審計職能全面上收工作總結匯報
審計職能全面上收工作總結匯報
各位領(lǐng)導、同事們：
大家好！隨著(zhù)系統內部審計體制改革的不斷推進(jìn)審計職能的全面上收，新的審計體系架構已搭建完成，區域審計中心成為公司履行審計職能、防范和化解公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、完善風(fēng)險治理結構的重要組成部分，同時(shí)也為轄區分公司提供了增值服務(wù)。新的組織模式，要求我們不斷完善工作機制，創(chuàng )新工作方式方法，扎實(shí)開(kāi)展審計工作，有效發(fā)揮審計監督、服務(wù)職能。對此，現將工作中一些想法匯報如下：
在總公司的業(yè)務(wù)指導下，審計中心充分發(fā)揮內部審計的獨立性和權威性，收到了較好的審計監督效果，但在開(kāi)展審計工作的過(guò)程中，也存在著(zhù)審計中心與轄區之間溝通不暢、職責不分、安排頻繁重復等問(wèn)題。
1．縣支公司經(jīng)濟責任審計成為審計工作的雞肋
審計職能上收后，省級公司撤銷(xiāo)審計辦，地市公司審計特派員也另作安排，但在目前系統內經(jīng)營(yíng)體制尚未全部改革到位的情況下，縣支公司經(jīng)濟責任審計還需繼續開(kāi)展，在這種情況下，縣支公司經(jīng)濟責任審計成為工作難點(diǎn)，由中心來(lái)做，地市級審計任務(wù)已經(jīng)遠遠超過(guò)計劃安排，由轄區分公司來(lái)做，省級公司審計辦已撤銷(xiāo)，審計特派員也分流了，所以縣支公司經(jīng)濟責任審計成為不做不行，要做又無(wú)能為力的窘狀。
2．審計中心審計人員少、業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，不能完全滿(mǎn)足審計任務(wù)需要
區域審計中心常規審計處8人，只有2名以前有審計工作經(jīng)歷，其他人員均來(lái)自于信息、客服等崗位，人員也比較年輕，保險工作經(jīng)驗也不足，所以現有人員不能完全滿(mǎn)足審計任務(wù)需要。
3．轄區內審計職責沒(méi)有明確
審計職能上收后，審計中心對基層的非現場(chǎng)監控和檢查已形成日常性工作，所以沒(méi)有專(zhuān)職審計崗位人員來(lái)配合，很難保證審計工作高質(zhì)量。從今年轄區內的審計情況看，內控的關(guān)鍵崗位人員所干工作基本都是配合審計工作，而放下自己本職的關(guān)鍵崗位工作。
4．審計項目交叉，頻率增加，給轄區造成負擔
從總公司審計部到審計中心，由于各處室分別安排各自審計項目，而被審計單位全集中到轄區分公司，增加了審計頻率，各部門(mén)應接不暇。有的省份一年被審計10來(lái)次，以河北省為例：1月份5個(gè)地市經(jīng)濟責任審計，2月份合規經(jīng)營(yíng)審計，涉及單位8個(gè)縣支公司：3月份總公司對省公司趙總任期審計；4月份審計署檢查。6月份機動(dòng)審計，7月份信息系統審計。
5．審計工作質(zhì)量有待進(jìn)一步提高
由于審計人員少、業(yè)務(wù)素質(zhì)低，審計項目多，疲于應付完成數量，造成審計質(zhì)量不高。
對于上述問(wèn)題，如何更好地審計開(kāi)展工作，解決因審計職能全面上收后出現的問(wèn)題，更好地履行審計監督職能、為轄區分公司提供增值服務(wù)，我結合了審計職能上收后的實(shí)際情況，提出了一些工作思路及工作建議：
�。�1）提升認識能力，深化對審計職能的理解和運用，創(chuàng )新工作思路我們知道，審計職能，是審計本質(zhì)屬性的反映，是審計本身固有的功能。通過(guò)提高認識能力，我們可以逐步加深對審計職能的全面上收的理解并對其加以運用；通過(guò)不斷的改善審計外部環(huán)境、理順內部關(guān)系、提高審計人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，有助于深化對審計職能的理解和運用，不斷推進(jìn)審計職能的全面上收。因此公司審計不能墨守成規，不能固步自封，不能落后于時(shí)代；要切實(shí)加強形勢教育，緊密?chē)@公司的改革與發(fā)展大局，以化解與防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險為目標，以做好審計監督為基本職能，以提供增值服務(wù)為根本任務(wù)，充分履行職責，充分體現審計工作“貼近需求、貼近管理、貼近風(fēng)險防范”的原則，全面開(kāi)展各項審計工作。
�。�2）加強人員培訓，提升隊伍素質(zhì)，充分利用好特約審計人員我們要知道人是第一因素。審計職能上收后，中心如何全面履行審計職能關(guān)鍵還在人員素質(zhì)的提高。審計人員是審計職能的具體執行者。審計職能的增強，有賴(lài)于包括全體審計人員在內的審計隊伍整體素質(zhì)的提升。隊伍素質(zhì)不提升，增強審計職能的全面上收也無(wú)從談起。目前中心普遍存在人員不足、缺乏審計經(jīng)驗等現象。因此要加強專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓。既要利用外部的師資力量進(jìn)行培訓，也要多發(fā)揮中心內部的力量�？梢猿浞掷煤锰丶s審計人員，在中心與分公司充分溝通協(xié)調后，要制定一項工作制度，將特約審計人員的審計工作納入其工作職責及年度工作考核，明確其責權利，建立良性管理機制，充分發(fā)揮系統內寶貴審計資源的作用。使大家取長(cháng)補短，一起增強實(shí)戰能力，促進(jìn)審計職能的全面上收。
