財務(wù)自查自糾報告(15篇)
隨著(zhù)個(gè)人的文明素養不斷提升，我們使用報告的情況越來(lái)越多，報告具有語(yǔ)言陳述性的特點(diǎn)。一起來(lái)參考報告是怎么寫(xiě)的吧，下面是小編精心整理的財務(wù)自查自糾報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務(wù)自查自糾報告1
xx分行：
根據《XX分行20xx年一季度會(huì )計檢查意見(jiàn)書(shū)》要求，我行由財會(huì )部部牽頭，組織XX分行營(yíng)業(yè)部、xx支行、xx支行對意見(jiàn)書(shū)中指出的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現將相關(guān)情況匯報如下：
一、組織工作
2月中旬財會(huì )部總經(jīng)理組織召開(kāi)了2月份會(huì )計主管例會(huì )，XX營(yíng)業(yè)部、xx支行、xx支行會(huì )計主管及財會(huì )部檢輔人員參加了會(huì )議，會(huì )議對整改工作進(jìn)行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發(fā)現問(wèn)題整改完畢，提交整改報告向財會(huì )部匯報整改措施及整改結果。財會(huì )部在一季度會(huì )計檢查中對整改情況進(jìn)行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
�。ㄒ唬┘訌姇�(huì )計業(yè)務(wù)培訓，提高會(huì )計人員風(fēng)險意識
針對“會(huì )計人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢(xún)查復不規范�！钡那闆r，我行加強了會(huì )計人員風(fēng)險意識、合規意識培訓，利用晨會(huì )、營(yíng)業(yè)結束后組織集中培訓。會(huì )計管理部門(mén)根據實(shí)際需要不定期地對會(huì )計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，更新知識，及時(shí)掌握新政策、新規定，限度減少因制度理解偏差所帶來(lái)的誤操作，從而提高會(huì )計核算質(zhì)量。
財會(huì )部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會(huì )計操作規程》和《票據業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習，參加人員為各級會(huì )計管理人員、XX行營(yíng)業(yè)部主任和票據崗專(zhuān)管員。對票據簽發(fā)、解付、查詢(xún)查復、質(zhì)押、貼現業(yè)務(wù)逐項對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強了票據業(yè)務(wù)的操作和管理。
各機構定期向財會(huì )部報告《問(wèn)題庫》等制度規章的學(xué)習情況，財會(huì )部根據報送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學(xué)習的動(dòng)態(tài)，通過(guò)季度考試、監督傳票質(zhì)量、會(huì )計檢查等，落實(shí)學(xué)習效果。
�。ǘ┘訌姇�(huì )計隊伍建設，做好會(huì )計人員的梯隊培養
針對“會(huì )計人員不足，存在風(fēng)險隱患”的情況，我行進(jìn)行了一系列的會(huì )計人員調整，充實(shí)一線(xiàn)會(huì )計員工隊伍，加強后備會(huì )計人員儲備。具體是
第一步，由xx行二級主辦x接替xx擔任xx支行會(huì )計主管。xx調回XX分行工作，主要負責票據管理等重要職責。x支行錄用的會(huì )計主管在對公柜臺擔任會(huì )計經(jīng)辦工作。
第二步，新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學(xué)習，將現金區工作滿(mǎn)3年的老柜員逐步安排到對公區進(jìn)行崗位輪換。此次人員調整是為了充實(shí)XX營(yíng)業(yè)部會(huì )計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據、賬戶(hù)管理。另外財會(huì )部加緊了事后監督崗位人員的招聘，預計近期會(huì )計管理人員會(huì )增加充實(shí)。
�。ㄈ┙⒔∪珝徫回熑沃�，明晰會(huì )計崗位職責
“會(huì )計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風(fēng)險隱患”的問(wèn)題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規范導致的。整改措施是，對營(yíng)業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會(huì )計崗位責任制。會(huì )計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改進(jìn)，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)解決。具體為：各機構會(huì )計主管梳理本機構會(huì )計人員崗位，結合本行的實(shí)際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協(xié)調性，和操作的連貫性，尤其將大量的會(huì )計后臺業(yè)務(wù)做明細劃分，避免一人兼職過(guò)多，無(wú)法履職的情況。會(huì )計主管將新一版的崗位職責表報送財會(huì )部，財會(huì )部對職責表進(jìn)行把關(guān)，提出意見(jiàn)建議，并照此分工進(jìn)行會(huì )計監督檢查。
�。ㄋ模﹥�(yōu)化改革柜面流程，強化各項制度實(shí)施細則的.建設目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現象。對此問(wèn)題我行采取的措施是，根據《興業(yè)銀行會(huì )計內控要點(diǎn)》、《必知必會(huì )》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規程》等的要求來(lái)確定。制定會(huì )計管理制度實(shí)施細則，本著(zhù)保證會(huì )計工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執行的原則。全面規范本單位的各項會(huì )計工作。只有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細則和操作流程，會(huì )計工作才能避免出現紕漏和風(fēng)險。
近期財會(huì )部下發(fā)了《關(guān)于加強會(huì )計管理工作的通知》對風(fēng)險監測信息回復要求、會(huì )計管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現金管理實(shí)施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營(yíng)業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進(jìn)行了規范，
�。ㄎ澹┨岣邥�(huì )計管理人員素質(zhì)，加強會(huì )計業(yè)務(wù)檢查監督針對“檢查問(wèn)題整改不到位”“屢查屢犯問(wèn)題嚴重”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規范”等問(wèn)題，我行分析了存在問(wèn)題的原因。主要是由于會(huì )計管理人員沒(méi)有嚴格履行審核和監督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會(huì )計管理工作要求：
一是檢查突出重點(diǎn)；
二是違法必究。
突出重點(diǎn)，就是要集中力量深入檢查，重點(diǎn)突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節。檢查工作的落實(shí)，關(guān)鍵在于要嚴格執行：對于問(wèn)題責任人，
一是通報。
二是罰款。
三是行政處分。
各級會(huì )計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規章更新的步伐，做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督，避免以罰代管的工作方式，將監督重心前移。
�。┱耐瓿汕闆r
本次檢查中發(fā)現的大多數問(wèn)題都已按要求整改完畢，一戶(hù)專(zhuān)用賬戶(hù)“xx”由于需要客戶(hù)配合重開(kāi)財政五聯(lián)單，正在積極整改中。對于“對20xx年xx月起開(kāi)立的結算賬戶(hù)進(jìn)行機構信用代碼證的核對并留存復印件�！钡那闆r，已對xx月份以來(lái)開(kāi)戶(hù)的單位逐個(gè)打電話(huà)聯(lián)系，目前還有20個(gè)賬戶(hù)沒(méi)有提供機構信用代碼證。
三、處罰情況
XX分行給予相關(guān)人員處罰如下：xxx,xx各罰款100元。
財務(wù)自查自糾報告2
我局自接到上級關(guān)于開(kāi)展財務(wù)大檢查及會(huì )計基礎工作復核的文件后，單位領(lǐng)導高度重視，成立了以一把手局長(cháng)任組長(cháng)、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導小組，根據文件要求的檢查范圍和資料，結合本單位的實(shí)際狀況，認真對照檢查，將本單位xx年以來(lái)的會(huì )計基礎工作、財務(wù)收支狀況、預算執行狀況與文件要求認真進(jìn)行了自我對照、自我檢查，現就自查狀況報告如下：
