[薦]酒店財務(wù)日審工作總結模板

　　總結是事后對某一時(shí)期、某一項目或某些工作進(jìn)行回顧和分析，從而做出帶有規律性的結論，它可以有效鍛煉我們的語(yǔ)言組織能力，不如立即行動(dòng)起來(lái)寫(xiě)一份總結吧�？偨Y怎么寫(xiě)才能發(fā)揮它的作用呢？以下是小編整理的[薦]酒店財務(wù)日審工作總結模板，希望對大家有所幫助。

　　一、成本會(huì )計崗位工作說(shuō)明書(shū)

　　【工作關(guān)系】直接上級：財務(wù)總監直接下級：無(wú)

　　職權范圍：負責酒店各部門(mén)成本、費用的計算、分攤、歸集、控制、分析，協(xié)助財務(wù)部做好財務(wù)預算工作。

　　【任職要求】

　　年齡25周歲以上，財務(wù)會(huì )計專(zhuān)業(yè)，有一定的工作經(jīng)驗，有較強的責任心。

　　【崗位職責】

　　1、嚴格按照成本費用開(kāi)支標準及費用核算辦法，正確歸集、分配和計算成本、費用；

　　2、編制成本卡、審核消費單；

　　3、組織月末盤(pán)點(diǎn)；

　　4、登記費用明細帳，編制有關(guān)成本、費用明細報表；

　　5、負責成本、費用分析及成本預測，向領(lǐng)導提供成本變動(dòng)情況，并提出控制成本、費用改進(jìn)意見(jiàn)和建議；

　　6、參與市場(chǎng)詢(xún)價(jià)、協(xié)助制定供貨商供貨價(jià)格；

　　7、認真完成領(lǐng)導交給的其他任務(wù)。

　�。ㄒ唬�、關(guān)于加強成本控制的辦法

　　1、強采購成本控制、規范采購制度、健全監督機制、最大限度降低成本。

　　1、1成立價(jià)格小組，繼續堅持采購詢(xún)價(jià)、報價(jià)、定價(jià)體系。價(jià)格小組定期或不定期對所有采購的物資進(jìn)行價(jià)格審核評議，確保進(jìn)貨價(jià)格最低。

　　1、2實(shí)現部分物品現金采購以后，應嚴格區分現購與賒購的界限，以免造成管理上的漏洞。對于食品類(lèi)物品，使用周期短，用量大的，特別是成本較高的酒水、貴重物品如鮑魚(yú)等，應考慮現購。食堂食品應現購。對于購買(mǎi)專(zhuān)業(yè)性較強的用品，如工程用料、康樂(lè )用品等，應與部門(mén)專(zhuān)業(yè)人士一同購買(mǎi)。

　　2、加強庫存成本控制、建立嚴格的采購驗收制度。庫房必須按定價(jià)收貨，認真驗質(zhì)驗量，合理安排各種物品的庫存量，做到不積壓、不浪費。對于滯銷(xiāo)物品及時(shí)與用貨部門(mén)聯(lián)系，尋求解決辦法，避免積壓和過(guò)期物品產(chǎn)生。

　　3、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的成本控制

　　3、1根據四星級檔次以及市場(chǎng)行情合理制訂毛利率，并分部門(mén)制訂食品、酒水的毛利率以及上下浮動(dòng)比例。

　　3、2建立標準成本卡，加強量化管理，減少浪費。其方法是將倉庫的領(lǐng)用及前臺的銷(xiāo)售聯(lián)系在一起，從前臺的銷(xiāo)售計算出原料的理論用量，從庫存的領(lǐng)用及盤(pán)點(diǎn)中計算出部門(mén)的真實(shí)用量，從而獲得理論與實(shí)際的用料差異情況。通過(guò)對它們的分析可以監督出廚房的用料情況，減少浪費及意外損失，并可以通過(guò)對銷(xiāo)售額及理論毛利率的分析得到餐廳的銷(xiāo)售情況，降低銷(xiāo)售額大但毛利率低的菜的成本，增加銷(xiāo)售額小但毛利率高的菜的出品量。

　　3、3加強質(zhì)檢工作，規范餐品質(zhì)量標準，防止餐品質(zhì)量時(shí)好時(shí)壞。其檢查內容包括餐品的味、形、色、量、價(jià)位。杜絕用餐因不同客人而發(fā)生同一標準但不同質(zhì)量的現象。

