公司財務(wù)審批規章制度優(yōu)秀

　　在現實(shí)社會(huì )中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編為大家整理的公司財務(wù)審批規章制度優(yōu)秀，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

公司財務(wù)審批規章制度優(yōu)秀1

　�。ㄒ唬┯嘘P(guān)零用金之設置劃分如下：

　　1、公司本部由財務(wù)部負責各單位之零星支付。

　　2、工地總務(wù)組負責設置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦，必要時(shí)再行研討設置專(zhuān)人辦理。

　�。ǘ�）零用金額暫定，工地每月經(jīng)常保持5萬(wàn)元，將來(lái)視實(shí)際狀況或減或增，再行研辦。

　�。ㄈ�）零用金借支程序如下：

　　1、各單位零星費用開(kāi)支，如需預備現金，應填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現金。

　　2、零用金之暫支，不得超過(guò)1000元，特別事故者應由企業(yè)部經(jīng)理核準。

　　3、零用金之借支，經(jīng)手人應予一星期內取得正式發(fā)票或收據加蓋經(jīng)手人與主管之費用章后，交零用金管理人沖轉借支，如超過(guò)一星期尚未辦理沖轉手續時(shí)得將該款轉入經(jīng)手人私人借支戶(hù)，并于當月發(fā)薪時(shí)一次扣還。

　�。ㄋ模┝阌媒鸨９芗白鳂I(yè)程序如下：

　　1、零用金之收支應設立零用金帳戶(hù)，并編制收支日報送呈經(jīng)理核閱。

　　2、零用金每星期應將收到之發(fā)票或收據，編制零用支出傳票結報一次，送交財務(wù)部。

　　3、財務(wù)部收到零用金支出傳票后，應于當天即行付款，以期保持零用金總額與周轉。

　　4、財務(wù)部收到零用金支付傳票，補足零用金后，如發(fā)現所附單據有疑問(wèn)，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補正手續，如經(jīng)手人延擱不辦得照有關(guān)規定辦理。

　　5、零用金帳戶(hù)應逐月清結。

　�。ㄎ澹┝阌媒饝�由保管人出具保管收據，存財務(wù)部，如有短少概由保管人員負責賠償。

　�。�六）本細則經(jīng)奉準后實(shí)施。

公司財務(wù)審批規章制度優(yōu)秀2

　　第一章總則

　　1.1為了維護公司、股東和債權人的合法權益，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，根據《公司法》和《企業(yè)會(huì )計制度》等相關(guān)法規，結合公司實(shí)際情況，制定本規定。

　　1.2公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是:做好財務(wù)預算、控制、核算、分析和考核工作；規范公司的財務(wù)行為，準確計量公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務(wù)資源；實(shí)現公司價(jià)值的最大化。

　　1.3本規定在公司內部暫時(shí)執行，隨著(zhù)公司業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展和不斷拓展，將進(jìn)行更改、補充和完善。

　　第二章財務(wù)管理組織機構

　　2.1公司實(shí)行董事會(huì )領(lǐng)導下、總經(jīng)理負責制的財務(wù)管理體制，公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權和民事權力，承擔民事責任。公司設置獨立的財務(wù)機構即財務(wù)部。

　　2.2公司按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》等規定，結合公司的核算體制和財務(wù)管理的實(shí)際需要，配備財會(huì )人員，加強對財會(huì )人員的管理。

　　2.3財務(wù)部主要負責公司的'財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，主要職責為：

　�。�1）負責公司財務(wù)管理制度和各項會(huì )計制度擬定；

　�。�2）參與公司籌資方案的擬定和實(shí)施；

　�。�3）參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究，提供財務(wù)意見(jiàn)；

　�。�4）參與公司經(jīng)營(yíng)決策，統一調度資金；

　�。�5）負責公司財務(wù)預算管理、會(huì )計核算；

　�。�6）負責編制合并報表，提供財務(wù)數據，如實(shí)反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，并作好項目和財務(wù)分析工作；

