初級審計師《票據法和證券法》練習題及答案
一、單項選擇題
1.甲公司將匯票背書(shū)轉讓給乙公司，并請丙公司為該匯票作保證。丙公司在匯票背書(shū)欄簽注“若甲公司出票真實(shí)，本公司愿意保證”。后經(jīng)了解甲公司實(shí)際并不存在。丙對該匯票承擔的責任是( )。
A.應承擔一定賠償責任
B.只承擔一般保證貴任，不承擔票據保證責任
C.應當承擔票據保證責任
D.不承擔任何責任
【答案】：C丙對該匯票承擔的責任是應當承擔票據保證責任。
2.見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起應在( ) 內向付款人提示付款。
A.l個(gè)月
B.l 周
C.2個(gè)月
D.30 天
【答案】：A見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起應在l個(gè)月內向付款人提示付款。
3.關(guān)于票據抗辯和票據抗辯的限制，下列敘述錯誤的是( )。
A.是票據債務(wù)人根據票據法的規定對票據債權人拒絕履行義務(wù)的行為
B.包括物的抗辯和人的抗辯
C.票據抗辯的限制存在于物的抗辯和人的抗辯中
D.票據債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人
【答案】：C票據抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。
4.北京某公司經(jīng)理王某攜帶以新加坡某銀行為付款銀行的銀行匯票一張，赴東南亞辦理業(yè)務(wù)，途中在香港不慎將該匯票丟失。失票人王某請求保全票據權利應適用何地法律( )。 A.中國 B.新加坡 C.中國或者新加坡 D.香港
【答案】：B新加坡某銀行為付款銀行的，匯票丟失時(shí)請求保全票據權利應適用新加坡法律。
5.某有限責任公司申請首次發(fā)行公司債券上市交易，下列哪個(gè)選項不符合公司債券上市的法定條件( )。
A.該債券的期限為 1 年
B.該債券的實(shí)際發(fā)行額為人民幣 1. 5 億元
C.該公司的凈資產(chǎn)額為人民幣 1. 5 億元
D.該公司最近 3 年平均可分配利潤足以支付公司債券10個(gè)月的利息
【答案】：D選項D不是法定的公司債券上市的條件。
6.下列關(guān)于公開(kāi)發(fā)行證券的說(shuō)法中，不正確的是( )。
A.向不特定對象發(fā)行證券
B.向累計超過(guò)一百人的特定對象發(fā)行證券
C.必須依法報經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構或者國務(wù)院授權的部門(mén)核準
D.未經(jīng)依法核準，任何單位和個(gè)人不得公開(kāi)發(fā)行證券
【答案】：B向累計超過(guò)二百人的特定對象發(fā)行證券。
7.公開(kāi)發(fā)行公司債券，累計債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的( )。
A.40 %
B.60 %
C.30 %
D.50 %
【答案】：A公開(kāi)發(fā)行公司債券，累計債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40 %。
8.下面關(guān)于證券自營(yíng)業(yè)務(wù)說(shuō)法正確的是( )。
A.證券公司均不得從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)
B.證券公司均可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)
C.證券公司只能從事由包銷(xiāo)產(chǎn)生的證券自營(yíng)業(yè)務(wù)
D.一部分證券公司可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)
【答案】：D一部分證券公司可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)。
9.因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護證券交易的正常秩序，證券交易所可以采取的措施是
A.政策性停牌
B.技術(shù)性停牌
C.臨時(shí)停市
D.休市
【答案】：C因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護證券交易的正常秩序，證券交易所可以采取的措施是臨時(shí)停市。
10.上市公司對發(fā)行股票所募資金，改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途，須經(jīng)( )批準。
A.董事會(huì )
B.監事會(huì )
C.國務(wù)院證券監管機構
D.股東大會(huì )
【答案】：D上市公司對發(fā)行股票所募資金，改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途，須經(jīng)股東大會(huì )批準。
11.張某向李某背書(shū)轉讓面額為 10 萬(wàn)元的匯票作為購買(mǎi)房屋的價(jià)金，李某接受匯票后背書(shū)轉讓給第三人。如果張某與李某之間的房屋買(mǎi)賣(mài)合同被合議解除，則張某可以行使的權利是
A.請求李某返還匯票
B.請求李某返還 10 萬(wàn)元現金
C.請求從李某處受讓匯票的第三人返還匯票
D.請求付款人停止支付票據上的款項
【答案】：B張某向李某背書(shū)轉讓面額為 10 萬(wàn)元的匯票作為購買(mǎi)房屋的價(jià)金，李某接受匯票后背書(shū)轉讓給第三人。如果張某與李某之間的房屋買(mǎi)賣(mài)合同被合議解除，則張某可以行使的`權利是請求李某返還 10 萬(wàn)元現金。
12.下列不是匯票必須記載事項的是( )。
A.確定的金額
