出納崗位的主要工作職責15篇【精華】
隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，崗位職責的使用頻率逐漸增多，明確崗位職責能讓員工知曉和掌握崗位職責，能夠最大化的進(jìn)行勞動(dòng)用工管理，科學(xué)的進(jìn)行人力配置，做到人盡其才、人崗匹配。想必許多人都在為如何制定崗位職責而煩惱吧，以下是小編精心整理的出納崗位的主要工作職責，希望對大家有所幫助。
出納崗位的主要工作職責1
1、負責公司日常行政工作，客戶(hù)來(lái)時(shí)的接待工作，（電話(huà)、信件快遞、辦公設施采購、公用事業(yè)管理等）
2、負責公司增值稅票的開(kāi)具工作（公司安排培訓），有開(kāi)票經(jīng)驗及增值稅防偽稅控一機開(kāi)票，開(kāi)票系統企業(yè)操作員證件的優(yōu)先
3、社會(huì )保險的投保、申領(lǐng)。
4、負責培訓人員的資料整理，歸檔工作
5、負責公司員工的考勤表格的制作。
6、負責公司的日常出納工作
出納崗位的主要工作職責3
�、僦鸩浇�、完善公司財務(wù)制度，并貫徹執行。
�、谪撠煿臼罩Ч芾�、工資福利的.發(fā)放。
�、圬撠熧Y產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、登記、更新與反饋，負責產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)的監督與抽查。
�、菀罁緦�(shí)際運作情況，按月出具各類(lèi)財務(wù)報表。
�、耷芭_和倉庫監督管理。
出納崗位的主要工作職責2
1.公司日常費用報銷(xiāo)單據審核、賬務(wù)處理;
2.應收應付往來(lái)對賬、管理、進(jìn)行重點(diǎn)情況跟進(jìn)及賬務(wù)處理;
3.固定資產(chǎn)登記、管理及盤(pán)點(diǎn)及賬務(wù)處理;
4.納稅申報;
5. 企業(yè)員工社保公金積繳納。
出納崗位的主要工作職責3
1.協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行QAD標準成本設置、檢核、修改等工作，確保標準成本準確性，年度標準成本更新
2.每周提供QAD日檢核表，對異常部分及時(shí)發(fā)現，并協(xié)同相關(guān)部門(mén)一起進(jìn)行分析，檢討對策，做到有效預防重發(fā)
3.確認料、工、費的'歸集與分配
4.根據銷(xiāo)售數據，確定相應的產(chǎn)品成本，確定收入成本分配表
5.月末進(jìn)行自制件毛利率分析，差異科目分析
6.每月不定時(shí)抽查入庫單、申購單、采購定單、異常出入庫單等各涉及成本費用的單據
7.定期主導公司成本管控會(huì )議及成本改善;
出納崗位的主要工作職責4
1、負責項目公司票據合規性的審核;
2、負責項目公司的應付、應收往來(lái)對賬;
3、負責定期財務(wù)報告的編制及分析報告的撰寫(xiě);
4、負責項目公司的.發(fā)票申領(lǐng)、開(kāi)具及納稅申報工作，落實(shí)稅收優(yōu)惠政策的申請辦理;
5、負責項目公司投資、運營(yíng)數據對內、對外的報送;
6、負責項目公司在建物資、備品備件、運營(yíng)資產(chǎn)的日常管理及定期盤(pán)點(diǎn);
7、協(xié)助負責人作好項目的風(fēng)險控制;
8、協(xié)助資金組作好項目的融資工作;
9、及時(shí)完成會(huì )計憑證、項目資料的裝訂、歸檔;
10、參與財務(wù)共享標準化建設。
出納崗位的主要工作職責5
1.負責收集和審核原始憑證，保證報銷(xiāo)手續與原始單據的'準確性、合法性。
2.負責日�，F金及銀行收支結算業(yè)務(wù);積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
3.負責現金、銀行日記賬并準確錄入系統，按時(shí)編制銀行余額調節表。
4.負責公積金業(yè)務(wù)對接工作，如打印整理繳費單據等。
5.保管好庫存現金、有價(jià)證券及有關(guān)印章、空白收據和空白支票。
