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2021工程審計年終工作總結
日子如同白駒過(guò)隙，不經(jīng)意間，一年的工作即將收尾，回顧這一年的工作歷程，付出了努力，也收獲了成長(cháng)，是時(shí)候對自己這一年的工作進(jìn)行一個(gè)全面的總結了。那么如何做出一份高質(zhì)量的年終總結呢？以下是小編收集整理的2021工程審計年終工作總結，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
工程審計年終工作總結1
工程項目審計的范圍，涵蓋項目開(kāi)工前，在建期間和竣工驗收階段的所有工作，不僅涉及到建設單位的財務(wù)收支，更重要的是涉及到?jīng)Q策、規劃、設計、概預算、招投標、施工管理、竣工驗收等與建設項目有關(guān)的管理活動(dòng)。它側重于督促和幫助被審計單位堵塞管理漏洞，完善內部控制，提高管理效率。
當前，受拉動(dòng)內需，擴大消費等因素影響，固定資產(chǎn)投資規模不斷擴大，而現行的投資管理體系還不夠完善，項目管理的科學(xué)化、專(zhuān)業(yè)化水平還不高，建設過(guò)程中的決策、規范、設計、招標、材料采購、施工管理環(huán)環(huán)相扣，哪個(gè)環(huán)節出了問(wèn)題都有可能導致巨大損失，影響建設項目的社會(huì )和經(jīng)濟效益。因此了解項目建設中存在的問(wèn)題，并及時(shí)解決這些問(wèn)題已迫在眉睫。我就審計工作中發(fā)現的一些問(wèn)題和解決辦法談幾點(diǎn)看法：
一、招標工作中存在的問(wèn)題
存在回避招標、圍標等行為：在實(shí)際工作中，我們發(fā)現一些項目存在回避招標、圍標招標等行為，回避招標就是將應納入招標的建設項目分解成幾個(gè)小項目或是幾個(gè)標段來(lái)建設，使大項目化成零星工程來(lái)回避招標和審計監督。圍標：就是一個(gè)工程招標時(shí)，參與競標的人是一個(gè)施工隊借多家建筑公司的資質(zhì)證來(lái)參與競標，由于競標的雖是多家建筑公司，但真正操縱的是一個(gè)施工隊，所以招標報價(jià)很高。
存在轉包、分包、肢解發(fā)包等現象。有些中標了的施工隊，在收取一定費用后將工程轉包給其他施工隊，甚至轉包給沒(méi)有資質(zhì)的人，造成管理不善，質(zhì)量低劣，由于收取了轉包費，增加了費用，基建隊只有采取偷工減料的辦法來(lái)節減開(kāi)支，造成豆腐渣的工程等一列問(wèn)題。
存在個(gè)人借建筑資質(zhì)來(lái)投標的現象，一些非工程專(zhuān)業(yè)人員，借建筑資質(zhì)證來(lái)投標，中標后，由于他們不懂建筑，也不懂管理，給建筑質(zhì)量和施工管理帶來(lái)很大威脅。
二、在施工過(guò)程中存在的問(wèn)題
一些施工單位中標后，以種種理由增加工程造價(jià)，常見(jiàn)的有：
變更工程設計，增加工程造價(jià)。如：一些投標人在中標后，以種種借口增加工程造價(jià)。在實(shí)際工作中，常用方式有：改變中標材料、增加材料單價(jià)；土方工程中以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計價(jià)；房屋建筑工程中以土質(zhì)太軟或是土質(zhì)疏松為由變更基礎，即：加深基礎或改為滿(mǎn)堂基礎；道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計價(jià)等方式來(lái)變更設計、增加工程造價(jià)。而有些單位基建管理人員隨意簽證，監理人員和設計人員又不負責任，施工隊提出要求，礙于情面，同意變更設計，從不考慮后果，這些隱蔽工程變更。勢必給建設單位造成巨大損失，同時(shí)也給審計工作帶來(lái)一定的難度。
通過(guò)簽證增加工程量或提高材料單價(jià)，增加工程造價(jià)。有些建設單位在簽證工程量時(shí)，沒(méi)有認真測量，以施工隊上報數為準，隨意簽證，增加了工程量；二是在簽證材料單價(jià)時(shí)，沒(méi)有認真尋價(jià)，由于不了解行情，簽證價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)很多，有的超出幾倍，或是在簽證時(shí)不注明材料品牌、規格，只簽證單價(jià)，造成施工隊改變品牌和規格，偷工減料、以次充優(yōu)，降低工程質(zhì)量。
