2019審計上半年工作總結與計劃
20xx審計上半年工作總結與計劃
今年以來(lái)，我局在縣委、縣政府和市審計局的領(lǐng)導下，積極開(kāi)展各項審計監督活動(dòng)，較好地發(fā)揮審計保障經(jīng)濟社會(huì )運行的“免疫系統”功能作用。上半年，共完成審計項目10個(gè)，查出違規資金629萬(wàn)元，管理不規范資金5277萬(wàn)元，應上繳財政619萬(wàn)元，核減政府投資項目工程造價(jià)398萬(wàn)元，移送有關(guān)部門(mén)案件線(xiàn)索3項。提交審計專(zhuān)題、綜合性報告和信息簡(jiǎn)報23篇，被批示采用15篇。
一、上半年開(kāi)展的主要工作
(一)開(kāi)展財政預算執行審計。對全部政府性資金、本級財政、部門(mén)單位預算執行和政府存量資金進(jìn)行了審計，進(jìn)一步摸清全部政府性資金來(lái)源，分析了收入結構、可動(dòng)用資金、負債等情況。在本級財政預算執行審計中，反映了預算編制不完整不準確、預算追加項目沒(méi)執行、部分預算執行不到位、預算收入管理不規范、中小企業(yè)扶持資金績(jì)效不夠明顯，房改資金擠占廉租住房保障資金等問(wèn)題，處理上繳財政462萬(wàn)元。部門(mén)預算執行審計反映了預算不準確、基本支出擠占項目經(jīng)費等情況。政府存量資金專(zhuān)項審計反映了財政存量資金的存量不適度，大量的財政資金頂著(zhù)項目沉淀在財政部門(mén)和各預算執行部門(mén)，增加了政府負債等問(wèn)題，并提出了審計建議。
(二)開(kāi)展稅收征管情況審計。對土地增值稅征管情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計，反映了企業(yè)沒(méi)有分類(lèi)別適用相應稅率造成少預征稅額、企業(yè)已申報但由于管理原因沒(méi)有及時(shí)繳納入庫、部分企業(yè)沒(méi)有按實(shí)申報預繳土地增值稅、土地增值稅清算不及時(shí)等問(wèn)題，要求地稅部門(mén)收回漏繳稅款88萬(wàn)元，并堵塞征管上的漏洞。
(三)開(kāi)展清風(fēng)肅紀審計。對公務(wù)支出公款消費進(jìn)行了專(zhuān)項審計。反映了公務(wù)支出公款消費中存在的公務(wù)接待不規范、違規列支會(huì )議費補貼和伙食費、未按規定用途使用專(zhuān)項經(jīng)費等問(wèn)題，并督促26家主管部門(mén)進(jìn)行整改。對辦公用品政府集中采購進(jìn)行了專(zhuān)項審計，反映了辦公用品采購沒(méi)有編制預算，部分辦公用品采購存在無(wú)序性和盲目性、部門(mén)自行采購辦公用品存在價(jià)格虛高等情況，存在部分采購價(jià)高于網(wǎng)上協(xié)議價(jià)、同種型號設備不同供應商價(jià)格不同、不同單位向同個(gè)供應商采購同種型號設備價(jià)格不同等問(wèn)題。
(四)開(kāi)展民生資金審計。對xx縣2012年度新漁村建設整村推進(jìn)工程進(jìn)行專(zhuān)項審計，反映了重復申報或虛報整村推進(jìn)工程項目套取財政補助資金、施工單位虛報工程量、同類(lèi)型項目?jì)r(jià)格差異較大、工程驗收把關(guān)不嚴、后續管理維護缺乏等問(wèn)題。目前已追回被騙取財政資金27萬(wàn)元。此外，組織開(kāi)展了“森林xx”建設項目實(shí)施和資金資金管理跟蹤審計。
(五)開(kāi)展政府投資審計。對xx縣20xx年城鎮保障性安居工程進(jìn)行跟蹤審計，反映了個(gè)別項目沒(méi)有落實(shí)規費減免政策、公積金收益提取未及時(shí)上繳財政和住房保障信息化管理有待加強等問(wèn)題。促使住建部門(mén)落實(shí)保障性安居工程規費減免政策，收繳住房公積金收益67萬(wàn)元用于城鎮保障性安居工程。完成中小學(xué)校舍安全工程竣工決算審計、環(huán)島公路半屏大橋至長(cháng)坑段公路工程竣工結算審計，核減工程造價(jià)398萬(wàn)元。開(kāi)展了110KV新城(xx)輸變電海堤段電纜溝工程結算審計、法院擴建及整修工程竣工決算審計、后寮標準農田提升工程竣工決算審計等4個(gè)政府投資建設項目竣工結算決算審計。繼續積極探索固定投資項目跟蹤審計，開(kāi)展了大門(mén)鎮至小門(mén)大橋公路工程、便民中心工程等跟蹤審計。