6.配合會(huì )計部分賬務(wù)整理、核對及稅務(wù)相關(guān)工作。
7.完成上級領(lǐng)導安排的其他相關(guān)工作。
出納崗位的主要工作職責6
職責：
1. 負責辦理公司現金銀行存款的收、支、存業(yè)務(wù);
2. 保管公司空白支票、有價(jià)證券、發(fā)票、收據及其他重要單證;
3. 現金日記賬日清月結，盤(pán)點(diǎn)庫存現金，做到賬款相符;
4. 熟悉報稅流程;
5. 項目現場(chǎng)出納負責每日房款的收繳、登記、建賬和對賬;
6. 完成上級領(lǐng)導安排的.其他相關(guān)工作。
崗位要求：
1)、財會(huì )相關(guān)專(zhuān)業(yè)，全日制大專(zhuān)以上學(xué)歷，3年以上出納工作經(jīng)驗，持有會(huì )計上崗證;
2)、熟悉出納工作基本流程及工作技巧;
3)、熟悉國家有關(guān)財務(wù)政策、法規，專(zhuān)業(yè)知識扎實(shí)、實(shí)際操作能力強，熟悉銀行結算業(yè)務(wù);
4)、熟練使用財務(wù)軟件及辦公用及常用辦公軟件;
5)、工作細致，責任感強，有良好的職業(yè)道德。
出納崗位的主要工作職責7
1、按財務(wù)規定及時(shí)辦理現金收付及銀行結算業(yè)務(wù)：
2、負責現金、支票、匯票、發(fā)票、收據的保管，負責現金日記賬和銀行存款日記賬的日常登記，銀行存款日記賬的工作，及時(shí)檢查款項到達情況，做到日清月結，每天逐筆記錄現金日記賬，每天核對庫存現金，做到記錄及時(shí)、準確、賬實(shí)一致；
3、按完整的.付款文件辦理付款手續，按時(shí)與銀行對賬，按月編制銀行存款余額調整表，隨時(shí)處理未達賬項目；
4、按記賬憑證報銷(xiāo)內容收付現金，每日登記公司核對應收款項，及時(shí)核對應收款項和應付款項進(jìn)度；
5、每日負責清理現金庫存，核對現金日記賬，按規定程序保管現金；
6、按照公司財務(wù)制度，保管好各種空白支票、票據、印章，整理審核費用報銷(xiāo)單，負責每月發(fā)票的開(kāi)具和認證；
7、負責接收銀行到款進(jìn)賬憑證，并將其傳遞給相關(guān)制單人員；
8、負責記賬單位出納工作，負責銀行賬戶(hù)結算，包括填寫(xiě)、取得、核對銀行結算單據；
9、完成部門(mén)領(lǐng)導交辦的其他任務(wù)。
出納崗位的主要工作職責8
1、出納工作。主要負責辦理現金、銀行存款以及各種有價(jià)證券的保管、收付結算業(yè)務(wù)，并負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
2、材料的核算工作。主要負責審查材料采購、加工生產(chǎn)和儲備計劃，辦理材料采購、費用的收支業(yè)務(wù)的核算，監督材料的收發(fā)結存動(dòng)態(tài)，考核儲備資金定額的執行情況，參與材料的清查盤(pán)點(diǎn)并且監督有關(guān)部fUH強材料等實(shí)物的收發(fā)管理工作。
3、固定資產(chǎn)的核算工作。主要負責固定資產(chǎn)增減的賬務(wù)處理及其明細核算，參與固定資產(chǎn)需要量的核定，監督固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，并督促有關(guān)部門(mén)加強固定資產(chǎn)的實(shí)物管理;參與固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃的編制;計提固定資產(chǎn)折舊;參與固定資產(chǎn)的清理盤(pán)點(diǎn)工作;分析、考核固定資產(chǎn)的使用效果。
4、工資核算工作。主要負責應付工資的計算、審核和分配工作，計提職工福利費、工會(huì )經(jīng)費等，監督工資基金的合理使用并考核其使用效果。
