資產(chǎn)清查工作報告
我們眼下的社會(huì ),越來(lái)越多的事務(wù)都會(huì )使用到報告,不同的報告內容同樣也是不同的。那么大家知道標準正式的報告格式嗎?下面是小編幫大家整理的資產(chǎn)清查工作報告,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
根據《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等有關(guān)規定,我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,現將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下:
一、單位基本情況
二、資產(chǎn)清查工作總體狀況
。ㄒ唬┵Y產(chǎn)清查工作基準日:本單位資產(chǎn)清查工作基準日是20xx年12月31日。
。ǘ┵Y產(chǎn)清查范圍:經(jīng)清理,本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶(hù)數為1戶(hù),即本單位1戶(hù),執行事業(yè)單位會(huì )計制度。
。ㄈ┵Y產(chǎn)清查工作組織實(shí)施情況
1、認真執行有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規定,學(xué)習相關(guān)文件,成立資產(chǎn)清查工作小組,制定我單位的資產(chǎn)清查工作方案。
2、按照我單位制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實(shí)施。以財務(wù)、綜合辦公室為主,各科室密切配合進(jìn)行。
3、按照要求,組織人員按照具體的工作計劃和實(shí)施方案開(kāi)展了資產(chǎn)清查自查工作。主要對我單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查。
。1)基本情況清理主要包括:?jiǎn)挝蝗Q(chēng)、組織機構代碼、預算代碼、單位戶(hù)數、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數量及人員結構等;
。2)賬務(wù)清理以資產(chǎn)清查基準日為時(shí)點(diǎn),對各種銀行賬戶(hù)、會(huì )計核算科目、各類(lèi)庫存現金等基本財務(wù)情況進(jìn)行了全面的核對和清理,以及對各項內部資金往來(lái)情況的全面核對和清理,達到了賬賬相符、賬證相符,確保了我單位賬務(wù)的完整、準確和真實(shí);
。3)財產(chǎn)清查是對各項資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實(shí)。財產(chǎn)清查按照實(shí)物盤(pán)點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結合、清理資產(chǎn)同核查負債與凈資產(chǎn)相結合的原則,主要對我單位的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、對外投資、無(wú)形資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)等情況進(jìn)行了全面的清查。
。ㄋ模┵Y產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問(wèn)題
在清查中,做到清查全面徹底、不重不漏,賬實(shí)相符,切實(shí)摸清了“家底”;對清查核實(shí)的固定資產(chǎn),已按照有關(guān)制度規定建立健全了固定資產(chǎn)明細帳和固定資產(chǎn)卡片;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現的各項資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、損失和資金掛賬等問(wèn)題,堅持實(shí)事求是的原則,如實(shí)反映存在問(wèn)題,提出了處理建議,已專(zhuān)項上報資產(chǎn)清查領(lǐng)導小組,經(jīng)資產(chǎn)清查領(lǐng)導小組討論通過(guò),最終確認資產(chǎn)損失共3000.00元,其中流動(dòng)資產(chǎn)損失3000.00元,資產(chǎn)盤(pán)盈共3000.00元,其中流動(dòng)負債盤(pán)盈3000.00元;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現的問(wèn)題,依據資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財務(wù)、會(huì )計制度,進(jìn)行分類(lèi)整理并收集了合法證據,以備中介機構進(jìn)行鑒證;填制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》等清查報表資料,撰寫(xiě)了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告》。資產(chǎn)清查工作中存在的問(wèn)題主要是房屋建筑物類(lèi)資產(chǎn)未辦理房屋所有權證。
三、資產(chǎn)清查工作結果
。ㄒ唬﹩挝磺宀槌龅馁Y產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況
