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流動(dòng)資金調查報告
在當下這個(gè)社會(huì )中，報告與我們的生活緊密相連，報告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。我們應當如何寫(xiě)報告呢？下面是小編為大家整理的流動(dòng)資金調查報告，歡迎閱讀與收藏。
流動(dòng)資金調查報告1
一、公司概況及財務(wù)情況簡(jiǎn)介
公司是以石油、化工為主要產(chǎn)品的制造業(yè)。在經(jīng)歷了近幾年的運營(yíng)發(fā)展，在同行業(yè)中已小具規�！，F如今的規模即將突破億元大關(guān)，預計凈利潤也達千萬(wàn)。公司現有員工近千人。
目前公司的流動(dòng)比率與同行業(yè)相比，大相徑庭。產(chǎn)品的平均毛利率均達到20%以上。多元化的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)為公司創(chuàng )造了良好的贏(yíng)利能力。不過(guò)，從近兩個(gè)月的財務(wù)報表來(lái)看，隨著(zhù)公司銷(xiāo)售規模的日漸擴張，公司的現金流量產(chǎn)生了一定的缺口。同時(shí)，應收賬款周轉期延長(cháng)，存貨周轉率的下降，給公司的流動(dòng)資金帶來(lái)巨大的壓力。如果這種情況持續下去，將會(huì )給公司帶來(lái)較大的財務(wù)風(fēng)險，造成企業(yè)資金鏈的斷裂。
資金流是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎，尤其在現金為王的時(shí)代，現金流遠比利潤更為重要，因為資金鏈的吃緊使企業(yè)走向破產(chǎn)的案例比比皆是�？赡芷髽I(yè)的賬面利潤很可觀(guān)，但是縱觀(guān)其現金流量表，當期經(jīng)營(yíng)現金流量為負，那么企業(yè)的后果一定是銀行信貸吃緊，企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉失靈。公司是以化工產(chǎn)品為主的行業(yè)，對于現金的依賴(lài)比一般行業(yè)更為強烈，化工產(chǎn)品的價(jià)格波動(dòng)性，使得企業(yè)必須擁有一定的儲備資金去應對市場(chǎng)行情的多變化�？礈适袌�(chǎng)時(shí)機，隨時(shí)備貨，隨時(shí)出貨。所以，公司對于貨幣資金的要求是比較高的，在保證一定的存量自有資金的前提下，要與銀行保持緊密的聯(lián)系，爭取較高額度的信貸資金。
從利潤表中可以看出，公司的財務(wù)費用還是相當偏高的，說(shuō)明公司良好的利用了信貸政策。但是，在取得信貸資金的同時(shí)，也應時(shí)刻保持警惕。目前，國家的宏觀(guān)經(jīng)濟形勢非常嚴峻，國家的貨幣政策一再縮緊，存款準備金一再上調，收緊了市場(chǎng)上大量的流動(dòng)資金。造成銀行信貸額度緊縮，同業(yè)拆借利率上升，放貸的利率隨市場(chǎng)利率的波動(dòng)一再上升，給企業(yè)帶來(lái)較高的資金成本。在這種狀態(tài)下，對企業(yè)的風(fēng)險控制能力是一個(gè)巨大的考驗。一旦錦上添花、落井下石的銀行對公司停止放貸，將會(huì )給公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)致命的沖擊。
二、公司應收賬款的情況及合理建議
從公司的應收賬款余額，在與前期的縱向比較，以及與同行業(yè)間的橫向比較來(lái)分析，是呈現上升趨勢。這樣，也就伴隨著(zhù)壞賬風(fēng)險也在悄然增大。隨著(zhù)公司銷(xiāo)售規模的擴大，有些業(yè)務(wù)員為了提高自己的銷(xiāo)售業(yè)績(jì)，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，貨款不能及時(shí)收回，這樣就給公司的貨幣資金帶來(lái)了很大的壓力。因此，在利潤和現金流的選擇面前，公司的管理層應該綜合分析，是在保證資金回籠的前提下最大化的去追求利潤?還是在實(shí)現利潤最大化的前提下去保證資金流?在這一點(diǎn)上，我們認為應該選擇現金流第一，在保證資金回款的'基礎上再去實(shí)現利潤大化，這里我們作一假設，如果a公司的款能在開(kāi)票后100%的收回，利潤為80萬(wàn);另一家b公司利潤是100萬(wàn)，但是開(kāi)票后只能收回50萬(wàn)元，那么我們應該選擇做a的業(yè)務(wù)。
公司的應收賬款應該實(shí)行總額控制，即在現有的余額基礎上，設定一定上限，如果達到或者超出這個(gè)上限，那么就示為警戒，應該適當壓縮應收賬款規劃。對于這一點(diǎn)，我們可以分幾種情況來(lái)考慮，區別對待。
1)對于公司現有客房中合作良好、且付款記錄也一直良好的企業(yè)，可以繼續延用我們的銷(xiāo)售政策，最大限度的予以一些諸如商業(yè)折扣、現金折扣等的信用政策。
2)對于一些央企，即國家控制股的企業(yè)，由于其現金基本上有保證，這些企業(yè)的業(yè)務(wù)，銷(xiāo)售人員可以主動(dòng)出擊，因為，資金對于他們而言，一般不是問(wèn)題，不用受信用額度的控制。
3)對于其他企業(yè)，應該定期對于這些客戶(hù)作一調研，內部評級，確定一定合理的回款期限，或者墊付資金設定一個(gè)合理區間。隨時(shí)關(guān)注這些企業(yè)的資金動(dòng)態(tài)。
