,及時(shí)編制并上報了年度財務(wù)預算,在年終,比照預算做好年度經(jīng)費收支決算工作。做到了年初有預算,年終有決算,使學(xué)校各項財務(wù)收支有計劃,統籌使用。
3、我校每學(xué)期開(kāi)學(xué)初制定財務(wù)工作計劃,通盤(pán)考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數,堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節余! 為今后的教育教學(xué)工作做好了財務(wù)保障。
五、嚴格實(shí)行校務(wù)公開(kāi),財務(wù)公開(kāi)制度,加強財務(wù)監督檢查工作
學(xué)校制訂了財務(wù)公開(kāi)制度,成立了財務(wù)檢查監督小組,加強了對學(xué)校財務(wù)工作的督查。學(xué)校所有收支,都要向全體教師公布,尤其是校建項目收支,排危工程資金使用情況和學(xué)校經(jīng)費收支明細等都要定期公開(kāi)公示,接受全體教職工監督,并且及時(shí)組織財務(wù)檢查監督小組,對各項開(kāi)支進(jìn)行審查,看開(kāi)支是否合理合規,是否符合學(xué)校財務(wù)管理制度,提高了財務(wù)工作的透明度,使學(xué)校財務(wù)管理工作得到了進(jìn)一步細化和規范。
六、加大固定資產(chǎn)管理工作力度
1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。
2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,用卡片進(jìn)行登記,款物相符,登記準確無(wú)誤,沒(méi)有造成固定資產(chǎn)流失。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導高度重視,以《縣財務(wù)檢查考核評價(jià)表》為依據進(jìn)行全面自查,通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規范基礎管理,強化經(jīng)費監督,深化服務(wù)內涵,扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項工作落到實(shí)處。
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