通過(guò)對我單位20xx年12月31日會(huì )計報表及資產(chǎn)損益情況的清查,我單位資產(chǎn)總額賬面數為4,115,186.40元,清查數為4,112,186.40元;負債總額賬面數為3,000.00元,清查數為0.00元;凈資產(chǎn)總額賬面數為4,112,186.40元,清查數為4,112,186.40元。
我單位清查出的資產(chǎn)損失情況:確認資產(chǎn)損失共3000.00元,主要是:流動(dòng)資產(chǎn)損失3000.00元,其中:其他應收款損失3000.00元。
我單位清查出的資產(chǎn)盤(pán)盈情況:確認資產(chǎn)盤(pán)盈共3000.00元,主要是:流動(dòng)負債盤(pán)盈3000.00元,其中:其他應付款盤(pán)盈3000.00元。
。ǘ┵Y產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬原因分析
1、資產(chǎn)損失原因:資產(chǎn)損失主要為其他應收款損失1筆,金額共計3000.00元,損失原因主要為其他應收款已逾期3年以上,且原會(huì )計及出納均已更換,現已無(wú)法尋找到原會(huì )計和出納,無(wú)法收回,已形成實(shí)際壞賬損失,又因單筆數額較小、不足以彌補清收成本,作損失申報處理。
2、資產(chǎn)盤(pán)盈原因:資產(chǎn)盤(pán)盈主要為其他應付款盤(pán)盈1筆,金額共計3000.00元,盤(pán)盈原因主要為其他應付款已逾期3年以上,經(jīng)查閱賬簿等資料,該筆賬形成于3年以上,因是多年來(lái)累計扣取的職工個(gè)人住房公積金,故無(wú)法確定具體年份,現該筆賬已不需要支付,也無(wú)法退還給職工個(gè)人(無(wú)法確認到具體職工明細),形成實(shí)際壞賬,作盤(pán)盈申報處理。
。ㄈ┵Y產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬證明材料
1、資產(chǎn)損失證明材料:記賬憑證及原始附件,單位作出的專(zhuān)項情況說(shuō)明。
2、資產(chǎn)盤(pán)盈證明材料:其他應付款-公積金”科目明細賬,單位作出的專(zhuān)項情況說(shuō)明。
。ㄋ模┙(jīng)會(huì )計師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況。
我單位委托湖南方正會(huì )計師事務(wù)所有限責任公司對我單位的資產(chǎn)損失、資產(chǎn)盤(pán)盈情況進(jìn)行審核并出具經(jīng)濟鑒證證明,其審核后的情況如下:
清查出的資產(chǎn)損失情況:審核后的資產(chǎn)損失共3000.00元,主要是:流動(dòng)資產(chǎn)損失3000.00元,其中:其他應收款損失3000.00元。
清查出的資產(chǎn)盤(pán)盈情況:審核后的資產(chǎn)盤(pán)盈共3000.00元,主要是:流動(dòng)負債盤(pán)盈3000.00元,其中:其他應付款盤(pán)盈3000.00元。
。ㄎ澹﹩挝簧陥蠛藢(shí)資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬的處理預案
我單位對清查出的資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失,按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類(lèi),提出相關(guān)處理建議,按規定權限上報主管部門(mén)及財政部門(mén)核銷(xiāo)處理。
四、對資產(chǎn)清查暴露出來(lái)的單位資產(chǎn)、財務(wù)管理中存在的問(wèn)題、原因進(jìn)行分析并提出改進(jìn)措施等
。ㄒ唬┐嬖诘膶(shí)際問(wèn)題
1、未建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;
2、未指定專(zhuān)人妥善保管和維護資產(chǎn);
3、實(shí)物資產(chǎn)堆放雜亂,未定期清理資產(chǎn);
4、帳務(wù)處理不及時(shí)。
。ǘ┰蚍治觯
1、因資金緊張,未及時(shí)對資產(chǎn)進(jìn)行維修和維護;
2、未建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;
。ㄈ└倪M(jìn)措施:
1、建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;
2、指定專(zhuān)人妥善保管和維護資產(chǎn);
3、定期清理資產(chǎn);
4、及時(shí)按規定程序處理帳務(wù)。
五、單位資產(chǎn)管理情況
。ǘ┰蚍治觯
1、因資金緊張,未及時(shí)對資產(chǎn)進(jìn)行維修和維護;
2、未建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;
。ㄈ└倪M(jìn)措施:
1、建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;
2、指定專(zhuān)人妥善保管和維護資產(chǎn);
3、定期清理資產(chǎn);
4、及時(shí)按規定程序處理帳務(wù)。
六、單位資產(chǎn)管理情況
我單位的固定資產(chǎn)使用狀況均在用,無(wú)閑置資產(chǎn);我單位無(wú)國有資產(chǎn)收益情況。
七、其他需要說(shuō)明的事項
因各種歷史原因,我單位固定資產(chǎn)中的房屋類(lèi)資產(chǎn)均未辦理房屋所有權證,我單位領(lǐng)導層對此也非常重視,并要求盡快解決歷史問(wèn)題,早日辦理產(chǎn)權證。
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