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財政資金管理制度（精選15篇）
在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。這些規則蘊含著(zhù)社會(huì )的價(jià)值，其運行表彰著(zhù)一個(gè)社會(huì )的秩序。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編整理的財政資金管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財政資金管理制度 1
為了規范財政性資金管理，確保財政資金安全，實(shí)現資源優(yōu)化配置和依法理財，提高財政資金使用效益，根據國家有關(guān)規定，結合本地實(shí)際，特制定本制度。
一、本制度適用于鄉鎮財政管理的所有政府性資金（本級財政預算內安排的資金、預算外資金，上級財政部門(mén)和業(yè)務(wù)主管部門(mén)下?lián)艿母黝?lèi)專(zhuān)項資金，政府性貸款，其他資金）。
二、財政性資金管理原則
�。ㄒ唬┛茖W(xué)合理、公開(kāi)透明的原則。符合國家有關(guān)方針政策，符合地方經(jīng)濟發(fā)展和公共財政的要求，提高財政性資金使用的透明度。
�。ǘ┝咳霝槌�、統籌安排的'原則。根據財力情況，統籌安排，突出重點(diǎn)，集中使用，注重效益。
�。ㄈ┟鞔_職責、嚴格審批的原則。嚴格按照權限和程序審批，不允許越權超范圍審批。
�。ㄋ模┮幏哆\作、嚴格監管的原則。嚴格按規定的用途、范圍和程序使用財政性資金，切實(shí)加強對財政性資金的監督和檢查，促進(jìn)國民經(jīng)濟和各項社會(huì )事業(yè)持續、穩步、健康發(fā)展。
三、財政性資金實(shí)行“集中管理、計劃調度、先批后支、量入為出、專(zhuān)款專(zhuān)用、權責結合”管理。
四、各項財政性資金支出應嚴格按照支出范圍、標準和財務(wù)審批程序辦理。
五、預算資金必須按照本級人大常委會(huì )審議批準的部門(mén)預算和申報核定的用款計劃安排支出，追加指標按程序辦理。
六、非稅收入嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理有關(guān)規定，收入全額上繳，支出由財政審核后下?lián)�。使用預算外資金要遵循相關(guān)政策文件，不得隨意改變資金用途。財政所對各單位非稅收入的上繳，進(jìn)行監督和檢查，對隱瞞收入、滯留、挪用、坐支等問(wèn)題要依據相關(guān)法規嚴肅處理。
七、單位往來(lái)結算資金要全額繳入財政過(guò)渡賬戶(hù)，由財政所按期集中匯繳區財政局財政專(zhuān)戶(hù)，按程序申報后撥回到相關(guān)單位使用。
八、專(zhuān)項資金按用途申報、按項目進(jìn)度撥款，實(shí)行“三專(zhuān)”管理，跟蹤問(wèn)效，嚴禁擠占、挪用�；窘ㄔO和維修等方面的專(zhuān)項支出實(shí)行工程預決算制度，先審核后入賬。涉及政府采購的專(zhuān)項資金必須報請區財政采購辦批準，按照批復采購。
九、強化監督管理。嚴禁銀行印鑒一人保管，嚴禁在空白銀行支付憑證上加蓋銀行印鑒，嚴禁一人辦理財政撥款手續，真正做到用戶(hù)密碼本人知，人在印在，人走印鎖。建立財政資金的會(huì )計核算信息報告制度、日常檢查制度和網(wǎng)上實(shí)時(shí)監控制度。堅持做到預算與執行分開(kāi)、錢(qián)賬分開(kāi)、章證分開(kāi)，形成分工明確、層層監督制約的工作流程，保證財政資金安全有效運營(yíng)。
十、加強現金管理，嚴格按照現金使用范圍支取現金。核定現金庫存限額，嚴格按限額支取備用金，其中限額超過(guò)3萬(wàn)元的，須報區財政局審查批準。
十一、加強用款計劃支付方式審核，嚴格控制財政授權支付范圍和金額，提高財政直接支付率。
財政資金管理制度 2
一、責任單位
雁峰區財政局農業(yè)股
二、責任人
農業(yè)股實(shí)行股長(cháng)負責下的崗位分工責任制，股長(cháng)主持科內全面工作，其他同志按照崗位分工承擔各自的工作任務(wù)。
三、權利行使依據
《〈湖南省財政農業(yè)專(zhuān)項資金管理辦法〉實(shí)施細則(試行)》(湘財農〔20xx〕22號)
四、資金管理
參與編制區級農業(yè)部門(mén)預算草案，根據相關(guān)財務(wù)規定，對所屬預算單位提出經(jīng)費開(kāi)支標準、定額、年度預算和專(zhuān)項資金支出建議，審核各項涉農補貼資金，并對執行情況進(jìn)行監督。
五、項目申報和管理
積極向上爭取支農專(zhuān)項資金，保證項目資金的需要，按照中央和省將進(jìn)一步加大對農業(yè)和農村經(jīng)濟投入的機遇，積極配合有關(guān)部門(mén)，重點(diǎn)做好財政支農項目的選項、編制、儲備和申報工作，按照財政標準文本，積極上報項目，爭取上級資金扶持。
項目完工后，區財政部門(mén)組織相關(guān)人員對項目進(jìn)行驗收核實(shí)，并就項目的實(shí)施進(jìn)度和績(jì)效情況進(jìn)行總結，對重點(diǎn)項目還應附報送財政農業(yè)專(zhuān)項重點(diǎn)項目實(shí)施績(jì)效情況表。區財政局于每年的4月份組織對上一年度的項目采取隨機抽樣的方式進(jìn)行抽檢驗收和評價(jià)。檢查驗收和績(jì)效評價(jià)的內容包括：資金到位情況、資金使用情況、項目完成情況、項目效益情況等。