　　3、4加強上座率的統計工作，有效控制餐飲費用的消耗。

　　3、5客房成本控制首先要制定成本標準定額，然后根據客房出租率核定消費定額，實(shí)際費用支出和預算比較，減少不必要的開(kāi)支。

　　4、加強收入稽核工作，有效控制收入的流失

　　4、1每日從預訂單開(kāi)始，審核收入情況是否足額完整入帳，是否按照規定的價(jià)格收款，確保收入。

　　4、2嚴格執行折扣權限，杜絕折扣的隨意性，對經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因服務(wù)差或服務(wù)不完善造成的客人投訴，發(fā)生的折扣或免單造成的損失，要分清責任到個(gè)人。嚴格審核提現、返傭是否符合規定。

　　4、3控制內部招待成本，各部門(mén)要嚴格遵守招待審批程序，按照招待單的標準執行，先審批后招待，杜絕因人不同，餐標相同，卻質(zhì)量不同的人情餐現象發(fā)生。

　　4、4嚴格審核和控制贈送和免費商品。經(jīng)營(yíng)部門(mén)在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不同程度的會(huì )發(fā)生免費和贈送情況，對于免費和贈送的商品要符合贈送范圍。

　　4、5加強應收賬款的管理。酒店計入應收賬款的金額已經(jīng)確認了收入額，對催收過(guò)程中發(fā)生的折扣，應控制在最小范圍，他直接影響酒店收益。對于時(shí)間長(cháng)不能收回的，實(shí)行加收滯納金3％的制度。

　　5、實(shí)際工作中需要解決的問(wèn)題：

　　5、1資金保障

　　在保證現金購物的同時(shí)，對于賒帳購進(jìn)的物品，我們對供貨商也應確保如期付款的承諾，這樣，既提高了我們的聲譽(yù)，又能有效的壓低進(jìn)價(jià)。力爭把所有物品價(jià)格平均降低5％—20％。

　　5、2實(shí)行成本卡管理存在的問(wèn)題

　　5、2、1由于成本卡處于前臺系統及倉庫系統之間，因此成本系統中的數據都要通過(guò)前臺及倉庫的數據導入完成。因當時(shí)前臺系統及成本系統中軟件和使用都存在問(wèn)題，所以此種管理方法未實(shí)施。當前餐飲成本管理只是盤(pán)點(diǎn)出每月的真實(shí)用量，很難分析出實(shí)際用量與標準用量的差異。需要進(jìn)一步和軟件公司聯(lián)系，落實(shí)此項工作，成本管理人員也要花費一定的精力投入到此項工作中。

　　5、2、2在廚師推出新菜的同時(shí)，首先要制定出標準成本卡，由于各種原因，廚師不能或未能及時(shí)將成本卡標準定額制定出，特別是推出的套餐系列，因此，實(shí)行成本卡的管理需要經(jīng)營(yíng)部門(mén)的配合。

　　6、控制成本是整個(gè)酒店的工作重點(diǎn)，因此：各部門(mén)領(lǐng)導都應重視起來(lái)，應號召全體員工樹(shù)立成本意識，從點(diǎn)滴做起。并建立獎懲制度，領(lǐng)導負責，如果未按照標準完成，嚴懲不怠。

　　二、應收、應付崗位工作說(shuō)明書(shū)

　　【工作關(guān)系】直接上級：財務(wù)總監直接下級：無(wú)

　　職權范圍：負責酒店應收款的催收工作，協(xié)助處理與集團公司往來(lái)清理工作；負責分類(lèi)、歸集、整理所有酒店的外欠情況，嚴格控制管理原材料、物料、低值易耗品、進(jìn)銷(xiāo)存全過(guò)程。

　　【任職要求】

　　年齡25周歲以上，財務(wù)會(huì )計專(zhuān)業(yè)，大專(zhuān)學(xué)歷，儀表端莊、性格開(kāi)朗，有較強的溝通能力，能夠很好的處理與客戶(hù)的協(xié)作關(guān)系并熟悉物資的管理。

　　【崗位職責】

　　1、負責應收賬款的管理工作，對每一筆應收賬款都要清楚明白，按月編制賬內應收款項及前臺協(xié)議單位欠款明細表，進(jìn)行賬齡分析，對消費單位的信譽(yù)度予以評價(jià)。