我們應該對客戶(hù)進(jìn)行優(yōu)化，全保優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，淘汰掉劣質(zhì)客戶(hù)，來(lái)增加企業(yè)的抗風(fēng)險能力。二八法則是有道理的，80%的利潤是由20%的客戶(hù)所創(chuàng )造的，因此，告訴我們不要迷戀客戶(hù)的數量，更應該注重他們的質(zhì)量。
三、關(guān)注存貨與應付賬款的周期，合理運用銀行資源來(lái)降低企業(yè)成本
公司目前賬面上的存貨金額較高，與前期相比，增長(cháng)了近20%。這就意味著(zhù)公司的流動(dòng)資金被占用了一部分。同時(shí)，存貨的增加，導致應付賬款的增加。財務(wù)上需要分析存貨的結構，看是否有庫存呆滯物資。檢查是否有物資超過(guò)了系統設定的安全庫存。是什么原因導致此種情況的發(fā)生。如果是為了市場(chǎng)行情看漲屯貨，那就要隨時(shí)關(guān)注市場(chǎng)。協(xié)助銷(xiāo)售人員做好期權交易。對于存貨上升，造成應付款余額的上升，采購人員要引起密切關(guān)注。與供應商談妥合適的付款價(jià)格與付款條件，適當的延長(cháng)應付款的日期。但同時(shí)也要注意，并不是一味拉長(cháng)付款周期就是好事，在一定程度上，可能會(huì )困擾資金的預測。如果在未來(lái)的期間，企業(yè)的資金一旦緊張，無(wú)法按期支付貨款時(shí)，將會(huì )給公司的信用造成一定的影響，也為后期的繼續交易帶來(lái)較大的難度。其實(shí)，應付賬款也是買(mǎi)方采用的一種最簡(jiǎn)單、最方便的短期負債融資方式，公司在利用時(shí)，只要適度掌握，控制賒購商品數額，防止失控和濫用，就能讓此種方式為公司帶來(lái)經(jīng)濟效益。同時(shí)，在付款方式時(shí)，也是有很大的可選空間的。例如，選擇銀票的方式付款，可以為企業(yè)帶來(lái)一定的定存利息。而且目前銀行的融資產(chǎn)品也非常豐富，每個(gè)銀行會(huì )有自己的特定的產(chǎn)品優(yōu)勢，可以為客戶(hù)量身定做合適于自己的融資產(chǎn)品。常見(jiàn)的有短期變長(cháng)期、大變小、多變少等銀票轉換方式，遠比直接貼現銀票的成本要低的多。當然，這也取決于客戶(hù)與銀行的關(guān)系與談判能力�？傊�，公司決策層要懂得利用銀行資源降低企業(yè)成本。
四、對于公司發(fā)展的合理化建議
從宏觀(guān)角度出發(fā)，在現金為王的經(jīng)營(yíng)思路里，公司的流動(dòng)資金流決定企業(yè)的價(jià)值創(chuàng )造，盈利質(zhì)量、流動(dòng)性，同時(shí)也反映企業(yè)的風(fēng)險狀況。從戰略層的角度出發(fā)，公司要避免盲目擴張帶給企業(yè)的風(fēng)險。諸如資金斷鏈風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、回款風(fēng)險、期間費用失控、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險、原材料供應風(fēng)險以及管理風(fēng)險。把握好規�；亩�，并做好過(guò)程控制，便可以化險為夷。針對公司目前的經(jīng)營(yíng)規模，業(yè)務(wù)流程以及財務(wù)狀況，對于做好流動(dòng)資金的風(fēng)險管控，提出幾個(gè)建議以供決策層的參考：
1)從業(yè)務(wù)層面上，精干主業(yè)，業(yè)務(wù)剝離�；谛袠I(yè)特性，公司在業(yè)務(wù)規模擴張的同時(shí)，要多選擇利潤增長(cháng)點(diǎn)較高的業(yè)務(wù)，同時(shí)及時(shí)擯棄一些利潤率相對較低、或者已退出市場(chǎng)的業(yè)務(wù)，突出核心業(yè)務(wù)，結構化有重點(diǎn)投入資金，這樣會(huì )給企業(yè)的流動(dòng)資金帶來(lái)極大的緩和。
2)壓縮公司存貨規模。給各產(chǎn)品核定合理庫存，由采購部對總體庫存承擔管理責任，各產(chǎn)品系負責人承擔各自庫存管理責任;發(fā)貨未開(kāi)票部分，將由銷(xiāo)售部列出清單，該安排生產(chǎn)的趕緊生產(chǎn)，盡快開(kāi)票，加強資金的快速回籠。
3)與供應商建立戰略合作伙伴關(guān)系。選擇幾家有實(shí)力的供應商作為戰略合作伙伴。公司在保證約定時(shí)間付款，同時(shí)向其提供最低采購數量或者采購金額，要求供應商按時(shí)保質(zhì)保量交貨，且能獲取比其他客戶(hù)更優(yōu)惠的價(jià)格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉嫁到供應商上面。