5、成本核算工作。主要負責編制開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)費用支出計劃和開(kāi)發(fā)成本計劃并監督其執行情況，歸集、分配生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費用，計算工程和開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本，并對生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費用和開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本進(jìn)行分析、考核。
6、銷(xiāo)售以及利潤的核算工作。主要負責參與確定銷(xiāo)售計劃，編制利潤計劃，辦理銷(xiāo)售貨款的結算，辦理銷(xiāo)售、稅金、利潤的賬務(wù)處理和相應的明細核算，參加產(chǎn)品成本的清查盤(pán)點(diǎn)，進(jìn)行銷(xiāo)售利潤的分析、考核、預測和控制等。
7、其他工作。主要包括往來(lái)賬款的結算，公積金、公益金核算的賬務(wù)處理及其計劃的編制和考核，其他會(huì )計業(yè)務(wù)的總分類(lèi)核算，會(huì )計報表的編制、匯總及會(huì )計資料的歸檔保管等。
復核是指復核員對受理員錄入機內生成的原始單據與專(zhuān)用報銷(xiāo)憑證進(jìn)行核對，審核簽章后生成完整的記賬憑證�，F行復核工作包含原來(lái)的復核及核算的大部分內容。
1、主要工作內容如下：
(1)核對受理員傳遞過(guò)來(lái)的專(zhuān)用報銷(xiāo)憑證、收入結報憑證、財政撥款單、有關(guān)業(yè)務(wù)單位托收單等與機內生成憑證是否一致。
(2)審核受理員使用的'會(huì )計科目是否正確，專(zhuān)戶(hù)核算是否按規定的要求方法、程序進(jìn)行。單位特殊業(yè)務(wù)核算是否符合實(shí)際情況。
(3)核對受理憑證的張數與機內的附單張數是否一致，輔助檢查原始憑證的完整性、真實(shí)性、合法性、準確性，并對會(huì )計憑證進(jìn)行分類(lèi)整理。
(4)對核對無(wú)誤的專(zhuān)用報銷(xiāo)憑證和機內憑證審核簽章，對非現金結算方式的業(yè)務(wù)，按照報賬員填寫(xiě)的業(yè)務(wù)單位、開(kāi)戶(hù)銀行和賬號與受理員開(kāi)據的付款通知書(shū)逐一核對，核對無(wú)誤后及時(shí)通知銀行付款。對于現金結算方式的要核對付款金額與專(zhuān)用報銷(xiāo)憑證金額是否一致，如在審核時(shí)發(fā)現錯誤，要及時(shí)通知受理員進(jìn)行修改，修改準確后再簽章轉入報賬員專(zhuān)用賬戶(hù)。
(5)每天上午、下午下班前將分單位、按順序整理好的原始憑證分別存放，同時(shí)整理好網(wǎng)銀回單，每天下班前將審核后的記賬憑證及時(shí)登賬，每周打印出記賬憑證，同原始憑證放在一起按順序整理后辦理移接交。
(6)根據托收協(xié)議，憑托收單在單位銀行存款余額內及時(shí)開(kāi)具付款通知辦理水費、電費、電話(huà)費、公積金、社會(huì )保險等的托收業(yè)務(wù)。
(7)每月8日前，根據工資XXX轉入的工資發(fā)放子系統憑證，由受理員核對審核后生成子系統單據，并開(kāi)具由會(huì )計核算中心專(zhuān)門(mén)制作的一式四聯(lián)內部轉賬付款通知單，復核員將各單位工資單與機內單據進(jìn)行核對無(wú)誤后，將款及時(shí)轉入會(huì )計核算中心過(guò)度賬戶(hù)，再由中心根據各單位在不同銀行的開(kāi)戶(hù)，將相應的款項轉入各銀行。
(8)及時(shí)辦理醫保金、代扣代繳的個(gè)人所得稅業(yè)務(wù)。
2、現行復核工作存在的缺陷：
(1)整個(gè)工作中，用于復核業(yè)務(wù)的時(shí)間相對較少，大部分的時(shí)間都用在打印記賬憑證和網(wǎng)銀回單及原始憑證的多次重復順號整理。
(2)付款監督環(huán)節太少，稍有不慎就會(huì )出現付款錯誤。
(3)有時(shí)受理科與復核科的政策理解及把握難以統一，有待以后的進(jìn)一步溝通。