　　2、積極作好應收款項的回收工作，避免應收款項發(fā)生壞賬；

　　3、核對應收帳款前后臺帳實(shí)相符；

　　4、負責掛帳卡、打折卡、儲值卡、頂帳卡及康樂(lè )部游泳卡的發(fā)放；

　　5、建立客戶(hù)檔案及存檔；

　　6、負責材料、物資采購和供應的明細核算；

　　7、審計材料、物資的入庫、領(lǐng)用、結存的原始資料；

　　8、負責應付賬款的管理、對供貨商進(jìn)行分類(lèi)、建立供貨商檔案；

　　9、每月15－20號與供貨商對賬；

　　10、月末編制應收、應付報表。

　�。ㄒ唬�、應付賬款處理程序

　　1供貨商每月15—20日對帳，由應付會(huì )計出據對帳單，結賬時(shí)必須出據對帳單；

　　2出納人員根據經(jīng)總經(jīng)理、總會(huì )計師及有關(guān)人員審批后的支票申領(lǐng)單，給領(lǐng)用支票人員發(fā)放支票；

　　3領(lǐng)取支票時(shí)需在支票領(lǐng)用登記本上注明日期、支付內容、支票號、領(lǐng)取人親筆簽字；

　　4根據已支付的付款原始單據，經(jīng)核對實(shí)際支付金額與發(fā)票金額相符，按順序編號登記入賬；

　　5根據各種單據，記收入、支出流水賬；

　　6月末編制資金應付賬款明細報告，上報有關(guān)人員。

　�。ǘ�）、應收賬款處理程序：

　　1日審人員根據審核無(wú)誤的應收賬款明細表登記入賬；

　　2應收會(huì )計負責應收賬款的各種原始單據的保管；

　　3每月根據應收款賬齡報告，制定收款計劃并實(shí)施；

　　4對應收賬款及時(shí)催收，控制應收款的當月回收率；

　　5外出收款回來(lái)后，及時(shí)向財務(wù)經(jīng)理匯報清欠情況及遇到的問(wèn)題，及時(shí)將回款交給出納。

　　6應收人員在清欠前要將應收客戶(hù)賬單金額與收款通知單逐筆核對，做到賬單與實(shí)際消費金額完全一致；

　　7掌握掛賬客戶(hù)的協(xié)議、合同等有關(guān)條款，并做好保密工作，外出結賬前必須審核所收賬單的內容，有問(wèn)題及時(shí)與有關(guān)人員處理解決，避免客戶(hù)投訴；

　　8對長(cháng)期催收無(wú)效的賬，要及時(shí)寫(xiě)出書(shū)面材料，報告財務(wù)經(jīng)理，及時(shí)做賬處理。 9月末編制應收賬款報表及帳齡分析。

　　三、日審崗位工作說(shuō)明書(shū)

　　【工作關(guān)系】直接上級：財務(wù)總監直接下級：無(wú)

　　職權范圍：負責酒店收入日審工作，審核并發(fā)放收入報表，管理并發(fā)放除應收會(huì )計管理外的各種消費卡。

　　【任職要求】

　　年齡在22周歲以上，財務(wù)會(huì )計專(zhuān)業(yè)，大專(zhuān)學(xué)歷，儀表端莊，氣質(zhì)高雅，熟悉收銀工作程序及業(yè)務(wù)內容，能熟練處理收銀工作中的問(wèn)題，有較強管理經(jīng)驗。

　　【崗位職責】

　　1、酒店當日各營(yíng)業(yè)點(diǎn)交來(lái)的各種帳單、票據，檢查收銀員所做的報表；

　　2、對有疑問(wèn)和有錯誤的單據，向夜審或有關(guān)經(jīng)辦人索取或更正；

　　3、負責審核夜審報告是否按收銀員提供的資料完成，報表是否平衡、完整；

　　4、匯總酒店日營(yíng)業(yè)收入，根據審核無(wú)誤的夜審報表及出納轉來(lái)的收入單據，填制收入記帳憑證；

　　5、檢查前臺、餐廳給予的折扣和優(yōu)惠是否合乎標準；

　　6、與各部門(mén)做好協(xié)調，及時(shí)處理解決夜審反映的問(wèn)題，有疑難問(wèn)題向上級反映；

　　7、發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)提出改進(jìn)意見(jiàn)，進(jìn)一步完善收銀制度，防止作弊現象；

　　8、各項收入是否正確執行了酒店的各種收費標準及打折權限，并及時(shí)將不符的情況跟蹤解決上報領(lǐng)導。

　　9、完成領(lǐng)導交給的其他工作。

　�。ㄒ唬�、日審工作程序

　　1、審核酒店當日各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員交來(lái)的各種帳單、票據，檢查收銀員所做的報表。

