農信社案件風(fēng)險調研報告

　　在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，報告的用途越來(lái)越大，其在寫(xiě)作上具有一定的竅門(mén)。一聽(tīng)到寫(xiě)報告就拖延癥懶癌齊復發(fā)？以下是小編為大家整理的農信社案件風(fēng)險調研報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　近年來(lái)，在銀監會(huì )的直接領(lǐng)導下，各銀行業(yè)金融機構全面開(kāi)展了案件專(zhuān)項治理工作，銀行業(yè)案件數量較往年有明顯減少，取得了階段性成果。然而，作為農村金融主力軍的農村信用社，由于管理體制幾經(jīng)更迭、內部管理及員工素質(zhì)仍較低，且點(diǎn)多面廣的特點(diǎn)，各類(lèi)案件和風(fēng)險隱患仍時(shí)有存在，一定程度上損害了農信社的社會(huì )形象。今年初，在內蒙古、河南、廣東和上海連續發(fā)生了幾起大案要案，影響特別重大，突顯了農村合作金融機構案件防控的嚴峻性。本文就當前農信社案件風(fēng)險的特點(diǎn)、成因及對策做一粗淺探討。

　　一、農村信用社案件風(fēng)險的特點(diǎn)

　　從近年來(lái)全面開(kāi)展的防范操作風(fēng)險和案件專(zhuān)項治理大檢查中所暴露出的問(wèn)題看，農村信用社案件風(fēng)險的主要特點(diǎn)是：

　�、灏讣�風(fēng)險面廣。從歷年來(lái)案件專(zhuān)項治理檢查暴露的違規操作看，案件風(fēng)險涉及到存款、信貸、結算、財務(wù)管理、安全保衛、計算機等業(yè)務(wù)的方方面面，總體上存在風(fēng)險隱患點(diǎn)多，涉及面廣的特點(diǎn)。此外，信貸業(yè)務(wù)作為農村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是操作風(fēng)險易發(fā)、多發(fā)領(lǐng)域，造成的危害最大，且違規違紀現象多種多樣，違規手法五花八門(mén)。

　�、嫖：π暂^大。由于農村信用社操作風(fēng)險涉及面廣，發(fā)生的頻率高，而且大部分是以侵占資金為主要目的引起的，因此，社會(huì )危害性較大。主要表現在：

　　一是信貸資金沉淀。工作中存在的貸款違規操作是直接原因；

　　二是直接資金損失。各類(lèi)違規行為如違規拆借資金、攜款潛逃、票據詐騙、計算機犯罪、安全保衛事故等均帶來(lái)直接資金損失；

　　三是風(fēng)險隱患較大。如“印、押、證”管理不規范，均為不法分子侵占信用社資金提供了可乘之機；

　　四是掩蓋經(jīng)營(yíng)真相。貸款形態(tài)反映不夠真實(shí)、以貸收貸、以貸收息等現象的存在，其直接后果是虛增利潤、給管理者提供錯誤決策信息，掩蓋了真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，帶來(lái)較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。

　�、缁鶎由姘篙^普遍。從案件發(fā)生的層級看，縣聯(lián)社和基層機構發(fā)生案件風(fēng)險較多，部份縣聯(lián)社及基層社負責人權利很大，缺乏有效監督制約，會(huì )計、信貸員和記賬員對主任的指令有令即從，“以信任代替制度”的現象較普遍。從涉案人員年齡看，35歲以下年青人作案較多，這主要是一些年輕員工道德、法律意識淡薄，對信用社事業(yè)缺乏忠誠度和敬業(yè)精神。

　�、枳靼甘址ㄝ^低劣。從各類(lèi)操作風(fēng)險和案件發(fā)生來(lái)看，其涉案人員作案手法多較低劣。如個(gè)別人侵占資金如同“明拿明搶”，而有關(guān)工作人員不顧制度規定，明知不對而熟視無(wú)睹，聽(tīng)之任之，或怕得罪領(lǐng)導不敢糾正和制止，甚至協(xié)助辦理，最后釀成大錯。從內蒙古案件的情況看，持續作案時(shí)間長(cháng)達十多年，作案手法簡(jiǎn)單且低劣，這也足以說(shuō)明稽核檢查工作不到位。

　�、檫`規代價(jià)低。從案件責任追究情況看，普遍處理較輕，有些人為此還以身試法，鋌而走險。如存在只處理基層社不處理管理層，只追究當事人責任而不追究上級領(lǐng)導責任的情況；有的雖然追究了相關(guān)領(lǐng)導人的責任，也多避重就輕，起不到對違法違規人員的懲戒和對其他員工的警示作用，缺乏應有的威懾力和公信力，這就降低了違規和犯罪的成本，違規代價(jià)低，提高了違規和犯罪的收益率，客觀(guān)上縱容了違規行為和違法犯罪活動(dòng)。