六、責任追究。參照以下條例處理：
一、執法股室工作人員在行政執法中，由于故意或者重大過(guò)失，有下列情形之一的，應當追究行政過(guò)錯責任：
(一)違反規定辦理財政收支預算審核、批復或者調整的;
(二)違反規定辦理資金撥付的;
(三)違反規定辦理各類(lèi)賬戶(hù)的開(kāi)設、變更或撤銷(xiāo)的;
(四)違反規定征收基金、罰款或收費的;
(五)違反規定辦理預算收入退庫的`;
(六)違反規定辦理減、免稅費的;
(七)違反規定辦理資質(zhì)證、資格證等證書(shū)的;
(八)違反規定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權界定、登記的;
(九)違反規定參與或干預政府采購中的商業(yè)活動(dòng)的;
(十)違反規定實(shí)施行政處罰的;
(十一)違反規定發(fā)放罰沒(méi)票據或者收費票據的;
(十二)違反規定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權糾紛調處和行政裁決的;
(十三)違反規定辦理行政復議案件的;
(十四)沒(méi)有法定依據委托有關(guān)組織實(shí)施行政執法的;
(十五)指派沒(méi)有執法資格的人員實(shí)施行政執法的;
(十六)違反規定不履行或故意拖延履行法定職責的;
(十七)違法制定涉及管理相對人權利義務(wù)的規范性文件，造成行政復議被糾正或行政訴訟敗訴的;
(十八)違反規定實(shí)施或不予行政許可的;
(十九)違反規定實(shí)施財政監督檢查的;
(二十)其他依法應當追究的行為。
二、追究行政過(guò)錯責任，應當視情節輕重給予以下處理：
(一)責令寫(xiě)出書(shū)面檢查，進(jìn)行批評教育;
(二)通報批評;
(三)取消當年評優(yōu)評先資格;
(四)扣發(fā)全部或部分目標管理獎;
(五)調離執法崗位或停職離崗培訓;
(六)責令辭職或辭退;
(七)給予行政紀律處分;
(八)構成犯罪的移交司法部門(mén)追究刑事責任。
以上追究方式可以單處或并處。在追究上述過(guò)錯責任的同時(shí)，應對錯誤的行政行為進(jìn)行糾正。
財政資金管理制度 3
為切實(shí)加強對鄉鎮財政所的管理，提高財政工作效率，按照鄉鎮財政管理的有關(guān)規定，結合我縣實(shí)際，特制定鄉鎮財政所工作職責如下：
1、貫徹執行國家的財政稅收方針、政策，嚴格遵守財政法規和財經(jīng)制度。
2、編制鄉鎮年度財政預算草案，督促鄉鎮嚴格執行預算，編制財政決算。
3、負責組織協(xié)調鄉鎮財政收入，負責鄉鎮契稅、耕地占用稅的征收與管理。
4、負責鄉鎮財政支出管理，貫徹 厲行節約，量入為出 的'原則，進(jìn)一步優(yōu)化支出結構，集中財力，保證鄉鎮工資、正常運轉和社會(huì )公共支出需要，確保鄉鎮財政收支平衡。
5、負責涉農資金的發(fā)放管理。
6、負責鄉鎮政府預算單位會(huì )計核算及村級帳務(wù)代理工作，切實(shí)履行財政監督檢查職能。
7、負責鄉鎮國有資產(chǎn)的購置、登記和處置管理，確保鄉鎮國有資產(chǎn)安全和保值、增值。
8、負責鄉村債務(wù)管理，防范財政風(fēng)險，切實(shí)采取措施化解鄉村債務(wù)和防止發(fā)生新的不良債務(wù)。
9、承辦鄉鎮黨委、政府和縣財政局交辦的其他事項。
財政資金管理制度 4
為了進(jìn)一步規范財政專(zhuān)項資金使用管理，整合財力資源，依法理財，科學(xué)理財和民主理財，逐步建立更加科學(xué)規范的財政專(zhuān)項資金使用管理機制，保證財政專(zhuān)項資金使用公平安全，有效運行，提高財政專(zhuān)項資金使用效益，結合我市實(shí)際，制訂本辦法。
一、本辦法的財政專(zhuān)項資金主要指:上級以及地方財政安排的專(zhuān)項資金(包括改革安置專(zhuān)項資金、“新網(wǎng)工程”專(zhuān)項資金、促進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金、專(zhuān)業(yè)合作社專(zhuān)項資金等)，上級社安排的專(zhuān)項資金按上級社專(zhuān)項資金相關(guān)規定使用執行。
二、使用財政專(zhuān)項資金要克服重資金、輕管理，重使用、輕效益的.思想，不要只管要錢(qián)，不注重管理，只顧花錢(qián)，不考慮效益。
三、使用財政專(zhuān)項資金，要嚴格按照規定程序、權限和要求進(jìn)行，堅持公開(kāi)、公平、公正原則。所有使用財政專(zhuān)項資金，都要公示，做到公開(kāi)透明，廣泛接受群眾監督。
四、使用財政專(zhuān)項資金要經(jīng)過(guò)充分的論證和可行性研究，明確使用目標，預期效益，組織實(shí)施計劃和科學(xué)合理的預算。
五、使用財政專(zhuān)項資金建設項目，必須按《招標法》規定，公開(kāi)招標，納入政府采購范圍的，使用財政專(zhuān)項資金單位要嚴格按照政府采購的有關(guān)規定，實(shí)行政府采購，增加透明度，接受群眾的監督。
