初級審計師《票據法和證券法》綜合分析題
1.甲、乙簽訂一份購銷(xiāo)合同。甲以匯票匯款，并在匯票背書(shū)欄記載“若乙不按期履行交貨義務(wù)，則不享有票據權利”，承兌人為丁公司，付款人為戊公司，保證人為己，匯票到期日為 2010年4月30日。 2010年 4 月 20 日乙又將此匯票背書(shū)轉讓給丙。
(1).下列關(guān)于該匯票的表述中，正確的是( )。
A.該背書(shū)為附條件背書(shū)，效力待定
B.乙在未履行交貨義務(wù)時(shí)，不得主張票據權利
C.無(wú)論乙是否履行交貨義務(wù)，票據背書(shū)轉讓后，丙取得票據權利
D.背書(shū)所附條件不產(chǎn)生匯票上的效力，乙無(wú)論交貨與否均享有票據權利
【答案】：CD無(wú)論乙是否履行交貨義務(wù)，票據背書(shū)轉讓后，丙取得票據權利;背書(shū)所附條件不產(chǎn)生匯票上的效力，乙無(wú)論交貨與否均享有票據權利。
(2).下列情況發(fā)生時(shí)，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權的是( )。
A.乙公司申請注銷(xiāo)法人資格
B.甲公司被宣告破產(chǎn)
C.丁公司被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照
D.戊公司違法被責令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)
【答案】：CD丁公司被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照;戊公司違法被責令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權。
(3).匯票到期被拒絕付款時(shí)，持票人丙可以向( )行使追索權。
A.前手背書(shū)人乙
B.承兌人丁
C.保證人己
D.出票人甲
【答案】：ABCD票到期被拒絕付款時(shí)，持票人丙可以向前手背書(shū)人乙、承兌人丁、保證人己、出票人甲行使追索權。
2.藍天股份有限公司是一家以高新產(chǎn)業(yè)為主的`公司，公司股本總額為人民幣 5 億元，后申請股票上市。持有藍天公司 2500 萬(wàn)元股份的股東劉某將其一部分股票賣(mài)出， 3 個(gè)月后，又將其買(mǎi)入，獲利 500 萬(wàn)元。
(1).藍天公司申請股票上市，應向( )提出申請。
A.國務(wù)院
B.證券交易所
C.證券監督管理機構
D.國務(wù)院授權部門(mén)
【答案】：B藍天公司申請股票上市，應向證券交易所提出申請。
(2).申請股票上市，應報送( )。
A.公司章程
B.上市保薦書(shū)
C.公司最近三年財務(wù)會(huì )計報告
D.持公司股份最多前十名股東名單
【答案】：ABC申請股票上市，應報送公司章程、上市保薦書(shū)、公司最近三年財務(wù)會(huì )計報告。
(3).藍天公司申請股票上市，公開(kāi)發(fā)行的股份應該達到( )萬(wàn)元以上。
A.5 000
B.2 500
C.10 000
D.7 500
【答案】：A藍天公司申請股票上市，公開(kāi)發(fā)行的股份應該達到5 000萬(wàn)元以上。
(4).對劉某行為的處理方案應當是( )。
A.劉某違規操作，所得500萬(wàn)元利潤應該歸國庫所有
B.劉某買(mǎi)賣(mài)股票間隔3個(gè)月以上，沒(méi)有違反法律的規定，所得500萬(wàn)元歸個(gè)人所有
C.劉某可以買(mǎi)賣(mài)公司股票，但收益500萬(wàn)元歸藍天公司所有
D.劉某有權自由買(mǎi)賣(mài)股票，500萬(wàn)元歸個(gè)人所有
【答案】：C劉某可以買(mǎi)賣(mài)公司股票，但收益500萬(wàn)元歸藍天公司所有。
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