偷減工程工序。有些施工隊不按設計要求施工，偷減工序，造成質(zhì)量低劣，而在計量工程造價(jià)時(shí)，沒(méi)做的工序也計算工程量，工程造價(jià)不減。
三、在竣工決算時(shí)存在的問(wèn)題
1、有意高套定額和費率，增加工程造價(jià)。有些施工隊在竣工結算時(shí)，有意高套定額和改變計取費用的程序和標準，多計工程造價(jià)。
2、有意多算工序，多計工程造價(jià)。
四、存在問(wèn)題的解決對策
�。ㄒ唬┦紫茸ズ霉こ炭⒐さ臎Q算審計，其次抓好費用支出審計和決算編制審計。
1、重視現場(chǎng)測量和察看
到現場(chǎng)抽查核對工程量，審計投資成本的真實(shí)性。工程決算審計中，一般是先通過(guò)建設或施工單位提供的工程決算書(shū)，工程量計算表，竣工圖集設計變更現場(chǎng)簽證等資料進(jìn)行初步審查，分析重點(diǎn)和疑點(diǎn)，工程量計算是核減工程造價(jià)的重要環(huán)節。由于工程審計有嚴密性、準確性、適應性、實(shí)用性和規范性，因此在工程審計時(shí)，要選擇適用的國家定額和工程量計算規則以及規范性文件，抽查重要項目的計算是否準確，在進(jìn)行實(shí)地測量，核對工程量。
2、重點(diǎn)審查變更調整項目，即審查變更造價(jià)
a、根據建設單位提供完整的變更資料集工程量計算書(shū)來(lái)確定變更事項即造價(jià)的準確性
b、根據招投標時(shí)建施單位簽訂的合同
c、對變更部分不能獨立進(jìn)行審計，結合構成合同價(jià)的投標書(shū)內容進(jìn)行核對，注意有無(wú)重復列項，多計工程量現象。
d、對單價(jià)承包合同尤其如此，不僅要對比分析投標書(shū)和工程決算的各項內容，審查有無(wú)加大工程量，還要結合設計變更和現場(chǎng)簽證，重點(diǎn)審計大額變更增加項目。
3、充分運用現代科技手段
對政府投資項目工程竣工決算，要通過(guò)充分使用易佳或者神機妙算等預算軟件，計算機輔助審計手段，提供工作效率。在工程決算審計中要想把好費用定額的套用與取費標準、取費程序關(guān)，關(guān)鍵是運用好工程造價(jià)軟件，選擇適用的單位估價(jià)表，材料差價(jià)等模板。這樣就能更快更有效的開(kāi)展審計工作，達到審計的準確性。
4、全面核對財務(wù)資料和計價(jià)項目
工程造價(jià)審計并不是獨立的，它與財務(wù)收支密切相關(guān)，二者相輔相成才能審深、審透，在審計工程項目決算時(shí)，不僅要審工程實(shí)體，還要查工程財務(wù)，分析資金結構，審查資金使用的方向與用途，找出差異點(diǎn)與疑點(diǎn)，才能達到最佳的審計效果。要注意對工程計價(jià)項目與相關(guān)財務(wù)資料的對比分析與印證，尤其是據實(shí)決算的裝飾裝修等材料價(jià)差，必要時(shí)直接審查施工單位的原始資料。
5、跟蹤工程進(jìn)度，進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制，投資控制
與建設單位協(xié)商，每月的中旬及下旬發(fā)兩次報表，每季度上報一次季報，報表包括工程概況、當月的工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在的問(wèn)題等。每月兩小報，每三個(gè)月一大報，這樣根據每個(gè)月、每季度的報表追蹤審查，對該工程項目的工作情況更了解，更有利于審計。
�。ǘ┙鉀Q辦法無(wú)論以上哪個(gè)環(huán)節存在的問(wèn)題，都會(huì )影響工程質(zhì)量，增加工程造價(jià)，給國家造成一定的損失。為了減少項目建設中的問(wèn)題，我認為，應該從以下幾個(gè)方面去加以改進(jìn)：
1、嚴把招標投標關(guān)。