六、使用財政專(zhuān)項資金要按會(huì )計制度和《企業(yè)會(huì )計準則》的要求，加強會(huì )計核算，正確反映財政專(zhuān)項資金使用情況。
七、使用財政專(zhuān)項資金必須嚴格遵守專(zhuān)項資金管理有關(guān)規定，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，并做到“十個(gè)不準”:
(一)不準用財政專(zhuān)項資金發(fā)放各種獎金、津貼和福利補貼;
(二)不準用財政專(zhuān)項資金支付業(yè)務(wù)招待費;
(三)不準把財政專(zhuān)項資金作為盈利分配;
(四)不準用財政專(zhuān)項資金外出旅游和考察;
(五)不準安排財政專(zhuān)項資金給未經(jīng)檢查驗收的項目;
(六)不準弄虛作假編制項目，騙取財政專(zhuān)項資金;
(七)不準擅自改變項目實(shí)施內容、專(zhuān)項資金的用途;
(八)不準截留、挪用、侵占財政專(zhuān)項資金;
(九)不準貪臟、私分財政專(zhuān)項資金和賄賂、索取好處;
(十)不準利用職權為個(gè)人、親屬和不合規定的單位徇私安排財政專(zhuān)項資金。
八、加強財政專(zhuān)項資金使用監督檢查，建立責任追究制度。各級供銷(xiāo)合作社要認真履行職責，加強對財政專(zhuān)項資金使用管理的監督檢查。
九、加大財政專(zhuān)項資金使用責任追究力度。以財政專(zhuān)項資金使用單位的法定代表人，財政專(zhuān)項資金使用單位上級主管部門(mén)法定代表人為責任主體，履行財政專(zhuān)項資金使用責任，一旦發(fā)生問(wèn)題，追究相關(guān)責任人的責任。
財政資金管理制度 5
第一條、為了加強督促檢查，改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效率，強化全局干部職工抓落實(shí)的意識、責任和能力，建立行為規范、運轉協(xié)調、公開(kāi)透明、廉潔高效的財政管理體制，保證國家的路線(xiàn)、方針、政策和局機關(guān)重要決策的貫徹落實(shí)，使督促檢查工作實(shí)現制度化、程序化、規范化，特制定本制度。
第二條、督察工作必須堅持實(shí)事求是與時(shí)效性相結合的原則，及時(shí)準確的了解和反映實(shí)際情況，積極、慎重的研究和提出辦理意見(jiàn)。對列入督察范圍的事項，要講求時(shí)限、質(zhì)量和效果，作到事事有著(zhù)落，件件有回音。
第三條、財政督察工作范圍：
一、區政府的重大決策和財政局工作部署的貫徹落實(shí)情況；
二、區政府、財政局公文中明確要求落實(shí)的事項；
三、區政府會(huì )議、局務(wù)會(huì )、局長(cháng)辦公會(huì )決定涉及到本部門(mén)的事項；
四、上級財政部門(mén)轉來(lái)的.批示件、查辦件；
五、財政局領(lǐng)導交辦的其它事項。
第四條、對上級部門(mén)及局領(lǐng)導交辦的督察事項，要按照歸口管理的原則落實(shí)辦理責任，并在規定期限內完成各項督察任務(wù)；督察事項涉及幾個(gè)科室的，由局領(lǐng)導決定主辦科室，有關(guān)科室應按照業(yè)務(wù)職責范圍，積極協(xié)作配合。
第五條督察工作程序：
一、對本規定所列督察事項，經(jīng)局領(lǐng)導審批同意后列入督察范圍。
二、凡經(jīng)局領(lǐng)導審批的督察事項，應按順序登記編號，并按照督察事項的內容、業(yè)務(wù)分工和領(lǐng)導人批辦意見(jiàn)，填發(fā)《督辦單》，交有關(guān)科室辦理。
三、凡需兩個(gè)以上科室共同辦理的事項，應指定主辦科室，由主辦科室牽頭，商同有關(guān)科室共同辦理，并由主辦科室負責起草辦結報告。
第六條、督察件辦結期限：對收到的督辦件，要抓緊時(shí)間盡快辦理。凡注明辦理期限的，必須如期辦結；未注明辦結期限的，應在一個(gè)月內報告辦理結果；難以按期辦結的事項，要及時(shí)說(shuō)明原因并報告工作進(jìn)展情況。對有特殊要求的事項，按局領(lǐng)導批示要求，并及時(shí)報告查辦結果。
第七條、督辦事項的辦結報告均以承辦科室名義上報局辦公室。辦結報告應作到事實(shí)清楚，結論準確，處理妥當。
第八條、工作督辦制度
一、責任：財政局各科（室）、所、中心對督辦工作責任要落實(shí)到人，辦結報告要求事實(shí)清楚，結論準確。
二、檢查：局辦公室對上級轉辦、交辦的事項，應建立備查登記簿記載轉辦、交辦、查辦情況，及時(shí)檢查清理，年終全面清查。對于時(shí)效性強的督辦事項應及時(shí)檢查辦理情況，確保及時(shí)辦理。
三、通報：局辦公室對督辦事項的辦理進(jìn)度、質(zhì)量、效果等情況，應予以定期或不定期通報。表?yè)P先進(jìn)，督促后進(jìn)，交流經(jīng)驗，提高督辦工作質(zhì)量和效率。
四、反饋：承辦部門(mén)及個(gè)人應及時(shí)準確的反饋督辦事項的辦理情況，對已辦結的事項要及時(shí)報送辦結報告。
五、考評：建立健全督辦工作考核評比制度，年終進(jìn)行全面總結考評。對工作成績(jì)突出的部門(mén)及個(gè)人予以表彰，對工作差的部門(mén)及個(gè)人通報批評。
