項目清算報告范文參考

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　　篇一：清算報告(范本)

　　企業(yè)所得稅清算報告

　　年度

　　納稅人識別號：×××××××××

　　企業(yè)名稱(chēng)（章）：×××××××××

　　××××有限公司注銷(xiāo)清算報告

　　根據《公司法》及××××有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)《章程》的有關(guān)規定，公司已經(jīng)于 年 月 日召開(kāi)的股東會(huì )決議解散，并成立清算組于 年 月 日開(kāi)始對公司進(jìn)行清算�，F將清算情況報告如下：

　　一、清算組成員組成情況

　　清算組成員由股東×××、×××組成，其中×××擔任清算組負責人。

　　二、通知和公告債權人情況。

　　清算組于 年 月 日通知了公司債權人申報債權，并于 年 月 日在報紙公告公司債權人申報債權。

　　三、公司財產(chǎn)狀況

　　。截止 年 月 日清算基準日，公司資產(chǎn)總額為 元，其中，凈資產(chǎn)為 元，負債總額為 元。

　　四、公司財產(chǎn)構成狀況。

　�。☉�以“財產(chǎn)清單”的形式羅列公司財產(chǎn)的名稱(chēng)、數量、價(jià)值、存放地點(diǎn)；銀行存款應注明開(kāi)戶(hù)行及銀行賬戶(hù)）

　　五、公司債權、債務(wù)的清算情況。

　　1、債權的清收情況：（包括債權的具體種類(lèi)及金額，是否已清收等情況）債權已清收完畢。

　　2、債務(wù)的清償情況：（包括債務(wù)的具體種類(lèi)及金額，是否已清償等情況）債務(wù)已清償完畢。

　　六、公司剩余財產(chǎn)的分配情況。

　　公司剩余的財產(chǎn)由全體股東按出資比例分配。已分配完畢。

　　七、公司的會(huì )計憑證、賬冊等會(huì )計資料的保存情況。

　　公司會(huì )計憑證、賬冊等會(huì )計資料由×××負責保存。

　　八、其它有關(guān)事項說(shuō)明。

　　公司已清全部稅款并辦理完畢稅務(wù)注銷(xiāo)，公司債務(wù)已全部清償

　　清算組成員簽字：

　　股東簽字(蓋章)：

　　××××有限公司

　　年 月 日

　　中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表

　　清算期間： 年 月 日至 年 月 日

　　納稅人名稱(chēng)：××××

　　納稅人識別號：×××× 金額單位： 元（列至角分）

　　附表一：

　　資產(chǎn)處置損益明細表

　　填報時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）

　　經(jīng)辦人簽字：納稅人蓋章：

　　篇二：土地增值稅清算報告模板

　　×××公司“×××”項目土地增值稅清算鑒證情況匯報

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬�×××公司基本情況

　�。ǘ�）“×××”項目基本情況 1、規劃部門(mén)規劃批復情況

　�。�1）“×××”項目位于�？谑袨I海大道以北，屬停緩建項目。該項目是續建原1993年6月報建，1993年9月動(dòng)工興建的“×××”項目，“×××”系原項目“×××”，2001年8月31日�？谑谐且幒痆2001]246號和249號批復為停緩建工程。并經(jīng)稅務(wù)部門(mén)批準享受停緩建項目減免稅政策。

　�。�2）該項目于2005年7月取得的土地使用證，證號為“�？谑袊�用[2005]第002146號”，取得的使用權面積為7,349.66平方米方米，其土地使用權轉讓合同總金額為5,600,000.00元。地類(lèi)（用途）為城鎮混合住宅用地。

　�。�3）2004年取得的編號為20043142號的建設用地規劃許可證，系原“×××”的用地規劃，該用地內E座規劃用地面積為5682.23平方米，規劃指標容積率3.47，F座規劃用地面積3027.98平方米，容積率5.93，該用地為三家單位共有不可分割，因此統一規劃建設。規劃用地性質(zhì)為商業(yè)辦公居住用地。吉欣公司未再取

　　得單獨的建設用地規劃許可證。

　�。�4）2008年7月取得建設工程規劃許可證，批建兩棟地上30層，地下1層的框剪結構商住樓，總建筑面積為：地上41688.84平方米，地下4425.70平方米。

　�。�5）2006年5月31日取得E座建筑工程施工許可證, 2006年3月28日取得F座建筑工程施工許可證。 2、項目開(kāi)工竣工日期：

　　項目開(kāi)工日期2006年4月，竣工日期2007年10月。2008年4月30日取得海南省建筑工程竣工驗收備案證。

　　3、容積率

　　實(shí)際綜合容積率為：41688.84/7,349.66=5.67。 4、銷(xiāo)售期間

　　2006年1月3日取得“××ד及地下室房產(chǎn)預售許可證，并開(kāi)始銷(xiāo)售，該項目銷(xiāo)售期間為：2006年1月至2010年11月。

