如何寫(xiě)財務(wù)工作計劃書(shū)
時(shí)間過(guò)得真快，總在不經(jīng)意間流逝，我們的工作又進(jìn)入新的階段，為了今后更好的工作發(fā)展，現在就讓我們好好地規劃一下吧。什么樣的計劃才是好的計劃呢？以下是小編整理的如何寫(xiě)財務(wù)工作計劃書(shū)，僅供參考，歡迎大家閱讀。
對集團財務(wù)中心—財務(wù)管理部職能的現狀，領(lǐng)導要求，管理難點(diǎn)做出一些個(gè)人的認識和觀(guān)點(diǎn)。以便進(jìn)一步梳理xx集團財務(wù)管理部工作的目標和職責。因入職時(shí)間不長(cháng)，難免有些認識不夠全面到位，所以下面的思考僅供參詳。還望各位不吝改正。
第一，xx財務(wù)管理中心—財務(wù)管理部的職能現狀，個(gè)人認識總結如下：
財務(wù)管理部組織和督導汽車(chē)集團，各基地公司以及銷(xiāo)售公司開(kāi)展預算管理，并實(shí)施集團層面的成本控制。為企業(yè)的事前，事中和事后管理提供決策支持。具體而言，預算管理方面，財務(wù)管理部負責預算管理制度的制定，組織集團各管理部門(mén)和基地財務(wù)部進(jìn)行全面預算的編制和評審工作。形成各子公司財務(wù)部組織子公司各部門(mén)進(jìn)行預算編制和評審，子公司財務(wù)部向集團財務(wù)管理部匯報，財務(wù)管理部向集團管理層的.匯報機制。成本控制方面，財務(wù)管理部負責提高公司產(chǎn)品標準成本的精確性；匯總分析產(chǎn)品的實(shí)際成本和預算目標成本，采購成本的差異。主導協(xié)調各責任中心落實(shí)成本控制。
第二，一般集團企業(yè)財務(wù)管理部，領(lǐng)導層的期望要求是什么？
作為集團層面的財務(wù)管理部，大部分企業(yè)領(lǐng)導層關(guān)注以下幾個(gè)方面：
�。�1）資金管理，資金收支平衡是集團財務(wù)管理部的核心之一，也是管理各子公司的重要工具。
�。�2）預算管理，保證企業(yè)各責任中心按照計劃正常運營(yíng)，明確各責任中心的目標，任務(wù)，做到各有其責是財務(wù)管理部的重要工作內容。
�。�3）運營(yíng)分析和評價(jià)，對企業(yè)各責任中心的運營(yíng)情況做出及時(shí)，客觀(guān)的分析和評價(jià)，找出企業(yè)運營(yíng)層面的問(wèn)題，剖析問(wèn)題的原因，提出改善的方案，是財務(wù)管理部主要工作內容。
�。�4）成本控制，保證成本費用的合規性和合理性，降低產(chǎn)品成本和各項費用是制造業(yè)企業(yè)最核心的控制內容。作為公司層面的事務(wù)，財務(wù)管理主導各部門(mén)進(jìn)行開(kāi)展。
第三，對xx汽車(chē)集團新財務(wù)管理部的職能認識以及具體工作計劃
xx汽車(chē)集團抽出資金管理職能，新的集團財務(wù)管理部門(mén)未來(lái)核心職能剩下三個(gè)：預算管理，成本控制，運營(yíng)分析和評價(jià)。而缺少資金管理和績(jì)效掛鉤的預算管理，組織的權威性和激勵性都會(huì )大大折扣，所以這將會(huì )成為財務(wù)管理部開(kāi)展高效率的預算管理的難點(diǎn)。為此財務(wù)管理部開(kāi)展預算管理工作可能從以下幾個(gè)工作計劃會(huì )加強權威性和激勵性。
具體預算管理工作計劃如下：
�。�1）參與協(xié)助公司領(lǐng)導層梳理公司的組織結構，而不是被動(dòng)接受，組織結構是一切主數據的主數據，是明確哪些屬于利潤中心，哪些屬于成本中心，哪些屬于費用中心的首要工作。是一切管理報表的主要結構。