六、責任追究：承辦部門(mén)及個(gè)人對督辦事項處理結果不力，造成重大影響的，按失職追究制追究各科（室）、所、中心領(lǐng)導及有關(guān)人員的責任。
財政資金管理制度 6
第一章總則
第一條為加快公共財政體系建設，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，切實(shí)提高財政部門(mén)依法理財、科學(xué)理財、民主理財的能力和水平，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國預算法》、《財政部門(mén)全面推進(jìn)依法行政依法理財實(shí)施意見(jiàn)》等法律、法規和規章，按照“規范、安全、高效”的要求，結合我市財政管理的特點(diǎn)，特制定本規范。
第二條財政內部控制制度是指為了提高財政管理工作的質(zhì)量和效率，減少和消除財政管理風(fēng)險，保護財政資金的安全、完整和規范運行，確保有關(guān)法律法規和規章制度的貫徹執行等而制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。是以風(fēng)險管理為導向，由業(yè)務(wù)部門(mén)內部控制、業(yè)務(wù)部門(mén)之間關(guān)聯(lián)控制、考核監督部門(mén)專(zhuān)職控制三個(gè)方面相互作用的內部管理機制。
第三條本規范適用于張家港市財政局內部各項業(yè)務(wù)管理活動(dòng)。
第四條各鎮財政部門(mén)可以根據國家有關(guān)法律法規和本規范，制定本部門(mén)的內部控制規定。
第五條局長(cháng)對財政內部控制制度的建立健全及有效實(shí)施負責。
第二章目標和原則
第六條建立財政內部控制制度的目標是通過(guò)修訂、整合和優(yōu)化現有的管理制度和辦法，進(jìn)一步明確工作責任，規范工作程序，形成崗位職責明確、縱向直接控制、橫向互相牽制、內部循環(huán)約束、運轉高效順暢、監督制衡有力的運行機制，防范和化解財政風(fēng)險，改進(jìn)和提高工作質(zhì)量、工作效率和服務(wù)水平，促進(jìn)財政管理的規范化和科學(xué)化。
第七條財政內部控制制度應當符合國家財經(jīng)法律法規和規章制度，符合單位財政業(yè)務(wù)管理的實(shí)際情況。
第八條財政內部控制制度應當約束財政部門(mén)內部的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越內部控制制度的權力。
第九條財政內部控制制度應當涵蓋財政內部涉及財政管理的各項業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執行、監督、反饋等各個(gè)環(huán)節。
第十條財政內部控制制度應當保證財政內部機構、崗位的合理設置及其職責權限的合理劃分，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。
第十一條財政內部控制制度應當遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。
第十二條財政內部控制制度應當綜合考慮相關(guān)的控制環(huán)境、風(fēng)險識別和評估、控制活動(dòng)和措施、信息溝通和反饋、監督和評價(jià)等因素。
控制環(huán)境：主要包括財政部門(mén)的管理職能定位、組織結構、決策程序和激勵機制;領(lǐng)導班子的權責分配、管理理念、管理知識、管理經(jīng)驗和領(lǐng)導風(fēng)格;全體工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、誠信理念和道德價(jià)值觀(guān)念。
風(fēng)險評估：在確立管理目標的基礎上，分析和識別管理活動(dòng)中存在風(fēng)險的可能性，并正確評估風(fēng)險結果。
控制活動(dòng)：為了實(shí)現管理目標，確保領(lǐng)導決策的有效執行，而采取的批準、授權、查證、稽核等一系列削弱和化解管理風(fēng)險的控制措施。
信息與溝通：相關(guān)的信息以一種能使人們行使各自職能的形式和時(shí)限被識別和掌握，通過(guò)對各類(lèi)信息的記錄、匯總、分析和處理，實(shí)現領(lǐng)導層和相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)之間廣泛有效的傳遞與交流。
監督與評價(jià)：對控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通的有效性持續地進(jìn)行檢查、評價(jià)，及時(shí)發(fā)現內部控制設計和運行的缺陷，并采取必要措施加以改進(jìn)和完善。
第十三條財政內部控制制度應當隨著(zhù)外部環(huán)境的變化、財政管理職能的調整和管理要求的提高，不斷地加以修訂和完善。
第三章基本內容
第十四條財政內部控制制度主要包括一般預算收入管理、政府非稅收入管理、綜合財政預算管理、財政資金撥付、政府投資項目管理、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理、財政專(zhuān)項資金管理、財政票據管理、會(huì )計管理、政府采購管理、財政監督管理等內容。