　　1、1審核帳單數量�？词浙y員交來(lái)的帳單數是否和電腦中的數量相符，有無(wú)多單少單情況，帳單號是否連續。

　　1、2審核帳單內容�？词浙y員打出的帳單是否和服務(wù)員開(kāi)出的小單相符，名稱(chēng)、數量、金額是否準確，有無(wú)多入或少入的情況。

　　1、3對有疑問(wèn)的帳單，及時(shí)詢(xún)問(wèn)當事人查明原因。對有錯誤的帳單，要通知當事人及時(shí)改正；對因工作失誤而為酒店造成損失的，要及時(shí)上報、處理。

　　2、審核夜審報告。

　　2、1審核夜審所做的收入日報是否準確，對錯誤的地方進(jìn)行改正。 2、2審核夜審工作有無(wú)漏洞。

　　2、3對夜審審核出的問(wèn)題進(jìn)行核對、查證，對已確定的問(wèn)題，及時(shí)上報、處理。

　　3、前臺、餐廳、康樂(lè )給予的折扣和優(yōu)惠是否合乎標準。

　　3、1審核收銀員給予客人的折扣是否符合酒店的規定，是否有相應的批準人簽字，手續是否齊全。

　　3、2對收銀員所打的折扣額進(jìn)行核對，看是否給予了相應的折扣，有無(wú)多打或少打的情況。

　　3、3檢查、規范收銀員工作，并對其工作提出改進(jìn)意見(jiàn)。使收銀員工作不斷完善，防止作弊現象的發(fā)生。

　　4、匯總酒店日營(yíng)業(yè)收入，填制收入記帳憑證。根據審核無(wú)誤的收入報表及出納轉來(lái)的收入單據，填制收入記帳憑證。

　　5、負責月底核算各種提成。

　　5、1把前臺電腦收銀系統所確定的收入與后臺會(huì )計帳上的收入核對無(wú)誤后，確定各項提款的基數。

　　5、2按照規定、合同、協(xié)議等事先約定的條款和提成比例，核算各項提款。并按照稅法對個(gè)人提成記提個(gè)人所得稅，核算出各項提成的最終金額。

　　四、夜審崗位工作說(shuō)明書(shū)

　　【工作關(guān)系】直接上級：財務(wù)總監直接下級：無(wú)

　　職權范圍：負責做好每天的收入日報，檢查收銀員的操作及審核賬單。

　　【任職要求】

　　年齡20周歲以上，男女均可，大專(zhuān)學(xué)歷，熟悉收銀程序，熟練使用收銀系統，能夠全面處理收銀工作中的問(wèn)題。

　　【崗位職責】

　　1、負責審核收銀員結賬工作是否準確、無(wú)誤；

　　2、要核對收銀員輸入的商品名稱(chēng)、數量、規格、單價(jià)是否和服務(wù)員開(kāi)的小單相符，有無(wú)漏輸、錯輸的現象。

　　3、檢查掛帳的房間、單位名稱(chēng)是否與客人的簽字相符；

　　4、收銀員所打的折扣手續是否齊全，簽字人是否有相應折扣權限；

　　5、檢查團隊房?jì)r(jià)是否與預定單相符，散客房?jì)r(jià)是否符合折扣權限；

　　6、檢查收銀員賬單使用是否連號；

　　7、檢查收銀員有無(wú)作弊行為，做好督導工作，及時(shí)向領(lǐng)導反映工作中發(fā)現的問(wèn)題，并積極提出改進(jìn)建議；

　　8、完成領(lǐng)導交給的其他任務(wù)。

　�。ǘ�）、夜審工作流程

　　1、把當日各營(yíng)業(yè)點(diǎn)交來(lái)的各種帳單、0rder單、票據的單號進(jìn)行登記，檢查是否齊全。

　　2、根據酒店規定、財務(wù)規定，審核當日營(yíng)業(yè)點(diǎn)交來(lái)的各種單據，對有疑問(wèn)和有錯誤的單據向有關(guān)經(jīng)辦人索取或更正。

　　3、檢查前臺、餐飲、康樂(lè )給予的優(yōu)惠和酒店各部門(mén)的招待是否合乎標準，并填寫(xiě)當日各營(yíng)業(yè)點(diǎn)折扣和各部門(mén)招待報表。

　　4、打印當前狀態(tài)報表，記錄酒店當日出租房、免費房、自用房、維修房情況，并了解來(lái)店和離店賓客人數。

　　5、電腦過(guò)夜審，主要是過(guò)房費，電腦自動(dòng)進(jìn)行審核。電腦夜審成功后，檢查房間是否過(guò)房費，日期是否更新。

　　6、填寫(xiě)收入日報表。

　　7、查崗，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)反映問(wèn)題，提出改進(jìn)意風(fēng)，進(jìn)一步完善收銀制度，防止作弊現象。

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