(3).提升溝通協(xié)調能力，注重與轄內分公司及與審計部的有效溝通，建立和完善溝通機制當前，公司審計部門(mén)與轄內分公司之間，幾乎“老死不相往來(lái)”。只有到了需要審計時(shí)，才與對方發(fā)生了關(guān)系。而由于業(yè)務(wù)性質(zhì)使然（傳統財務(wù)審計就是以審查被審對象在財務(wù)收支方面存在的問(wèn)題為重點(diǎn)），這時(shí)候與轄內分公司的溝通協(xié)調很大程度上難以有效開(kāi)展，這是造成審計尷尬不暢局面的原因之一，造成審計部的外部環(huán)境非常狹窄，甚至有堵塞的感覺(jué)。因此，前期我們中心與轄內分公司建立了協(xié)調溝通機制，實(shí)際工作中也對此做了大量的工作，審計部門(mén)采取一切盡可能的舉措，來(lái)與被審對象“掛鉤”，確立日常的聯(lián)絡(luò )機制，互相往來(lái)，信息共享。比如，建立財務(wù)會(huì )計報表的定時(shí)報送機制、審計人員與單位財務(wù)會(huì )計人員的日常聯(lián)絡(luò )機制、審計意見(jiàn)建議的跟蹤反饋機制等等，因地制宜，因時(shí)制宜，通過(guò)一個(gè)個(gè)“點(diǎn)”，連結成審計機關(guān)與被審計對象日常關(guān)系的良好局面。建立與轄內分公司協(xié)調溝通機制，必然要求審計機關(guān)和審計人員必須全面提升溝通協(xié)調能力。各處室強化匯報與溝通，按月統一向總經(jīng)理室匯報當月工作，處室間互通下月工作計劃，提出配合需求，整合審計項目，以團結協(xié)作進(jìn)一步提升中心工作質(zhì)量和效果，同時(shí)要及時(shí)通知到各分公司，以取得他們的理解和認同，爭取他們的支持和配合，做到下情上達，下情上達,和諧暢通，確保審計職能的全面上收。
(4).提升效益審計水平，推進(jìn)公司非現場(chǎng)審計監控的發(fā)展經(jīng)濟效益審計是對被審計單位經(jīng)濟活動(dòng)的經(jīng)濟性、效率性、效果性進(jìn)行審核、分析和評價(jià)，以提高被審計單位經(jīng)濟效益為目的。經(jīng)濟效益審計是在傳統財務(wù)審計基礎上發(fā)展起來(lái)的，具有顯著(zhù)的審計職能的建設性特點(diǎn)。審計職能全面上收后越要加強審計監督。審計作為高層次的經(jīng)濟監督形式，其最終目的就是為了提高經(jīng)濟效益。從這一層面上講，效益審計是審計職能全面上收后審計事業(yè)發(fā)展的大方向。因此，我們必須要全面提升經(jīng)濟效益審計水平，準確把握經(jīng)濟效益審計的評價(jià)原則和評價(jià)標準，根據財務(wù)審計所提供的真實(shí)可靠的數據資料加以綜合評價(jià)分析，從大量微觀(guān)的現象中發(fā)現宏觀(guān)方面存在的問(wèn)題，提出切實(shí)可行的改進(jìn)措施。要大力推動(dòng)經(jīng)濟效益審計工作，促進(jìn)審計事業(yè)發(fā)展。同時(shí)也要充分發(fā)揮非現場(chǎng)技術(shù)優(yōu)勢，采取遠程監控手段，對審計對象進(jìn)行及動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)監控，發(fā)現轄區分公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的一些帶有傾向性、苗頭性的問(wèn)題，及時(shí)發(fā)出審計預警，防患于未然；并做好信息采集的制度化，總公司也應為各中心創(chuàng )造條件，提供成熟、配套的輔助審計系統和技術(shù)支持，實(shí)現非現場(chǎng)監控所需數據連接和共享，以提高數據準確率和采集效率，并減輕分公司的數據報送量。在開(kāi)展現場(chǎng)審計項目前，還要全面、細致地做好非現場(chǎng)審計，對被審計單位經(jīng)營(yíng)管理中薄弱環(huán)節心和疑點(diǎn)問(wèn)題有一個(gè)全局概念，開(kāi)展現場(chǎng)審計時(shí)才有方向、有重點(diǎn)、有依據、重大問(wèn)題不遺漏，節約現場(chǎng)審計時(shí)間，提高審計效率，加強審計職能的全面上收！
雖然我們在審計職能全面上收后做了一定的工作，取得了一些成績(jì)，但也難免存在一些不足，借此，請領(lǐng)導和同事們給予批評指正，以便我們今后進(jìn)一步完善提高，提升我們的審計職能。
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