一、自查基本狀況
(一)財務(wù)機構設置和人員配備狀況
我單位財務(wù)工作由xx科負責，單位按照財務(wù)工作要求，設置有財務(wù)主管1名，會(huì )計、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四名財務(wù)工作者均取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，相關(guān)崗位職責明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
(二)內部控制狀況
單位內控制度健全，對財務(wù)收支審批、人員崗位職責、財產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規范，制定了11向財務(wù)管理制度及兩項經(jīng)費管理辦法。嚴格執行一把手不分管財務(wù)制度，保證了財務(wù)核算的獨立嚴謹。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和職責，規范了各項資金的'使用，提高了資金使用效益。
在財務(wù)工作過(guò)程中，我局嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又思考財力可能，根據各項工作任務(wù)，在財力可能的狀況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。
(三)預算編制執行狀況
我局嚴格執行財務(wù)預算管理制度，預算編制依據充分，項目設置科學(xué)、合理、細致，對財務(wù)預算均透過(guò)局務(wù)會(huì )討論共同構成決議，程序合乎規定，并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費預算指標，預算編制中嚴格執行人員、車(chē)輛定額定員標準。財務(wù)開(kāi)支中能夠做到有預算才開(kāi)支，無(wú)預算不開(kāi)支，無(wú)相互擠占預算資金狀況發(fā)生。
(四)資產(chǎn)管理狀況
我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設置相互分離，到達了相互制約相互監督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，透過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存狀況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映。定期開(kāi)展資產(chǎn)清理，及時(shí)與實(shí)物管理人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。在資產(chǎn)的處置中，都嚴格遵照有關(guān)要求，根據上級批復狀況進(jìn)行處置報廢，無(wú)隨意處置現象發(fā)生。及時(shí)清理往來(lái)款項，無(wú)長(cháng)期掛賬現象，確保了單位資金及時(shí)回籠。
二、存在問(wèn)題
透過(guò)自查，我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，一是在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全到達《會(huì )計法》所規定的要求，個(gè)別經(jīng)辦人員財經(jīng)法規意識不強。二是預算管理有待進(jìn)一步加強，預算編制依據充分，合理，但實(shí)際執行中，個(gè)別預算落空，未執行。執行中統籌思考不足，存在預算執行進(jìn)度不均衡現象。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)到達報廢年限，已報廢，而上級部門(mén)未審批，資產(chǎn)管理系統中無(wú)法銷(xiāo)賬，出現了資產(chǎn)實(shí)物與賬面有差異。四是在具體會(huì )計核算中，出現未嚴格按規定辦理的事項，未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。
三、整改措施
(一)進(jìn)一步規范財務(wù)報銷(xiāo)審核流程，刻制經(jīng)費審核章戳1枚、實(shí)物管理章戳2枚，明確會(huì )計人員與實(shí)物管理人員職責，經(jīng)費開(kāi)支中堅持審核流程，不貼合規定的票據堅決不予審核報銷(xiāo)。
(二)及時(shí)與上級部門(mén)做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷(xiāo)賬，確保賬實(shí)相符。
(三)加強對單位職工的財經(jīng)法規學(xué)習，不僅僅僅局限在財務(wù)人員的學(xué)習層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規意識，使得無(wú)論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能?chē)栏褚载斀?jīng)法規為準繩、財務(wù)制度為標尺，使得財務(wù)活動(dòng)能從基礎上得到規范。
財務(wù)自查自糾報告3
xx鎮中心幼兒園創(chuàng )辦于1952年，原附屬于xx鎮小學(xué)，是一所公辦幼兒園。xx年9月與xx鎮小學(xué)脫鉤，成為一個(gè)獨立單位。近幾年來(lái)，我園堅持“一切為了孩子”的辦園宗旨，在教育主管部門(mén)和鎮政府以及社會(huì )各界的關(guān)心和支持下，經(jīng)全體教職工的共同努力，幼兒園的各項工作都取得了長(cháng)足的進(jìn)步，先后獲得了“杭州市農村示范性幼兒園”、“杭州市優(yōu)秀教研組”、“杭州市衛生先進(jìn)集體”、“xx市一級幼兒園”、“xx市幼兒教育先進(jìn)集體”、“xx市幼教教研組先進(jìn)集體”、“xx市安全文明校園”、“xx市衛生先進(jìn)集體”等稱(chēng)號。為迎督導室的檢查，現將自查自評情況匯報如下：
(一)政治思想工作
1、認真抓好教職工的政治理論學(xué)習。我園把每周一幼兒離園后作為教職工政治理論學(xué)習時(shí)間，通過(guò)集中學(xué)、分組學(xué)、自學(xué)等形式，學(xué)習上級文件、傳達各級會(huì )議精神、學(xué)習師德材料、有關(guān)法律法規等，定期檢查會(huì )議記錄，有相應的學(xué)習制度，要求教師一學(xué)期寫(xiě)5篇閱讀筆記、心得體會(huì )，作為保教考核的一項指標。
2、認真抓好教師的政治思想、紀律和師德教育。除了每周進(jìn)行政治學(xué)習外，我們還利用寒假、暑假進(jìn)行近一周的師德教育培訓。教職工隊伍積極向上，整體思想素質(zhì)較好。黨、工、團組織健全，組織活動(dòng)開(kāi)展正常。
(二)領(lǐng)導班子建設
1、班子團結協(xié)調，有較強的凝聚力和戰斗力。我園每周召開(kāi)一次班子成員會(huì )議，商討一周主要工作，遇大事必開(kāi)會(huì )集體討論決定。班子成員有分管財務(wù)、總務(wù)、保教、衛生等，既分工明確，又能充分發(fā)揮整體效能。
2、班子成員工作積極負責，作風(fēng)踏實(shí)，都能深入教學(xué)第一線(xiàn)，切實(shí)解決教育教學(xué)中的實(shí)際問(wèn)題。
3、推行園務(wù)公開(kāi)制度，有民主監督小組，建立園務(wù)公開(kāi)欄向教師公開(kāi)，建立園務(wù)公告欄向家長(cháng)公開(kāi)，還設立了園長(cháng)信箱，增加了管理的透明度，班子成員能自覺(jué)接受教代會(huì )民主評議和監督。
(三)幼兒園管理
1、堅持以法治園，嚴格執行有關(guān)教育教學(xué)法律、法規和政策，認真制訂各類(lèi)工作計劃，并定期檢查和落實(shí)。
2、幼兒園規章制度健全，有各類(lèi)制度16種，有各人員職責15種，有各人員考核細則16種，并能認真執行落到實(shí)處。有單獨設立的檔案資料室，有檔案130余卷，有各類(lèi)教育教學(xué)資料、學(xué)具、服裝等近百余種，有關(guān)書(shū)籍、報刊雜志近千冊，并有專(zhuān)人負責管理。
3、幼兒園的保教、衛生保健、綜合治理、總務(wù)、工會(huì )、家長(cháng)等工作有計劃、有記錄、有總結，并能及時(shí)歸檔立卷，幼兒園檔案管理較規范，成效顯著(zhù)。
(四) 教育教學(xué)
1、幼兒一日活動(dòng)安排科學(xué)、合理，保證幼兒每天兩小時(shí)的戶(hù)外活動(dòng)和自由活動(dòng)時(shí)間。
2、堅持以游戲為主要教育教學(xué)方式，除了教學(xué)活動(dòng)以游戲為主外，還開(kāi)展了角色游戲、體育游戲、音樂(lè )游戲、桌面游戲、智力游戲、做做玩玩等游戲，幼兒一日活動(dòng)以興趣培養和習慣養成為主要目標。
3、有健全的衛生保健制度，幼兒生理、心理衛生保健工作措施落實(shí)，幼兒入園體檢率達100%，年度體檢率達100%，教職工體檢率達100%，體檢合格率達100%。
4、家長(cháng)工作有專(zhuān)人負責，有計劃、有措施，有總結，，成效顯著(zhù)。家長(cháng)工作形式有：家長(cháng)委員會(huì )會(huì )議、家長(cháng)會(huì )、家庭教育知識講座、家教沙龍、上門(mén)家訪(fǎng)、各類(lèi)親子活動(dòng)、家教問(wèn)卷、家園小便條、家長(cháng)開(kāi)放半日活動(dòng)、家園聯(lián)系欄、園報等。
5、教育局與園長(cháng)簽訂安全責任狀，園長(cháng)與教職工簽訂安全責任狀，幼兒園又分別與供菜者和用車(chē)輛接送單位簽訂協(xié)議，責任層層落實(shí)，一年來(lái)無(wú)安全責任事故。
6、幼兒園成立了膳管會(huì )，定期開(kāi)會(huì )研究幼兒膳食，每月進(jìn)行營(yíng)養分析，經(jīng)xx市婦保站檢測，幼兒身高、體重、血色素達標率在85%以上。