4)避免不恰當的融資行為。時(shí)刻關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)負債率、流動(dòng)資金比率、速動(dòng)資金比率、現金比率等關(guān)鍵性反映企業(yè)流動(dòng)資金周轉能力的指標，開(kāi)拓思路;在一定程度上，變企業(yè)外源融資為內源融資。充分利用內源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風(fēng)險性等優(yōu)勢。同時(shí)拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡(jiǎn)單的銀行信貸轉變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租賃、擔保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯(lián)系，可以選擇公司的交易銀行與關(guān)系銀行，即交易銀行是公司日常業(yè)務(wù)所操作的銀行，在結算速度與結算成本上能取得較低的費率。而關(guān)系銀行，則是可以給企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)融資服務(wù)多樣化的銀行，企業(yè)可以在這上面與銀行實(shí)現雙贏(yíng)。
綜上所述，企業(yè)要樹(shù)立現金為王的價(jià)值理念;建立銷(xiāo)售的信用管理體系，保障債權安全;加強資金周轉達效率管理，縮短現金周期;嘗試新的融資方式，方開(kāi)資金來(lái)源渠道。在財務(wù)控制上，實(shí)現集權有度，分權有序，這樣方能實(shí)現公司的整體戰略目標。
流動(dòng)資金調查報告2
一、借款人情況介紹
借款人xx，男，46周歲�，F住址為xx市xx花園10樓4門(mén)203室。xx于20xx年創(chuàng )建了xx市xxxx石油樹(shù)脂廠(chǎng)，該企業(yè)性質(zhì)為民營(yíng)企業(yè)，其中xx出資xxx萬(wàn)元，占股本的68%，xxx出資xx萬(wàn)元，占股本的32%。該廠(chǎng)證照齊全，年檢正常，經(jīng)營(yíng)范圍為石油樹(shù)脂、芳烴溶劑油制造銷(xiāo)售及本廠(chǎng)產(chǎn)品進(jìn)出口。
二、借款人資產(chǎn)狀況
1.xx小區10樓4門(mén)203室住宅一套，住宅面積126
平方米，價(jià)值78萬(wàn)元。
2.xx市xxxx石油樹(shù)脂廠(chǎng)總資產(chǎn)xxxx萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)合計xxx萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)周轉金xxxx萬(wàn)元，長(cháng)期投資x萬(wàn)元，無(wú)形及遞延資產(chǎn)xxx萬(wàn)元，。
三、借款人經(jīng)營(yíng)狀況
借款人xx經(jīng)營(yíng)的xx市xxxx石油樹(shù)脂廠(chǎng)，坐落于xx區xx路北段，占地150畝，交通便利。xx在20xx年通過(guò)市場(chǎng)調查及研究，發(fā)現國內外石油化工行業(yè)具備良好的發(fā)展趨勢，市場(chǎng)對石油樹(shù)脂產(chǎn)品具有巨大的需求。在此基礎上x(chóng)x投資興建了xx市xxxx石油樹(shù)脂廠(chǎng)。經(jīng)過(guò)8年的不斷經(jīng)營(yíng)，該廠(chǎng)實(shí)現快速發(fā)展，已成為國內目前最大的石油樹(shù)脂民營(yíng)企業(yè)之一。
該廠(chǎng)共有員工110人，中高級職稱(chēng)員工占20%，中高級管理人員12人，其中本科以上學(xué)歷占80%，有3人獲得高級職稱(chēng)，學(xué)歷水平較高。該廠(chǎng)員工上崗前都經(jīng)過(guò)嚴格的培訓，素質(zhì)較高，為企業(yè)生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品提供了保證。
該廠(chǎng)現有石油化工產(chǎn)品四大類(lèi)共26個(gè)品種規格，其中，石油樹(shù)脂碳九系列規格產(chǎn)品9個(gè)，石油樹(shù)脂碳五系列規格產(chǎn)品4個(gè)，該型石油樹(shù)脂產(chǎn)品3個(gè)，松香樹(shù)脂系列產(chǎn)品5個(gè)，雙環(huán)戊二烯系列產(chǎn)品2個(gè)，溶劑油系列產(chǎn)品3個(gè)。產(chǎn)品從原材料采購到產(chǎn)成品出廠(chǎng)每一道工序都嚴把質(zhì)量關(guān)，建立了以廠(chǎng)長(cháng)為組長(cháng)的質(zhì)量管理小組，有專(zhuān)門(mén)的質(zhì)檢部門(mén)和人員，保證產(chǎn)品質(zhì)量。該廠(chǎng)憑借先進(jìn)的生產(chǎn)工藝，完備的檢測手段，雄厚的技術(shù)力量，經(jīng)過(guò)近三年的發(fā)展，創(chuàng )建了“xx”牌，“xxx”牌兩個(gè)名牌樹(shù)脂產(chǎn)品，在京、津、晉、冀及華南、華東等地市場(chǎng)倍受客戶(hù)歡迎。通過(guò)具備進(jìn)出口資格的外貿企業(yè)的代理，其產(chǎn)品主要銷(xiāo)往美國、德國、意大利、菲律賓、澳大利亞等國家。20xx年完成銷(xiāo)售收入xxxx萬(wàn)元，實(shí)現凈利潤xxx萬(wàn)元，凈利潤率達x%。截至20xx年12月底，該廠(chǎng)實(shí)現銷(xiāo)售收入xxxx萬(wàn)元，利潤xxx萬(wàn)元。
該廠(chǎng)通過(guò)近年來(lái)的不斷改造和發(fā)展，在管理和經(jīng)營(yíng)方面具有如下特點(diǎn)：