第十五條應當加強一般預算收入和政府非稅收入的管理，對收入征管、入庫、分析、考核等環(huán)節進(jìn)行有效控制，確保完成市人代會(huì )下達的'財政收入目標任務(wù)。
第十六條應當明確綜合財政預算編制原則，細化預算收支項目，建立預算支出標準，規范預算編制、審定、下達程序，加強預算編制、執行、分析、考核等環(huán)節的管理，及時(shí)分析、控制、調整預算差異，并采取措施，強化預算約束，確保預算的有效執行。
要建立預算執行調整和預算指標管理的審批制度，規范預算指標調整和下達程序，嚴格控制財政風(fēng)險，切實(shí)提高財政綜合保障能力。
第十七條應當建立嚴格的資金撥付授權批準制度，明確授權批準方式、權限、程序、責任和相關(guān)控制措施，嚴格規定支付審核、支付辦理、財務(wù)核算崗位人員的職責范圍和工作要求，加強印章的管理，確保財政資金安全、規范運行。
第十八條應當建立崗位分工與授權批準相制衡，以項目決策控制、概預算控制、項目變更控制、價(jià)款支付控制、竣工決算控制和監督檢查等一系列控制辦法的政府投資項目管理制度。
第十九條應當正確區分國有資產(chǎn)權屬，明晰產(chǎn)權關(guān)系，實(shí)施產(chǎn)權管理，建立國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記、統計記錄、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置等一系列控制措施，保障國有資產(chǎn)的安全和完整，推動(dòng)資產(chǎn)的合理配置和節約、有效使用。
第二十條應當建立專(zhuān)項資金管理制度，加強財政專(zhuān)項資金預算的編制、審核工作，采取適當措施，確保資金分配的“公開(kāi)、公平、公正”，加強專(zhuān)項資金使用的檢查監督，不斷提高專(zhuān)項資金使用效益。
第二十一條應當建立財政票據管理制度，加強行政事業(yè)單位票據的申印、購領(lǐng)、發(fā)放、使用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀等方面的管理，嚴肅查處違反財政票據管理規定的行為。
第二十二條應當加強會(huì )計從業(yè)資格管理，規范會(huì )計管理行為，提高會(huì )計信息質(zhì)量，嚴肅查處擾亂社會(huì )經(jīng)濟秩序，損害國家和社會(huì )公眾利益的行為。
第二十三條應當認真履行《政府采購法》賦予的職責，加強政府采購管理，規范政府采購行為，提高政府采購資金使用效益，維護國家利益和社會(huì )公眾利益，保護政府采購當事人的合法權益。
第二十四條應當建立財政監督檢查機制，強化財政監督職能，規范財政監督行為，提高財政監督管理的質(zhì)量和效能。
第四章基本方法
第二十五條財政內部控制的基本方法主要包括：不相容職務(wù)相互分離控制、集體決策控制、授權批準控制、會(huì )計核算控制、管理風(fēng)險控制、內部報告控制、電子信息技術(shù)控制等。
第二十六條不相容職務(wù)相分離控制要求按照不相容職務(wù)相分離的原則，合理設置工作機構和工作崗位，明確崗位職責權限，使財政內部各項管理業(yè)務(wù)活動(dòng)，都經(jīng)過(guò)具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的控制環(huán)節才能完成，形成相互制衡機制。
不相容職務(wù)主要包括：授權批準、執行業(yè)務(wù)、會(huì )計記錄、財產(chǎn)保管、審核監督等職務(wù)。
第二十七條集體決策控制要求涉及重大財政政策、重大財政收支預算調整、重大財政改革措施等方面的財政核心業(yè)務(wù)，應當報局黨組或局長(cháng)辦公會(huì )議討論，實(shí)行民主商議、集體決策。
第二十八條授權批準控制要求明確規定涉及管理業(yè)務(wù)的授權批準的范圍、權限、程序、責任等內容，各級工作人員必須在授權范圍內行使職權、辦理業(yè)務(wù)和承擔責任。
第二十九條會(huì )計核算控制要求會(huì )計核算人員依據《會(huì )計法》和國家統一的會(huì )計制度，明確會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)會(huì )計報告的處理程序，建立和完善會(huì )計檔案保管和會(huì )計工作交接辦法，實(shí)行會(huì )計人員崗位責任制，充分發(fā)揮會(huì )計的監督職能。
第三十條管理風(fēng)險控制要求全員樹(shù)立風(fēng)險意識，針對各個(gè)風(fēng)險控制點(diǎn)，建立有效的風(fēng)險管理機制，通過(guò)風(fēng)險預警、識別、評估、分析、報告等措施，全面防范和控制業(yè)務(wù)活動(dòng)中存在的管理風(fēng)險。
第三十一條內部報告控制要求建立和完善內部報告制度，全面反映財政資金運行情況，及時(shí)提供資金活動(dòng)的重要信息，增強內部管理的時(shí)效性和針對性。
第三十二條電子信息技術(shù)控制要求運用電子信息技術(shù)手段建立內部管理控制系統，減少和消除人為操縱因素，確�？刂拼胧┑挠行�(shí)施;同時(shí)要加強對業(yè)務(wù)信息系統開(kāi)發(fā)與維護、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò )安全等方面的控制。