　�。�7）監督財務(wù)收支，依法計繳稅收；

　�。�8）負責公司財務(wù)會(huì )計檔案的保管，票據申購、使用、核銷(xiāo)等管理工作；

　�。�9）監督、檢查資金使用、費用開(kāi)支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開(kāi)支；

　�。�10）參與對子公司的財務(wù)管理。

　�。�11）協(xié)調處理與各單位的關(guān)系。

　　2.4財務(wù)部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。

　　2.5公司董事會(huì )按有關(guān)程序聘任公司財務(wù)負責人。

　　第三章會(huì )計核算

　　3.1公司按照《企業(yè)會(huì )計制度》規定，結合經(jīng)營(yíng)項目實(shí)際情況，制訂并實(shí)施有關(guān)會(huì )計核算暫行辦法，及時(shí)、正確反映經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)和披露經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。

　　3.2公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，按照《企業(yè)會(huì )計制度》的規定并結合公司的實(shí)際情況，設置總分類(lèi)和明細賬科目。

　　3.3公司按照《企業(yè)會(huì )計制度》規定對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì )計核算、賬務(wù)處理，并實(shí)行會(huì )計電算化。

　　3.4公司依照權責發(fā)生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經(jīng)營(yíng)成果。

　　3.5公司嚴格區分本期費用支出與期間費用支出。

　　3.6公司各項財產(chǎn)在取得時(shí)按照實(shí)際成本計量，其后，如果財產(chǎn)發(fā)生減值，按照《企業(yè)會(huì )計制度》的規定計提相應的減值準備。

　　3.7公司在進(jìn)行會(huì )計核算時(shí)，應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產(chǎn)和收益、少計負債和費用。

　　第四章財務(wù)預算管理

　　4.1公司制定財務(wù)預算管理暫行規定，對公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)、財務(wù)狀況、項目運作等實(shí)行全面財務(wù)預算，并依據其實(shí)施管理。

　　4.2公司在年度開(kāi)始前組織編制完成本年度的各項財務(wù)預算，財務(wù)預算主要包括以下內容：

　　1、經(jīng)營(yíng)預算；

　　2、盈利預算；

　　3、資金預算。

　　4.3公司在預算年度開(kāi)始后，對財務(wù)預算執行情況進(jìn)行分階段的控制和監督，及時(shí)進(jìn)行差異分析，并查實(shí)差異的原因，向總經(jīng)理報告。

　　第五章收入、成本費用管理

　　5.1公司建立并完善營(yíng)業(yè)收入的管理規定，確保收入循環(huán)中的報價(jià)、簽訂合同、實(shí)際收款和開(kāi)具發(fā)票等各環(huán)節的內部控制，以加強對業(yè)務(wù)活動(dòng)的財務(wù)監督。

　　5.2營(yíng)業(yè)收入是指公司在營(yíng)業(yè)期間收取的各種經(jīng)營(yíng)項目的主營(yíng)收入和其他業(yè)務(wù)收入。公司在收訖價(jià)款或取得價(jià)款的憑證時(shí)，確認營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現。

　　5.3公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長(cháng)期投資收益。短期投資收益在持有期滿(mǎn)后確認，長(cháng)期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務(wù)年度權益確認。

　　5.4成本費用的核算堅持權責發(fā)生制的原則，當期發(fā)生的成本費用，無(wú)論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節利潤。

　　5.5嚴格控制成本費用的開(kāi)支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷(xiāo)的審批及流程按照費用報銷(xiāo)暫行規定執行。

　　5.6公司合理運用財務(wù)杠桿，降低財務(wù)費用等資本成本。

　　第六章資產(chǎn)管理

　　6.1公司嚴格按照國家有關(guān)部門(mén)頒布的《現金管理條例》、《銀行支票使用管理暫行規定》、《銀行賬戶(hù)管理辦法》和公司現金、銀行存款管理暫行規定，對貨幣資金的使用、銀行賬戶(hù)的開(kāi)設和使用進(jìn)行管理。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。

