賬戶(hù)管理制度建設的調研分析_調研報告

　　在生活中，制度起到的作用越來(lái)越大，制度具有合理性和合法性分配功能。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？下面是小編整理的賬戶(hù)管理制度建設的調研分析_調研報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　銀行結算賬戶(hù)管理制度是中國人民銀行支付結算管理的一項重要內容。有效的銀行結算賬戶(hù)管理，在中央銀行貨幣政策實(shí)施與傳導中、在金融征信工作中、金融調查統計工作中、在維護金融穩定運行以及金融創(chuàng )新等金融工作中都發(fā)揮著(zhù)重要作用。但也存一些問(wèn)題應該引起重視。

　　一、現行賬戶(hù)管理制度存在的問(wèn)題

　�。ㄒ唬�、真假開(kāi)戶(hù)資料難識別。不法企業(yè)或個(gè)人利用過(guò)期的營(yíng)業(yè)執照、變造稅務(wù)登記證搶占他人稅號等手段騙取銀行開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的情況也有發(fā)生。主要原因是銀行方面只與公安戶(hù)籍部門(mén)實(shí)現了身份證聯(lián)網(wǎng)核查信息共享，而與工商行政管理部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)還沒(méi)有建立起企業(yè)登記資源信息查詢(xún)關(guān)系，所以銀行工作人員很難對真假開(kāi)戶(hù)申請資料進(jìn)行有效識別，無(wú)法保證開(kāi)戶(hù)的絕對真實(shí)性。

　�。ǘ�）、開(kāi)戶(hù)資料的合規性審查和規范難�！度嗣駧陪y行結算賬戶(hù)管理辦法》（以下稱(chēng)《辦法》）于20__年9月1日以中國人民銀行令在全國施行后，由于缺乏與工商、稅務(wù)、各級財政和部隊等部門(mén)的協(xié)調，給開(kāi)戶(hù)行在審查工商營(yíng)業(yè)執照、稅務(wù)登記證、財政批文件和部隊批文時(shí)也帶來(lái)一定的困難。如有的企業(yè)工商營(yíng)業(yè)執照長(cháng)期銷(xiāo)戶(hù)后再登記辦理，引起營(yíng)業(yè)執照號有所變動(dòng)的情況下，存在新舊營(yíng)業(yè)執照雙重開(kāi)戶(hù)的現象，雙戶(hù)運行將在年檢前持續使用半年至1年之久。

　�。ㄈ�）、單位設立的獨立核算的附屬機構難界定�！掇k法》第十一條中規定“單位設立的獨立核算附屬機構”可以開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。但是，對單位設立的獨立核算的附屬機構應如何界定是屬于什么編制，以及申請開(kāi)戶(hù)時(shí)應出具什么層次的證明資料《人民幣賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施細則》）中沒(méi)有明確的規定。如：__省高速公路公安交警隊x支隊__市大隊，是什么編制，屬哪主管，其經(jīng)費由誰(shuí)撥付，其編制創(chuàng )設的文件中也不會(huì )提及到，作為銀行無(wú)從考證其是否有開(kāi)立基本戶(hù)的資格及需要。

　�。ㄋ模�、開(kāi)戶(hù)許可證收回換發(fā)頻繁，手續繁鎖。開(kāi)戶(hù)許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開(kāi)立核準類(lèi)銀行結算賬戶(hù)的行政許可證件，是核準類(lèi)銀行結算賬戶(hù)合法性的有效證明。開(kāi)戶(hù)許可證記載事項包括了開(kāi)戶(hù)許可證號、開(kāi)戶(hù)單位名稱(chēng)、法定代表人或單位負責人姓名、銀行機構名稱(chēng)、賬號等內容。實(shí)際操作中，由于開(kāi)戶(hù)單位法人或負責人變動(dòng)、銀行機構名稱(chēng)變動(dòng)、系統升級變更賬號等而引起的開(kāi)戶(hù)許可證收回換發(fā)較為頻繁。如此重復勞動(dòng)，既增加了開(kāi)戶(hù)單位、開(kāi)戶(hù)銀行、人民銀行三方的工作量，又不利于開(kāi)戶(hù)許可證的管理。

　�。ㄎ澹┢渌�需要專(zhuān)項管理和使用的資金審查難�！掇k法》對14類(lèi)資金可以開(kāi)立專(zhuān)用賬戶(hù)進(jìn)行了明確規定，但是對除這14類(lèi)資金外的“其他需要專(zhuān)項管理和使用的資金”中的“其他”卻只在第十九條的第十項中提到“其他按規定需要專(zhuān)項管理和使用的，應出具有關(guān)法規、規章或政府部門(mén)的有關(guān)規定�！睂τ谄渌�需要專(zhuān)項管理和使用的資金包括哪些資金，開(kāi)戶(hù)時(shí)需要提供什么類(lèi)別的相關(guān)證明，沒(méi)有做具體的說(shuō)明。對于存款人自己認定的、需要專(zhuān)項管理的屬于特定用途的資金，能否開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)，這使開(kāi)戶(hù)銀行以及人民銀行都很難把握。