1.該廠(chǎng)下設企管部，供銷(xiāo)部，財務(wù)部，綜合辦公室，研發(fā)部，5個(gè)職能部門(mén)，各職能部門(mén)配備完善，各司其責，精簡(jiǎn)高效，符合內部控制和管理要求。各職能部門(mén)負責人均有豐富的管理經(jīng)驗，能夠有效地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。企業(yè)制度的完善，使得該廠(chǎng)在企業(yè)管理上更為規范嚴謹，有利于企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和長(cháng)遠發(fā)展。
2.該廠(chǎng)現已擁有三條生產(chǎn)線(xiàn)，形成年產(chǎn)各規格碳九石油樹(shù)脂產(chǎn)品xxxxx噸，碳五石油樹(shù)脂xxxx噸，溶劑油xxxxx噸，雙環(huán)戊二烯xxxx噸等生產(chǎn)能力。在增加產(chǎn)能的同時(shí)，該廠(chǎng)注重自主技術(shù)創(chuàng )新與技術(shù)引進(jìn)，其中包括自主研發(fā)碳九石油樹(shù)脂熱聚技術(shù)，松香改性樹(shù)脂等新產(chǎn)品，引進(jìn)碳五石油樹(shù)脂分離合成多項新技術(shù)。通過(guò)完善產(chǎn)品結構，擴大企業(yè)產(chǎn)能，提升產(chǎn)品和技術(shù)的創(chuàng )新水平，大大增強了企業(yè)核心競爭力。
3.該廠(chǎng)技術(shù)上注重發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，節能減排，與國家宏觀(guān)經(jīng)濟政策相一致；管理上全力推行人性化管理模式，以人為本。主要表現為：其一，生產(chǎn)原料全部使用乙烯工程廢料，經(jīng)過(guò)科學(xué)切割、加工，形成高附加值產(chǎn)品，其二，生產(chǎn)工藝采用先進(jìn)的熱聚工藝，生產(chǎn)過(guò)程中無(wú)污染，終了無(wú)廢棄物；其三，生產(chǎn)冷卻水100%循環(huán)使用，不外排節約水資源；其四，供熱采用導熱油鍋爐余熱全部回收，煙道余熱回收，供職工洗��；其五，避雷環(huán)網(wǎng)設計，請氣象專(zhuān)家設計，為人、財、物建起安全屏障。
4.該廠(chǎng)產(chǎn)品供銷(xiāo)通暢，上游供應商均為國內石油化工大中型優(yōu)質(zhì)企業(yè)。該廠(chǎng)產(chǎn)品原材料80%以上的采購均以互聯(lián)網(wǎng)在線(xiàn)訂購。產(chǎn)品原料采購及產(chǎn)成品銷(xiāo)售渠道的暢通，是該廠(chǎng)不斷擴大銷(xiāo)售，增加銷(xiāo)售收入的有力保證。
5.該廠(chǎng)在內外銷(xiāo)售中采用不同的結算方式:
(1)內銷(xiāo)產(chǎn)品主要有三種銷(xiāo)售模式及結算方式。①向終端客戶(hù)直接銷(xiāo)售的，貨款賒銷(xiāo)期限平均為45天，根據實(shí)際銷(xiāo)售量和銷(xiāo)售額結算；②通過(guò)各地經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)售的，企業(yè)認可應收貨款期限最長(cháng)為90天，并根據經(jīng)銷(xiāo)商的信譽(yù)、實(shí)力、市場(chǎng)份額等，核定應收貨款額最高不超過(guò)100萬(wàn)元；③對銷(xiāo)量小的客戶(hù)實(shí)行“現款現貨”結算方式。
(2)外銷(xiāo)產(chǎn)品主要有兩種銷(xiāo)售模式及結算方式。①在公司不使用自營(yíng)產(chǎn)品出口資格時(shí)，主要是委托或由具備進(jìn)出口資格的外貿企業(yè)代理產(chǎn)品出口銷(xiāo)售；②在由該廠(chǎng)獨立進(jìn)行產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)時(shí)，該廠(chǎng)對90%以上的客戶(hù)采用風(fēng)險最低的信用證方式結算，即在組織發(fā)貨前客戶(hù)先交付國外銀行開(kāi)具的不可撤銷(xiāo)的信用證，經(jīng)中方銀行核查確認后，公司再組織發(fā)貨；對要貨量小，交貨時(shí)間緊的客戶(hù)訂單，采取預收貨值30-50%不等的貨款，余下貨款待貨到港口后通過(guò)當地銀行采用“付款交單”的結算辦法，為了規避貨款回收等各類(lèi)風(fēng)險,對此類(lèi)訂單該廠(chǎng)增設出口產(chǎn)品信用保險，在出現貨款回收風(fēng)險時(shí)由中國出口信用保險公司對其出口產(chǎn)品承擔貨值80%的賠償。
通過(guò)采用多種銷(xiāo)售模式和結算辦法，該廠(chǎng)不斷拓寬銷(xiāo)路，不僅使其資金周轉通暢，而且保證了貨款回收的及時(shí)和安全。
該廠(chǎng)近幾年在國內石油化工業(yè)迅猛發(fā)展的背景下，通過(guò)不斷提升自身產(chǎn)能，提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴大銷(xiāo)售范圍，企業(yè)收入穩步提升，銷(xiāo)售利潤不斷增加。該企業(yè)截止到20xx年8月末，總資產(chǎn)xxxx萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn)xxxx萬(wàn)元，固定資產(chǎn)xxx萬(wàn)元，長(cháng)期投資x萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)x萬(wàn)元，負債合計xxx萬(wàn)元，資產(chǎn)負債率32%，資產(chǎn)質(zhì)量較好。