(五)師資隊伍建設
1、師德教育和師德檢查制度健全，無(wú)體罰、歧視幼兒現象。
2、有保教組一個(gè)，下設兩個(gè)學(xué)科教研小組，組織健全，教研活動(dòng)正常：隔周一次的業(yè)務(wù)學(xué)習，每學(xué)期一次的'園教研活動(dòng)和送教下鄉活動(dòng)，保證每學(xué)期每位教師一次的外出參觀(guān)學(xué)習聽(tīng)課等。全園教師人人有市級課題，教科研成績(jì)顯著(zhù)，僅20xx年，有4篇論文在杭州市獲獎，有12篇論文在xx市獲獎，有3篇教學(xué)活動(dòng)設計在xx市獲獎。教研組被評為杭州市優(yōu)秀教研組和xx市幼教教研組先進(jìn)集體。
3、15位教師合格學(xué)歷達100%，高一層學(xué)歷達46.7%。計算機考核合格率達100%，普通話(huà)水平測試均達二級乙等以上。
4、鼓勵教師參加各類(lèi)競賽均取得好成績(jì)，在杭州市幼兒教師小制作比賽中，我園教師的作品獲最佳創(chuàng )意獎，在xx市幼兒教師小制作比賽中一人獲一等獎，一人獲二等獎，教師的舞蹈也多次在文藝調演、女教師風(fēng)采展示活動(dòng)中獲獎，組隊參加市女教師排球比賽中獲三等獎。輔導幼兒參加各類(lèi)競賽也取得好成績(jì)。
(六)辦學(xué)條件
1、幼兒園占地面積1776.3平方米，總建筑面積1211平方米，其中活動(dòng)室面積約410平方米，午睡室面積約200平方米，多功能廳面積約80平方米，教師辦公室約60平方米，廚房面積45平方米，幼兒廁所45平方米，戶(hù)外活動(dòng)場(chǎng)地約800平方米。
2、每班各類(lèi)設施齊全，活動(dòng)教玩具齊全，有桌上玩具、自制教玩具人均10件。園內有大型多功能滑梯、中型多功能滑梯、小型滑梯、秋千、搖椅、轉椅、攀登架、鉆山洞、平衡木、健身器、翹翹板、大中型積木等。
3、加大資金投入，改善辦學(xué)條件。近年來(lái)，我園用于改善辦學(xué)條件的投入已達21.1萬(wàn)元。主要用于：廚房加層2萬(wàn)元(用于擴班);改建圍墻、傳達室2萬(wàn)元;園舍維修、吊頂、粉刷、活動(dòng)室裝飾、辦公室裝修等7.5萬(wàn)元;購買(mǎi)空調、會(huì )議桌椅、洗衣機、消毒柜等2.4萬(wàn)元;午睡室改造、更新課桌椅2.8萬(wàn)元;廚房裝修1.5萬(wàn)元增添教玩具、體育器械、圖書(shū)2.9萬(wàn)，投入額占保育費收入的37%。
(七)貫徹落實(shí)新綱要，不斷提高保教質(zhì)量。
20xx年6月29日，教育部頒發(fā)《幼兒園教育指導綱要(試行)》。在今后相當長(cháng)的一段時(shí)間內，學(xué)習和貫徹《綱要》將是我國幼教工作者的一項重要任務(wù)。我園也根據市教委教研室的文件精神，積極投入學(xué)習貫徹新綱要活動(dòng)中。我們根據幼兒園的實(shí)際情況，有目的、有計劃地進(jìn)行了學(xué)習、研討等，并嘗試投入課程改革活動(dòng)中。
首先我們組織全體教師通過(guò)多種形式對《綱要》進(jìn)行了學(xué)習。有集中學(xué)習，組織教師集中在會(huì )議室通學(xué)全文;有自學(xué)，在集中學(xué)習的基礎上，發(fā)個(gè)每個(gè)老師一份新綱要，要求教師在不帶班的時(shí)間內進(jìn)行自學(xué)，自己琢磨新綱要和舊綱要之間的區別;有研討活動(dòng)，在學(xué)習的基礎上，組織教師分小組運用“參與式”討論的方式談?wù)剬Α毒V要》的認識、體會(huì )、不理解之處，并做好記錄，然后統一匯報;有反思活動(dòng)，教師在學(xué)習過(guò)后，每個(gè)教師寫(xiě)一篇對學(xué)習新綱要的閱讀筆記。
其次，組織教師學(xué)習與《綱要》相關(guān)的文章，如李季湄老師的“學(xué)習《綱要》，貫徹《綱要》”“幼兒園指導綱要(試行)簡(jiǎn)析”，體現綱要精神的文章等等。幫助教師更深切地體會(huì )綱要、理解綱要精神，轉變教師的觀(guān)念，提高教師的素質(zhì)。
再者，根據幼兒園的實(shí)際情況和綱要的精神，我園在實(shí)際的教育教學(xué)中做了一些相關(guān)的嘗試。如根據各班幼兒的不同年齡特征，重新編排了幼兒一日活動(dòng)時(shí)間表。在教學(xué)過(guò)程中要求教師能體現出新綱要的精神，如要求教師多根據自己班級的實(shí)際情況，多渠道選材，按主題活動(dòng)進(jìn)行教學(xué)。托班的時(shí)間表，一日活動(dòng)安排都另外安排。教師的教養筆記也是反映教師學(xué)習貫徹新綱要的一個(gè)途徑，因此認真檢查教師的教養筆記，要求教師在寫(xiě)筆記的時(shí)候從身邊的點(diǎn)滴寫(xiě)起，結合新的教育理念去分析思考。
最后根據新綱要精神開(kāi)展教研活動(dòng)，幼兒園內的公開(kāi)課活動(dòng)要求教師從目標、選材及教學(xué)過(guò)程設計都要貫徹綱要精神，說(shuō)課評課也規范化，運用新的理念分析討論。在給農村幼兒園送教下鄉的教學(xué)活動(dòng)也貫徹這一精神。
(八)今后打算
爭取xx鎮政府及教育主管部門(mén)的支持，創(chuàng )辦xx鎮早教中心。因本園場(chǎng)地有限，而xx幼兒園今年6月承包期已到，因此我們考慮在xx幼兒園設立xx鎮中心幼兒園分部即托兒部。這樣一可減少政府投入的壓力，又可利用閑置園舍，為實(shí)施托幼一體化提供場(chǎng)地保證。我們已在鎮政府的協(xié)同下多次與xx村商討租賃xx幼兒園事宜，雙方均達成共識，不久將簽訂協(xié)議。
財務(wù)自查自糾報告4
20ｘｘ年，ｘｘｘｘ財務(wù)部在工作中發(fā)生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導致錯誤后果，經(jīng)過(guò)集團公司財務(wù)部檢查及我公司財務(wù)部人員自查，有許多內容不符合規定并有重大紕漏，需要立即整改，在集團財務(wù)中心的指導和督察下，我部門(mén)對發(fā)生的問(wèn)題進(jìn)行整改，現將整改情況匯報如下：
一、整改內容
1、收購期間票據審核不嚴，發(fā)生收款人在付款書(shū)上未簽字現象。
2、價(jià)格或者扣雜有變動(dòng)，對原始磅單未加變更，而直接在付款環(huán)節進(jìn)行變動(dòng)，致使地磅室臺帳與財務(wù)結算噸位及金額都發(fā)生差異。
3、成品庫房入庫數量不準確，經(jīng)過(guò)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)發(fā)現賬實(shí)不符。
4、地磅室匯總臺帳漏計一車(chē)原料，單據號碼為702#。
二、事件發(fā)生原因
1、工作態(tài)度不夠嚴謹，不能?chē)栏裾J真的執行財務(wù)制度，未能仔細謹慎的審核財務(wù)票據，加之勞動(dòng)強度超過(guò)負荷，付款業(yè)務(wù)過(guò)程和手續繁瑣，金額小，客戶(hù)多，而工作人員只有出票人及付款人，沒(méi)有專(zhuān)職的開(kāi)發(fā)票人員及審核人員，集團和公司都曾經(jīng)考慮過(guò)聘請銀行專(zhuān)業(yè)人員付款或者招聘財務(wù)人員一名，本部門(mén)考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結果出票人出具錯誤結算單，而付款人未能認真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事后又未能在開(kāi)具發(fā)票和賬務(wù)處理中復查原始票據，導致未能及時(shí)發(fā)現失誤而失去最佳糾錯時(shí)機。
2、價(jià)格和扣雜發(fā)生變化，由于時(shí)間問(wèn)題未能在第一時(shí)間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領(lǐng)導簽字認可，事后修改磅單當事人不在，失去了修改的客觀(guān)條件及意義。
3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準原因很復雜，主要因為庫管員缺乏工作經(jīng)驗，入庫計數管理流程不明確，而本部門(mén)負責人雖然多次指導，但未能對庫管員的實(shí)際操作進(jìn)行嚴格監督、檢查和督促，當然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對下屬工作的監督職能的執行。
三、給公司造成的后果
1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農戶(hù)多付款項為8287.47元。
2、沒(méi)有及時(shí)修改磅單，對賬務(wù)檢查帶來(lái)諸多不便，給公司沒(méi)有造成其它實(shí)際經(jīng)濟利益影響，也沒(méi)實(shí)際損失。
3、庫管員所報入庫數據和實(shí)際實(shí)物數據相差較大，導致公司會(huì )計對存貨資產(chǎn)無(wú)法正確計量，失去資產(chǎn)管理及控制的實(shí)際意義。為達到資產(chǎn)管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財力盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費用。
4、地磅單據沒(méi)有統計入臺帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務(wù)部，當時(shí)對磅單的號碼的連續性沒(méi)有及時(shí)確認。
四、整改結果
1、未簽字票據已經(jīng)全部找到當事人履行了簽字的手續。
2、磅單和付款單據不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進(jìn)行備注說(shuō)明，并另行制作了調節表，并與其它相關(guān)資料裝訂在一起，以備隨時(shí)查閱。
3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過(guò)法律程序處理。