(4)憑證的安全性難以得到保障，由于憑證傳遞存在時(shí)間差，網(wǎng)銀回單當天不能拿到等原因，多天的憑證都放在敞開(kāi)式的辦公場(chǎng)所，其安全性確實(shí)讓人擔憂(yōu)。
出納崗位的主要工作職責9
職責
1、高級專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員職位，獨立負責工作小組，給下級成員提供引導或支持并監督他們的日�；顒�(dòng);
2、幫助客戶(hù)建立財務(wù)管理模型;
3、幫助客戶(hù)發(fā)現從財務(wù)角度出發(fā)的.管理問(wèn)題;
4、審核、診斷相關(guān)財務(wù)文件，出具報告，對問(wèn)題提出解決方案;
5、有效執行解決方案;
6、督導客戶(hù)財務(wù)工作正確有序進(jìn)行。
任職資格
1、財會(huì )、金融、經(jīng)濟、管理等相關(guān)專(zhuān)業(yè)大專(zhuān)以上學(xué)歷;
2、5年以上財務(wù)管理具有，有中級以上會(huì )計師職稱(chēng);
3、具有全面的財務(wù)管理知識，精通會(huì )計準則及財稅、審計法規及政策;
4、熟悉公司運營(yíng)、成本控制、預算管理等流程，擅長(cháng)財務(wù)分析、財務(wù)管理制度及團隊建設;
5、工作細致、誠信正直、溝通協(xié)調能力強，有良好的職業(yè)道德和團隊協(xié)作精神。
出納崗位的主要工作職責10
1、負責餐廳的衛生清掃及餐具的回收工作，做到優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)。
2、負責餐廳餐桌、餐椅的清潔衛生，就餐時(shí)隨時(shí)保持桌椅干凈，隨時(shí)收拾桌上的碗盤(pán)，清理餐桌的剩飯、雜物等。
3、負責餐廳地面的清潔衛生，就餐時(shí)隨時(shí)清理地面的遺留雜物，清掃積水。
4、餐廳走廊墻壁、樓梯、扶手干凈無(wú)污跡，無(wú)亂抹、亂畫(huà)現象。
5、每日清掃衛生死角、門(mén)窗、門(mén)簾等。
6、泔水必須當日清理，泔水桶保持干凈、封閉。
7、餐廳衛生清掃完畢后，整理衛生工具（拖把、苕帚、抹布都清洗一遍），使其擺放有序，放置在指定位置。
8、完成餐廳經(jīng)理交辦的其它工作。
9、儀容端正、著(zhù)裝整齊，服從公司的統一調度和工作安排。
10、按公司要求高標準做好責任區內的清掃保潔工作。
11、及時(shí)糾正責任區內裝修垃圾及生活垃圾的亂堆亂放行為。
12、按時(shí)收集小區的生活垃圾并清運至指定地點(diǎn)；定期對小區公共部位進(jìn)行消殺工作。
13、協(xié)助管理處做好小區安防工作，發(fā)現可疑人或事，應立即向管理處負責人報告。
14、負責收集住戶(hù)對小區環(huán)衛及管理服務(wù)工作的意見(jiàn)和建議，及時(shí)向領(lǐng)導匯報；做好責任區環(huán)境衛生宣傳和管理工作臺。
15、完成公司臨時(shí)指派的其他工作。
16、每日上、下午各一次清掃擦洗宿舍樓樓道地面、廁所、水房，疏通下水道，做到無(wú)污物、無(wú)積水、無(wú)便跡、無(wú)惡臭味、無(wú)死角、無(wú)堵塞現象，垃圾要倒在指定地點(diǎn)，做到日產(chǎn)日清。
17、每日擦拭一次宿舍樓的樓梯扶手、門(mén)、窗臺，做到無(wú)塵土、無(wú)雜物。
18、每日清掃擦洗值班室、小件室、會(huì )議室、接待室等場(chǎng)所衛生，做到干凈、整潔。
19、每日上、下午各清掃一次宿舍曬衣場(chǎng)，努力搞好綠化、草坪的`維護工作。
20、每周定期擦拭一次宿舍樓內公共門(mén)窗玻璃，做到無(wú)積塵，門(mén)窗玻璃明凈、完好、樓內空氣新鮮。
21、每十天擦拭一次樓道墻裙，打掃樓內墻壁屋頂，做到無(wú)積土、無(wú)蜘蛛網(wǎng)、無(wú)污跡，保持干凈整潔。
22、每半月定期用稀鹽酸洗刷大小便池一次，做到無(wú)臭味、無(wú)尿堿、無(wú)水銹等。
23、認真做好季節性衛生清除、消毒工作，特別在夏季要做好消毒、滅蚊、滅蠅工作。