招標投標是為了節資增效，保證工程質(zhì)量，提高了經(jīng)濟效益。實(shí)行公開(kāi)、公平、公正的市場(chǎng)競爭機制，增加透明度，減少貪污受賄。對回避招標、圍標、分包、借資質(zhì)投標等擾亂招標投標秩序的行為，有關(guān)職能部門(mén)應該嚴格按照《招標投標法》和有關(guān)規定執行：嚴肅處理有關(guān)責任人，同時(shí)，對分包人再次分包的，轉讓、分包無(wú)效；對借資質(zhì)進(jìn)行投標的，中標無(wú)效；并處轉讓、分包、借資質(zhì)中標項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款；有違法所得的，并處沒(méi)收違法所得；并責令停業(yè)整頓；情節嚴重的，由工商行政管理機關(guān)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照。
2、嚴把工程建設中變更工程、增加工程造價(jià)關(guān)。
一是從嚴控制隱蔽工程變更：要加強《招標投標法》和有關(guān)法律法規的學(xué)習宣傳，《中華人民共和國招標投標法》中明確規定了強制招標范圍：主要著(zhù)眼于“工程建設項目”，而且是工程建設項目全過(guò)程的招標，包括從勘察、設計、施工、監理到設備、材料的采購。工程勘察指為查明工程項目建設地點(diǎn)的地形地貌、土層土質(zhì)、巖性、地質(zhì)構造、水文條件和各種自然地質(zhì)現象而進(jìn)行的測量、測繪、測試、觀(guān)察、地質(zhì)調查、勘探、試驗、鑒定、研究和綜合評價(jià)工作。從《招標投標法》可以看出，項目在招標過(guò)程中，已經(jīng)對整個(gè)工程進(jìn)行了全面的工程勘察，工程設計也是在勘察的基礎進(jìn)行的，因此，工程中標后，對因地勢，地質(zhì)等原因而變更設計增加工程造價(jià)的要從嚴控制。
二是從嚴控制材料變更：要多了解市場(chǎng)行情和材料價(jià)格信息，從嚴控制材料單位的簽證，如需變更材料，簽證時(shí)應注明品牌、規格、出廠(chǎng)地等等。
三是加強施工管理：要求施工管理員和監理人員認真負責，嚴格按圖施工，對每個(gè)工序、用料質(zhì)量和配比嚴格檢驗，嚴把質(zhì)量關(guān)。
在工程竣工結算時(shí)，把好審查關(guān)，對多算工序，高套定額和費率的`，應從結算造價(jià)中剔除。
3、建立責任追究制加大管理中的違紀查處力度。從勘探、設計、招標、施工、監理、建設單位工程管理人員都應制定相應的管理責任，并落實(shí)到人，做到“誰(shuí)勘察，誰(shuí)負責，誰(shuí)設計，誰(shuí)負責，誰(shuí)變更，誰(shuí)負責，誰(shuí)簽證，誰(shuí)負責”。并做到經(jīng)常檢查，通過(guò)檢查發(fā)現管理上的漏洞，總結經(jīng)驗，提出強化管理的措施，規范項目管理行為，達到有效監控的目的。查出管理中的問(wèn)題，依法追究單位和直接責任人員的責任，構成犯罪的，移交司法部門(mén)處理。
4、加大工程決算審計力度。這些年來(lái)，審計部門(mén)通過(guò)工程決算審計工作，在規范建設項目管理，抓好工程質(zhì)量，減少工程造價(jià)方面做了一些貢獻，為了更好的發(fā)揮工程決算審計工作的作用，還應從以下兩個(gè)方面去努力：一是審計要由單純造價(jià)審計向質(zhì)量審計并重轉變：審計人員要從工程質(zhì)量入手，采取深入工程現場(chǎng)踏勘檢查，揭露了一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問(wèn)題。對問(wèn)題嚴重的，會(huì )同相關(guān)職能部門(mén)對施工企業(yè)、監理公司和現場(chǎng)監理、施工人員進(jìn)行了處理處罰。二是由單一工程量審計向管理審計轉變：應該從管理審計入手，通過(guò)對設計、招投標、施工合同和施工環(huán)節的全程監督分析，揭示建設業(yè)主、監理人員在施工現場(chǎng)管理、監理和材料價(jià)格把關(guān)不嚴等方面存在的問(wèn)題。
五、工作體會(huì )