4、庫房盤(pán)點(diǎn)已經(jīng)全部結束，針對該問(wèn)題，公司制定了產(chǎn)成品出庫的補充細則，并已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施新的補充細則，實(shí)行雙人出庫。目前進(jìn)展順利。另根據員工能力及特點(diǎn)，對庫管員進(jìn)行了調整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發(fā)；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫房協(xié)管員身份繼續協(xié)助趙青俊管理存貨。
5、漏計的購入原料，經(jīng)過(guò)查證得到落實(shí)，原料已經(jīng)入庫，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正原始臺帳記錄。
6、對賬實(shí)不符部分已經(jīng)做了據實(shí)調整。
7、全廠(chǎng)于20ｘｘ年ｘｘ月25日完成資產(chǎn)復查和補盤(pán)工作，現正在進(jìn)行資料整理。
五、整改后的反思及建議：
1、部門(mén)負責人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓和考核，以提高下屬的`工作能力，及時(shí)發(fā)現錯誤，并力爭給每個(gè)崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質(zhì)量，降低發(fā)錯幾率。
2、對本部門(mén)工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時(shí)間彌補、挽回和改正。
3、為避免發(fā)生失誤，減少損失，并利于部門(mén)負責人加強對部門(mén)工作的監督、檢查和改進(jìn)，建議在下一個(gè)生產(chǎn)收購期考慮以下方案：
�。�1）增加稽核會(huì )計一人，也可以考慮長(cháng)期錄用，費用全年應該約2萬(wàn)元。
�。�2）收購期可以仿效其他單位，聘請銀行付款，安全便捷，但是手續費略微較高，按照付款金額5‰---8‰。
4、完善管理流程和作業(yè)指導書(shū)，明確產(chǎn)品待檢、分級、入庫計數、碼垛分類(lèi)等的標準方法。
以上是本財務(wù)部對此次財務(wù)整改的整體情況匯報，敬請公司領(lǐng)導審查驗收。
財務(wù)自查自糾報告5
我中心校根據《XX省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專(zhuān)項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神，以及教育局計財科20ｘｘ年9月22號召開(kāi)的財務(wù)培訓會(huì )議的相關(guān)要求，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行了檢查整改，現將整改情況匯報如下:
一、認真學(xué)習，提高認識
認真組織學(xué)習教育局財務(wù)文件，提高認識，結合我校實(shí)際，經(jīng)校務(wù)會(huì )研究決定，成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導小組。
組長(cháng):李中衛（校長(cháng)）副組長(cháng):茶爭茂(副校長(cháng))
組員:李紅濤、羅亮、吳文海、王鳳喬、茶正龍、何成虎、茶會(huì )國、史家珍。
二、依據制度要求認真進(jìn)行整改
在整改中，要求財務(wù)人員，掌握財務(wù)制度，查問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。
通過(guò)查看20ｘｘ年9月至20ｘｘ年8月會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿，在會(huì )計報表中沒(méi)有問(wèn)題，在會(huì )計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒(méi)有問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在問(wèn)題：
1、出納員中還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭��；
2、在會(huì )計憑證中沒(méi)有蓋財務(wù)公章，財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章；
3、固定資產(chǎn)報廢手續不規范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領(lǐng)導組針對這種情況進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要用資金來(lái)作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯(lián)發(fā)[20xx]97號文件作標準，努力做好所需的`支撐材料，按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目?jì)裙�，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。做到“給群眾一個(gè)明白，還領(lǐng)導一個(gè)清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開(kāi)支合法、合規、合理，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性，使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。
財務(wù)自查自糾報告6
為了嚴格貫徹執行國家農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的政策，加強學(xué)校財務(wù)管理、提高學(xué)校公用經(jīng)費的使用效益，根據忠教計〔201 〕34號文件精神，我校組織人員對學(xué)校公用經(jīng)費的使用情況、學(xué)校財務(wù)制度的執行情況進(jìn)行了認真的自查，對存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)的糾正�，F將自查情況報告如下:
一、學(xué)校成立了財務(wù)自查領(lǐng)導小組
學(xué)校按照忠教計〔201 〕34號文件精神，成立了學(xué)校財務(wù)自查領(lǐng)導小組，其中XXX校長(cháng)任組長(cháng)，XX副主任任副組長(cháng)，XXX、XXX、XXX等為成員，對學(xué)校201 年的財務(wù)預算編制及執行情況、一免一補工作和學(xué)校財務(wù)相關(guān)工作進(jìn)行自查。
二、學(xué)校公用經(jīng)費的預算編制及執行情況
1、自查小組通過(guò)對201 年財務(wù)預算情況和目前截止至201 年12月支出情況進(jìn)行了對比(見(jiàn)統計表)，一致認為，學(xué)校高度重視預算編制工作，財務(wù)支出以預算為依據，學(xué)校在公用經(jīng)費的支出上嚴格堅持使用的'范圍和方式，對學(xué)校的培訓費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。
2、學(xué)校沒(méi)有在公用經(jīng)費中編列教職工津補貼和超標準列支業(yè)務(wù)招待費。201 年，在公用經(jīng)費中，學(xué)校沒(méi)有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補貼，學(xué)校嚴格控制了招待費，來(lái)人來(lái)客一般情況下由分管領(lǐng)導陪同，按照最低標準列支。
三、學(xué)校財務(wù)制度及執行情況
1、學(xué)校制定和完善了財經(jīng)制度，強化了財務(wù)工作。
學(xué)校的財務(wù)工作自查中，學(xué)�？倓�(wù)處完善了原始憑證簽審制度、財務(wù)稽核制度、財務(wù)收支審批制度、內部牽制制度、會(huì )計出納工作崗位責任制等十項財務(wù)管理制度，并張貼上墻，時(shí)時(shí)提醒;財務(wù)工作中嚴格執行財務(wù)計劃，編制學(xué)校的財務(wù)預算、決算及財務(wù)報表，做到內容真實(shí)，數據準確，報表及時(shí);同時(shí)建立了學(xué)校各項經(jīng)審制度，做到帳目清楚，帳據相實(shí);科學(xué)管理學(xué)校財務(wù)檔案，建立、建全會(huì )計與出納間的牽制制度，做到日清月結。
2、加強了財務(wù)管理，規范教育經(jīng)費的使用程序。
嚴格執行收費政策，杜絕學(xué)區內各村小及班級亂收費。本年度，學(xué)校利用公示欄等多種形式，公開(kāi)收費項目、公開(kāi)收費標準， 嚴格執行縣物價(jià)局、縣教委制定的收費政策及標準，學(xué)生所有費用全部由班主任收取后到總務(wù)處結算，杜絕了亂收費現象。
在資金使用上，學(xué)校嚴格執行事業(yè)單位財務(wù)制度改革有關(guān)規定，堅持預算管理，嚴格使用程序，學(xué)校維修實(shí)行集體研究，上報教委審批后實(shí)施,發(fā)票的報銷(xiāo)嚴格實(shí)行審批制度，堅持“一支筆、一本賬”，對不符合規定的票據一律拒付，對違反財經(jīng)紀律的行為予以堅決的抵制。無(wú)“白條入賬”及私設“小金庫”的現象。
四、認真開(kāi)展了學(xué)生“一免一補”工作
我校201 年春季享受“一免一補”的學(xué)生是395人，免教材計13825元，補生活費人數是45人，補助金額為5400元;秋季享受“兩免一補”的人數是400人，免教材14000元，以上專(zhuān)款共計支出27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受“一免一補”的貧困生進(jìn)行全面核實(shí)，并在善廣場(chǎng)上、村委及學(xué)校公示無(wú)疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢(qián)真正落實(shí)到最貧困的學(xué)生手中，切實(shí)讓貧困學(xué)生享受到國家的惠民政策。