　　二、主要指標

　　三、收入情況：

　�。ㄒ唬┘{稅人申報情況

　　×××公司申報銷(xiāo)售收入177,681,601.00元，其中：

　　1、普通住宅89,722,961.00元，共計203套，均價(jià)4,063.56元/㎡ ；

　　2、非普通住宅19,223.45M2，銷(xiāo)售金額為87,958,640.00元，共計138套，均價(jià)4,575.59 M2（房屋建筑面積大于144 M2的房屋116套，車(chē)位22個(gè)）。

　　其中：（1）車(chē)位806.49 M2，銷(xiāo)售金額2,698,000.00元，均價(jià)3,345.36元M2； （2）住宅18416.96 M2，銷(xiāo)售金額為85,260,640.00元，均價(jià)4,629.46元M2。

　�。ǘ�）專(zhuān)項檢查情況

　　專(zhuān)項檢查調增銷(xiāo)售收入207,400.00元（歸入普通住宅），檢查確認的銷(xiāo)售收入為177,889,001.00元。其中：

　　根據《中華人民共和國營(yíng)業(yè)稅暫行條例》第五條“納稅人的營(yíng)業(yè)額為納稅人提供應稅勞務(wù)、轉讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)收取的全部?jì)r(jià)款和價(jià)外費用”規定，2010年12月31日，×××公司賬面其他應付款中掛代收EF可視對講機款207,400.00元應納入項目收入歸集，在本次審核中，我們對上述事項作為項目收入調整，即調增應稅收入207,400.00元，歸入普通住宅收入。

　　專(zhuān)項檢查調整后，普通住宅銷(xiāo)售收入89,930,361.00元，銷(xiāo)售面積22,079.87 M2，占可售面積的51.05%；非普通住宅銷(xiāo)售收入87,958,640.00元，銷(xiāo)售面積19,223.45 M2，占可售面積的44.45%。

　�。ㄈ�）分年度銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售面積情況表：

　　×××項目收入部分售價(jià)偏低，根據《海南省地方稅務(wù)局關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問(wèn)題的通知》（瓊地稅發(fā)[2009]187號）第三條第二款“對商品房銷(xiāo)售價(jià)格明顯偏低的，按本企業(yè)近期、同類(lèi)商品房的平均銷(xiāo)售價(jià)格確定”的規定，調增收入×××元，調增明細：價(jià)格偏低調整明細

　　篇三：企業(yè)注銷(xiāo)清算報告模板

　　附件1

　　企業(yè)清算稅費鑒證事項說(shuō)明

　　一、基本情況

　　××公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司或貴公司)系由×××、×××投資設立，于 年 月 日在工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為 號的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照》�，F有注冊資本 元，法定代表人： ，注冊地址： 。稅務(wù)登記證號：浙稅聯(lián)字號，主要從事： ×××等�！痢凉�司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司或貴公司)系經(jīng) 批準，由×××、×××投資設立的外商獨資/中外合資/中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)/港澳臺投資企業(yè)，于 年 月 日在 工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為 號的《企業(yè)(法人)營(yíng)業(yè)執照》，投資總額 元，注冊資本元，法定代表人： ，注冊地址： 。經(jīng)營(yíng)期年。于 年月投產(chǎn)/營(yíng)業(yè)。稅務(wù)登記證號：浙稅聯(lián)字號，主要從事： ×××等。

　　二、200 年 月至200 年 月財務(wù)報表情況

　　貴公司編報的截止200 年 月資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總額 元，負債總額元，所有者權益總額 元。 編報的200 年 月至200 年12月利潤表收入總額(營(yíng)業(yè)收入) 元，利潤總額為 元；貴公司編報的清算開(kāi)始日(即XX年XX月XX日)資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總額 元，負債總額 元，所有者權益總額 元。貴公司編報的清算截止日(即XX年XX月XX日)資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總額 元，負債總額 元，所有者權益總額 元。編報的年初至清算開(kāi)始日利潤表的利潤總額為 元。清算期利潤總額為 元。

　　三、鑒證情況

　　經(jīng)審核，貴公司200 年 月至200 年 月繳納稅費情況如下：

　　(一)增值稅

　　貴公司系增值稅一般(小規模)納稅人

　　200 年 月—200 年12月(如整個(gè)年度則表述：200 年度)