領(lǐng)導的重視與支持是搞好審計工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導的重視程度越高，審計工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時(shí)，注重同上級領(lǐng)導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導的信任，取得了領(lǐng)導對審計工作的高度重視和大力支持。局領(lǐng)導對審計工作倍加關(guān)注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問(wèn)題的定性與處理親自過(guò)問(wèn)，對審計報告認真批閱，及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求，為審計工作的順利實(shí)施提供了有力保證。
內審要樹(shù)立服務(wù)意識。內審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監督與服務(wù)并重，寓監督與服務(wù)之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務(wù)。結合實(shí)際，內審工作的監督、評價(jià)、控制職能都必須著(zhù)眼于為經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個(gè)審計過(guò)程中，在做好監督的同時(shí)為領(lǐng)導提供可靠的決策依據。
總之，今年經(jīng)過(guò)我們的共同努力，雖然我們取得了一定成果，但是隨著(zhù)中國經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，隨著(zhù)我縣建設力度加大，我們將面臨許多新問(wèn)題：審計工作急需提高效率，審計制度待進(jìn)一步完善，審計方法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計力度需進(jìn)一步加強。面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在努力工作、抓住機遇、總結經(jīng)驗、查找不足，結合發(fā)展要有新思路、改革要有新突破、開(kāi)放要有新局面、各項工作要有新舉措的重要思想，聯(lián)系本單位的實(shí)際情況，努力使工作再上新臺階！
工程審計年終工作總結2
看著(zhù)日歷一頁(yè)翻過(guò)一頁(yè)，感嘆時(shí)間過(guò)得真快，轉眼我在工程審計部工作的第六個(gè)年頭已在不知不覺(jué)間到了總結的尾聲，在此之際，我就這一年以來(lái)的工作做一下認真的總結�？傮w來(lái)說(shuō)，我的20XX年，工作具有十分挑戰，是成長(cháng)較為突破的一年!充實(shí)而富有挑戰的工作使我的專(zhuān)業(yè)知識及操作技能得到了不小的提高，良好的工作氛圍也使我能夠寓工作于快樂(lè )，在遇到難題時(shí)，不再一籌莫展，而是學(xué)會(huì )了接受和適應，想辦法去解決問(wèn)題，竟慢慢發(fā)現，原來(lái)?yè)Q位思考是如此簡(jiǎn)單而又神奇的東西，當你感到快樂(lè )時(shí)，工作也就很自然的成為你生命的一部分。當你熱愛(ài)一份工作時(shí)，你會(huì )完全投入，工作的激情也會(huì )讓你更有效率地完成整個(gè)計劃。我欣喜于自己小小的變化的同時(shí)也更加熱愛(ài)我的工作。
這一年來(lái)，我先后參加了xx煤炭公司的離任審計，市信用聯(lián)社、xx武威公司、xx長(cháng)灘等專(zhuān)項審計，20XX年度年報審計工作及xx公司的合并審計工作，企業(yè)范圍主要涉及煤炭業(yè)、電力行業(yè)及彩票行業(yè)。這些項目記載著(zhù)我一步一步成長(cháng)的軌跡，每一個(gè)項目都使我積累了一定的獨立審計經(jīng)驗。跟以前年度比較，雖然工作中仍然會(huì )遇到難題，但不同的是我面對難題的態(tài)度，我始終相信保持一份向上的進(jìn)取的心態(tài)，任何難題都可迎刃而解。