財務(wù)自查自糾報告7
我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實(shí)際情況，對本單位會(huì )計基礎工作情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規與重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督與控制制度過(guò)程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的`同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督與管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序與審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財務(wù)自查自糾報告8
根據xxxxx文件，為認真總結好20xx年財務(wù)管理工作，我單位對會(huì )計信息質(zhì)量、財務(wù)預算、資金安全和財務(wù)管理辦法的執行情況進(jìn)行了自查，現將自查自糾情況匯報如下：
�。ㄒ唬⿻�(huì )計基礎工作情況
會(huì )計科目和會(huì )計賬簿均根據《財務(wù)會(huì )計制度》和公司財務(wù)管理辦法的規定設置，會(huì )計賬簿、財務(wù)報表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實(shí)。會(huì )計往來(lái)科目、會(huì )計結余科目真實(shí)。
財務(wù)報銷(xiāo)制度完善，嚴格按照會(huì )計人員檢查原始憑證、填寫(xiě)報銷(xiāo)憑據、財務(wù)部主任審核、分管財務(wù)部經(jīng)理復核的報銷(xiāo)程序進(jìn)行，有效地保證取得的原始憑證真實(shí)、合法。
取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上認證，各項稅費計算準確，并保證及時(shí)納稅。
財務(wù)收支無(wú)坐支現象。出納每月核對銀行存款余額，并編制余額調節表。
會(huì )計憑證及時(shí)整理裝訂，存放安全、規范。
�。ǘ╊A算執行情況
根據20xx年利潤及成本費用預算明細說(shuō)明，財務(wù)部每月都要把各項主要成本費用的實(shí)際數與預算數進(jìn)行比較，特別結合公司管理特點(diǎn)，要求各生產(chǎn)隊發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出必須向公司領(lǐng)導申請批準，務(wù)必將實(shí)際費用控制在預算費用之內。
20xx年預計實(shí)現銷(xiāo)售收入22350萬(wàn)元，實(shí)現利潤828萬(wàn)元，產(chǎn)生成本費用21522萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費80萬(wàn)元，會(huì )務(wù)費35萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費30萬(wàn)元，差旅費44.39萬(wàn)元。20xx年實(shí)際實(shí)現銷(xiāo)售收入18026.12萬(wàn)元，共發(fā)生成本費用13819.70萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費165.88萬(wàn)元，會(huì )務(wù)費28萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費26萬(wàn)元，差旅費52.91萬(wàn)元。
�。ㄈ┴攧�(wù)管理辦法完善和執行情況
根據單位實(shí)際工作情況，20xx年對原有財務(wù)管理辦法進(jìn)行了修改，包括對財務(wù)管理辦法整體上的修改，以及對差旅費開(kāi)支標準和費用報銷(xiāo)管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責權限，能有效防止舞弊；修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，控制了經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
完善各項管理辦法的.同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格執行規定，相互監督，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。
�。ㄋ模┵Y金安全管理情況
考慮到各生產(chǎn)隊地處偏遠以及膠農取錢(qián)不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費以及當地居民的土地租金時(shí)都采取現金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險，財務(wù)部每個(gè)月都是提前10天估算好現金需要量，并與銀行協(xié)調好。事前做好保密，當天由銀行專(zhuān)門(mén)運送現金到財務(wù)部，由出納一人負責發(fā)放和統計，發(fā)放時(shí)有治安管理部人員負責安全，發(fā)放完成后及時(shí)進(jìn)行扎算，并將剩余現金存入銀行，嚴格按照公司現金管理制度的規定執行。20xx年全年無(wú)一起安全事故并且數目準確。
通過(guò)自查，我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財務(wù)自查自糾報告9
為了加強財務(wù)管理，規范和加強財會(huì )工作，我校高度重視，及時(shí)召開(kāi)了校委會(huì )，把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、后勤、工會(huì )及班主任相關(guān)人員，召集起來(lái)，進(jìn)行學(xué)習、座談，對學(xué)校近幾年財務(wù)財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真自查�，F報告于下：
一、為了切實(shí)加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位，我校成立了財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組。校長(cháng)包海淵任組長(cháng)，學(xué)校管財務(wù)總務(wù)李新興為副組長(cháng)，報帳員李艷紅，教師代表鄭靜明為成員。
二、我校根據縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開(kāi)校委會(huì )，事后進(jìn)行常規公示;學(xué)校每年在教代會(huì )上都要作財務(wù)報告，并要在教代會(huì )上都獲得通過(guò)。
三、我校嚴格執行收費政策，免收學(xué)生雜費、課本費。按文件只收空白作業(yè)本費，其標準向社會(huì )公示。在我校收費中，沒(méi)有一起強制性要求學(xué)生購買(mǎi)教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無(wú)任何亂收費情況。
四、學(xué)校嚴格加強預算內,所收學(xué)生作業(yè)本費全額繳入預算外。嚴格實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。
五、我校嚴格執行國家規定的'開(kāi)支范圍及標準。各項支出均按實(shí)際發(fā)生數列支，無(wú)虛列虛報，無(wú)白條作為報銷(xiāo)憑證。對于大額款項支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關(guān)材料。
六、我校無(wú)私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為。學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費等現象。
七、學(xué)校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
八、我校按照上級有關(guān)規定，做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作，生活補助全額發(fā)放給家長(cháng)。
財務(wù)自查自糾報告10
根據大足縣財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年度行政事業(yè)單位財務(wù)會(huì )計管理情況檢查的通知》(渝財監督[20xx]18號)的文件精神，我校高度重視，為嚴肅財經(jīng)紀律，加強學(xué)校財務(wù)會(huì )計管理，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長(cháng)李遠志牽頭，對我校20xx—20xx年財務(wù)會(huì )計管理工作進(jìn)行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：
一、財會(huì )隊伍管理情況
我校配有兼職財務(wù)人員1人，設立報賬員崗位，由大足縣財政核算中心統一管理。報賬人員取得重慶市會(huì )計人員從業(yè)資格證書(shū)，具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力，嚴格按照有關(guān)財經(jīng)規定程序報賬，經(jīng)費使用合理，報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)。