　　1、200 年增值稅銷(xiāo)售額元，其中免稅收入 元，應稅收入元(其中視同銷(xiāo)售元)。

　　(一)描述免稅收入的內容、免稅政策或批文；

　　(二)描述應稅收入的內容及組成（包括固定資產(chǎn)銷(xiāo)售收入，不含房產(chǎn)銷(xiāo)售收入）。

　　按照適用稅率17%征收增值的應稅收入 元，應計銷(xiāo)項 元；

　　按照適用稅率13 %征收增值的應稅收入 元，應計銷(xiāo)項 元；

　　按照適用稅率0%征收增值的應稅收入 元，應計銷(xiāo)項 元；

　　銷(xiāo)項稅額合計 元，

　　進(jìn)項稅額合計 元，

　　上期留抵稅額 元，

　　進(jìn)項稅額轉出 元(其中：用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個(gè)人消費的購進(jìn)貨物或者應稅勞務(wù)的進(jìn)項稅額轉出 元；非正常損失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的應稅勞務(wù)的進(jìn)項稅額轉出 元；非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物或者應稅勞務(wù)的進(jìn)項稅額轉出 元等)，

　　按簡(jiǎn)易辦法依 %征收增值稅的應稅收入 元(應描述具體收入性質(zhì)、銷(xiāo)售額，征收率及減免情況)， 應納稅額 元，

　　應繳增值稅 元，已繳增值稅 元，應補繳增值稅 元。

　　合計應繳增值稅 元，已繳增值稅 元，應補繳增值稅 元，補繳原因： 。(如無(wú)補繳情況則將“補繳原因”刪除，如無(wú)金額則表述為0.00元，下同)

　　(二)企業(yè)所得稅(由國家(地方)稅務(wù)局征收管理)

　　(企業(yè)所得稅下述寫(xiě)法，根據企業(yè)、年度情況予以選擇)

　　1．200 年度企業(yè)所得稅匯算清繳經(jīng)** 稅務(wù)師事務(wù)所審核，報告文號為 號,審定貴公司200 年度應納稅所得額調整增加1、***,2***,調整減少1、***，2、***，。納稅調整后應納稅所得額：元，應納稅所得額元,適用25%稅率， 應納所得稅額 元,經(jīng)批準減免所得稅額 元(如無(wú)此內容則刪除)，已繳所得稅額元，應補繳所得稅額 元。(適用于清算的各年度)

　　2．200 年度會(huì )計利潤總額 元，經(jīng)審核收入總額合計 元，扣除項目合計 元，納稅調整增加額 元(納稅調整增加項目、原因及金額)，納稅調整減少額 元(納稅調整減少項目、原因及金額)，納稅調整后所得 元，彌補以前年度虧損 元(申報表第17行—第21行如有此內容，則按行的內容表述)，應納稅所得額 元，累計應由以后納稅年度所得額彌補的虧損額 元(其中 年度經(jīng)稅務(wù)師事務(wù)所審定確認的虧損額 元， 年度經(jīng) 稅務(wù)師事務(wù)所審定確認的虧損額 元)(如無(wú)劃線(xiàn)的內容則刪除)，應納所得稅額 元，經(jīng)批準減免所得稅額 元(如無(wú)此內容則刪除)，已繳所得稅額 元，應補繳所得稅額 元。(適用于2006-2007年度)

　　3．200 年度利潤總額 元，納稅調整增加額 元(納稅調整增加項目、原因及金額)，納稅調整減少額 元(納稅調整減少項目、原因及金額)，境外應稅所得彌補境內虧損 元，納稅調整后所得 元，彌補以前年度虧損 元，應納稅所得額元，適用稅率25%，應納所得稅額 元，減免所得稅額 元，抵免所得稅額 元，應納稅額 元，境外所得應納所得稅額元，境外所得抵免所得稅額 元，實(shí)際應納所得稅額 元，已繳所得稅額 元，應補(退)的所得稅額元。(適用于2008年及以后年度)

　　4．清算期(年月至年月)清算所得 元(資產(chǎn)處置損益、負債清償損益、清算費用、清算稅金及附加、其他所得或支出的金額)，免稅所得 元，不征稅收入元，彌補以前年度虧損 元，應納稅所得額 元，適用稅率25%，應納所得稅額元，已繳所得稅額 元，應補(退)的所得稅額 元。合計應繳企業(yè)所得稅 元，已繳企業(yè)所得稅 元，應補企業(yè)所得稅 元，補繳原因 。