　　6.2公司制定信用政策，加強對應收款項的管理，明確欠款對象，落實(shí)追款責任并依據結果施以獎懲。

　　公司采用余額百分比法估計壞賬損失，并計提壞賬準備，計提的比例為期末應收款項的5‰。財務(wù)部對已確實(shí)不能收回的超齡應收款項，定期逐筆書(shū)面上報總經(jīng)理審核，批準后作為壞賬損失處理。如數額較大者須通過(guò)董事會(huì )批準后處理。

　　6.3公司加強對存貨的管理，建立完善的采購、保管、領(lǐng)銷(xiāo)、記錄、盤(pán)點(diǎn)制度，保證賬、卡、物相符。存貨按照實(shí)際成本計價(jià)，領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用先進(jìn)先出法確認其實(shí)際成本。

　　6.4公司制定并嚴格執行《固定資產(chǎn)管理辦法》，健全固定資產(chǎn)購建預算、授權購買(mǎi)、登記核算、維護保養、處置等控制制度。公司的固定資產(chǎn)按分類(lèi)確定折舊率，采用直線(xiàn)法折舊。全部折舊額在相應資產(chǎn)的有效經(jīng)營(yíng)期內收回。

　　公司對固定資產(chǎn)的購建、清理、報廢等，都應當辦理會(huì )計手續，設置固定資產(chǎn)明細賬，建立固定資產(chǎn)卡片，進(jìn)行會(huì )計核算。

　　6.5公司對資產(chǎn)使用部門(mén)要求定期或者至少于每年年度終了，對各項資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查，并根據謹慎性原則的要求，合理地預計各項資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，當期末賬面資產(chǎn)價(jià)值與可收回金額發(fā)生差額時(shí)，對可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，提交公司總經(jīng)理批準后計提資產(chǎn)減值準備。

公司財務(wù)審批規章制度優(yōu)秀3

　　為轉變機關(guān)工作作風(fēng)，規范和完善領(lǐng)導班子議事和決策程序，提高服務(wù)、指導、管理水平，制定如下工作制度：

　　一、政務(wù)管理制度：

　　1、議事制度：

　　認真執行“集體領(lǐng)導、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì )議決定”的基本制度，實(shí)行集體決策和領(lǐng)導分工負責制。對事關(guān)全局的大問(wèn)題，集體討論決定，然后分頭落實(shí)。領(lǐng)導班子研究重大問(wèn)題，要按照會(huì )前調研、會(huì )前協(xié)調、會(huì )議準備、討論、表決的程序進(jìn)行。重大突發(fā)事件和緊急情況，來(lái)不及集體議事及會(huì )議表決的`，領(lǐng)導集體成員可臨機處置，事后應及時(shí)向領(lǐng)導集體報告。

　　2、會(huì )議制度：

　�。�1）黨委會(huì )：由黨委書(shū)記或副書(shū)記主持召開(kāi)，黨委委員、辦公室主任參加（必要時(shí)邀請有關(guān)人員召開(kāi)擴大會(huì )議），主要是研究、決定全系統組織建設、作風(fēng)建設、黨員獎懲、領(lǐng)導聘任等工作；貫徹落實(shí)黨的方針、政策、法規和上級黨委下達的工作任務(wù)；研究、制定全系統的規化、方案。一般每月召開(kāi)一次。

　�。�2）局長(cháng)辦公會(huì )：由局長(cháng)或主管副局長(cháng)主持召開(kāi)，副局長(cháng)、工會(huì )主席、辦公室主任參加（必要時(shí)召集有關(guān)人員參加）。主要是研究決定全系統的經(jīng)濟指標、經(jīng)營(yíng)管理、工作進(jìn)展和落實(shí)情況，在調查研究的基礎上交流通報各項工作情況，總結經(jīng)驗教訓，制定工作計劃和方法措施。一般每周一上午召開(kāi)或視工作需要而定。

　�。�3）局務(wù)會(huì )：由局長(cháng)或副局長(cháng)主持召開(kāi)，局領(lǐng)導和科室領(lǐng)導成員或有關(guān)人員參加。主要研究解決各科室的工作，貫徹落實(shí)局黨委會(huì )和局長(cháng)辦公會(huì )以及主管部門(mén)下達的工作任務(wù)。