二、財務(wù)管理制度建設情況
我校財務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
三、單位賬簿設置、經(jīng)費核算情況
單位賬簿會(huì )計科目和會(huì )計賬簿設置合理、完備，會(huì )計賬簿、財務(wù)報表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應真實(shí)。會(huì )計往來(lái)科目、會(huì )計結余科目真實(shí)，單位不存在將收支計入往來(lái)賬核算問(wèn)題。沒(méi)有在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出，嚴格規范津補貼政策，我校從沒(méi)有在規范津補貼的范圍之外發(fā)教師的其它補貼。
四、學(xué)校收入管理情況
學(xué)校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理，嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規行為，嚴格執行收費管理制度公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費(收款)票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象。學(xué)校的捐贈收入等收取完畢后全額上繳財政部門(mén)非稅系統。
五、學(xué)校支出管理情況
學(xué)校各項支出均按實(shí)際發(fā)生數列支，無(wú)虛列虛報，無(wú)白條作為報銷(xiāo)憑證。對于大額款項支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、驗收報告和其他相關(guān)材料。嚴格按照審批制度，購買(mǎi)執行先審批后辦理的制度，報銷(xiāo)環(huán)節要求領(lǐng)導簽字核準，各項支出據實(shí)列支。嚴格執行政府采購制度，重大事項須通過(guò)全體行政會(huì )通過(guò)，嚴格執行“一支筆”審批制度。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，經(jīng)費支出合理，不存在上級行政支出轉至單位列支現象的發(fā)生;單位培訓費支出，教導處有培訓方案，每次培訓經(jīng)費的列支都有相關(guān)培訓文件和依據，差旅費的報銷(xiāo)依據《大足縣行政事業(yè)單位旅差費的管理辦法》進(jìn)行實(shí)施，報銷(xiāo)憑證附件合規、合法、完備;單位按規定提取住房公積金和工會(huì )經(jīng)費。
六、單位資產(chǎn)管理情況
學(xué)校設立了專(zhuān)門(mén)的.固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì )計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導高度重視，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經(jīng)費監督，深化服務(wù)內涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)會(huì )計管理的各項工作落到實(shí)處。
財務(wù)自查自糾報告11
長(cháng)期以來(lái)，xxx社區在街道黨工委、辦事處及相關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導下，認真學(xué)習深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，解放思想、更新觀(guān)念、求真務(wù)實(shí)、團結一致、在社區財務(wù)管理方面做到賬物相符、保證了集體資產(chǎn)安全完整、主要體現在以下幾個(gè)方面：
一、在組織建設方面
社區黨總支十分重視財務(wù)監管工作，成立了社區黨風(fēng)廉政教育監督委員會(huì )，明確了工作職責，做到社區每一筆銀行開(kāi)支首先要通過(guò)社區教育監督委員會(huì )主任審批簽字后生效，從而提高了社區教育監督委員會(huì )的職能作用。
二、在管理制度方面
社區建立了清晰完備的社區財務(wù)管理制度、社區教育監督委員會(huì )職責、會(huì )議制度、社區財務(wù)公開(kāi)制度，主任一支筆簽字制度，做到了集體資產(chǎn)處理、大額開(kāi)支等重大事項實(shí)行班子成員民主決策、民主管理、民主理財，從而有效提高了社區班子的工作和方法、增強了班子的凝聚力社區財務(wù)自查報告范文工作報告。
三、財務(wù)公開(kāi)方面
社區的每一筆收入和支出嚴格按照財務(wù)管理制度，由社區居委會(huì )主任簽字審核后才能報賬，定期公開(kāi)，在每季度的季后15日內全部公示，公示的內容兩份，一份張榜公示，一份存檔備查，建立檔案，做到公布有據可查，群眾查詢(xún)有案可查。
四、社區財務(wù)收支管理核算方面
社區長(cháng)期以來(lái)無(wú)其它收入，財務(wù)支出處理按規定的'業(yè)務(wù)流程審批、處理規范、沒(méi)有存在白條和私設小金庫等公款現象、對重大支出和大額款項都通過(guò)民主決策、管理、公開(kāi)制度。
五、在債權債務(wù)方面
在政府。財政所的指導下、于今年年初進(jìn)行了“三資”清查，將社區債權債務(wù)清理清楚，增減變動(dòng)管理臺賬建立建全、無(wú)隨意增加債務(wù)債權情況。
六、在固定資產(chǎn)管理方面
在街道財務(wù)部門(mén)的指導下、我社區已于今年初將社區所有固定資產(chǎn)進(jìn)行細致清理、并且建立臺賬、做到賬物相符、確保了集體資產(chǎn)安全完整。
在取得一定成績(jì)的同時(shí)，我們清醒的認識到社區財務(wù)監管有部分不足、缺乏一定經(jīng)驗，工作能力還有待進(jìn)一步提高、今后我社區將在街道黨工委辦事處的領(lǐng)導下、正確發(fā)揮教育監督委員會(huì )、議事會(huì )的基層監督作用、不斷改進(jìn)工作方法、提高工作能力、將社區的財務(wù)工作管理完好。
財務(wù)自查自糾報告12
我們學(xué)校歷來(lái)十分重視財務(wù)管理工作，專(zhuān)門(mén)制訂了《三家子學(xué)校財務(wù)管理制度》，按照教育局的要求，嚴格執行財經(jīng)紀律，在財務(wù)結算中心指導和監督下工作，現作自查報告如下：
一、收入管理方面：
學(xué)校所有預算外收入金額能入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”，每學(xué)期按照教育局核準的收費項目和標準收取各類(lèi)費用，沒(méi)有擅自設立收費項目，擴大收費范圍或提高收費標準，各類(lèi)收費使用財政部門(mén)統一印制的財政票據，沒(méi)有亂收費現象。
二、支出管理方面：
學(xué)校各項支出按實(shí)際發(fā)生數列支，沒(méi)有虛列虛報和白條抵庫等現象，學(xué)校購置的教學(xué)儀器設備、辦公作品及圖書(shū)資料實(shí)行行政機關(guān)采購，學(xué)校財務(wù)支出嚴格實(shí)行校長(cháng)“一支筆”，XX元以上支出經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì )議討論決定，學(xué)校財務(wù)監理小組審議后執行，學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度，重大事項進(jìn)行公示，建立健全了財務(wù)管理內部控制制度，記賬人員與審批、出納人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員崗位分離、各有其人、職責明確，沒(méi)有“小金庫”，公款公存、賬外賬、坐收坐支等現象。
三、資產(chǎn)管理：
學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，經(jīng)校務(wù)委集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的`有關(guān)規定報批，學(xué)校建立健全了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立了校產(chǎn)臺帳，每年組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相等、賬卡相符、賬實(shí)相符，學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì )集體決定后報上級相關(guān)部門(mén)審批后實(shí)行，沒(méi)有存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買(mǎi)股票基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動(dòng)。
四、財會(huì )隊伍建設方面：
我校從事財會(huì )工作的報賬員具有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，他能正確行使會(huì )計監督職權，對違反法律規定的會(huì )計事項，拒絕辦理，并提醒督促有關(guān)人員予以糾正，以確保會(huì )計信息的真實(shí)性、合法性和完整性，學(xué)校大力支持報賬員每年一次的會(huì )計繼續教育和有關(guān)的法律知識培訓，提高職業(yè)素質(zhì)。
財務(wù)自查自糾報告13