　　5、向境外×××國×××企業(yè)分配剩余財產(chǎn) 元：其中投資所得元，預提所得稅率 %，需要代扣預提所得稅 元，股息金額 元，預提所得稅率 %，需代扣預提所得稅元，合計應代扣預提所得稅元，已代扣 元，應補元。(稅率根據稅收協(xié)定具體來(lái)定)

　　(三)其他地方稅、費、基金清繳情況

　　1、營(yíng)業(yè)稅

　　200 年營(yíng)業(yè)稅應稅收入 元。

　　(一)免減稅收入 元。描述免稅收入的內容、免稅政策或批文；

　　(二)描述應稅收入的內容及組成。

　　XX收入(描述收入性質(zhì))屬于(交通運輸業(yè)、建筑業(yè)、金融保險業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)、娛樂(lè )業(yè)、服務(wù)業(yè)、轉讓無(wú)形資產(chǎn)、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn))稅目，適用(3%、5%、20%)稅率，應納營(yíng)業(yè)稅 元；

　　應納營(yíng)業(yè)稅 元，已繳營(yíng)業(yè)稅 元，應補繳營(yíng)業(yè)稅 元。

　　合計應納營(yíng)業(yè)稅 元，已繳營(yíng)業(yè)稅 元，應補繳營(yíng)業(yè)稅 元，補繳原因： 。

　　2、城市維護建設稅

　　200 年城市維護建設稅計稅依據元(其中：繳納的增值稅 元、消費稅 元、營(yíng)業(yè)稅稅額 元、當期免抵的增值稅稅額元；應補的增值稅 元、消費稅 元、營(yíng)業(yè)稅稅額 元)，貴公司所在地為(市區，縣城、鎮，不在市、縣、城、鎮)，適用(7%，5%,1%)稅率, 應繳城市維護建設稅 元，已繳城市維護建設稅元，應補城市維護建設稅元。

　　合計應繳城市維護建設稅 元，已繳城市維護建設稅元，應補城市維護建設稅元，補繳原因：。

　　3、教育費附加

　　200 年教育費附加計稅依據元(計稅依據組成同城市維護建設稅)，教育費附加征收率3%，應繳教育費附加元，已繳教育費附加元，應補教育費附加 元。

　　合計應繳教育費附加元，已繳教育費附加元，應補教育費附加 元，補繳原因： 。

　　4．地方教育附加

　　200 年地方教育附加計稅依據元(計稅依據組成同城市維護建設稅)，地方教育附加征收率2%，應繳地方教育附加元，已繳地方教育附加元，應補地方教育附加 元。

　　合計應繳地方教育附加元，已繳地方教育附加元，應補地方教育附加 元，補

　　繳原因：

　　5、房產(chǎn)稅

　　200 年貴公司從價(jià)計征的應稅房產(chǎn)原值元，無(wú)租使用其他單位房產(chǎn)（提供房產(chǎn)單位未繳納該房產(chǎn)的房產(chǎn)稅），應稅原值元（若無(wú)刪除，從2009年12月1日起），一次減30%的扣除比例后的房產(chǎn)計稅余值 元，稅率 %，應繳房產(chǎn)稅 元,

　　從租計征的房屋租金 元，稅率 %，應繳房產(chǎn)稅元，兩項共計應繳房產(chǎn)稅元，已繳房產(chǎn)稅 元，應補繳房產(chǎn)稅 元。合計應繳房產(chǎn)稅元，已繳房產(chǎn)稅 元，應補繳房產(chǎn)稅 元，補叫原因： 。 (200 年貴公司使用的房地產(chǎn)均向 公司租用，并已支付租金，不涉及房產(chǎn)稅及城鎮土地使用稅。)

　　6、城鎮土地使用稅

　　200 年貴公司實(shí)際占用應稅土地面積 平方米，無(wú)租使用其他單位土地（提供土地單位未繳納該土地的城鎮土地使用稅），(其中：屬于當地政府規定的級土地，每平方米年稅額為元，)；應繳城鎮土地使用稅 元，已繳城鎮土地使用稅 元，應補繳城鎮土地使用稅 元。

　　合計應繳城鎮土地使用稅 元，已繳城鎮土地使用稅 元，應補繳城鎮土地使用稅 元，補繳原因： 。

　　(200 年貴公司使用的房地產(chǎn)均向 公司租用，不涉及房產(chǎn)稅及城鎮土地使用稅。)

　　7、車(chē)船稅

　　200 年貴公司車(chē)船稅

　　由車(chē)輛管理部門(mén)(保險機構)應代收代繳 元，已代收代繳 元，應補 元。

　　合計由車(chē)輛管理部門(mén)(保險機構)應代收代繳 元, 已代收代繳 元，應補繳 元，補繳原因： 。

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