(六)開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。召開(kāi)20xx年經(jīng)濟責任審計進(jìn)點(diǎn)會(huì )議，明確20xx年經(jīng)濟責任審計工作任務(wù)，強調部門(mén)工作聯(lián)動(dòng)機制，落實(shí)離任經(jīng)濟事項交接制度、經(jīng)濟責任告知制度。積極探索經(jīng)濟責任審計工作方式方法，逐步由離任審計轉向任中審計，全年7個(gè)審計項目中共有4個(gè)是任中審計。根據組織部門(mén)和國資辦的要求，目前，已組織開(kāi)展了對4位在任黨政領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任審計。
(七)繼續加大內審指導工作力度。一是進(jìn)一步建立健全機制，繼續把內部審計工作作為我局20xx年“十項重點(diǎn)”工作內容之一，并將內部審計工作經(jīng)費列入年初預算。3月份已將《xx縣內部審計工作規定》申報作為縣政府行政規范化文件，有望于下半年出臺。二是加大對內審機構的指導。圍繞內部審計計劃制定、企業(yè)審計重點(diǎn)、內控制度完善等方面內容，組織內審機構內部業(yè)務(wù)交流學(xué)習3次，并幫助指導浙江省誠意藥業(yè)有限公司健全完善內部審計機制，助推企業(yè)上市。幫助指導教育、計生、住建等部門(mén)做好“公務(wù)支出公款消費”資金內部審計。三是積極組織6個(gè)內部審計項目參加全市內部審計優(yōu)秀項目評比，《xx縣內審機構加強業(yè)務(wù)交流》等2則信息在《中國審計報》刊登。
(八)狠抓“審計質(zhì)量提升年”活動(dòng)。結合實(shí)際開(kāi)展“審計質(zhì)量提升年”活動(dòng)，探索創(chuàng )新審計報告格式和審計方案編制方法，進(jìn)一步規范了審計業(yè)務(wù)內部管理流程，著(zhù)手研究審計項目質(zhì)量規范化管理辦法。開(kāi)展審計項目評優(yōu)活動(dòng)，鼓勵審計干部樹(shù)立大要案意識，爭做優(yōu)秀審計項目，推薦6個(gè)審計項目參加全市優(yōu)秀審計項目評比。堅持以人為本，鼓勵新進(jìn)審計人員7人參加審計師資格考試，努力加強審計隊伍建設。著(zhù)力推進(jìn)審計信息化建設，按照“早安排、早部署”的原則，在年初安排審計項目時(shí)充分考慮計算機在審計實(shí)施中的利用，今年利用計算機技術(shù)開(kāi)展了土地增值稅征管情況審計。今年被市審計局授于審計信息化組織推進(jìn)先進(jìn)單位。
(九)扎實(shí)開(kāi)展黨的群眾路線(xiàn)教育活動(dòng)。一是加強組織領(lǐng)導。成立活動(dòng)領(lǐng)導小組，明確工作職責，多次召開(kāi)黨組會(huì )議和活動(dòng)領(lǐng)導小組會(huì )議，研究局路線(xiàn)教育工作，結合審計工作實(shí)際制定實(shí)施方案。二是加強學(xué)習教育。開(kāi)展了理論中心組、讀書(shū)班、“我有一套”審計技術(shù)方法交流、專(zhuān)題學(xué)習會(huì )、微型黨課、審計價(jià)值觀(guān)主題發(fā)言以及大討論等形式多樣學(xué)習活動(dòng)，觀(guān)看了《焦裕祿》、《南平紅荔》、《信仰》、《黨的紀律》等電教片電影共13期。三是廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)。