24、注意檢查宿舍樓鼠害情況，及時(shí)報告，配合有關(guān)部門(mén)做好滅鼠工作，做到無(wú)鼠害。
25、愛(ài)護衛生工具，用畢放在指定地點(diǎn)，注意防火，盡可能修舊利廢，努力節約開(kāi)支。
26、完成領(lǐng)導交給的其他工作任務(wù)。
27、負責售樓部地面、墻面、設施設備的清潔。
28、隨時(shí)清潔售樓部客戶(hù)洽談區、簽約區、衛生間等區域衛生。
29、每日負責在合理的時(shí)間內清理辦公室垃圾和打掃衛生。
30、每日9：30前完成售樓部每日清潔工作，進(jìn)入保潔工作狀態(tài)。
31、負責工具的清潔和保養。
32、定期清點(diǎn)庫存保潔物品（藥劑、消耗品等）。
33、定期擬定保潔物品購買(mǎi)清單（含用途），每月月末上交保潔物品庫存清單、消耗清單和需購買(mǎi)清單。
34、確保儲放物品區域的整潔衛生。
35、在日常保潔中發(fā)現售樓部物品損壞的及時(shí)報告上級領(lǐng)導。
36、發(fā)現有丟失物品在公關(guān)區域的，及時(shí)通知物品所屬人員處理。
37、為客戶(hù)更換煙灰缸，用過(guò)的水杯及時(shí)清理。
38、定期清理沙盤(pán)，確保沙盤(pán)干凈無(wú)塵。
39、遇到下雨天氣時(shí)，及時(shí)對售樓部地面進(jìn)行保護，將地毯收回，保證雨傘放置區域干凈整潔，同時(shí)在醒目地點(diǎn)豎立“小心地滑”警示牌。
40、完成上級領(lǐng)導交辦的其他臨時(shí)性事務(wù)。
出納崗位的主要工作職責11
1.辦理現金收付業(yè)務(wù);
2.審核首付憑據;
3.辦理存取和結算工作;
4.保管現金及證券的完整性;
5.保管相關(guān)印章及空白機票;
6.工資核算;
7.處理生產(chǎn)數據;
8.核算周度、月度成本。
出納崗位的主要工作職責12
1、按照國家和公司有關(guān)規定，嚴格執行現金管理制度;
2、嚴格審核現金收付款的原始憑證，按規定準確辦理款項收付業(yè)務(wù)，做到原始憑證齊全有效以及收、付款與原始憑證金額一致、準確無(wú)誤;
3、按財務(wù)經(jīng)理指令及時(shí)、足額確保GMAC網(wǎng)銀專(zhuān)戶(hù)資金最低余額;
4、執行庫存現金限額管理制度，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，嚴禁坐支現金和白條抵庫行為;
5、負責作好工資、獎金的.放工作;
6、及時(shí)、準確登記現金日記賬、銀行日記賬，做到日清月結;
7、每日業(yè)務(wù)終了清點(diǎn)庫存現金，及時(shí)軋平賬務(wù)，結出現金余額，并核實(shí)庫存，做到賬實(shí)相符;
8、每日、月終、年終及時(shí)核對現金、銀行存款日記賬與總賬相符，及時(shí)核對銀行存款，保證賬實(shí)、賬賬相符;
9、每日編制現金、銀行日報表并上報財務(wù)經(jīng)理審核;
10、加強安全防范意識和措施，嚴格執行財務(wù)安全制度，認真、妥善管好庫存現金、有價(jià)證券、重要空白憑證及銀行印鑒、銀行密碼及電子支付介質(zhì)、證書(shū)等;
11、嚴格按規定簽發(fā)現金支票、填制現金繳款單以及開(kāi)具收付款收據;
12、與銀行工作人員保持良好的溝通、合作關(guān)系;
13、接受財務(wù)經(jīng)理的業(yè)務(wù)指導、質(zhì)詢(xún)、調查、審計、考評等;
14、完成財務(wù)經(jīng)理交付的其他相關(guān)工作
出納崗位的主要工作職責13
出納員是專(zhuān)門(mén)從事貨幣資金收付的工作人員，如果工作出現了差錯，就會(huì )造成必須的經(jīng)濟損失，甚至是不可挽回的經(jīng)濟損失。因此，明確出納人員的職責與權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》等財經(jīng)法規，出納員具有以下的職責與權限：
一、出納人員的職責