企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金xxx萬(wàn)元，應收賬款xxx萬(wàn)元，為應收貨款，全部為1年以?xún)�，不存在壞賬；預付賬款xxx萬(wàn)元，為保證能夠在上游公司及時(shí)采購，按照市場(chǎng)規律，在材料供應公司預存的貨款；其他應收款xxx萬(wàn)元；存貨xxx萬(wàn)元，為庫存的石油樹(shù)脂產(chǎn)品以保證下游客戶(hù)的供給。
流動(dòng)負債xxx萬(wàn)元，包括預收賬款x萬(wàn)元，為預收下游企業(yè)的預付款；應付工資及應付福利費xx萬(wàn)元；其他應付款為xxx萬(wàn)元，為企業(yè)應付的運費等。
所有者權益xxxx萬(wàn)元，包括xxx萬(wàn)元實(shí)收資本和xxx萬(wàn)元的未分配利潤。
20xx年1-8月份實(shí)現銷(xiāo)售收入xxxx萬(wàn)元，凈利潤xxx萬(wàn)元，銷(xiāo)售利潤率8%，在同類(lèi)貿易行業(yè)中獲利能力較強。
四、借款原因、用途及額度
該廠(chǎng)主要以經(jīng)營(yíng)石油樹(shù)脂產(chǎn)品為主。自200８年起加大了市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)力度，健全產(chǎn)品結構，市場(chǎng)份額占有率穩步增長(cháng)。與xx市xx經(jīng)貿有限公司簽訂了價(jià)值xxx萬(wàn)元的c9石油樹(shù)脂（片狀）供貨合同，合同期限1年；與xxxx貿易有限公司簽訂了價(jià)值xxx萬(wàn)元的片狀石油樹(shù)脂供貨合同，合同期限1年；與xxx油墨化學(xué)有限公司簽訂了價(jià)值xxx萬(wàn)元的石油樹(shù)脂供貨合同總合同金額達到了xxx萬(wàn)元，并且采購期集中在20xx年10月份，自有資金無(wú)法滿(mǎn)足采購需求，企業(yè)流動(dòng)資金緊張，形成了向我行申請流動(dòng)資金借款的原因，因此借款人向我行申請1年期個(gè)人周轉性流動(dòng)資金貸款200萬(wàn)元。
五、還款來(lái)源及償還能力分析
經(jīng)調查了解，借款人xx創(chuàng )建xx市xx區xx石油樹(shù)脂廠(chǎng)以來(lái)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，具有豐富的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗和管理經(jīng)驗，信用記錄良好，表現出了較強的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
該企業(yè)銷(xiāo)售的產(chǎn)品以其質(zhì)量高、銷(xiāo)售渠道廣聞名，目前企業(yè)擁有較為穩定的上下游客戶(hù)，分布于全國各地，上游客戶(hù)主要有xx市xxxx物資有限公司、xxxxx工貿有限公司、中國石油化工股份有限公司化工銷(xiāo)售xx分公司等。下游客戶(hù)主要有xxxxx經(jīng)貿有限公司、xxxxx貿易有限公司、xxxxxx油墨化學(xué)有限公司等。
該廠(chǎng)20xx年銷(xiāo)售收入為xxxx萬(wàn)元，凈利潤xxx萬(wàn)元，預計在20xx年將實(shí)現銷(xiāo)售收入xxxx萬(wàn)元，凈利潤xxx萬(wàn)元以上，有足夠的利潤按期償還我行的貸款本息，具有較強的'還款能力。
六、擔保方式及擔保能力分析
該筆貸款由xx市中小企業(yè)信用擔保有限公司提供擔保，該公司是與我行簽約的擔保公司，實(shí)收資本xxxx萬(wàn)元，資本公積xxxx萬(wàn)元，注冊地xx市xx區。截止到20xx年８月，該企業(yè)總資產(chǎn)xxxx萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)xxx萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)xxxx萬(wàn)元，總負債xxx萬(wàn)元，全部為流動(dòng)負債，所有者權益合計xxxx萬(wàn)元，資產(chǎn)負債率7.3%。該擔保公司財務(wù)指標穩定，擔保能力較強。
保證人為區屬專(zhuān)業(yè)性擔保公司，為我行認可的擔保企業(yè)，已為借款人出具了200萬(wàn)元的短期借款擔保推薦函，根據以往我行與該擔保單位的業(yè)務(wù)往來(lái)記錄看，該公司在借款單位到期不能償還時(shí)，均主動(dòng)承擔連帶責任，代替借款單位還款，具有較強的擔保意愿。
七、結論意見(jiàn)