就“四風(fēng)”問(wèn)題廣泛征求基層農村黨員群眾、被審計單位、行風(fēng)監督員、退二線(xiàn)領(lǐng)導干部、內審機構等部門(mén)意見(jiàn)建議，發(fā)放及回收征求意見(jiàn)表110余份，共征集到各類(lèi)意見(jiàn)建議90條次、梳理分類(lèi)成79個(gè)具體問(wèn)題。四是開(kāi)展基層走親活動(dòng)。對霓嶼上郎村、正岙村兩個(gè)結對村5位困難對象進(jìn)行走訪(fǎng)，幫助解決生活生產(chǎn)中的實(shí)際困難。開(kāi)展“審計進(jìn)社區”活動(dòng)，到嶺背社區開(kāi)展衛生共建活動(dòng)，并為外來(lái)務(wù)工人員、貧困學(xué)生建立5個(gè)小書(shū)架工程。幫助銀海社區和上郎村16名困難群眾實(shí)現16個(gè)“微心愿”。五是開(kāi)展“即知即改”活動(dòng)。加強內部審計業(yè)務(wù)指導，幫助指導浙江省誠意藥業(yè)有限公司健全完善內部審計機制，助推企業(yè)上市，對教育、住建、計生等單位開(kāi)展“公務(wù)支出公款消費”專(zhuān)項審計指導。強化考勤、學(xué)風(fēng)會(huì )風(fēng)問(wèn)題，加強審計組在被審單位現場(chǎng)實(shí)施的上下班考勤檢查，嚴格執行離崗請假登記制度，做好考勤結果公開(kāi)。建立談心談話(huà)制度，開(kāi)展干部職工談心談話(huà)活動(dòng)20余次，緩解審計一線(xiàn)干部精神壓力，激發(fā)審計干部團結拼搏、攻堅克難、爭創(chuàng )一流精神。
半年來(lái)，我局審計工作雖然取得了一些成績(jì)，但離縣委、縣政府和上級審計機關(guān)的要求還有一定的距離，特別是在貫徹落實(shí)國家審計準則、經(jīng)濟責任審計創(chuàng )新、協(xié)調推動(dòng)內部審計工作等方面還有很多工作有待重視和加強。
二、下半年的工作安排
繼續實(shí)施十項重點(diǎn)工作，深入開(kāi)展黨的群眾路線(xiàn)教育活動(dòng)：一是領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計。按照以權定責、以責定評、以評定審的思路，完善經(jīng)濟責任審計量化指標，完成大門(mén)鎮、縣計生衛生局、縣文化體育局等7個(gè)單位7位領(lǐng)導經(jīng)濟責任審計。力爭經(jīng)濟責任告知對象經(jīng)濟責任告知率達到100%，經(jīng)濟責任報告對象年度經(jīng)濟責任報告率達到90%，離任交接對象離任交接率達到100%。二是穩步推進(jìn)固定資產(chǎn)投資審計。完成xx縣后寮標準農田提升工程竣工決算、xx縣人民法院門(mén)臺工程結算、xx縣連港藍色海岸帶一期工程結算、xx縣南塘中西閘改造加固工程竣工決算等10個(gè)固定資產(chǎn)投資審計。加強跟蹤審計力度，完善跟蹤審計辦法，在已跟蹤兩個(gè)項目的基礎上，下半年繼續對新西河、濱海大道、環(huán)西湖亮麗工程三個(gè)項目進(jìn)行跟蹤審計。三是繼續圍繞民生審計、國資經(jīng)貿審計等重點(diǎn)工作開(kāi)展審計。開(kāi)展xx縣物業(yè)維修資金專(zhuān)項審計調查、涉農專(zhuān)項資金、科技經(jīng)費、土地出讓金等重點(diǎn)資金審計，開(kāi)展xx縣海霞中學(xué)、xx縣元覺(jué)義校、xx縣公路管理局等單位財務(wù)收支審計。四是圓滿(mǎn)完成黨的群眾路線(xiàn)教育活動(dòng)。做好查擺問(wèn)題開(kāi)展批評階段各項工作，廣泛開(kāi)展談心談話(huà)，認真查擺“四風(fēng)”問(wèn)題，撰寫(xiě)對照檢查材料，高質(zhì)量開(kāi)好專(zhuān)題民主生活會(huì )。全面整改落實(shí)存在的各類(lèi)情況，開(kāi)展“正風(fēng)肅紀”行動(dòng)，建立健全長(cháng)效機制，推進(jìn)審計事業(yè)全面發(fā)展。
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