1、按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)。出納員應嚴格遵守現金開(kāi)支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存限額，超限額的現金按規定及時(shí)送存銀行；現金管理要嚴格做到日清日結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)查對；企業(yè)銀行存款日記賬也要與銀行對賬單及時(shí)核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
2、根據會(huì )計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴格核對有關(guān)原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據所編制的收付款憑證按時(shí)間先后順序逐日逐筆地登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。
3、按照國家外匯管理和結、購匯制度的規定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。隨著(zhù)經(jīng)濟的發(fā)展，國際間經(jīng)濟交往日益頻繁，外匯出納也越來(lái)越重要。所以出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時(shí)辦理結匯、購匯、付匯，避免外匯損失。
4、掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶(hù)為其他單位辦理結算。這是施工員考試務(wù)必遵守的一條紀律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的重要方面。出納員應嚴格遵守支票和銀行賬戶(hù)的使用和管理，從出納這個(gè)崗位上堵住結算漏洞。
5、保管庫存現金和各種有價(jià)證券（如國庫券、債券等）的安全與完整。要建立適合本單位狀況的現金和有價(jià)證券保管職責制，如發(fā)生短缺，屬于出納員職責的要進(jìn)行賠償。
6、保管有關(guān)印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，出納員務(wù)必高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務(wù)公章和出納名章要實(shí)行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格規定使用用途，各種票據要辦理領(lǐng)用和注銷(xiāo)手續。
二、出納員的權限
1、維護財經(jīng)紀律，執行財會(huì )制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
我國《會(huì )計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會(huì )計人員如何維護財經(jīng)紀律提出具體規定。
《會(huì )計法》的這些規定是：
各單位的會(huì )計機構、會(huì )計人員對本單位實(shí)行會(huì )計監督。會(huì )計機構、會(huì )計人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會(huì )計機構、會(huì )計人員發(fā)現賬簿記錄與實(shí)物、款項不符的時(shí)候，應當按照有關(guān)規定進(jìn)行處理；無(wú)權自行處理的，應立即向本單位領(lǐng)導人報告，請求查明原因，作來(lái)源理。
會(huì )計機構、會(huì )計人員對違法的收支，應當制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應當向單位領(lǐng)導人提出書(shū)面意見(jiàn)，要求處理。單位領(lǐng)導人應當自接到書(shū)面意見(jiàn)之日起十日內作出書(shū)面決定，并對決定承擔職責。會(huì )計機構、會(huì )計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導人提出書(shū)面意見(jiàn)的，也應當承擔職責。