第五章監督檢查
第三十三條按照《江蘇省財政監督辦法》、《財政部門(mén)內部監督檢查暫行辦法》的相關(guān)規定，建立對財政業(yè)務(wù)的監督檢查制度，明確監督檢查工作的職責權限，定期或不定期地對內設各職能機構的業(yè)務(wù)執行情況、預算編制情況、內部控制制度和會(huì )計信息質(zhì)量情況實(shí)施監督檢查。
第三十四條各職能科室應當分工協(xié)作，相互配合，各盡其職，各負其責。
第三十五條對監督檢查過(guò)程中發(fā)現的財政內部控制制度中的缺陷和薄弱環(huán)節，應當及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。
第六章附則
第三十六條本規范由張家港市財政局負責解釋?zhuān)?0xx年1月1日起施行。
財政資金管理制度 7
一、鄉（鎮）、辦事處消防工作職責
�。ㄒ唬┬麄骱拓瀼貙�(shí)施消防法律、法規、規章，落實(shí)上級指示精神，增強公民消防安全意識。
�。ǘ⿲⑤爡^消防建設和管理納入社會(huì )治安綜合治理和平安建設的內容，結合實(shí)際，制定消防工作計劃，定期召開(kāi)消防工作會(huì )議，分析消防安全工作形勢，研究部署工作任務(wù)。
�。ㄈ┙⑾腊踩熑沃�，與社區居民員會(huì )或村民員會(huì )、轄區各單位、簽訂消防安全目標責任書(shū)，定期考核，實(shí)施獎懲。
�。ㄋ模┲笇Ш投酱偕鐓^居民員會(huì )或村民員會(huì )開(kāi)展群眾性消防工作，在農業(yè)收獲季節，重節日期間以及火災多發(fā)季節，組織開(kāi)展消防安全檢查，采取防火措施，消除火災隱患。
�。ㄎ澹┙⒐潭ㄏ佬麄髟O施，組織開(kāi)展有針對性消防宣傳教育，落實(shí)每月一次的.消防宣傳，提高公民火災防范意識。
�。┲笇鐓^居民員會(huì )或村民員會(huì )和轄區單位建立群眾性消防組織，配備必要的消防器材。協(xié)助消防部門(mén)進(jìn)行火災撲救，配合處理火災善后。
�。ㄆ撸└鶕霞壱蠡蜥槍爡^實(shí)際，開(kāi)展消防咨詢(xún)，組織開(kāi)展消防安全專(zhuān)項整治活動(dòng)，協(xié)助消防部門(mén)和派出所查處火災隱患和消防違法違章行為。
�。ò耍┼l（鎮）要按照“四有”標準，建立農村鄉鎮多種形式消防隊，加強管理和訓練，提高對農村火災的防范和處置能力。
�。ň牛┲匾暫图訌娤拦ぷ�，為開(kāi)展消防工作提供必要的經(jīng)費保障。
二、社區（村）消防工作職責
�。ㄒ唬┐_定消防安全管理人，按照鄉（鎮）、辦事處的統一部署和安排，做好轄區消防安全工作，維護轄區的消防安全。
�。ǘ⿲樱ù澹┟褡≌瑯窃旱南腊踩M(jìn)行檢查、巡邏，發(fā)現并糾正消防違章行為。
�。ㄈ┚S護保養轄區公共消防設施、器材，確保完整好用。
�。ㄋ模┙∪腊踩贫�，完善消防工作檔案。
�。ㄎ澹┲贫ň樱ù澹┟穹阑鸸s，協(xié)助政府及機關(guān)等部門(mén)開(kāi)展消防安全教育，定期向居（村）民家庭發(fā)放消防宣傳材料，為轄區老、弱、病、殘和孤寡老人提供消防安全服務(wù)。
�。┹爡^發(fā)生火災，及時(shí)組織疏散周?chē)罕�，撥�?19火警電話(huà)報警，組織人員撲救初期火災�；馂膿錅绾�，協(xié)助消防部門(mén)保護火災現場(chǎng)，調查火災原因，統計火災損失。
財政資金管理制度 8
1、嚴格執行貨幣資金業(yè)務(wù)審批制度，重大資金支出實(shí)行集體研究和決策，并建立責任追究制度。
2、按照支付申請、支付審批、支付復核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的.全過(guò)程。
3、財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
4、現金的收付、存取符合《現金管理暫行條例》。
5、銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)設、使用符合《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》和央行關(guān)于規范人民幣銀行結算賬戶(hù)管理的有關(guān)規定。 6、支付結算符合《支付結算辦法》。
財政資金管理制度 9
(一)貫徹執行國家財經(jīng)方針、政策及上級制定的各項財務(wù)制度。
(二)建立健全財務(wù)崗位責任制，分工明確，協(xié)作密切。
(三)認真編制年度和季度的財務(wù)預算，辦理會(huì )計業(yè)務(wù)，按照規定的程序和期限，報送會(huì )計月報、季報和年報(決算)。
(四)按照“鄉財縣管鄉用”管理收支，收入及時(shí)繳庫，支出按權限申報審批。
(五)各項支出必須按審批原則辦理，對超范圍、超標準和無(wú)計劃支出必須拒付。
(六)嚴格審核原始憑證，對不真實(shí)、不合法的`原始憑證不予受理，對手續不健全、記載不正確的票據、憑證應予以退回或補充更正。
(七)庫存現金不得超過(guò)溆財鄉財規定備用金限額，不得“白條”抵庫，不得挪用公款。出現差錯或短款應如實(shí)反映，報有關(guān)領(lǐng)導及相關(guān)部門(mén)研究處理。
(八)賬務(wù)處理應做到日清月結。管好財務(wù)會(huì )計檔案。