在工作中，我嚴格按照審計準則的規定和所里制定的審計手冊的要求執行，保持著(zhù)認真嚴謹的工作作風(fēng)與虛心上進(jìn)的工作態(tài)度，同時(shí)也注重與客戶(hù)的溝通、交流，把握自己應有的謹慎和責任，力爭為客戶(hù)提供質(zhì)的服務(wù)。隨著(zhù)經(jīng)濟的的發(fā)展，社會(huì )公眾對審計質(zhì)量的要求越來(lái)越高，新的理論知識也在不斷的變化和完善，社會(huì )競爭也日益激烈。我深深地意識到要作為一名優(yōu)秀的審計人員，能融入不斷進(jìn)步的社會(huì )潮流中，必須不斷地提高自己的業(yè)務(wù)水平，提高自身的專(zhuān)業(yè)分析與判斷能力，培養和各類(lèi)客戶(hù)溝通的交際能力。因此在日常工作中我注意積累，工作之余則更加注重自身素質(zhì)的提高，充實(shí)自己專(zhuān)業(yè)知識的同時(shí)也為以后的工作打下更加堅實(shí)的基礎。
總的來(lái)說(shuō)，我從事審計工作時(shí)間仍然較短，經(jīng)驗也有所不足，雖然在同事的幫助下完成了一定的工作，但無(wú)論在理論還是實(shí)際方面都有所欠缺,所以在項目操作上還不足以成為一名更專(zhuān)業(yè)的審計人員。
因此，在以后的工作中，我會(huì )更加努力，爭取做一名更加優(yōu)秀的審計人員。
下面我想來(lái)表達一下我今年年終審計中遇到的問(wèn)題和還應該繼續學(xué)習的方向：
1、今年年報審計高所長(cháng)給予了我一個(gè)很重要的角色，“現場(chǎng)負責人”顧名思義，它的意思就是在項目經(jīng)理的直接領(lǐng)導下開(kāi)導工作，編制、組織項目組成員合理安排、科學(xué)引導、順利完成審計工作的各項任務(wù)，協(xié)同項目經(jīng)理完成預計的計劃，與被審單位進(jìn)行溝通，推進(jìn)審計按照預期的時(shí)間進(jìn)行工作等;這個(gè)安排是我第一次，真的是第一次，我馬上緊張起來(lái)，不知道我能否勝任......緊接著(zhù)各種項目啟動(dòng)會(huì )開(kāi)始了，通過(guò)會(huì )議我找到工作的方向和中心，但是緊張的心情一直沒(méi)平復過(guò)，領(lǐng)導看出了我的心思，找我談話(huà)，開(kāi)解我，告訴我說(shuō)用責任心做好，不要有壓力，把壓力變成動(dòng)力，霎時(shí)間我心情舒緩了，我知道領(lǐng)導給我的是關(guān)懷，更是給予我期望。
2、時(shí)間轉眼到了預審，我按照現有的思路開(kāi)始整理著(zhù)我的工作，合理掌握著(zhù)時(shí)間進(jìn)度，安排項目組成員緊張的工作著(zhù);一天接著(zhù)一天過(guò)去，一家接著(zhù)一家走過(guò)，我的工作雖然完成的不是的，但還好沒(méi)出任何毗盧，就這樣來(lái)到了終審，真正的問(wèn)題來(lái)了......企業(yè)賬務(wù)處理基本完結，我們需要的是收口的工作，但是由于我工作的疏忽，忘記了給項目組成員應有的檢查，底稿的復核，工作的督促，細節的完善等等這些問(wèn)題在年審之后完全的暴露出來(lái)，我非常遺憾，我沒(méi)有完成好領(lǐng)導交代的工作，我的失誤，我的復核不到位，導致了底稿完成情況的落后，報告出具但是底稿遲遲交不出來(lái)，這點(diǎn)是我覺(jué)得的失誤。
3、當然也不是所有的失誤都是錯誤的，它相反也是進(jìn)步的根基，我明白了今后如果再讓我當項目負責人我更應該做到的是什么。在年審期間，張哥給了我的幫助：如何開(kāi)展工作，如何項目組成員分工，工作重心放在哪里等等。
我有那么那么多自己堅持不下去的理由，是張哥耐心的講解我工作上的遺漏，業(yè)務(wù)方面知識的普及，讓我重拾了信心，讓我意識到我其實(shí)能行，因為我有堅持的信念，堅實(shí)的后盾，比較之前助理工作的認識，我覺(jué)得雖然我工作做得不到位，但是我還可以學(xué)，我還有時(shí)間學(xué)，我還有幫助我進(jìn)步的人，這就是我的資本，我進(jìn)步的方向。
4、對于項目團隊管理，我沒(méi)有什么特別的建議，只是希望項目團隊可以全面發(fā)展，不要僅限于煤炭、電力行業(yè)的審計領(lǐng)域，我希望更多的可以接觸到其他的業(yè)務(wù)范圍，比如IPO、圖書(shū)、超市等，企業(yè)性質(zhì)不同于原本審計的國有方向。當然這也有局限性，因為跟公司委派的工作有關(guān)，我只是提出我的一點(diǎn)點(diǎn)想法，希望領(lǐng)導今后會(huì )考慮。