經(jīng)過(guò)我行的調查了解，借款人xx于96年從xxxxx廠(chǎng)下崗后，于20xx年創(chuàng )建了xx石油樹(shù)脂加工廠(chǎng)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)化工行業(yè)，加工廠(chǎng)職工中，國有企業(yè)下崗職工再就業(yè)比例達到70%以上，在這些職工中80%以上具有石油樹(shù)脂生產(chǎn)企業(yè)3年以上工作經(jīng)驗，他們業(yè)務(wù)素質(zhì)較高，責任意識強，現該廠(chǎng)已成為國內目前最大的樹(shù)脂民營(yíng)企業(yè)之一，近年來(lái)產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量都有了較大的提高，企業(yè)邁上了一個(gè)新的臺階。我國目前正處于工業(yè)化、城市化的加速階段，對石油化工產(chǎn)品的消費需求特征表明我國的石化行業(yè)具有較好的成長(cháng)性，而石化行業(yè)在我師尚在起步階段，但xx石油樹(shù)脂廠(chǎng)經(jīng)過(guò)近幾年的發(fā)展已經(jīng)成為一個(gè)經(jīng)營(yíng)穩定、管理規范、相對成熟的企業(yè)。根據該廠(chǎng)20xx年經(jīng)營(yíng)狀況表明，該廠(chǎng)銷(xiāo)售渠道順暢，資金運轉正常，回款及時(shí)。由于該廠(chǎng)近期與xxxxx經(jīng)貿有限公司，xxxxx貿易有限公司等企業(yè)簽訂了全年的銷(xiāo)售合同，形成了臨時(shí)性資金緊張的局面，根據企業(yè)狀況具備按時(shí)付息還本的能力，并且有xx市中小企業(yè)擔保公司提供擔保作為第二還款來(lái)源有保障。該企業(yè)已在我行開(kāi)立了基本結算帳戶(hù)和外幣結算帳戶(hù)，預計全年外幣結算量近xxx萬(wàn)美元。xx本人辦理了xx卡，并已成為了我行高端客戶(hù)，８月末個(gè)人存款余額達xxx萬(wàn)元，符合我行業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)發(fā)展的要求。
綜合以上分析，同意為xx發(fā)放個(gè)人周轉性流動(dòng)資金貸款200萬(wàn)元，期限一年，基準利率上浮30%，按月付息，到期一次還本。
以上報告妥否，請貸審會(huì )審定。
xxxxxxxxx支行
客戶(hù)經(jīng)理：xxx
20xx年9月3日
流動(dòng)資金調查報告3
xx縣西部食品有限公司成立于20xx年12月，注冊資本52萬(wàn)元，固定資產(chǎn)19萬(wàn)元，流動(dòng)資金33萬(wàn)元，現有職工58人。公司主要從事竹皮、楓葉、厚樸葉、粽葉等特色農產(chǎn)品的加工和銷(xiāo)售，年產(chǎn)能力為40個(gè)集裝箱。產(chǎn)品主要出口韓國、日本、臺灣和美國，是xx縣五個(gè)出口創(chuàng )匯企業(yè)之一。公司自成立以來(lái)，就提出了以市場(chǎng)為導向，以質(zhì)量求生存，以誠信求發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念，從建廠(chǎng)投產(chǎn)不到一年的時(shí)間，就取得了良好的經(jīng)營(yíng)效益。20xx年實(shí)現總產(chǎn)值近400萬(wàn)元，實(shí)現利潤35萬(wàn)元。該企業(yè)在緊盯國內銷(xiāo)售市場(chǎng)的同時(shí)，積極拓展國際市場(chǎng)，并把出口創(chuàng )匯作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重點(diǎn)。20xx年上半年，該企業(yè)取得了自營(yíng)出口權，企業(yè)法人利用自身多年的市場(chǎng)銷(xiāo)售經(jīng)驗，打通了國際銷(xiāo)售市場(chǎng)，當年實(shí)現出口創(chuàng )匯10萬(wàn)美元。目前，由于流動(dòng)資金不足，企業(yè)無(wú)法大批量生產(chǎn)，嚴重影響企業(yè)的發(fā)展壯大。
一、企業(yè)流動(dòng)資金需求現狀
西部食品公司作為xx縣剛剛成長(cháng)起來(lái)的農副產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)，已被縣委、政府納入全縣規模以上工業(yè)企業(yè)培植規劃，作為xx“工業(yè)興縣”的標志性企業(yè)來(lái)予以扶持。但從該公司一年多時(shí)間的經(jīng)營(yíng)發(fā)展現看，企業(yè)流動(dòng)資金短缺成為影響公司發(fā)展壯大的最大障礙。據該公司負責人介紹，企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)，需要流動(dòng)資金100萬(wàn)元，但目前企業(yè)用于周轉的流動(dòng)資金只有55萬(wàn)元，資金缺口45萬(wàn)元。通過(guò)調查，該公司經(jīng)營(yíng)需要的流動(dòng)資金來(lái)源于三個(gè)方面：一是自有資金30萬(wàn)元，主要是企業(yè)實(shí)現的利潤；二是銀行貸款15萬(wàn)元，主要農村信用社提供的信用貸款；三是民間借貸10萬(wàn)元。主要是向親戚朋友借款。由于流動(dòng)資金供給不足，企業(yè)只能采取生產(chǎn)一批，銷(xiāo)售一批，收回貨款后再接受訂單的辦法。一月份，西部食品公司已收到4筆出口訂單，貨值30萬(wàn)美元。據該公司負責人介紹，為確保企業(yè)按期交貨，樹(shù)立良好的信用形象，因流動(dòng)資金緊張企業(yè)不敢接受過(guò)多的訂單。
二、影響企業(yè)流動(dòng)資金緊張的主要因素
�。ㄒ唬┢髽I(yè)自身供血不足，資金周轉時(shí)間長(cháng)，經(jīng)營(yíng)理念落后是影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金緊張的主要因素。