為了進(jìn)一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，提高財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監督，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地開(kāi)展。按照上級要求，我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導小組，在本校內開(kāi)展了財務(wù)自查自糾活動(dòng)，具體做法如下：
(一)動(dòng)員部署
1、制定實(shí)施方案，學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導小組，召開(kāi)“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)會(huì )議。會(huì )議研究“財務(wù)規范化管理”活動(dòng)的開(kāi)展，做到責任到人，明確要求。
2、宣傳發(fā)動(dòng)。完小校長(cháng)組織領(lǐng)導小組成員認真學(xué)習中心校關(guān)于“財金管理制度”的有關(guān)文件精神，開(kāi)展以“財務(wù)規范化檢查”為主題的專(zhuān)題會(huì )，使每個(gè)小組成員明確“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)的目的、意義、內容和要求，提高思想認識，積極自覺(jué)地參與活動(dòng)。
(二)組織實(shí)施
1、自查自糾。學(xué)校認真對照中心校財務(wù)工作會(huì )議要求及10個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題，全面、客觀(guān)地分析現狀，認真開(kāi)展自查自糾，撰寫(xiě)自查報告。
2、重點(diǎn)整改。學(xué)校根據督導檢查的結果，針對還存在的問(wèn)題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責任，切實(shí)解決實(shí)際問(wèn)題。
(三)分析總結
按照上級規定，學(xué)校按要求通過(guò)深入自查，學(xué)校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規來(lái)執行，做到了收入、支出全部納入中心校統一核算，沒(méi)有侵占、截留國家和單位收入，沒(méi)有單獨帳戶(hù)，更未設任何形式的“小金庫”。具體體現如下：
1、按照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規，學(xué)校有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了責任到人，落實(shí)到位，沒(méi)有違規操作的現象。
2、收費方面，除按照上級規定的最的低標準：收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費外，對“九義”教育的學(xué)生，不但沒(méi)有收過(guò)任何費用，而且還將國家下?lián)艿摹叭庖谎a”中的文具費及時(shí)、足額的發(fā)放到每個(gè)學(xué)生手中。
3、嚴格按照財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際進(jìn)行了學(xué)校收支預算，因學(xué)校需要而購置或使用的，都要通過(guò)校委會(huì )決定并報請中心校領(lǐng)導審查通過(guò)。對于重大資產(chǎn)購買(mǎi)或是涉及基建項目的支出，都附有合同、結算表及相關(guān)材料。
4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開(kāi)了教代會(huì )通過(guò)后，方可開(kāi)展工作，學(xué)校每年在教代會(huì )或是全體教師會(huì )上都作了財務(wù)報告，并獲得了通過(guò)，接受財經(jīng)審查小組的'監督。
5、學(xué)校嚴格加強預算內資金的管理。預算收入全額繳入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行了“一票三證”，“收支兩條線(xiàn)”，所有款項沒(méi)有出現公款私存的現象。
7、學(xué)校能做到帳目清晰，手續齊全。均無(wú)私設“小金庫”和公款私存等違規現象。
8、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)亂支濫用和鋪張浪費等現象。
通過(guò)工作組認真細致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)現違規違紀的現象，但通過(guò)清理檢查，進(jìn)一步加強了我校財務(wù)規范化管理，嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了對學(xué)校領(lǐng)導干部及財務(wù)管理人員的法制教育，強化了財務(wù)監管職能，確保了各項資金收支合法，做到用之有據，查之有憑，使用更加科學(xué)、規范。
作為一名財務(wù)人員，在今后的工作中，我將會(huì )進(jìn)一步完善相關(guān)財務(wù)制度，全面分析和總結財務(wù)管理中存在的問(wèn)題，并認真做好整改，力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清，進(jìn)一步規范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。
財務(wù)自查自糾報告14
我們校園歷來(lái)十分重視財務(wù)管理工作，專(zhuān)門(mén)制訂了《xx校園財務(wù)管理制度》，按照教育局的要求，嚴格執行財經(jīng)紀律，在財務(wù)結算中心指導和監督下工作，現作自查報告如下：
一、收入管理方面：
校園所有預算外收入金額能入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”，每學(xué)期按照教育局核準的收費項目和標準收取各類(lèi)費用，沒(méi)有擅自設立收費項目，擴大收費范圍或提高收費標準，各類(lèi)收費使用財政部門(mén)統一印制的'財政票據，沒(méi)有亂收費現象。
二、支出管理方面：
校園各項支出按實(shí)際發(fā)生數列支，沒(méi)有虛列虛報和白條抵庫等現象，校園購置的教學(xué)儀器設備、辦公作品及圖書(shū)資料實(shí)行政府采購，校園財務(wù)支出嚴格實(shí)行校長(cháng)“一支筆”，20xx元以上支出經(jīng)校園校務(wù)會(huì )議討論決定，校園財務(wù)監理小組審議后執行，校園實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度，重大事項進(jìn)行公示，建立健全了財務(wù)管理內部控制制度，記賬人員與審批、出納人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員崗位分離、各有其人、職責明確，沒(méi)有“小金庫”，*公存、賬外賬、坐收坐支等現象。
三、資產(chǎn)管理：
校園資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，經(jīng)校務(wù)委群眾決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規定報批，校園建立健全了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立了校產(chǎn)臺帳，每年組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相等、賬卡相符、賬實(shí)相符，校園國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)校園校務(wù)會(huì )群眾決定后報上級相關(guān)部門(mén)審批后實(shí)行，沒(méi)有存在將校園資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買(mǎi)股票基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動(dòng)。
四、財會(huì )隊伍建設方面：
我校從事財會(huì )工作的報賬員具有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，他能正確行使會(huì )計監督職權，對違反法律規定的會(huì )計事項，拒絕辦理，并提醒督促有關(guān)人員予以糾正，以確保會(huì )計信息的真實(shí)性、合法性和完整性，校園大力支持報賬員每年一次的會(huì )計繼續教育和有關(guān)的法律知識培訓，提高職業(yè)素質(zhì)。
財務(wù)自查自糾報告15
眾所周知，依法辦事是做好工會(huì )財務(wù)管理工作的前提條件,在平時(shí)的財務(wù)管理工作中，學(xué)會(huì )依法辦事,建立和健全工會(huì )的財務(wù)管理制度。而工會(huì )主席、工會(huì )委員和工會(huì )經(jīng)濟審查小組都要各自具有明確的工作職責,這樣才能共同管好用好工會(huì )經(jīng)費。并要做到以下三點(diǎn)：
一、有嚴格的經(jīng)費使用審批手續和定期的經(jīng)濟審查工作。
二、經(jīng)費使用有預算有計劃,經(jīng)費主要用在為職工辦實(shí)事上。
三、同時(shí)嚴格法律法規,積極做好行政撥繳經(jīng)費的管理,并按時(shí)足額向上級工會(huì )上繳工會(huì )經(jīng)費。當前，隨著(zhù)我市各區、縣工會(huì )及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的經(jīng)費收入實(shí)現了持續穩定增長(cháng),如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費則顯得尤為重要�，F就我縣工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題，進(jìn)行以下自查報告。