　　二、農村信用社案件風(fēng)險的成因

　�、宸ㄈ酥卫頇C制不健全、管理體制仍不到位。長(cháng)期以來(lái)，農村信用社由于產(chǎn)權不清晰，管理職能缺位，法人治理機制及“三會(huì )”制度形同虛設。統一法人社后，各聯(lián)社雖按照法人治理的要求，建立和健全了社會(huì )代表大會(huì )、理事會(huì )、監事會(huì )和經(jīng)營(yíng)班子的組織構架，但是，在法人治理機制的運行和具體操作上仍存在一定的困難和不足，仍須進(jìn)一步深化改革，逐步加以規范和健全。同時(shí)，農村信用社至成立以來(lái)，管理體制也幾經(jīng)變化，歷經(jīng)農行、人行、銀監局多層次管理，缺乏強有力的行業(yè)管理，導致了一些法人社存在經(jīng)營(yíng)管理薄弱的局面。省聯(lián)社成立后，雖在加強經(jīng)營(yíng)管理和防范內控風(fēng)險上不斷加大力度，各聯(lián)社也取得一定的成效，但是，就目前的省聯(lián)社在管理體制改革仍不夠科學(xué)，管理體制改革仍不到位，產(chǎn)權制度改革仍須進(jìn)一步加強。

　�、鎯瓤貦C制仍不健全，制度執行不力。長(cháng)期以來(lái)，農村信用社的內控制度建設非常薄弱，缺乏系統性和統一性，有的制度缺乏持續性、前瞻性和可操作性，有些業(yè)務(wù)領(lǐng)域仍存在制度盲區，導致各類(lèi)違規操作和案件發(fā)生。這些年，在省聯(lián)社的直接領(lǐng)導下，各聯(lián)社結合央行票據兌付的契機，制定和修改了原有的許多內控管理制度和相關(guān)管理規定，但由于各類(lèi)規章制度較多，且執行上較繁雜，可操作性不強，各類(lèi)規章制度基層員工存在學(xué)習不夠深入，執行制度和規定上存在盲目性，制度執行不力現象較普遍，也造成一定的案件風(fēng)險隱患。

　�、鐔T工素質(zhì)較低，教育管理仍不夠。由于歷史原因，農村信用社現有員工與各大商業(yè)銀行相比，仍存在學(xué)歷較低、綜合素質(zhì)無(wú)法適應業(yè)務(wù)發(fā)展的現狀。雖然省聯(lián)社在員工培訓上不斷加大力度，對各聯(lián)社業(yè)務(wù)骨干經(jīng)常性進(jìn)行業(yè)務(wù)技能培訓以及法律法規、職業(yè)操守和思想道德教育，但是，大多數員工培訓和再深造的機會(huì )仍較少，只是依托平常的業(yè)務(wù)學(xué)習，業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水平長(cháng)期得不到有效提高，加上受社會(huì )不良風(fēng)氣影響，造成個(gè)別員工規章制度觀(guān)念淡薄，思想麻痹，心存僥幸。此外，在員工教育管理、重要崗位任用、年度考核機制、不良行為排查，日�？己撕捅O督，崗位交流、輪崗、強制休假制度等方面執行不夠到位，也為少數人利用職務(wù)便利作案提供了機會(huì )。

　�、铏z查監督不夠到位，稽核工作仍須加強。農村信用社許多內部案件在實(shí)施時(shí)，往往在一連串的幾個(gè)環(huán)節和不同崗位都一路“綠燈”，暢通無(wú)阻，究其原因是沒(méi)有一個(gè)環(huán)節的風(fēng)險點(diǎn)得到有效控制，檢查監督作用沒(méi)有發(fā)揮好，導致違規行為和案件的發(fā)生。有些基層網(wǎng)點(diǎn)是實(shí)行雙人臨柜、相互監督的制度，但臨柜人員對憑證不認真核對，也沒(méi)有對同時(shí)臨柜的同事盡到監督之責。第一道防線(xiàn)就失去了有效監督約束。事后監督本來(lái)是第二道防線(xiàn)，但農村信用社原來(lái)基本上不設事后監督崗�；�核檢查作為第三道防線(xiàn)，但稽核檢查工作普遍存在不夠深入、不細致、不全面，作案人雖然作案手法簡(jiǎn)單低劣，但還是有驚無(wú)險，使違規問(wèn)題和案件得以長(cháng)期隱藏、并連續作案。

　　三、防范案件風(fēng)險的對策及措施

　�、迩袑�(shí)加強操作風(fēng)險和案件防范意識。

　　農村信用社作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊金融企業(yè)，每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節都是操作風(fēng)險點(diǎn)，因此，防范操作風(fēng)險必須從每一名員工做起，將每位員工作為防范風(fēng)險的第一責任人，加強對員工風(fēng)險和案件防范意識的培訓，促使其提高對操作風(fēng)險的案件危害性的認識，樹(shù)立和強化“違規就是風(fēng)險”“案件防范重于泰山”的經(jīng)營(yíng)理念，養成高度的敬業(yè)精神，以扎實(shí)的工作作風(fēng)，從小處著(zhù)手，力求把案件風(fēng)險隱患消滅在萌芽狀態(tài)和第一道關(guān)口。