我希望在20XX年我可以能鞏固原有的業(yè)務(wù)，如果有項目負責人的機會(huì )我一樣要爭取;吸取新的業(yè)務(wù)，想投入到咨詢(xún)行業(yè)的內控審計中，更新思路，拓展新的方向。與此同時(shí)我接受領(lǐng)導和項目經(jīng)理的建議，更多的學(xué)習基礎知識，扎根我的理論，才能豐富我的經(jīng)驗。
總之，在這一年的工作中，有成績(jì)和喜悅，也有不足之處，但我會(huì )在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn)。我確信我們部門(mén)是一個(gè)團結、高效的團體，每位成員都能夠獨擋一面，共同走向輝煌。
工程審計年終工作總結3
20XX年工程審計部部門(mén)，在公司領(lǐng)導的指導和大力支持下，各部門(mén)的積極配合下，審計部全體員工的努力工作下，緊緊圍繞公司領(lǐng)導的指示精神，本著(zhù)積極認真負責的態(tài)度，做到公平公正的審核，在此，對一年來(lái)的工作進(jìn)行總結：
一、努力完成工作任務(wù)，取得良好成績(jì)
20XX年，審計部門(mén)全體成員圍繞中心，注重實(shí)效，以認真、細致、負責的態(tài)度做好各項審計工作，推動(dòng)局整體工作又好又快發(fā)展。
二、全省項目審計工作開(kāi)展順利
20XX年，全省共開(kāi)展工程建設項目審計xx個(gè)，審計資產(chǎn)總額x億元，提交審計結果報告xx份，提出建議xx條，促進(jìn)增收節支xx萬(wàn)元。其中送審概算xx萬(wàn)元，審減xx萬(wàn)元，審減率x%，送審預算xx萬(wàn)元審減xx萬(wàn)元，審減率xx，送審結算xx萬(wàn)元，審減xx萬(wàn)元，審減率xx%。省局(公司)對xx辦公綜合樓、物流配送庫和煙葉儲運中心二期工程項目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計，其中辦公綜合樓項目送審概算xx萬(wàn)元，審減xx萬(wàn)元，審減率x%。市局(公司)堅持對工程招標、施工、到竣工驗收、結算的每個(gè)環(huán)節實(shí)行全面跟蹤審計，并與中介機構每周定期參加工程項目施工現場(chǎng)會(huì )，對審計過(guò)程中存在的問(wèn)題提出建議和整改措施，做到早發(fā)現、早處理，有效地防范虛列工程項目、多記工程量、高套定額和多結工程款等問(wèn)題的發(fā)生。投資總額嚴格控制在預算范圍之內，取得了良好的投資效果，達到了對項目事前介入、事中控制、事后監督的目的，較好的履行了內部審計在工程項目建設領(lǐng)域的監管、服務(wù)職能。
1、建立“兩個(gè)制度”，保障過(guò)程跟蹤審計。
深入貫徹“兩項工作”部署，各級內部審計不斷加強工程建設項目管理監督，將內部審計力量與外部審計力量相結合，建立兩個(gè)制度〈中介機構管理辦法〉和〈工程項目審計管理辦法〉。
2、完善“三項措施”，掌握工程審計進(jìn)度。
一是對重點(diǎn)工程項目跟蹤審計實(shí)施方案。二是派專(zhuān)人常駐工地現場(chǎng)監督和服務(wù)。三是加強對受托中介結構的管理。擬出臺《山東省煙草專(zhuān)賣(mài)局(公司)系統工程審計中介機構使用管理辦法》，并明確指導方式和考評辦法，通過(guò)月度匯報和季度座談的形式，準確掌握工程進(jìn)度和及時(shí)解決存在問(wèn)題，達到進(jìn)一步提高投資效益的目的。
3、突出“六個(gè)重點(diǎn)”，實(shí)現全程跟蹤審計。
在招投標、合同管理、材料設備采購、工程管理、工程造價(jià)、財務(wù)決算六項工作中，突出重點(diǎn)，按照流程，嚴格審查，及時(shí)發(fā)現，有效防范、避免，實(shí)現全程跟蹤審計。
(一)各地市區審計工作取得良好工作成績(jì)
1、xx煙葉儲運中心二期工程建設項目。
通過(guò)15個(gè)月的跟蹤審計，由省局直接委托跟蹤審計的xx煙葉儲運中心二期工程建設項目已辦理完竣工結算手續，該項目審減率為x%，投資總額控制在預算范圍之內，取得了良好的投資效果。
2、完善制度優(yōu)化流程，審計出新招。