一是企業(yè)積累差，自有資金嚴重不足。西部食品公司是一家私營(yíng)獨資企業(yè)，建廠(chǎng)時(shí)間短，從成立到現在不到兩年時(shí)間。生產(chǎn)的產(chǎn)品全部為農副產(chǎn)品，且是粗加工，附加值低，產(chǎn)品利潤率低，難以給企業(yè)帶來(lái)豐厚的回報。據企業(yè)負責人介紹，該公司生產(chǎn)的楓葉，銷(xiāo)售單價(jià)為0.35元/張，粽葉為0.08元/張。剔除成本后，楓葉的單位利潤約為0.10元/張，粽葉的平均利潤率為0.03元/張。企業(yè)產(chǎn)品的利潤率低給企業(yè)迅速完成資本的原始積累增加了難度。同時(shí)，企業(yè)資本金額度小，構成過(guò)于單一。該企業(yè)成立時(shí)的注冊資本金只有52萬(wàn)元，且全部為公司負責人自籌資金，沒(méi)有任何單位或個(gè)人向該企業(yè)投資，企業(yè)自身資金實(shí)力不足，沒(méi)有更多的資金用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)。
二是企業(yè)貨款回籠時(shí)間長(cháng)，資金使用效率低下。西部食品公司生產(chǎn)的產(chǎn)品主要銷(xiāo)往日本、韓國、美國和臺灣等地，產(chǎn)品運輸時(shí)間長(cháng)、質(zhì)量要求高，外銷(xiāo)型企業(yè)比內銷(xiāo)型企業(yè)在產(chǎn)品的準備上更要充分。一旦與外商簽訂生產(chǎn)訂單，企業(yè)必須馬上組織生產(chǎn)加工，加工生產(chǎn)完工后需要到海關(guān)進(jìn)行報關(guān)，到檢疫部門(mén)進(jìn)行報檢，報關(guān)、報檢合格后需要組織車(chē)輛進(jìn)行運輸。一般一筆業(yè)務(wù)從簽訂合同、組織生產(chǎn)、發(fā)貨到收回貨款大致需要3個(gè)月時(shí)間，資金運轉一次需要的時(shí)間也需要3個(gè)月。貨款回籠時(shí)間長(cháng)，導致流動(dòng)資金的周轉時(shí)間也長(cháng)，資金使用效率低下。企業(yè)如果在生產(chǎn)過(guò)程中，接受新的生產(chǎn)訂單，直接面臨著(zhù)的就是資金壓力，無(wú)錢(qián)購置原材料。如果貨款回籠時(shí)間短，企業(yè)能夠迅速利用回籠的資金用于購置原材料，組織加工生產(chǎn)。同時(shí)，企業(yè)在交付產(chǎn)品的過(guò)程中，因報關(guān)、報檢手續等環(huán)節多，一旦某個(gè)環(huán)節出現問(wèn)題，將會(huì )延誤企業(yè)的貨款回籠時(shí)間，進(jìn)一步加劇企業(yè)資金緊張程度。
三是公司經(jīng)營(yíng)理念落后，融資渠道相對單一。西部食品公司是一家典型的私人企業(yè)，公司注冊資本的.96.15%來(lái)自于企業(yè)目前負責人。企業(yè)還處于一種家族式的經(jīng)營(yíng)模式，企業(yè)法人的融資理念直接影響到企業(yè)的融資方式，同時(shí)，也造成了企業(yè)生產(chǎn)面臨的資金困境。在國有商業(yè)銀行逐步退出縣域經(jīng)濟的過(guò)程中，借助商業(yè)銀行的信貸投入難度大，而農村信用社受風(fēng)險控制等多種因素的制約，也不可能有大的投入。因此，企業(yè)在努力尋求民間資本支持的前提下，實(shí)行股份合作，擴大企業(yè)實(shí)收資本，無(wú)疑是企業(yè)解決資金緊張的一個(gè)有效途徑。但調查時(shí)發(fā)現，該企業(yè)負責人的經(jīng)營(yíng)理念過(guò)于陳舊，還處于一種小農經(jīng)營(yíng)模式。據該企業(yè)法人代表介紹，縣內曾有一個(gè)體經(jīng)營(yíng)大戶(hù)，多次與其交涉，想與其合作，入股100萬(wàn)元，但都被企業(yè)法人婉言謝絕。寧愿自己一個(gè)人慢慢摸索經(jīng)營(yíng)，也不愿意和經(jīng)營(yíng)觀(guān)念不一致的合資者合作。
�。ǘ┑胤秸С秩狈αΧ�。
一是財政資金支持傾斜力度不夠。據了解，國家每年均向國家級貧困縣提供了數額不小的農業(yè)發(fā)展項目資金，一部分屬無(wú)償資金，一部分屬有償資金。但地方政府從來(lái)沒(méi)有為該企業(yè)上報過(guò)任何項目，企業(yè)也沒(méi)有享受到國家無(wú)償農業(yè)開(kāi)發(fā)資金或有償財政資金。而西部食品公司作為剛剛成立起來(lái)的農業(yè)龍頭企業(yè)，正處于成長(cháng)期，需要地方政府的大力扶持和政策傾斜。
二是社會(huì )信用環(huán)境欠佳，增加企業(yè)融資難度。多年以來(lái)，由于社會(huì )失信行為嚴重，企業(yè)逃廢、懸空銀行債務(wù)，社會(huì )公眾惡意拖欠貸款不還等現象嚴重影響到了金融機構信貸資產(chǎn)質(zhì)量，金融生態(tài)環(huán)境十分脆弱。雖然xx縣自20xx年以來(lái)就開(kāi)展了金融生態(tài)環(huán)境建設工作，但沒(méi)有從根本上扭轉社會(huì )失信行為，金融機構依然心存余悸。xx縣西部食品公司難以獲得金融支持，正是受到社會(huì )失信行為的影響。
�。ㄈ┙鹑跈C構支持乏力。