　�。�4）企業(yè)主任（廠(chǎng)長(cháng)、經(jīng)理）工作會(huì )議：由黨委會(huì )、局長(cháng)辦公會(huì )決定召開(kāi)，企業(yè)單位一把手參加，主要聽(tīng)取各單位工作匯報，交流經(jīng)驗，解決問(wèn)題、研究、部署下段工作。分線(xiàn)工作會(huì )議由職能科室報經(jīng)主管局長(cháng)批準主持召開(kāi)。一般每月召開(kāi)一次或視工作需要而定。

　�。�5）機關(guān)全體會(huì )議：主要是學(xué)習、貫徹、落實(shí)上級文件、方針政策，落實(shí)布置機關(guān)工作任務(wù)。

　　上述會(huì )議由辦公室將或主辦科定負責通知。黨委會(huì )、局長(cháng)辦公會(huì )召開(kāi)前，由辦公室將議題經(jīng)局長(cháng)審定后印發(fā)各位與會(huì )人員提前審閱考慮，各科室提交局務(wù)會(huì )的事宜，事先拿出明確意見(jiàn)，交辦公室匯集由局務(wù)會(huì )決議。

　　3、請示、報告及審批制度：

　　各單位向市局請示報告事宜，須按公文格式書(shū)面報市局辦公室，送交有關(guān)會(huì )議、領(lǐng)導和科室審批，一般不搞越級請示。

　　一般請示報告事項按職能分工由科室或主管局長(cháng)審批。

　　4、催辦、查辦及反饋制度：

　　凡會(huì )議決定事項和領(lǐng)導交辦事宜，由辦公室填寫(xiě)交辦單和催辦、查辦事項登記，分別交有關(guān)單位、人員承辦。承辦單位和人員必須按要求和規定時(shí)間辦理，并將辦理結果反饋到辦公室，由辦公室填寫(xiě)反饋卡片，送交辦領(lǐng)導。

　　5、印章管理制度：

　　局行政章、主要領(lǐng)導人手章由辦公室專(zhuān)人管理，各科室印章由科長(cháng)或一名責任人管理，實(shí)行用印登記和交接制度。新印章的刻制更換和報廢統一由辦公室辦理。重大事項用印經(jīng)主管局長(cháng)批準后方可辦理。

　　二、財務(wù)開(kāi)支審批管理制度：

　　1、辦公費用開(kāi)支：本著(zhù)勤儉節約的原則，由主辦科室事先提交預算，報主管局長(cháng)和局長(cháng)審批，必要時(shí)提交局長(cháng)辦公會(huì )研究，審批通過(guò)后辦理。報銷(xiāo)單據由局長(cháng)、主管局長(cháng)、經(jīng)辦人三人簽字后方可報銷(xiāo)。

　　2、業(yè)務(wù)招待費、會(huì )議費開(kāi)支：本著(zhù)廉潔、節約的原則，由經(jīng)辦人事先報紀檢書(shū)記和局長(cháng)審批，按有關(guān)招待費、會(huì )議費標準填寫(xiě)審批卡，憑審批卡安排（參加）會(huì )議和就餐。事后經(jīng)辦人憑審批卡和正式報銷(xiāo)單據，經(jīng)審批領(lǐng)導和局長(cháng)簽字后報銷(xiāo)，手續不全者不予報銷(xiāo)，超出標準部分由經(jīng)辦人自負。機關(guān)工作人員下基層一般在企業(yè)食堂就餐。

　　3、向基層收取會(huì )議費、管理費：由財務(wù)科提出方案，報局長(cháng)辦公會(huì )通過(guò)后執行。

　　三、車(chē)輛管理制度：

　　局機關(guān)工作用車(chē)由辦公室調度管理，實(shí)行派車(chē)通知單制度，司機憑派車(chē)通知出車(chē)，一般情況下不得超越出車(chē)范圍和里程，不得私自出車(chē)；財務(wù)科建立車(chē)輛費用開(kāi)支檔案，辦公室每月對于出車(chē)及費用開(kāi)支情況進(jìn)行一次審核，盡力節約開(kāi)支。車(chē)輛維修實(shí)行事先報告制度，經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究通過(guò)后維修。

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