今年，地區在原本制度體系的基礎上，根據市場(chǎng)的需求和變化進(jìn)一步完善了工程審計的制度和流程，策劃了符合地區特色的規章制度，工作流程，不僅使工程建設項目審計實(shí)現了有章可循，有法可依，更為跟蹤審計工作順利開(kāi)展提供了有利的保障。
3、加強監督管理，“亮牌”措施。
處在招標過(guò)程中，對代理機構工作水平實(shí)行“亮牌”管理，有效保證了代理機構更加負責任地開(kāi)展工作，并且制發(fā)了《招標代理機構監督評價(jià)表》，定期組織監察、審計、財務(wù)、法規、內管等部門(mén)全程參加招標活動(dòng)，現場(chǎng)打分，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，限度地避免了招標過(guò)程中的違規操作、違法亂紀行為。
4、跟蹤審計寫(xiě)實(shí)記錄表，監管落實(shí)處。
在跟蹤審計方面，要求工作人員每日填寫(xiě)“跟蹤審計寫(xiě)實(shí)在記錄表”此舉能夠及時(shí)發(fā)現、并糾正工程建設中出現的問(wèn)題，確保把“五個(gè)關(guān)口”監管措施落到實(shí)處。
5、積極參與，注重細節。
積極參與招標文書(shū)和重大合同的起草和審核，注重細節，建立健全合同訂立和履約監管機制，動(dòng)態(tài)掌握合同的履約情況，強化對合同重大變更的備案管理，不僅提高了當事人依法辦事的合同履約意識，也保證合同完全有效履行，防范轉包、違法分包行為的發(fā)生。
三、存在一些差距和不足問(wèn)題
20XX年，工程審計處在上級的正確領(lǐng)導下，通過(guò)全體干部職工的努力，雖然取得了一定的成績(jì)，但還是存在一些差距和不足問(wèn)題，主要是：
一是學(xué)習不夠，集中培訓時(shí)間少。特別是在任務(wù)重的情況下，放松了學(xué)習，集中培訓時(shí)間少，工作人員知識更新不夠，用學(xué)習指導實(shí)踐不夠，需要進(jìn)一步加強學(xué)習，提高素質(zhì);
二是對審計成果的運用、審計信息的披露方面做得不夠，部門(mén)預算執行審計工作還需進(jìn)一步積累經(jīng)驗;
三是如何適應財政支出改革，深化工程項目審計工作方面還需在實(shí)踐中進(jìn)一步探索，審計工作能力有待加強。
四是審計方式?jīng)]有及時(shí)轉變，沒(méi)有跟上現在市場(chǎng)經(jīng)濟的變化，需要通過(guò)創(chuàng )新的手段，推進(jìn)審計方式和審計模式的變化。
五是調研工作不夠重視，不夠徹底，沒(méi)有全面的深入基層，了解基層，需要在調研工作方面下功夫。
四、立足工程審計，共創(chuàng )公司美好明天
回顧一年工作，我們立足于工程項目審計，全面做好本職工作，為創(chuàng )造公司美好的明天而奉獻自己的努力。
(一)繼續加大對審計人員的培訓力度，全面提高內部審計人員素質(zhì)。
工程建設項目?jì)热莞采w面廣、建設過(guò)程復雜，既涉及財務(wù)管理，又涉及工程建設管理，審計內容綜合性、專(zhuān)業(yè)性都比較強。因此必須進(jìn)一步加大培訓力度，抓好基建工程業(yè)務(wù)知識培訓，提高現有審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、拓展知識面，為工程建設項目審計的順利實(shí)施奠定相應的專(zhuān)業(yè)基礎。
(二)建立健全內部審計制度體系，不斷促進(jìn)工程項目審計規范化、程序化、制度化發(fā)展。
工程項目審計，尤其是跟蹤審計是建設項目審計模式的重大創(chuàng )新。為了使工程項目審計能健康發(fā)展，同時(shí)也是為了進(jìn)一步完善跟蹤審計，使這一模式能更好地為建設工程項目服務(wù)，下一步我們擬建立一套完整的審計程序和審計規范，制定跟蹤審計實(shí)施辦法，科學(xué)合理地選擇審計跟蹤點(diǎn)，準確掌握審計參與管理的程度，為審計人員及其它各方管理人員提供具體指導，使之各司其職，工作到位不越位，相互配合，協(xié)調運轉，使工程審計步入規范化、程序化、制度化的軌道。
(三)進(jìn)一步加強工程建設項目的審計監督，實(shí)現“兩個(gè)轉變”。