(九)嚴格控制舉債，確需臨時(shí)借款的，須報縣人民政府分管財政的副縣長(cháng)或縣長(cháng)審批，否則，誰(shuí)舉債，誰(shuí)負責償還。
財政資金管理制度 10
(一)嚴格遵守國家法律法規、財經(jīng)紀律以及規章制度，自覺(jué)維護所內團結，積極工作、履行職責、努力完成各項工作任務(wù)。
(二)認真貫徹執行黨的路線(xiàn)、方針、政策和上級政府、縣局黨委、行政決定決議，保證政令暢通，工作不打折扣。
(三)積極開(kāi)展財政部門(mén)“八項服務(wù)承諾”活動(dòng)，改進(jìn)工作作風(fēng)，提升服務(wù)水平，提高工作效率，切實(shí)為民辦實(shí)事、辦好事。
(四)不斷加強工作責任心，嚴格工作紀律，堅守工作崗位，認真安排工作計劃，切實(shí)抓好各項工作落到實(shí)處。自覺(jué)遵守上下班時(shí)間，工作時(shí)間堅決不準玩電腦游戲和其他娛樂(lè )活動(dòng)，更不得參與賭博等其它違法違紀活動(dòng)，凡發(fā)現一人次罰款50元，所負責人知情不制止各罰50%，制止不了而又不報告各罰50元。
(五)認真履行工作請示匯報制度，對日常性、階段性工作和突出困難問(wèn)題，所負責人應及時(shí)向鄉鎮黨委、政府和縣局領(lǐng)導請款匯報，同時(shí)，總結工作的基礎上提出合理性意見(jiàn)和建議，發(fā)揮參謀作用。
(六)建立工作督查責任追糾制。凡因工作互相推諉、延誤工作時(shí)效，造成工作落實(shí)不到位，經(jīng)縣政府和縣局督查發(fā)現工作失職，一律追糾負責人責任。如縣委、縣政府通報批評扣補貼100元，局里通報扣50元，對影響極壞并造成嚴重后果的，將嚴肅查處。
(七)深入開(kāi)展調查研究工作。要求每個(gè)干部職工經(jīng)常到單位、村戶(hù)結合本職進(jìn)行調研活動(dòng)，為管理體制改革出謀獻策，切實(shí)解決工作中的.實(shí)際困難和問(wèn)題。不斷增強服務(wù)意識，提高工作能力和工作效益。
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1、專(zhuān)項資金實(shí)行專(zhuān)人管理、專(zhuān)戶(hù)儲存、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)項使用。
2、嚴格專(zhuān)項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，規范專(zhuān)項資金審批程序。
3、對管控資金做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓。
4、專(zhuān)項資金報賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。
5、工資及加班補助發(fā)放嚴格遵守相關(guān)要求；辦公耗材、巡查車(chē)輛維修、油費等費用要本著(zhù)節約、高效原則使用。
6、在資金的`使用上，要堅持專(zhuān)款專(zhuān)用，量入為出的原則，使兩違專(zhuān)項資金按規定的用途使用并達到預期目的。
7、對專(zhuān)項資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用，財政、紀檢部門(mén)對專(zhuān)項資金使用加強日常動(dòng)態(tài)化監管。
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為熱情周到、有禮有節做好公務(wù)接待工作，進(jìn)一步完善管理制度，有效控制公務(wù)接待費用，降低成本，減少支出，杜絕浪費，特制訂本制度。
一、用餐規定：
(一)、村兩成員來(lái)鎮辦事需要安排就餐的，由聯(lián)系領(lǐng)導安排在鎮食堂就餐，標準為：15元/人，陪同人員為聯(lián)系領(lǐng)導和聯(lián)村干部。
(二)、縣級機關(guān)一般工作人員、兄弟鄉鎮一般干部來(lái)鎮公務(wù)活動(dòng)需要就餐的，由對口辦公室分管領(lǐng)導提出要求，統一由黨政辦安排在食堂就餐，標準：20元/人，陪同人員僅限對口辦公室相關(guān)人員。
(三)、縣級機關(guān)中層以上干部、兄弟鄉鎮班子成員來(lái)鎮公務(wù)活動(dòng)需要就餐的，由分管領(lǐng)導或對口聯(lián)系領(lǐng)導及時(shí)報告鎮主要領(lǐng)導，經(jīng)鎮主要領(lǐng)導同意后在指定飯店安排就餐，標準為30-50元/人，陪同人員為對口領(lǐng)導，必要時(shí)鎮主要領(lǐng)導參加。
(四)、同一時(shí)間，多個(gè)部門(mén)相關(guān)領(lǐng)導及人員同時(shí)來(lái)鎮公務(wù)需要安排就餐的，除按規定報告審批外，人員能并桌的盡量并桌，減少不必要的浪費。
(五)、雙休日、節假日值班領(lǐng)導、值班人員一律在食堂就餐。如遇親戚朋友來(lái)，確需在飯店安排就餐的，必須及時(shí)報告鎮主要領(lǐng)導，征得同意后方可安排。
(六)、縣領(lǐng)導、縣級機關(guān)主要負責人及省、市有關(guān)人員來(lái)鎮指導工作的'，具體接待事宜包括就餐由鎮主要領(lǐng)導親自確定、親自安排。