一是金融機構貸款條件苛刻。目前，國有商業(yè)銀行均實(shí)行縣域經(jīng)濟退出機制，信貸資金向大城市、大產(chǎn)業(yè)、大項目集中。而對于縣域經(jīng)濟中的中小企業(yè)額小面寬的信貸需求并不熱衷，即使國有商業(yè)銀行對縣域經(jīng)濟有大的信貸投入，也僅僅局限于基礎設施、重點(diǎn)工程等大項目上。而對于中小企業(yè)的信貸投入，轄內金融機構設置的門(mén)檻過(guò)高，要求企業(yè)必須提供可供抵押的有效資產(chǎn)。如企業(yè)向農業(yè)銀行提出貸款申請，必須達到以下四個(gè)條件：一是資產(chǎn)負債率不能超過(guò)50%；二是注冊資本必須達到300萬(wàn)元；三是企業(yè)必須連續三年贏(yíng)利；四是必須提供有效抵押資產(chǎn)（主要是固定資產(chǎn)）。農業(yè)銀行提出的四個(gè)條件中西部食品公司就有兩個(gè)條件達不到。一是注冊資本只有50萬(wàn)元，二是沒(méi)有有效資產(chǎn)抵押資產(chǎn)。因此，西部食品公司根本不可能從轄區內金融機構獲得信貸支持。
二是金融機構金融信貸品種單一。目前，全縣金融機構對中小企業(yè)提供的信貸品種只有固定資產(chǎn)抵押貸款，諸如打包貸款，訂單抵押貸款、出口信用保險融資、項目貸款、保理等靈活方便的新型貸款方式并沒(méi)有得到拓展。金融機構金融信貸品種過(guò)于單一，創(chuàng )新意識不強。也加劇了企業(yè)融資難度。
三、建議和措施
西部食品公司作為xx縣農副產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)之一，有效解決其資金供需不平矛盾，促進(jìn)其健康發(fā)展，將其培植為縣域經(jīng)濟發(fā)展的支柱企業(yè)，需要政府、銀行、企業(yè)三方的共同努力。
�。ㄒ唬┢髽I(yè)自身加強造血功能，努力增加盈利能力。一是企業(yè)要敢于摒棄傳統經(jīng)營(yíng)模式，轉變經(jīng)營(yíng)理念。在創(chuàng )業(yè)階段還沒(méi)有完成資本積累的過(guò)程中要積極尋求企業(yè)做大做強的有效方式，尋找合作伙伴，走股份制經(jīng)營(yíng)之路，擴大企業(yè)實(shí)收資本，壯大企業(yè)自身資金實(shí)力。在金融信貸難以支持的情況下，借助民間資本的進(jìn)入迅速加快企業(yè)的發(fā)展。同時(shí)，企業(yè)借助股份合作，吸收不同經(jīng)營(yíng)理念的股東進(jìn)入企業(yè)，聽(tīng)取他人不同意見(jiàn)，可以集思廣義，吸他人之長(cháng)，補己之短，尋找企業(yè)發(fā)展中存在的不足，進(jìn)而避免出現決策錯誤，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)的持續健康發(fā)展；二是要加強現代企業(yè)制度建設，建立健全現代企業(yè)制度，規范財務(wù)行為，提高經(jīng)營(yíng)核算意識，有效降低經(jīng)營(yíng)成本，向管理要效益；三是企業(yè)要加快人才技術(shù)隊伍建設，提高企業(yè)管理層決策能力和企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)管理水平；四是企業(yè)要主動(dòng)加強與金融機構的溝通與協(xié)調，及時(shí)向銀行通報企業(yè)的財務(wù)信息及經(jīng)營(yíng)情況，讓銀行對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展有所了解，建立銀、企溝通平臺，促進(jìn)銀企互信。
�。ǘ┙鹑跈C構應加大金融產(chǎn)品創(chuàng )新力度，努力尋求金融信貸與企業(yè)資金供給的有效結合點(diǎn)。針對不同企業(yè)不同問(wèn)題采取有針對性的對策，加大支持力度。如針對西部食品公司，該企業(yè)信用意識強，企業(yè)產(chǎn)品有市場(chǎng)、有效益，在企業(yè)無(wú)有效資產(chǎn)作抵押的情況下，可以嘗試多種貸款方式。一是可以嘗試開(kāi)展信用貸款；二是利用企業(yè)獲得的出口信用證開(kāi)展打包貸款；三是開(kāi)展訂單抵押貸款。企業(yè)以與外商簽訂的出口訂單作為抵押，金融機構提供貸款。待企業(yè)收回貨款后再向金融機構償還貸款本息。一方面金融機構可以獲得穩定的利息收入，另一方面企業(yè)通過(guò)訂單抵押，可以大膽接收更多的訂單，從而扭轉企業(yè)因資金不足而出現的經(jīng)營(yíng)困難。
�。ㄈ┑胤秸畱獮槠髽I(yè)的發(fā)展提供良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，盡可能多的為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng )造有利條件。一是地方政府應建立扶持中小企業(yè)發(fā)展規劃，對轄區內企業(yè)有信用、產(chǎn)品有市場(chǎng)、有效益的中小企業(yè)加大扶持力度，積極為農業(yè)龍頭企業(yè)申報農業(yè)開(kāi)發(fā)項目，借助財政開(kāi)發(fā)項目資金，從一定范圍內解決企業(yè)發(fā)展中面臨的資金緊張局面；二是加快中小企業(yè)擔保體系建設。按照市場(chǎng)化運作模式，為企業(yè)獲取金融信貸支持搭建融資平臺，著(zhù)力解決企業(yè)融資瓶頸；三是加快金融生態(tài)環(huán)境建設。嚴懲社會(huì )失信環(huán)境，努力營(yíng)造誠信為本、操守為重的誠信氛圍，提高社會(huì )公眾及中小企業(yè)的信用意識，為金融機構支持中小企業(yè)的發(fā)展營(yíng)造良好的外部環(huán)境。
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