對嚴重違反損害國家和社會(huì )公眾利益的'收支，會(huì )計機構、會(huì )計人員應當向主管單位或者財政、審計、稅務(wù)機關(guān)報告，接到報告的機關(guān)應當負責處理。
2、參與貨幣資金計劃定額管理的權利。
出納員每一天都和貨幣資金打交道，在平日開(kāi)展工作中務(wù)必嚴格遵守《現金管理暫行條例及實(shí)施細則》和《支付結算辦法》。而在執行這些法規規定時(shí)，實(shí)際上就是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權。
3、管好用好貨幣資金的權利。
出納員掌握著(zhù)單位貨幣資金的來(lái)龍去脈及周轉速度的快慢。因此，出納員應充分發(fā)揮主人翁的意識，為單位提出合理安排利用資金的意見(jiàn)與推薦，及時(shí)帶給貨幣資金的使用和周轉信息，這也是出納員義不容辭的職責。
三、出納員應具備的素質(zhì)要求
出納員直接掌管一個(gè)單位的現金和銀行存款，每一天都要與成千上萬(wàn)的金錢(qián)打交道，如果要將公款據為己有或挪作他用，對于出納員來(lái)講是有方便的條件和較多的機會(huì )。因此，單位對出納員的素質(zhì)要求都比較高。那么，要想成為一名合格的出納員就應具備哪些具體的素質(zhì)要求呢？
�。ㄒ唬┗举Y格要求出納員和所有的會(huì )計人員一樣，務(wù)必持有財政部門(mén)頒發(fā)的會(huì )計從業(yè)資格證（即會(huì )計證）上崗，未取得資格證書(shū)的人員不得從事出納工作。此外，還不得偽造、轉借會(huì )計證。
�。ǘ┗舅刭|(zhì)要求
1、要有良好的職業(yè)道德
�。�1）愛(ài)崗敬業(yè)。
愛(ài)崗敬業(yè)是會(huì )計職業(yè)道德的基礎。出納員就應熱愛(ài)本職工作，要有不厭其煩的勞動(dòng)態(tài)度，全身心投入會(huì )計事業(yè)，兢兢業(yè)業(yè)，努力鉆研業(yè)務(wù)，勤學(xué)多思，勤練多問(wèn)，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。
�。�2）廉潔自律。
廉潔自律是會(huì )計職業(yè)道德的前提。因為施工員報名每一天都和貨幣資金打交道，所以，與其他會(huì )計人員相比，出納有其特殊性。為此，出納員務(wù)必具備良好的職業(yè)道德，樹(shù)立正確的人生觀(guān)和價(jià)值觀(guān)，遵紀守法，清正廉潔，公私分明，不貪不占，持續廉潔自律的優(yōu)秀品質(zhì)。
�。�3）客觀(guān)公正。
出納員在工作過(guò)程中，務(wù)必遵守各種紀律、法規、準則和制度，依法辦事，并持續客觀(guān)公正的態(tài)度，實(shí)事求是保證帶給的會(huì )計信息合法、真實(shí)、準確、及時(shí)。同時(shí)，在自己的工作權限內，堅持原則，正確處理國家、單位和個(gè)人的利益關(guān)系，自覺(jué)抵制各種不正之風(fēng)，保護單位合法權益不受侵犯。
�。�4）強化服務(wù)。
出納員要樹(shù)立服務(wù)的思想意識，在處理各種出納業(yè)務(wù)時(shí)，出納員應盡量做到尊重、原則、主動(dòng)、熱情、耐心、周到。尊重就是尊重同事，虛心向同事學(xué)習、請教，重視同事的感受。原則就是要有原則地完成領(lǐng)導交給的各項任務(wù)；遇到自己無(wú)法解決的問(wèn)題，應及時(shí)向領(lǐng)導請示；對工作認真負責，不把職責推給他人。主動(dòng)就是要主動(dòng)與他人打招呼，主動(dòng)詢(xún)問(wèn)他人的需要。熱情就是要在處理出納業(yè)務(wù)時(shí)，態(tài)度和藹，語(yǔ)言親切。耐心就是耐心回答他人提出的問(wèn)題，不計較他人的態(tài)度好壞和語(yǔ)言的輕重。周到就是盡一切可能為他人帶給優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