　�。�六）、對存款人違反規定處罰難�！掇k法》第十六條和六十五條分別列舉了存款違規開(kāi)立、使用和撤消銀行結算賬戶(hù)的行為，并提出相應的處罰規定，但對存款人的處罰主體、處罰程序和處罰過(guò)程中銀行該充當什么角色，未作明確規定。商業(yè)銀行對企業(yè)開(kāi)戶(hù)違法違規行為“不作為”的情況，《辦法》及《實(shí)施細則》中也沒(méi)有制定相應的處罰規定。存款人違反規定開(kāi)立的使用賬戶(hù)的行為發(fā)生后，處罰究竟應由人民銀行執行還是由商業(yè)銀行執行的問(wèn)題并不明確，是事中執法還是事后監督的問(wèn)題難以分清責任。由于商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，受利益驅使對違規開(kāi)立和使用賬戶(hù)行為執法難，而人民銀行卻又無(wú)法及時(shí)掌握所有存款人賬戶(hù)開(kāi)立和使用的違規情況，事實(shí)取證難，阻礙了人民銀行的賬戶(hù)管理職能充分發(fā)揮。

　　二、對現行賬戶(hù)管理制度改革的建議

　�。ㄒ唬┩晟坪托抻啞掇k法》以適應市場(chǎng)經(jīng)濟的需要。建議中國人民銀行要進(jìn)一步修訂、明確《辦法》中的相關(guān)規定，使其更具普及性、操作性和法規性。如：提高基本存款賬戶(hù)主辦賬戶(hù)地位，對附屬機構的基本賬戶(hù)開(kāi)立必須以工商部門(mén)的營(yíng)業(yè)執照、上級主管（或上級財務(wù)主管）意見(jiàn)證明為準；增加賬戶(hù)管理系統模糊比對功能，限制雙重身份的存款結算賬戶(hù)的開(kāi)立數量，減少銀行營(yíng)運成本；進(jìn)一步明確和細化專(zhuān)用存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)條件，保證其真實(shí)性、合規性；完善與現行結算制度需要并適合市場(chǎng)經(jīng)濟需求的結算賬戶(hù)管理制度；提高人民幣結算賬戶(hù)管理系統的多角度數據匯總、查詢(xún)。下放并增加凍結賬戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)的賬戶(hù)管理權限到人民幣賬戶(hù)管理系統4級操作員；加快出臺與人民幣賬戶(hù)管理辦法相配套的結算存款賬戶(hù)收費標準。

　�。ǘ�）改革人民幣結算賬戶(hù)管理模式。改善現有的人民幣結算賬戶(hù)管理條件，取消紙質(zhì)開(kāi)戶(hù)資料人工傳遞方式，利用互聯(lián)網(wǎng)資源慣穿企業(yè)、開(kāi)戶(hù)銀行、人民銀行。實(shí)現以互聯(lián)網(wǎng)為補充，內聯(lián)網(wǎng)為主導的現有賬戶(hù)管理系統網(wǎng)絡(luò )資源模式。以商業(yè)銀行為前臺，實(shí)現開(kāi)戶(hù)申請資料影像導入，以工作日為單位批量上傳至人民銀行，人民銀行作為后臺審核確認方，審核并聯(lián)網(wǎng)核查各項申請開(kāi)戶(hù)的影像資料及數據資料，并在賬戶(hù)管理系統中備案后回執提交行“已核準開(kāi)戶(hù)”信息。這樣不但減少商業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，也杜絕了因企業(yè)或商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)資料變更而引起的換證頻繁行為，從而降低了人民銀行的行政管理成本。

　�。ㄈ�）、提高賬戶(hù)管理人員素質(zhì)，增強執法意識。嚴格執行存款賬戶(hù)的開(kāi)立條件，增強執法意識，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規經(jīng)營(yíng)的關(guān)系，杜絕人情戶(hù)和關(guān)系戶(hù)，保證基本存款賬戶(hù)的真實(shí)性和唯一性；認真審核開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的文件，保證其合規性，使專(zhuān)用存款賬戶(hù)真正專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)用；加強對個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立的單位銀行結算賬戶(hù)和個(gè)人銀行結算賬戶(hù)相互轉賬的監控力度，嚴格區分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金和個(gè)人消費資金；加強業(yè)務(wù)培訓，提高賬戶(hù)管理的操作、監督技能；創(chuàng )新管理和服務(wù)手段，健全賬戶(hù)管理檔案。

　�。ㄋ模┘涌鞓I(yè)務(wù)創(chuàng )新，提高服務(wù)效率，樹(shù)立服務(wù)促監管的大局意識。人行應建立與金融機構、地方政府以及相關(guān)經(jīng)濟部門(mén)共享的區域性金融信息通道，將需要和能夠向社會(huì )公布的賬戶(hù)管理信息發(fā)布到公眾網(wǎng)絡(luò )上，使政府、財政、工商、稅務(wù)等部門(mén)能夠及時(shí)、準確掌握銀行結算賬戶(hù)管理的法規、制度，在授權范圍內隨時(shí)查詢(xún)有關(guān)單位、個(gè)人的開(kāi)戶(hù)信息。人民銀行也可通過(guò)連接政府、工商、稅務(wù)、技術(shù)監督部門(mén)的網(wǎng)站，適時(shí)了解存款人因撤消、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照以及更換法定代表人或負責人、遷址等造成存款人基本信息變動(dòng)，督促開(kāi)戶(hù)銀行及時(shí)進(jìn)行信息更正，確保開(kāi)戶(hù)資料的合規性和賬戶(hù)管理信息資料的真實(shí)、完整，不斷提高賬戶(hù)管理水平。