�。�2）根據集團管理層對管理報表的需求，設計管理報表需要的核算項目要素（公司，部門(mén)，成本主要要素，次要要素等等），并把需求反饋給會(huì )計部和sap信息部。督促集團和各子公司完善的信息化建設。因為這些工作主數據的誤差直接會(huì )影響管理會(huì )計數據的準確性，直接影響運營(yíng)分析的結果。
�。�3）結合核心部門(mén)編制集團預算管理細則，作為公司頒發(fā)的重要管理文件，各子公司遵照實(shí)行，管理細則內容包括預預算編制，執行，控制和分析各個(gè)子方面的細則。并且設計統一的報送報表格式和匯報路徑，做到子公司定期匯報數據，財務(wù)管理部相同數據部不重復尋求的狀態(tài)。
�。�4）預算編制工作計劃（略）
�。�5）預算執行工作計劃（略）
�。�6）對于運營(yíng)分析的結果，財務(wù)管理部開(kāi)展運營(yíng)分析會(huì )議，各責任中心領(lǐng)導必須參加。目前xx汽車(chē)集團責任中心歸結到公司管理報表層面（基地和國內外銷(xiāo)售公司），所以財管部在督辦分析改進(jìn)措施方面偏弱，在基地執行不到位的情況下，可以由財務(wù)管理部參與子公司部門(mén)運營(yíng)改進(jìn)方案會(huì )議。督辦落實(shí)改進(jìn)方案。
成本控制一般來(lái)說(shuō)包含成本預測、成本計劃、成本控制、成本核算、成本考核和成本分析等六個(gè)環(huán)節。這些環(huán)節按成本發(fā)生的時(shí)間先后分為事前控制、事中控制和事后控制。事前控制進(jìn)行成本預測和成本計劃，對控制核算提出要求；事中控制進(jìn)行成本控制和成本核算，為分析、考核提供依據；事后控制進(jìn)行成本考核和成本分析，對預測計劃提供信息。
xx財務(wù)管理部把成本控制作為主要的職能之一，成本控制工作的開(kāi)展可以從上面留六環(huán)節展開(kāi)，而非僅僅是負責提高公司產(chǎn)品標準成本的精確性；進(jìn)行產(chǎn)品的實(shí)際成本和預算目標成本，采購成本的差異分析。
具體成本控制工作計劃如下：
�。�1）梳理成本中心的組織結構，成本中心組織結構是一切成本核算的主數據，也是成本核算和明確成本任務(wù)的前提。同時(shí)督辦基地公司財務(wù)部及時(shí)維護sap的成本影響因素。
�。�2）產(chǎn)品標準成本梳理，開(kāi)展材料標準定額，輔料定額，直接人工定額的梳理工作，梳理工作要分兩步進(jìn)行：一是制造標準成本，采購標準成本和工藝標準成本統一口徑的梳理；二是梳理各基地定額領(lǐng)料，定額人工等制度中存在的問(wèn)題。對于bom物料更新不及時(shí)問(wèn)題，標準價(jià)格更新不及時(shí)問(wèn)題，以及定額制度問(wèn)題，誰(shuí)主辦誰(shuí)負責改善。財務(wù)管部監督責任部門(mén)完成。
�。�3）確定每款車(chē)型的目標成本，財務(wù)管理部主導各部門(mén)以市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)為導向，在新車(chē)設計到投產(chǎn)前來(lái)確定每款車(chē)型的最高可接受成本。對于已經(jīng)存在的車(chē)型，也要設計最高目標成本。超過(guò)目標成本不可投入制造。
�。�4）財務(wù)管理部負責收集基地財務(wù)成本科成本差異分析報告，評審分析報告，并制定成本控制辦法。
�。�5）對于定額以外的成本費用，基地需要向財務(wù)管理部申報批準。
�。�6）最后開(kāi)展成本控制改進(jìn)工作，主要從明確各基地部門(mén)成本任務(wù)，精細化成本核算管理，以及價(jià)格采購方面進(jìn)行降本。對于降本成效好的基地公司和參與部門(mén)，集團應給予降本獎勵。
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