B.付款人名稱(chēng)
C.出票人簽章
D.付款日期
【答案】：D付款日期不是匯票必須記載事項。
13.甲在與乙的交易中獲匯票一張，付款人為丙。甲請求承兌時(shí)，丙在匯票上簽注：“承兌。乙款到后支付�！毕铝嘘P(guān)于丙的付款責任的表述中，正確的是( )。
A.丙已經(jīng)承兌，應承擔承兌責任
B.視為丙拒絕承兌，丙不承擔付款責任
C.乙給丙付款后，丙才承擔付款責任
D.按乙給丙付款的多少確定丙應承擔的付款責任
【答案】：B視為丙拒絕承兌，丙不承擔付款責任。
二、多項選擇題
1.關(guān)于票據上的地址，下列說(shuō)法正確的是( )。
A.匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地
B.本票上記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地
C.支票上記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地
D.支票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地
E.支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地
【答案】：CDE支票上記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。
2.以下匯票中，不得背書(shū)轉讓?zhuān)駝t背書(shū)人應當承擔匯票責任的是( )。
A.匯票被拒絕承兌的
B.匯票被拒絕付款的
C.匯票上記載“質(zhì)押”字樣
D.匯票上記載“不得轉讓”字樣
E.在付款提示期限屆滿(mǎn)前轉讓的
【答案】：ABCD選項E可以背書(shū)轉讓。
3.甲公司于 2007 年 4 月 1 日簽發(fā)同城使用的支票 1 張給乙公司，金額為 10 萬(wàn)元人民，幣，付款人為丙銀行。次日，乙公司將支票背書(shū)轉讓給丁公司。 2007 年 4 月 20 日，丁公司請求丙銀行付款時(shí)遭到拒絕。丙銀行拒絕付款的正當理由有( )。
A.丙銀行不是該支票的債務(wù)人
B.甲公司在丙銀行賬戶(hù)上的存款僅有 2 萬(wàn)元人民幣
C.該支票的債務(wù)人應該是甲公司
D.丁公司未按期提示付款
E.該支票的債務(wù)人應該是乙公司
【答案】：BD
4.下列票據違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的是( )。
A.偽造、變造票據
B.故意使用偽造、變造的票據
C.匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財物的
D.簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金
E.簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，但不以騙取錢(qián)財為目的
【答案】：ABCD票據違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的是：
(1)偽造、變造票據
(2)故意使用偽造、變造的票據
(3)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財物的
(4)簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金
5.下列屬于證券內幕信息的知情人包括( )。
A.持有公司百分之五以上股份的股東
B.證券監督管理機構工作人員
C.發(fā)行人控股的公司的工作人員
D.公司的實(shí)際控制人
E.保薦人
【答案】：ABDE發(fā)行人控股的公司的工作人員不屬于證券內幕信息的知情人。
6.關(guān)于公告年度報告的說(shuō)法中，正確的有( )。
A.應在每一會(huì )計年度結束之日起 2個(gè)月內
B.應向證券交易所提交年度報告
C.應記載公司財務(wù)會(huì )計報告和經(jīng)營(yíng)情況
D.應記載持有公司股份最多的前 5名股東名單
E.應記載有關(guān)高級管理人員持股情況
【答案】：BCE應向證券交易所提交年度報告;應記載公司財務(wù)會(huì )計報告和經(jīng)營(yíng)情況;應記載有關(guān)高級管理人員持股情況。
7.股份有限公司申請股票上市，應當符合的條件有( )。
A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構核準已公開(kāi)發(fā)行
B.公司股本總額不少于人民幣 3 000萬(wàn)元
C.公開(kāi)發(fā)行的股份達到公司股份總數的 20 %以上
D.公司股本總額超過(guò)人民幣 4 億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為 10 %以上
E.公司最近兩年無(wú)重大違法行為
【答案】：ABD股份有限公司上市的條件： ① 股票經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構核準已公開(kāi)發(fā)行; ② 公司股本總額不少于人民幣3 000萬(wàn)元; ③ 公開(kāi)發(fā)行的股份達到公司股份總數的 25 %以上;公司股本總額超過(guò)人民幣 4 億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為 10 %以上; ④ 公司最近 3 年無(wú)重大違法行為，財務(wù)會(huì )計報告無(wú)虛假記載。證券交易所可以規定高于這些規定的上市條件，并報國務(wù)院證券監督管理機構批準。
8.下列說(shuō)法正確的有( )。
A.公開(kāi)發(fā)行證券，須報經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構或者國務(wù)院授權的部門(mén)核準