　�、娌粩嗤晟苾瓤刂贫润w系和風(fēng)險預警處置機制。

　　制度建設是防范操作風(fēng)險的基礎性工作，要“把防范農村信用社系統性風(fēng)險作為加強管理的關(guān)鍵環(huán)節”的科學(xué)管理理念貫穿始終，秉承“審慎經(jīng)營(yíng)，內控優(yōu)先”的經(jīng)營(yíng)方針，同時(shí)通過(guò)建立有效的風(fēng)險管理架構使各項風(fēng)險管控措施落到實(shí)處。一是及時(shí)更新、完善、補充各項規章制度。內部規章制度要隨著(zhù)業(yè)務(wù)的發(fā)展和監管要求的變化，及時(shí)調整和補充；在推出新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)時(shí)，應該建立覆蓋全面、簡(jiǎn)明有效、銜接配套的內控制度；對一些在實(shí)際執行中出現操作性不強、或已經(jīng)過(guò)時(shí)或不適應業(yè)務(wù)需要的制度，要及時(shí)廢止；對存在缺陷或不完善的要及時(shí)修正和完善；二是要建立風(fēng)險預警和處置機制。要針對各地風(fēng)險監測情況及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險提示，同時(shí)監控下級報告的重大事項和突發(fā)事件，掌握轄區農信社風(fēng)險狀況；要制訂突發(fā)事件應急處置預案和對風(fēng)險的快速反應機制，各類(lèi)突發(fā)事件一旦發(fā)生即按預案要求進(jìn)行快速處置。

　�、绮粩嗉哟蠡�核檢查及整改力度。

　　稽核檢查工作要做到制度化、常態(tài)化，提高稽核檢查手段，強化工作力度；要突出稽核檢查的重點(diǎn)，從過(guò)去注重專(zhuān)項稽核轉向常規稽核檢查；要實(shí)行防范風(fēng)險關(guān)口前移，變過(guò)去事后被動(dòng)式的核查為事前主動(dòng)式的預防性檢查。特別是對一些苗頭性、趨向性問(wèn)題，要提前介入，重點(diǎn)檢查，防患于未然。對案件高發(fā)機構、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、易發(fā)案件部位，要加大稽核檢查的深度、廣度和頻率，要改進(jìn)稽核方式，實(shí)行內外結合、現場(chǎng)檢查與非現場(chǎng)稽核相結合的辦法，對難以通過(guò)一般對賬查出的收儲收貸收息不入賬、假、借、冒名貸款和賬外經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，要采取公告的方式與存款人、借款人進(jìn)行核對。此外，對稽核檢查出的問(wèn)題及風(fēng)險隱患，要加強整改力度，對存在違規行為的人員要嚴格按照有關(guān)制度加大處罰力度，形成“有錯必糾、違規必罰、違法必處”的高壓態(tài)勢，把案件風(fēng)險隱患扼殺在萌芽狀態(tài)。

　�、鑿娀瘝徫槐O督約束，加大制度的執行力。

　　要科學(xué)設置內部崗位，使之建立相互制衡的運行機制，并按制度和內控要求合理配置人員；要嚴格執行“領(lǐng)導干部交流制度、員工崗位輪換制度、強制性休假及離崗審計制度、近親回避制度”等四項制度，重點(diǎn)加強對信貸、儲蓄、財會(huì )、聯(lián)行等涉及錢(qián)、賬等重要崗位操作人員的管理；要不斷加強制度執行力檢查，督促各聯(lián)社嚴格執行相關(guān)規章制度。加大制度執行能力是建立防范風(fēng)險長(cháng)效機制的關(guān)鍵，要從提高執行力出發(fā)，切實(shí)加強基層農村信用社的制度建設，要選拔好信用社主任，要打造一支優(yōu)秀的、有戰斗力的團隊，要建立一套行之有效的發(fā)展業(yè)務(wù)、防范案件風(fēng)險的機制，要強化制度執行，創(chuàng )造一個(gè)能夠能促進(jìn)農村信用社良性發(fā)展的良好外部環(huán)境。

　�、檫M(jìn)一步加強企業(yè)內控文化建設。

　　良好的企業(yè)內控文化能夠提高全體員工遵章守紀意識、降低內控執行成本，有效防止內部團伙作案，是內控制度體系建設中非常重要的一個(gè)環(huán)節。要將良好的內控文化作為企業(yè)文化的重要組成部分，作為企業(yè)文化與農信社經(jīng)營(yíng)管理的最佳結合點(diǎn)之一，讓“內控優(yōu)先、審慎經(jīng)營(yíng)”的內控文化理念，扎根于員工的思想深處，落實(shí)到日常行為上，讓員工在業(yè)務(wù)操作中明白該做什么，不該做什么，什么風(fēng)險要防范，什么事情要監督，從而營(yíng)造一個(gè)良好的風(fēng)險防范氛圍，促進(jìn)農村信用社事業(yè)更加健康、有序、穩健發(fā)展。