為了更好的發(fā)揮工程建設項目審計工作的作用，一要由注重造價(jià)審計向造價(jià)、質(zhì)量審計并重轉變，審計人員要從工程質(zhì)量入手，采取深入工程現場(chǎng)踏勘檢查，重點(diǎn)揭露一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問(wèn)題，對問(wèn)題嚴重的，會(huì )同相關(guān)職能部門(mén)對施工企業(yè)、監理公司和現場(chǎng)監理、施工人員進(jìn)行了處理處罰。二要由單一工程量審計向管理審計轉變，從管理審計入手，通過(guò)對設計、招投標、施工合同和施工環(huán)節的全程監督分析，揭示施工單位、監理人員在施工現場(chǎng)管理、監理和材料價(jià)格把關(guān)不嚴等方面存在的問(wèn)題。
(四)繼續開(kāi)展重點(diǎn)工程項目全過(guò)程跟蹤審計，提高投資效益。
進(jìn)一步加大審計監管力度，對重點(diǎn)工程項目，認真組織開(kāi)展工程項目全過(guò)程跟蹤審計。繼續對全省重點(diǎn)項目開(kāi)展跟蹤審計，通過(guò)對重點(diǎn)項目從立項開(kāi)始到竣工結算為止的投資活動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行連續、全面、系統的審計，嚴控工程設計，工程招標，工程合同、工程概算、工程預算、工程撥款、工程設計變更、隱蔽工程驗收、工程結算等關(guān)鍵環(huán)節，以規范投資行為，提高資金效益。
(五)進(jìn)一步完善工程審計質(zhì)量控制機制。
為有效控制工程審計質(zhì)量，我們將建立健全工程審計質(zhì)量控制的具體措施，并在嚴格審計程序，明確審計責任的基礎上，執行好質(zhì)量責任追究制度。同時(shí)，還要進(jìn)一步完善對中介機構審計質(zhì)量監督機制，對一些較大工程項目結算實(shí)行復審制，以有效保證了工程項目審計質(zhì)量。
(六)加強對各地市的調研指導工作。
由于各個(gè)地區的實(shí)際情況的異同，我們在展開(kāi)審計工作時(shí)，不能依靠常規的經(jīng)驗處事，而是要根據各地市的實(shí)際情況，進(jìn)行系統、細致的分析，深入的調研，實(shí)現審計工作又好又快的開(kāi)展。
1、深入各地市調研，現場(chǎng)測量和察看。
到現場(chǎng)抽查核對工程量，審計投資成本的真實(shí)性。工程決算審計中，一般是先通過(guò)建設或施工單位提供的工程決算書(shū)，工程量計算表，竣工圖集設計變更現場(chǎng)簽證等資料進(jìn)行初步審查，分析重點(diǎn)和疑點(diǎn)，工程量計算是核減工程造價(jià)的重要環(huán)節。由于工程審計有嚴密性、準確性、適應性、實(shí)用性和規范性，因此在工程審計時(shí)，要選擇適用的國家定額和工程量計算規則以及規范性文件，抽查重要項目的計算是否準確，在進(jìn)行實(shí)地測量，核對工程量。
2、跟蹤工程進(jìn)度，進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制，投資控制。
在項目審計過(guò)程中，每月中旬及下旬發(fā)兩次報表，每季度上報一次季報，報表包括工程概況、當月的工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在的問(wèn)題等。每月兩小報，每三個(gè)月一大報，這樣根據每個(gè)月、每季度的報表追蹤審查，對該工程項目的工作情況進(jìn)行全面掌握。
3、充分運用現代科技手段。
通過(guò)充分使用易佳或者神機妙算等預算軟件，計算機輔助審計手段，提供工作效率。在工程決算審計中要想把好費用定額的套用與取費標準、取費程序關(guān)，關(guān)鍵是運用好工程造價(jià)軟件，選擇適用的單位估價(jià)表，材料差價(jià)等模板。這樣就能更快更有效的開(kāi)展審計工作，達到審計的準確性。
以上是工程項目審計部門(mén)20xx年的工作總結，還請各位領(lǐng)導評議，并借此機會(huì )，向一貫關(guān)心、支持和幫助審計工作進(jìn)行的各位領(lǐng)導和同事表示誠摯的謝意。
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