初級審計師《票據法和證券法》多選題及答案
1.關(guān)于票據上的地址，下列說(shuō)法正確的是( )。
A.匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地
B.本票上記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地
C.支票上記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地
D.支票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地
E.支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地
【答案】：CDE支票上記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。
2.以下匯票中，不得背書(shū)轉讓?zhuān)駝t背書(shū)人應當承擔匯票責任的是( )。
A.匯票被拒絕承兌的
B.匯票被拒絕付款的
C.匯票上記載“質(zhì)押”字樣
D.匯票上記載“不得轉讓”字樣
E.在付款提示期限屆滿(mǎn)前轉讓的
【答案】：ABCD選項E可以背書(shū)轉讓。
3.甲公司于 2007 年 4 月 1 日簽發(fā)同城使用的支票 1 張給乙公司，金額為 10 萬(wàn)元人民，幣，付款人為丙銀行。次日，乙公司將支票背書(shū)轉讓給丁公司。 2007 年 4 月 20 日，丁公司請求丙銀行付款時(shí)遭到拒絕。丙銀行拒絕付款的正當理由有( )。
A.丙銀行不是該支票的債務(wù)人
B.甲公司在丙銀行賬戶(hù)上的存款僅有 2 萬(wàn)元人民幣
C.該支票的債務(wù)人應該是甲公司
D.丁公司未按期提示付款
E.該支票的債務(wù)人應該是乙公司
【答案】：BD
4.下列票據違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的是( )。
A.偽造、變造票據
B.故意使用偽造、變造的票據
C.匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財物的
D.簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金
E.簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，但不以騙取錢(qián)財為目的
【答案】：ABCD票據違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的是：
(1)偽造、變造票據
(2)故意使用偽造、變造的票據
(3)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財物的
(4)簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金
5.下列屬于證券內幕信息的知情人包括( )。
A.持有公司百分之五以上股份的股東
B.證券監督管理機構工作人員
C.發(fā)行人控股的公司的工作人員
D.公司的實(shí)際控制人
E.保薦人
【答案】：ABDE發(fā)行人控股的公司的工作人員不屬于證券內幕信息的知情人。
6.關(guān)于公告年度報告的說(shuō)法中，正確的有( )。
A.應在每一會(huì )計年度結束之日起 2個(gè)月內
B.應向證券交易所提交年度報告
C.應記載公司財務(wù)會(huì )計報告和經(jīng)營(yíng)情況
D.應記載持有公司股份最多的'前 5名股東名單
E.應記載有關(guān)高級管理人員持股情況
【答案】：BCE應向證券交易所提交年度報告;應記載公司財務(wù)會(huì )計報告和經(jīng)營(yíng)情況;應記載有關(guān)高級管理人員持股情況。
7.股份有限公司申請股票上市，應當符合的條件有( )。
A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構核準已公開(kāi)發(fā)行
B.公司股本總額不少于人民幣 3 000萬(wàn)元
C.公開(kāi)發(fā)行的股份達到公司股份總數的 20 %以上
D.公司股本總額超過(guò)人民幣 4 億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為 10 %以上
E.公司最近兩年無(wú)重大違法行為
【答案】：ABD股份有限公司上市的條件： ① 股票經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構核準已公開(kāi)發(fā)行; ② 公司股本總額不少于人民幣3 000萬(wàn)元; ③ 公開(kāi)發(fā)行的股份達到公司股份總數的 25 %以上;公司股本總額超過(guò)人民幣 4 億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為 10 %以上; ④ 公司最近 3 年無(wú)重大違法行為，財務(wù)會(huì )計報告無(wú)虛假記載。證券交易所可以規定高于這些規定的上市條件，并報國務(wù)院證券監督管理機構批準。
8.下列說(shuō)法正確的有( )。
A.公開(kāi)發(fā)行證券，須報經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構或者國務(wù)院授權的部門(mén)核準
B.發(fā)行人申請公開(kāi)發(fā)行股票，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人
C.保薦人的資格及其管理辦法由國務(wù)院證券監份管理機構規定
D.非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采取廣告方式
E.累計向超過(guò)三百人的特定對象發(fā)行證券的，必須向國務(wù)院證券監督管理機構或者國務(wù)院授權的部門(mén)申請發(fā)行核準
【答案】：ABCD公開(kāi)發(fā)行證券，須報經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構或者國務(wù)院授權的部門(mén)核準;保薦人的資格及其管理辦法由國務(wù)院證券監份管理機構規定;非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采取廣告方式。
9.屬于內幕信息的有( )。
A.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的 20 %
B.公司股權結構的重大變化
C.上市公司收購的有關(guān)方案
D.公司債務(wù)擔保的重大變更
E.公司分配股利或者增資的計劃
【答案】：BCDE書(shū)542頁(yè)。
10.設立證券公司應當具備的條件有( )。
A.主要股東具有持續盈利能力，信譽(yù)良好，最近 5 年無(wú)重大違法違規記錄
B.凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元
C.有合格的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)設施
D.有符合法律的公司章程
E.董事、監事、高級管理人員具備任職資格
【答案】：CDE見(jiàn)書(shū)537頁(yè)。
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