B.發(fā)行人申請公開(kāi)發(fā)行股票，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人
C.保薦人的資格及其管理辦法由國務(wù)院證券監份管理機構規定
D.非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采取廣告方式
E.累計向超過(guò)三百人的特定對象發(fā)行證券的，必須向國務(wù)院證券監督管理機構或者國務(wù)院授權的部門(mén)申請發(fā)行核準
【答案】：ABCD公開(kāi)發(fā)行證券，須報經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構或者國務(wù)院授權的部門(mén)核準;保薦人的資格及其管理辦法由國務(wù)院證券監份管理機構規定;非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采取廣告方式。
9.屬于內幕信息的有( )。
A.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的 20 %
B.公司股權結構的重大變化
C.上市公司收購的有關(guān)方案
D.公司債務(wù)擔保的重大變更
E.公司分配股利或者增資的計劃
【答案】：BCDE書(shū)542頁(yè)。
10.設立證券公司應當具備的條件有( )。
A.主要股東具有持續盈利能力，信譽(yù)良好，最近 5 年無(wú)重大違法違規記錄
B.凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元
C.有合格的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)設施
D.有符合法律的公司章程
E.董事、監事、高級管理人員具備任職資格
【答案】：CDE見(jiàn)書(shū)537頁(yè)。
三、綜合分析題
1.甲、乙簽訂一份購銷(xiāo)合同。甲以匯票匯款，并在匯票背書(shū)欄記載“若乙不按期履行交貨義務(wù)，則不享有票據權利”，承兌人為丁公司，付款人為戊公司，保證人為己，匯票到期日為 2010年4月30日。 2010年 4 月 20 日乙又將此匯票背書(shū)轉讓給丙。
(1).下列關(guān)于該匯票的表述中，正確的是( )。
A.該背書(shū)為附條件背書(shū)，效力待定
B.乙在未履行交貨義務(wù)時(shí)，不得主張票據權利
C.無(wú)論乙是否履行交貨義務(wù)，票據背書(shū)轉讓后，丙取得票據權利
D.背書(shū)所附條件不產(chǎn)生匯票上的效力，乙無(wú)論交貨與否均享有票據權利
【答案】：CD無(wú)論乙是否履行交貨義務(wù)，票據背書(shū)轉讓后，丙取得票據權利;背書(shū)所附條件不產(chǎn)生匯票上的效力，乙無(wú)論交貨與否均享有票據權利。
(2).下列情況發(fā)生時(shí)，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權的是( )。
A.乙公司申請注銷(xiāo)法人資格
B.甲公司被宣告破產(chǎn)
C.丁公司被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照
D.戊公司違法被責令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)
【答案】：CD丁公司被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照;戊公司違法被責令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權。
(3).匯票到期被拒絕付款時(shí)，持票人丙可以向( )行使追索權。
A.前手背書(shū)人乙
B.承兌人丁
C.保證人己
D.出票人甲
【答案】：ABCD票到期被拒絕付款時(shí)，持票人丙可以向前手背書(shū)人乙、承兌人丁、保證人己、出票人甲行使追索權。
2.藍天股份有限公司是一家以高新產(chǎn)業(yè)為主的公司，公司股本總額為人民幣 5 億元，后申請股票上市。持有藍天公司 2500 萬(wàn)元股份的股東劉某將其一部分股票賣(mài)出， 3 個(gè)月后，又將其買(mǎi)入，獲利 500 萬(wàn)元。
(1).藍天公司申請股票上市，應向( )提出申請。
A.國務(wù)院
B.證券交易所
C.證券監督管理機構
D.國務(wù)院授權部門(mén)
【答案】：B藍天公司申請股票上市，應向證券交易所提出申請。
(2).申請股票上市，應報送( )。
A.公司章程
B.上市保薦書(shū)
C.公司最近三年財務(wù)會(huì )計報告
D.持公司股份最多前十名股東名單
【答案】：ABC申請股票上市，應報送公司章程、上市保薦書(shū)、公司最近三年財務(wù)會(huì )計報告。
(3).藍天公司申請股票上市，公開(kāi)發(fā)行的股份應該達到( )萬(wàn)元以上。
A.5 000
B.2 500
C.10 000
D.7 500
【答案】：A藍天公司申請股票上市，公開(kāi)發(fā)行的股份應該達到5 000萬(wàn)元以上。
(4).對劉某行為的處理方案應當是( )。
A.劉某違規操作，所得500萬(wàn)元利潤應該歸國庫所有
B.劉某買(mǎi)賣(mài)股票間隔3個(gè)月以上，沒(méi)有違反法律的規定，所得500萬(wàn)元歸個(gè)人所有
C.劉某可以買(mǎi)賣(mài)公司股票，但收益500萬(wàn)元歸藍天公司所有
D.劉某有權自由買(mǎi)賣(mài)股票，500萬(wàn)元歸個(gè)人所有
【答案】：C劉某可以買(mǎi)賣(mài)公司股票，但收益500萬(wàn)元歸藍天公司所有。
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