(七)、所有接待及用餐，嚴格控制標準，從嚴控制陪同人員，除特殊需要，禁止香煙、高檔酒水上桌。
二、餐費管理：
黨政辦建立訂餐登記，每季度與食堂飯店進(jìn)行審核查對，不符合就餐規定或者不按規定簽單的一律不予結算；如發(fā)現飯店價(jià)格偏高或不配合本制度執行的，除減少安排就餐外，年底部分餐費暫緩結算。
三、其他規定：
未經(jīng)鎮主要領(lǐng)導授權，其他人員不準違規定擅自簽單，不準在本鎮范圍外用公款招待，不準以鎮政府名義到下屬企業(yè)拿要產(chǎn)品，否則一切費用自理。
四、本規定自20xx年八月一日起施行，原有的公務(wù)接待有關(guān)制度同時(shí)廢止。
財政資金管理制度 13
1、嚴格執行貨幣資金業(yè)務(wù)審批制度，重大資金支出實(shí)行集體研究和決策，并建立責任追究制度。
2、按照支付申請、支付審批、支付復核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的'全過(guò)程。
3、財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
4、現金的收付、存取符合《現金管理暫行條例》。
5、銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)設、使用符合《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》和央行關(guān)于規范人民幣銀行結算賬戶(hù)管理的有關(guān)規定。
6、支付結算符合《支付結算辦法》。
財政資金管理制度 14
�。ㄒ唬﹨⑴c制定鄉（鎮）各項經(jīng)濟政策；提出運用財稅政策調節經(jīng)濟和綜合使用預算內外財力的建議。
�。ǘ┚幹颇甓揉l（鎮）財政預決算草案并組織執行；受鄉（鎮）政府委托，向鄉（鎮）人大主席團報告預算執行情況。
�。ㄈ┲贫ㄠl（鎮）財政收入計劃，依法組織鄉（鎮）各項財政收入，確保財政收入及時(shí)足額入庫。
�。ㄋ模┘訌娻l（鎮）財政支出管理。貫徹 厲行節約，量入為出 的`原則，進(jìn)一步優(yōu)化支出結構，集中財力，保證鄉鎮工資支出、政府組織正常運轉支出和社會(huì )公共需要支出的資金需要，確保本級財政收支平衡。
�。ㄎ澹⿲�(shí)行綜合財政預算，加強鄉（鎮）行政事業(yè)單位財務(wù)統一管理，實(shí)行收支兩條線(xiàn)，辦理鄉（鎮）預算內外資金和各項專(zhuān)項資金撥款，監督資金的使用，進(jìn)一步強化預算約束力，提高資金使用效率。
�。┘訌娻l（鎮）債務(wù)管理，防范化解財政風(fēng)險。對鄉（鎮）的債務(wù)進(jìn)行清理，分清債務(wù)性質(zhì)和責任，相應制定償債計劃，從嚴控制新增債務(wù)，建立舉債項目論證、報批制度。
�。ㄆ撸┕芾砗椭笇оl（鎮）屬單位會(huì )計工作，監督執行《會(huì )計法》、行政和事業(yè)單位及分行業(yè)的會(huì )計制度，組織鄉（鎮）會(huì )計人員業(yè)務(wù)培訓。
�。ò耍┍O督和檢查鄉（鎮）直會(huì )計單位執行財稅方針政策、法律法規的情況；會(huì )同有關(guān)部門(mén)查處各種違反財經(jīng)紀律案件；提出加強規范財政管理的政策建議。
�。ň牛┲贫ㄠl（鎮）財政教育規劃；組織財政干部培訓；加強隊伍建設，抓好精神文明建設、黨風(fēng)廉政建設、機關(guān)效能建設；負責財政信息、財政法制法規的宣傳教育工作。
�。ㄊ┏修k鄉（鎮）黨委、政府交辦的其他事項。
財政資金管理制度 15
第一條、為監督本局執法機構及其執法人員的行政執法活動(dòng)和行為，保護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《昆山市財政局行政執法責任制實(shí)施方案》，特制定本制度。
第二條、行政執法的'投訴受理范圍：
�。ㄒ唬┱J為本局執法機構作出的行政處罰或者行政強制執行不合法、不適當的；
�。ǘ┱J為本局執法人員在行政執法過(guò)程中有違法違紀行為，或不按照規定程序行政執法的。
第三條、凡已進(jìn)行行政復議或進(jìn)入行政訴訟程序、對行政復議或行政訴訟結果不服而投訴的，不予受理，其投訴應按國家有關(guān)法律、法規辦理。
第四條、行政執法投訴案件由預算科受理，在核實(shí)和調查后，報局財政法制宣傳和依法理財領(lǐng)導小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)領(lǐng)導小組）作出處理決定，并通知有關(guān)執法機構執行。
第五條、對投訴人不得以任何理由和借口搪塞、推諉或刁難，對口頭投訴，受理單位應作規范的記錄，所有的投訴要登記整理入卷。
第六條、受理的追究行政執法過(guò)錯及要求賠償的投訴案件，由領(lǐng)導小組作出處理決定，并按照《昆山市財政局行政執法過(guò)錯責任追究辦法》和其他有關(guān)的法律、法規的規定辦理。
第七條、局各執法機構要根據領(lǐng)導小組的決定認真辦理投訴案件，將處理結果及時(shí)通知投訴人，并報局財政法制宣傳和依法理財領(lǐng)導小組辦公室備案。
第八條、本制度由局財政法制宣傳和依法理財領(lǐng)導小組辦公室負責解釋。
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