一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題
我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )。近年來(lái),各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問(wèn)題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位;部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費不到位
目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中,城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后,各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示,碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只達到30%。
(三)財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大
有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明,有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任,不符合會(huì )計核算規定,財務(wù)管理基礎薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范
有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo),待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題,為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時(shí)超限額使用現金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱
我市區、縣工會(huì )有181個(gè)鄉鎮、街道工會(huì ),單獨建立工會(huì )賬戶(hù)的單位很少,總體上不足10%,工會(huì )獨立管理經(jīng)費的要求落實(shí)得不好。地稅代收后,工會(huì )組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會(huì )、突擊建會(huì )的情況。有的區、縣工會(huì )審批工會(huì )組織不規范,2-3人就成立單獨的工會(huì )委員會(huì ),有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì ),這些單位既不在一個(gè)地域,也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn),工會(huì )組織難以單獨建立銀行賬戶(hù),也難以對工會(huì )財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監督。
(六)人員素質(zhì)不高,會(huì )計基礎工作薄弱
有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強,存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的.管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據,開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理,有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回,同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓,無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費的問(wèn)題
地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上,各區、縣工會(huì )都不同程度地做了一些工作,但由于區、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題
區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來(lái)多了,夠花就行,認為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來(lái)也沒(méi)有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴,工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總,這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。
(三)財務(wù)管理基礎薄弱的問(wèn)題
一是多年來(lái)對如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費重視不夠,沒(méi)有制定相應的制度來(lái)確保工會(huì )經(jīng)費的合理、有效使用;二
是縣級工會(huì )財務(wù)人員大多缺乏專(zhuān)業(yè)知識,加之培訓工作未能跟上,因此,縣、區工會(huì )財務(wù)工作不能適應形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉鎮街道一級工會(huì )財務(wù)管理問(wèn)題
我市鄉鎮、街道工會(huì )工作范圍廣,肩負的任務(wù)重,人員編制少,非公企業(yè)多問(wèn)題多。如工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由行政領(lǐng)導審批,工會(huì )經(jīng)費無(wú)法正常保證,只能依靠區縣工會(huì )的補助等,管理起來(lái)困難很大。
三、對策及建議
(一)采取有效措施,提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會(huì )經(jīng)費到位率
各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動(dòng)作用,及時(shí)掌握基層單位的職工人數、工資總額情況。針對代收經(jīng)費過(guò)程中存在的問(wèn)題,采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會(huì )經(jīng)費,逐步減少收繳經(jīng)費的盲區。要采取有效措施,加大財政劃撥工會(huì )經(jīng)費工作力度,在調查研究,摸清底數的基礎上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調,切實(shí)將財政統發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì )經(jīng)費納入財政預算,力爭全面實(shí)現行政事業(yè)單位計撥工會(huì )經(jīng)費由財政統一劃撥。
(二)加強領(lǐng)導,為財務(wù)人員履行職責創(chuàng )造條件
各單位領(lǐng)導要切實(shí)加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導,認真研究解決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題;要對存在的問(wèn)題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調動(dòng)財務(wù)人員的積極性和創(chuàng )造性,為財務(wù)人員依法按章履行職責創(chuàng )造條件。
(三)強化財務(wù)管理,建立健全工會(huì )各項財務(wù)制度
制度重在管理,管理重在規范。市總工會(huì )財務(wù)部已針對檢查中存在的問(wèn)題,制定了一系列強化區、縣工會(huì )財務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內部控制制度,建立健全符合當前工會(huì )財務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。
四、加強檢查指導,提升鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)管理工作水平
建議進(jìn)一步加強對鄉鎮(街道)工會(huì )財務(wù)工作的檢查指導,根據基層單位的實(shí)際情況,25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶(hù),對這些單位進(jìn)行規范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會(huì )可由行政代管,但必須保證工會(huì )經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉鎮(街道)工會(huì )的承上啟下的作用,在縣級、鄉鎮(街道)工會(huì )、基層工會(huì )開(kāi)展以非公企業(yè)工會(huì )為重點(diǎn),收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費為主要內容的財務(wù)規范化建設達標活動(dòng),一級抓一級,一級幫一級,一級促一級,層層落實(shí),促使工會(huì )財務(wù)管理水平上臺階。
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