�。�5）保守秘密。
出納員應當保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規定和單位同意外，出納員不得私自向外界帶給或泄露本單位的會(huì )計信息。
會(huì )計出納的主要工作資料
雖然各個(gè)單位的特點(diǎn)不同，其資金運動(dòng)也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢(qián)“來(lái)得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作資料主要有：
1、貨幣資金收支的核算
出納核算工作包括兩個(gè)方面：一是日常收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的帳務(wù)核算。
日常收支業(yè)務(wù)包括現金的收支；銀行存款結算業(yè)務(wù)的辦理；負責保管庫存現金、各種有價(jià)證券、支票、結算憑證、空白收據和有關(guān)印章；發(fā)票的開(kāi)具；其他與貨幣資金有關(guān)的行政事宜。
收支業(yè)務(wù)的核算包括現金及銀行存款有關(guān)的記帳憑證的編制；現金日記帳、銀行存款日記帳、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記；出納日報表、銀行存款余額調節表的編制等。
2、貨幣資金收支的監督
貨幣資金收支過(guò)程中會(huì )面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，務(wù)必對其實(shí)施有效的監督。出納監督是依據國家有關(guān)的法律法規和企業(yè)的規章制度，在維護財經(jīng)紀律、執行會(huì )計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員，應當保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務(wù)合法、合理，保護單位的經(jīng)濟利益不受侵害。
出納崗位的主要工作職責14
職責:
1.負責對公司收入、費用報銷(xiāo)等資金收付工作進(jìn)行賬目記錄;
2.根據業(yè)務(wù)內容填制記賬憑證;
3.負責填制與項目相關(guān)的財務(wù)報表;
4.輔助部門(mén)主管做好日常財務(wù)工作。
任職資格:
1.財務(wù)會(huì )計專(zhuān)業(yè)專(zhuān)科及以上學(xué)歷;
2.了解國家財經(jīng)政策和會(huì )計、稅務(wù)法規，熟悉銀行結算業(yè)務(wù);
3.熟悉會(huì )計報表的`處理，熟練使用財務(wù)軟件;
4.善于處理流程性事務(wù)、良好的學(xué)習能力、獨立工作能力和財務(wù)分析能力;
5.工作細致，責任感強，良好的溝通能力、團隊精神。
出納崗位的主要工作職責15
1、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)核算：銷(xiāo)售政策開(kāi)票工作/銷(xiāo)售收入(銷(xiāo)量、單價(jià)、銷(xiāo)售渠道、區域、品項)
2、成本費用核算：產(chǎn)品成本/采購費用/市場(chǎng)費用/促銷(xiāo)費用/管理費用/財務(wù)費用
3、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作：產(chǎn)成品及存貨盤(pán)點(diǎn)的及時(shí)性
4、監督管理職能：應收帳款監控申報及銷(xiāo)售統計的業(yè)務(wù)指導
5、財務(wù)分析工作：各經(jīng)營(yíng)環(huán)節價(jià)值鏈及損益分析
6、政府外報及納稅申報表的.填報
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